UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES

CHIMBOTE
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,
FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
TEMA:
LEY N 26702 del artculo 92
CURSO:
INTRODUCCION A LA CONTABILIDAD DE
INSTITUCIONES FINANCIERAS
DOCENTE:
ALUMNA:
GUZMAN CAVLCANTI, JACKELINE
CICLO:
VIII
GRUPO:
A

AYACUCHO PER
2016

CAPITULO III
GERENCIA
Artculo 91.- NOMBRAMIENTO DE GERENTE.
El nombramiento de los gerentes de una empresa no puede recaer en persona
jurdica. No puede atribuirse la potestad de efectuar la designacin de tales funcionarios a
entidad ajena a la empresa de los sistemas financiero o de seguros, u rgano de gobierno de
sta.
Artculo 92.- NORMAS APLICABLES AL GERENTE.
Son aplicables a los gerentes de las empresas en cuanto hubiere lugar, las
disposiciones de los artculos 81, 82 y 87.

De conformidad con el Artculo Primero de la Resolucin SBS N 1293-2002,

publicada el 15-12-2002, se precisa que la prohibicin de que directores y
trabajadores de una empresa de los sistemas financieros y de seguros puedan ejercer
los cargos de directores y gerentes en otra empresa de la misma naturaleza, no
resultan aplicables a aquellos casos en que dichas empresas se encuentren en
procesos de fusin.
Artculo 93.- OBLIGACION DEL GERENTE DE INFORMAR AL

DIRECTORIO SOBRE LAS OPERACIONES DE CREDITO.

En las empresas de los sistemas financiero o de seguros, el Gerente General o quien
haga sus veces, debe informar al Directorio, en cada sesin ordinaria y por escrito, de todos
los crditos y garantas que, a partir de la sesin precedente, se hubiere otorgado a cada
cliente, as como de las inversiones y ventas efectuadas, cuando en uno y otro caso se
excede el lmite que establezca la Superintendencia.

Una copia del acta, en la que se informa de los excesos, deber ser remitida a la
Superintendencia para los fines correspondientes, bajo responsabilidad del Directorio.
Artculo 94.- OBLIGACION DEL GERENTE DE INFORMAR AL
DIRECTORIO SOBRE LA MARCHA DE LA EMPRESA.
El Gerente General o quien haga sus veces, debe informar al Directorio, cuando
menos trimestralmente, sobre la marcha econmica de la empresa de los sistemas
financiero o de seguros, contrastando ese informe con el correspondiente al trimestre
anterior y con las metas previstas para el perodo. El Directorio ser responsable del
puntual cumplimiento de esta obligacin.

TITULO V
REGIMEN DE VIGILANCIA
CAPITULO UNICO
REGIMEN DE VIGILANCIA
Artculo

95.-

SOMETIMIENTO A REGIMEN

DE

VIGILANCIA -

CAUSALES.
La Superintendencia someter a toda empresa de los sistemas financieros o de
seguros a rgimen de vigilancia, cuando incurra en cualquiera de los siguientes supuestos:
1. Causales aplicables a las empresas de los sistemas financieros o de seguros:
A. Disminucin del patrimonio efectivo o del capital social por debajo del capital
mnimo exigible;
B. Conceder crdito a sus propios accionistas, para ser destinados a cubrir los
requerimientos de capital de la empresa;

C. Proporcionar intencionalmente informacin falsa a la Superintendencia o al

Banco Central, o dar lugar a que se sospeche de la existencia de fraude o de significativas
alteraciones en la posicin financiera;
D. Negarse a someter sus libros y negocios al examen de la Superintendencia o
rehuir a tal sometimiento;
F.. Haber resultado imposible, por falta del mnimo legal de votos favorables
sealado en el Artculo 75, la adopcin oportuna por la Junta General de Accionistas, de
acuerdos requeridos para la adecuada marcha de la empresa; y,
G. Incurrir en notorias o reiteradas violaciones a la ley, a su estatuto o a las
disposiciones generales o especficas dictadas por la Superintendencia o el Banco Central.
2. Causales aplicables a las empresas del sistema financiero:
a. Incumplimiento de los requerimientos de encaje de la totalidad de perodos
consecutivos comprendidos en un lapso de 3 (tres) meses, o en perodos que,
conjuntamente, supongan una duracin mayor de 5 (cinco) meses en un lapso de 12 (doce),
que culmine con el mes del ltimo dficit;
b. Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a criterio de la
Superintendencia, denote una insuficiencia financiera estructural para el cumplimiento de
las normas de encaje o que tienda a ser permanente;
c. Necesidad de recurrir al apoyo crditicio del Banco Central por ms de 90
(noventa) das en los ltimos 180 (ciento ochenta) das;
d. Exceso en los lmites establecidos en los Artculos 206, 207, 208 y 209 durante 3
(tres) meses en un lapso de 12 (doce) que culmine con el mes en el que se haya registrado
el ltimo exceso;

e. Infraccin de otros lmites individuales o globales con una frecuencia o magnitud

que, a juicio del Superintendente, revele conduccin inadecuada de los negocios por la
empresa, aunada a la omisin en la aprobacin y ejecucin de medidas correctivas;
La decisin del Superintendente de someter a una empresa al rgimen de vigilancia
no da lugar a resolucin, se hace conocer por oficio y se mantiene bajo estricta reserva. El
Banco Central, el Fondo y sus respectivos trabajadores, as como los accionistas, directores
y trabajadores de las empresas sometidas al rgimen de vigilancia se encuentran obligados
a mantener dicha reserva, siendo aplicable lo dispuesto en el Artculo 372. Asimismo, dicha
reserva tambin es aplicable a los terceros considerados en el numeral 3 del Artculo 99. La
infraccin de esta obligacin se considera falta grave sin perjuicio de la responsabilidad que
determina el Artculo 249 del Cdigo Penal.
Artculo 96.- DURACION.
El rgimen de vigilancia tiene una duracin no mayor de 45 (cuarenta y cinco) das,
que puede ser prorrogado por un perodo idntico, por una sola vez, y slo si, pese a los
esfuerzos desplegados y a las mejoras obtenidas, subsisten las causales sealadas en el
artculo anterior. Esta prrroga no es aplicable en los casos precisados en los numerales 1-c,
2-e y 2-f de dicho Artculo.
Artculo 97.- REQUERIMIENTO A EMPRESA SOMETIDA A REGIMEN
DE VIGILANCIA.
Durante el rgimen de vigilancia se mantiene la competencia y la autoridad de los
rganos de gobierno de la empresa, sin ms limitaciones que las que resultan del presente
Ttulo.
La empresa sometida al rgimen de vigilancia, dentro de los siete (7) das hbiles
siguientes a la recepcin del oficio que comunique tal decisin, deber proponer un plan de

recuperacin financiera a satisfaccin de la Superintendencia. Este plan contemplar las

reglas de prudencia que dicho organismo considere adecuadas. Dentro de los siete (7) das
hbiles siguientes a la aprobacin que se d al referido plan, y sin perjuicio de iniciar su
ejecucin en el intervalo, se deber suscribir el convenio que lo formalice.
Adicionalmente, la empresa deber demostrar, con la periodicidad que se establezca
en el referido convenio, una mejora de su posicin, la que necesariamente debe incluir
aportes nuevos de capital en efectivo.
Artculo 99.- Facultad de la Superintendencia
En cualquier momento durante el Rgimen de Vigilancia, la Superintendencia est
facultada para:
1. Evaluar el patrimonio real de la empresa y realizar los estudios que permitan
establecer la posibilidad de rehabilitarla;
2. Determinar el patrimonio real de la empresa y, en su caso, disponer la cancelacin
de las prdidas con cargo a las reservas legales y facultativas, y al capital social; y,
3. Requerir a los accionistas que efecten nuevos aportes de capital en efectivo de
forma inmediata. En el caso que los accionistas no lo efecten, pierden su derecho
preferencial y la Superintendencia est facultada para obtener dichos aportes de terceros."
Artculo 100.- FACULTADES DEL FUNCIONARIO DESIGNADO.
Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo anterior, el Superintendente puede
designar a un funcionario con las siguientes facultades:
1. Tratndose de empresas del sistema financiero, requerir toda informacin que
estime necesaria, en especial la relativa a los depsitos y los crditos.

2. Tratndose de las empresas del sistema de seguros, requerir toda la informacin

que estime necesaria en relacin con sus operaciones.
3. Asistir como observador a las sesiones del Directorio y de la Junta General de
Accionistas.
Artculo 101.- Consecuencias del Rgimen de Vigilancia
Son consecuencias indesligables del sometimiento al rgimen de vigilancia, y
subsisten en tanto no concluya:
1. Tratndose de las empresas de los sistemas financieros o de seguros:
a) La inspeccin permanente de la empresa por la Superintendencia, con las
facultades que le confiere la presente Ley.
b) La prohibicin de constituir o aceptar fideicomisos.
c) La privacin del derecho a voto, que pudiera corresponderles en las sesiones que
realice la Junta General de Accionistas u rgano equivalente, a los accionistas que se
hubieren desempeado como directores o gerentes al momento del sometimiento de la
empresa al rgimen de vigilancia.
d) La Superintendencia convocar a la Junta General de Accionistas, de manera
inmediata, para la adopcin de los acuerdos necesarios para superar las causales que
motivaron el sometimiento al rgimen de vigilancia y en especial para la implementacin
del aporte de capital a que se refiere el numeral 3 del Artculo 99 de la presente Ley,
convocatoria que se realizar sin necesidad de formalidad alguna. En dicha Junta General,
de ser pertinente, se proceder a la eleccin del nuevo Directorio de la empresa. En la
sesin respectiva no pueden votar quienes hayan formado parte del Directorio o se hayan

desempeado como gerentes de la empresa al tiempo de la imposicin del Rgimen de

Vigilancia o en los 2 (dos) aos previos, ni quienes estn vinculados a ellos conforme a lo
establecido por la Superintendencia.
e) Otras medidas que la Superintendencia estime pertinentes con la finalidad de
cumplir con lo dispuesto en el presente Captulo.
2. Tratndose de las empresas del sistema financiero:
a) La reduccin del perodo de encaje en la forma que determine el Banco Central.
b) Todo incremento en los depsitos u otras obligaciones por encima del saldo
registrado en la fecha en la que el rgimen fue impuesto, as como cualquier ulterior
recuperacin de crditos, debe ser utilizado en primera instancia para reducir el dficit de
encaje, si es que hubiere. Cubierto el dficit, dichas sumas sern abonadas en las cuentas
corrientes abiertas en el Banco Central y por las que se abonar la tasa de inters que ste
determine, la misma que ser al menos equivalente a la remuneracin de los fondos de
encaje en la respectiva moneda.
c) La Superintendencia podr restringir la realizacin de determinadas operaciones
que incrementen el riesgo de la empresa. Las empresas slo podrn volver a realizar dichas
Artculo 102.- CONCLUSION DEL REGIMEN DE VIGILANCIA.
El Superintendente dar por concluido el rgimen de vigilancia cuando considere
que hayan desaparecido las causales que determinaron su sometimiento o cuando la
empresa haya cado en alguna de las causales de intervencin, previstas en los artculos 103
y siguientes.
Es potestad del Superintendente dar igualmente por concluido el rgimen de
vigilancia antes de la finalizacin del trmino establecido, si llega a formarse conviccin de
que durante dicho plazo no es posible la superacin de los problemas detectados.