UNIVERSIDAD TECNOLGICA EQUINOCCIAL UTE

SEDE SANTA ELENA

LABORATORIO DE AUDITORA

PREGUNTAS SOBRE CONTROL INTERNO

1. Qu es el control interno?
a) Se define el control interno como "un proceso" efectuado por la
junta directiva de la entidad, la gerencia y dems personal,
diseado para proporcionar seguridad razonable relacionada con
el logro de objetivos en las siguientes categoras.
b) Son las actividades de una organizacin que se manifiestan en las
polticas, sistemas y procedimientos.
c) Son la manera en que se valoran los inventarios de una empresa.
2. Identifique una diferencia entre el control administrativo y el
control contable.
a) El control administrativo se relaciona con las operaciones de la
empresa y el control contable se relaciona a la confiabilidad de los
registros financieros.
b) El control contable se relaciona con las operaciones de la empresa y
el control administrativo se relaciona a la confiabilidad de los
registros financieros.
c) El control contable se relaciona con la alta gerencia de la empresa y
el control administrativo con los operarios.
3. Cul de los siguientes si son objetivo del control interno

Proteger los activos que son utilizados para las actividades de la

empresa.
Obtener la informacin exacta.

Maximizar los rendimientos financieros de una empresa.

Creacin de normas y procedimientos internos.

Hacer que las autoridades emitan leyes y reglamentos.

4. Cul es el proceso de anlisis de riesgos

a) Estimacin de la importancia del riesgo
evaluacin de la probabilidad de ocurrencia,
de acciones y controles necesarios, evaluacin
b) Evaluacin de la probabilidad de ocurrencia,
de acciones y controles necesarios, evaluacin

y sus efectos,
establecimiento
peridica.
establecimiento
peridica.

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c) Evaluacin y establecimiento de acciones y controles

necesarios, evaluacin peridica.
d) Estimacin de la importancia del riesgo, establecimiento de
acciones y controles necesarios, evaluacin peridica.
5. Cules son los principales mtodos para documentar el
control interno?
a. Mtodo descriptivo
b. Mtodo exploratorio
c. Mtodo de observacin
d. Mtodo grfico
e. Mtodo de cuestionarios
f. Todas las anteriores
PROGRAMAS DE AUDITORIA
1. Qu es un programa de trabajo?
a. actividades a desarrollar en periodos de tiempo estimados
b. Planificacin de las acciones
c. Enunciado, lgicamente ordenado y clasificado para desarrollar
d. Esquema detallado del trabajo a realizar y los procedimientos a
emplearse

2. subraye cuales son los objetivos especficos que tienen los programas de
auditoria
a. Coherencia entre el proceso o actividades con polticas, planes y
programas.
b. Eficiencia en la aplicacin de los recursos
c. Sustentable planteamiento a la necesidad
d. Efectividad de los procesos o actividades.
3. Dentro de las ventajas de programa de auditoras est la fase de que:
SIRVEN COMO MEDIO DE CONTROL
(V) (F)
4. Las clases de programa de auditoria son:
Programas generales
Programa demostrativo
Programas detallados
Programa expositivo
5. complete:

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Luego de desarrollar el programa de auditoria y recopilar evidencia de

auditoria, el siguiente paso es.. con
la finalidad de desarrollar una opinin
evaluar la informacin recopilada
informar a los asistentes
facilitar el cumplimento ordenado

Escoja la(s) alternativa(s) correcta(s)

1. Qu son los papeles de trabajo?
Los papeles de trabajo son confidenciales y nicamente para el
gerente.
Los papeles de trabajo son los documentos que respaldan el
informe del auditor.
Los papeles de trabajo es un resumen del informe del auditor.
2. El propsito de los papeles de trabajo sirven para:
Evidenciar en forma suficiente y competente el trabajo
realizado.
Respaldar el dictamen, conclusiones y recomendaciones del
informe.
Que no se produzcan reclamaciones judiciales.
Detallar las hojas de trabajo base.
3. El archivo permanente recoge:
Informacin relativa al ejercicio auditado.
Informacin acumulada para auditorias posteriores.
Cdulas sumarias y analticas.
4. Las claves tipo alfa-numrico que contienen los papeles
de trabajo se denominan:
ndices.
Marcas.
Referencias.
5. Las referencias y marcas en auditoria tienen por objeto
Controlar el informe
Relacionar los datos entre los papeles de trabajo

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Complementar las recomendaciones del auditor

1 Los informes de auditora de acuerdo a los hallazgos

encontrados pueden ser?
Informe de Auditoria sin Salvedades
Informe de Auditoria con Salvedades
Informe de Auditoria sin Opinin
Informe de Auditoria Adverso/Rechazado
2 Qu son los hallazgos de auditoria?
Se definen como asuntos que llaman la atencin del auditor y
que en su opinin, deben comunicarse a la entidad, ya que
representan deficiencias importantes que podran afectar en
forma negativa, su capacidad para registrar, procesar, resumir
y reportar informacin confiable y consistente, en relacin con
las aseveraciones efectuadas por la administracin.
3 Describa los elementos del hallazgo.
Condicin: Se refiere a la situacin actual encontrada por
el auditor al examinar un rea, actividad, funcin u
operacin, entendida como lo que es.

Criterio: Comprende la concepcin de lo que debe ser ,

con lo cual el auditor mide la condicin del hecho o
situacin.

Efecto: Es el resultado adverso o potencial de la

condicin encontrada, generalmente representa la
prdida en trminos monetarios originados por el
incumplimiento para el logro de la meta, fines y objetivos
institucionales.

Causa: Es la razn bsica (o las razones) por lo cual

ocurri la condicin, o tambin el motivo del
incumplimiento del criterio de la norma.

4 Qu son los informes de auditora financiera?

Los informes de una auditora financiera incluyen un dictamen u
opinin independiente del auditor externo; por lo tanto hacen

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relacin al alcance de la auditoria en funcin de la aplicacin de

las normas de auditora ecuatorianas o internacionales, y a la
opinin sobre la razonabilidad del contenido de los estados
financieros preparados por la administracin de una compaa o
empresa.
5 A quines van dirigidos los informes de auditora?
Los informes de auditora estarn dirigidos a los mximos
niveles de la compaa u organizacin, esto es a la junta
general de accionistas o socios, segn corresponda, o un nivel
equivalente para otro tipo de entidades.