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COMISIN N 2 OBLIGACIONES
REDUCCIN DE INTERESES
Ponencia presentada por:
Elda Scalvini, Ricardo Sancho y Claudio Leiva.
Ctedra Derecho de las Obligaciones Civiles y Comerciales
de la Facultad de Derecho de la Universidad Champagnat
REDUCCIN DE INTERESES
Ponencia presentada por:
Elda Scalvini, Ricardo Sancho y Claudio Leiva.
Ctedra Derecho de las Obligaciones Civiles y Comerciales
de la Facultad de Derecho de la Universidad Champagnat
CONCLUSIONES
I.- Mayoritariamente tanto a nivel doctrinario como jurisprudencial se admite la reduccin de intereses
cuando los mismos aparecen excesivos en funcin de las circunstancias de tiempo y lugar, o en otros
trminos, de la realidad econmica imperante.
II.- El Cdigo Civil estableci la autonoma de la voluntad tambin en materia de intereses y no estableci tasas determinadas o lo que equivaldra a precios mximos en la materia.
Sin embargo, leyes modernas se inclinan en favor de fijar tasas determinadas, as como por ejemplo la
Ley de Defensa del Consumidor y la de Tarjeta de Crdito.
III.- La facultad para reducir los intereses para algunos se funda en los arts. 953 y 502 del Cdigo Civil,
lo que implica su aplicacin judicialmente an de oficio y con solo corroborar que la tasa supera los topes que se consideran moralmente admisibles. Otra postura entiende que la nulidad es slo relativa y
debe declararse a pedido de parte y si se dan los presupuestos del art. 954 del Cdigo Civil.
IV.- Sostenemos que como principio general la reduccin de intereses excesivos es procedente si la situacin encuadra en la previsin del art. 954 del Cdigo Civil, pues se trata de una nulidad relativa que,
en principio, no debe ser declarada de oficio, ya que la lesin no es ms ofensiva del orden pblico o del
orden moral, que el dolo o la violencia.
Entendemos que a la hora de resolverse el caso debe examinarse con flexibilidad el tema del "aprovechamiento" ya que el mismo normalmente surgir del solo cotejo de la tasa aplicada.
Sin embargo, en algunos casos de excepcin y cuando se aplique tasas notoriamente excesivas puede
recurrirse al instituto de los arts. 953 y 502 del Cdigo Civil, reduciendo an de oficio por el juez los intereses notoriamente contrarios al orden pblico y a la moral y a las buenas costumbres.
V.- Mayoritariamente se sostiene que la etapa ms idnea para valorar si hay exceso en la tasa aplicada
es la liquidacin ya que es la ms prxima al momento del pago.
A los fines de la reduccin de los intereses excesivos, el juez deber tomar como base parmetros que
permitan analizar la naturaleza de la obligacin en que la reduccin se plantea, as como la condicin del
deudor y el acreedor, de manera de posibilitar una solucin equitativa al caso sometido a decisin y
acorde con el criterio de la realidad econmica.
VI.- Propiciamos que una futura reforma del cdigo Civil recepte como un supuesto de lesin el tema de
los intereses excesivos, y la facultad judicial de reducir de oficio la tasa de inters nicamente cuando
sea notoriamente violatoria del orden pblico, la moral y las buenas costumbres.
REDUCCIN DE INTERESES
I.-LA REALIDAD ECONMICA Y LOS INTERESES:
LA TRASLACIN DEL "INTERS" SOBRE LOS "INTERESES"
Durante mucho tiempo se cuestion el hecho de que quien prestaba dinero cobrara un inters por ello.1
En la actualidad, la preocupacin que despierta el inters no es tanto encontrar una causa
que sea lcita y justa a la luz de la moral y el derecho, sino determinar una tasa equitativa y congruente con el fin econmico perseguido por la ley.
Como se viene pregonando desde tiempo atrs, el Derecho no puede permanecer ajeno a
la situacin econmica imperante en el medio social sobre el que rige.
Por el contrario, el Derecho vive y muta en funcin de esas circunstancias econmicas que
gobiernan la sociedad.
Con respecto a la relacin entre Derecho y Economa, seala Mosset Iturraspe: "Las relaciones entre ambas ciencias han sido a lo largo de la historia, difciles, complejas y cambiantes. En
ocasiones el Derecho se ha impuesto a la Economa; ha pretendido, al menos, dictar sus reglas. O
bien los juristas han desarrollado las normas de comportamiento social con total y absoluta prescindencia del saber econmico. Desconocimiento, subestimacin, tal vez desprecio. En otras circunstancias el trfico negocia la vida de los negocios; ha pretendido desarrollarse marginando el
Derecho del Estado, de las leyes y de los jueces. Buscando -sustituir las reglas jurdicas por las
reglas econmicas, la lgica del Derecho por la lgica de la Economa. Como si fuera un mundo
aparte, al cual el Derecho no alcanza, marginado del mismo".
Ms adelante expresa: "Empero, semejante divisin de reas se muestra como difusa y
borrosa cuando se pone de resalto la mercantilizacin de la vida en la posmodernidad, el avance
del mercado sobre la sociedad civil, la transformacin del hombre actual en un ser consumidor. Los
lmites entre mercado y sociedad civil desaparecen, y en consecuencia, la Economa o el Derecho
Econmico toca todas las ramas del Derecho como una diagonal fulgurante y de all que se aluda a
una disciplina al servicio de un orden global nuevo; ya no ms acotada a la regulacin del mercado,
como lugar de comunicacin entre el sistema jurdico y la Economa, sino ms bien, como una tentativa de constituir un saber y una prctica sistematicas y de llevar la lgica de la Economa al
campo del Derecho."
1
. MOSSET ITURRASPE, Jorge. Medios compulsivos del derecho privado, Buenos Aires, EDIAR, 1.977. MARICONDE, Oscar D., El rgimen jurdico de los intereses en materia civil, comercial, laboral, previsional y tributario, Crdoba, Lerner, 1.977. BARBERO, Ariel Emilio, Intereses monetarios, Buenos Aires, Astrea, 2000; ARICO, Rodolfo, Algunas reflexiones sobre los intereses. En el sistema actual y en el Proyecto de 1.998, E.D.,
Tomo 184, 1261 y sgtes.
2
Mosset Iturraspe, Jorge, Derecho y Economa. (Una difcil convivencia), Revista de Derecho Privado y Comunitario, N 21, Economa y Derecho, Santa Fe, Rubinzal Culzoni Editores, 1999, pg. 105 y sgtes.
- El aspecto comercial observa los intereses como el lucro o ganancia producida por el capital.
- El aspecto contable centra su preocupacin por encontrar la diferencia entre lo que se da
y lo que se recibe
- El aspecto econmico trata al capital como factor productivo de bienes y de renta y los
intereses que l rinde determinan el importe por el uso de ese capital.
En nuestro pas, no existen limitaciones o parmetros legales a la tasa de inters que pueda esclarecer la dificultosa cuestin de delimitar lo excesivo o desorbitante de la tasa de inters; de
3
El Banco Central de la Repblica Argentina al reglamentar la captacin y colocacin de recursos reitera el
concepto consagrado en el art. 621 del Cdigo Civil, pues admite que los crditos puedan otorgarse con la tasa
de inters que libremente convengan las partes. (Com. A. 613 Anexo 1, pg. 4.), Villegas, Carlos y Schujman,
Mario S., Intereses y Tasas, Buenos Aires, Abeledo Perrot, 1.990, pg. 175.
este modo, ha sido la jurisprudencia la que en el caso concreto ha procedido a poder coto a la libertad contractual referida a la tasa de inters pactada.
As, en un primer momento, la jurisprudencia ha limitado la libertad legal de convenir la tasa de los intereses compensatorios, haciendo funcionar los grandes conceptos vlvulas del ordenamiento jurdico contenidos en el art. 953 del Cd. Civil, el orden pblico, la moral y las buenas
costumbres, cuyo contenido no puede definirse en trminos lgicamente no contradictorios, por
tratarse de una materia que, por naturaleza, desafa la definicin conceptual.
En este sentido, se sostiene que una tasa de inters sea inmoral o no, depende de una serie de factores que varan segn las condiciones materiales y espirituales del grupo social y fundamentalmente, de las circunstancias econmicas del momento.
Para analizar objetivamente este hecho y juzgarlo, deber atenderse a las formas vigentes
del comportamiento comunitario, o sea, a la conducta habitual de los integrantes del grupo social.
El Superior Tribunal mendocino ha sostenido "que el fenmeno econmico complementa la
solucin jurdica, debiendo advertirse que no existen intereses abstractamente exorbitantes, o abstractamente usurarios; una tasa de inters puede ser usuraria respecto de una determinada y concreta situacin y no tener tal carcter respecto de una situacin diversa; para juzgar la usura, debe
constatarse si la tasa que aparece como exorbitante tiene una justificacin econmica".
La
reforma de la Ley 17.711 ha cambiado el panorama existente hasta entonces: el ingreso de instituciones como la lesin, y la proscripcin del abuso del derecho consagrados respectivamente en los
artculos 954 y 1071 del Cdigo Civil ha modificado el "recurso" al que puede acudirse para descalificar una tasa de inters por excesiva.
S.C.J.Mendoza, Sala I, 15/6/87, Banco Comercial del Norte S.A. c/Urrutigoity, Guillermo, J.A. 1988-I, pg.
324 y sgtes.
5
BARBERO, Ariel Emilio, Intereses monetarios, Buenos Aires, Astrea, 2000, pg. 105 y sgtes
6
Avalan esta postura los precedentes publicados en LL 1996-C, 801; LL 1996-C, 803; LL 1.996-C, 803; LL
1996-D, 893; ED 160-295; entre muchos.
Descalificado el pacto de intereses como excesivo por decisin judicial, corresponde determinar cul es la consecuencia jurdica aplicable.
Sea que el pacto de intereses se considere descalificado con fundamento en el art. 954 o
bien en el art. 953 y 502 del Cdigo Civil, la sancin aplicable al mismo es la nulidad parcial del
pacto, debiendo reducirse a sus "justos" lmites. La nulidad slo afecta al exceso de los intereses
pactados y no al pacto en s mismo, en su totalidad.
Sin embargo, las divergencias de las posturas reseadas se vuelven a hacer patentes
cuando se indaga acerca del carcter de la nulidad: si es absoluta o si es relativa.
Quienes entienden que el pacto de intereses excesivos contrara la disposicin del art. 953
del Cdigo Civil, califican de absoluta la nulidad, por tanto, insusceptible de confirmacin: lo que
est en juego es el orden pblico y el inters general.
Como corolario, la nulidad, siendo absoluta, puede ser declarada de oficio por el juez.
La postura mayoritaria entiende que la nulidad debe ser relativa pudiendo ser confirmada.
As, se ha dicho "la sancin que afecta a los intereses excesivos es una nulidad relativa,
pues es la que condice con la naturaleza jurdica del pacto usurario; en efecto, el vicio de este ltimo es la lesin y, si los actos lesivos, son sancionados con nulidad relativa, es claro que la misma
sancin le corresponde a los intereses usurarios, que configuran una especie de lesin."8
Del carcter relativo de la nulidad, se derivan las siguientes consecuencias:
a).- La invalidez del exceso de los intereses no puede ser declarada de oficio por el juez,
sino slo a pedido de parte interesada.
b).- no cabe la repeticin de intereses ya pagados, porque el pago viene a confirmar tcitamente la validez de la obligacin.
c).- no son compensables los intereses excesivos ya pagados con la deuda de capital que
los produce.
d).- la accin de repeticin de intereses usurarios, pagados con protesta, es prescriptible.
Cmara Civil y Comercial 1, Baha Blanca, Sala II, 10/8/93, "Cyarzun, Elisa c/Zarasola, Carlos p/Revisin de
contrato", ED 158, pg. 120.
8
S.C.J.Mendoza, Sala I, 26/3/96, "Vzquez Fernndez, Jos en juicio Banco Caudal S.A. c/Vzquez p/Ejecucin
Tpica s/incidente", ED 170, pg. 537.
10
El art. 36 establece los requisitos que deben reunir las operaciones de crdito para la adquisicin de cosas o servicios deber consignarse, estableciendo para el caso de incumplimiento la
nulidad. As deben constar:
- el precio de contado,
- el saldo de deuda,
- el total de los intereses a pagar,
- la tasa de inters efectiva anual,
- la forma de amortizacin de los intereses,
- cantidad de pagos a realizar y su periodicidad,
- gastos extras o adicionales si los hubiera y monto total financiado a pagar.
Asimismo, dispone que el Banco Central de la Repblica Argentina adoptar las medidas
conducentes para que las entidades sometidas a su jurisdiccin cumplan, en las operaciones de
crdito para consumo, con lo indicado en esta ley.
El art. 37 complementa la anterior disposicin, regulando la interpretacin de las clusulas
de los contratos de consumo: as, dispone que, sin perjuicio de la validez del con-trato, se tendrn
por no convenidas:
a) Las clusulas que desnaturalicen las obligaciones o limiten la responsabilidad por daos;
b) Las clusulas que importen renuncia o restriccin de los derechos del consumidor o amplen los derechos de la otra parte;
c) Las clusulas que contengan cualquier precepto que imponga la inversin de la carga de
la prueba en perjuicio del consumidor.
Establece en general la pauta de que la interpretacin del contrato debe ser hecha en el
sentido ms favorable para el consumidor; cuando existan dudas sobre los alcances de su obligacin, se estar a la que sea menos gravosa.
En caso en que el oferente viole el deber de buena fe en la etapa previa a la conclusin del
contrato o en su celebracin o transgreda el deber de informacin o la legislacin de defensa de la
competencia o de lealtad comercial, el consumidor tendr derecho a demandar la nulidad del contrato o la de una o ms clusulas. Cuando el juez declare la nulidad parcial, simultneamente integrar el contrato, si ello fuera necesario.
El art. 31 establece que la tasa de inters por mora en el pago de las facturas por servicios
pblicos no podr exceder en ms de un 50 % la tasa activa para descuento de documentos comerciales a 30 das que aplique el Banco de la Nacin Argentina el da anterior a la efectivizacin
del pago.
B.- LOS INTERESES EN LA LEY DE TARJETAS DE CRDITO
Con el nimo de proteger a los usuarios de tarjetas de crditos y la tan frecuente imposicin de condiciones perjudiciales por parte del administrador del sistema o las entidades bancarias
intervinientes en la operatoria, la reciente ley 25.065 de Tarjetas de Crdito ha considerado necesario destinar algunas disposiciones sobre el tema de los intereses aplicables en la materia.
As, el art. 16 establece un lmite a los intereses compensatorios o financieros que el emisor
aplica al titular de la tarjeta de crdito: no podr superar en ms del veinticinco por ciento (25 %)
a la tasa que el emisor aplique a las operaciones de prstamos personales en moneda corriente
para clientes.
Para el supuesto de emisores no bancarios el lmite de los intereses compensatorios o financieros aplicados al titular no podr superar en mas del veinticinco (25 %) al promedio de tasas
del sistema para operaciones de prstamos personales publicados del da 1 al 5 de cada mes por el
Banco Central de la Repblica Argentina.
La entidad emisora deber obligatoriamente exhibir al pblico en todos los locales la tasa
de financiacin aplicada al sistema de tarjeta de crdito.
El art. 17 establece que el Banco Central de la Repblica argentina sancionar a las entidades que no cumplan con la obligacin de informar o, en su caso, no observen las disposiciones
relativas al nivel de las tasas a aplicar de acuerdo con lo establecido por la Carta Orgnica del Banco Central.
El art. 18 establece el lmite de los intereses punitorios que el emisor aplique al titular, el
que no podr superar en ms del 50 % a la efectivamente aplicada por la institucin financiera o
bancaria emisora en concepto de inters compensatorio o financiero.
Independientemente de lo dispuesto por las leyes de fondo, los intereses punitorios no sern capitalizables.
El art. 19 dispone que no proceder la aplicacin de intereses punitorios si se hubieran
efectuado los pagos mnimos indicados en el resumen en la fecha correspondiente.