Intrução 35 PDF

Dirio Oficial Eletrnico
ANO IV N 0413| Campo Grande-MS | segunda-feira, 06 de fevereiro de 2012 34 pginas

Conselho Deliberativo:
Presidente Ccero Antnio de Souza
Vice-Presidente Iran Coelho das Neves
Conselheiros:
Corpo Especial:
Auditor Joaquim Martins de Arajo Filho
Ministrio Pblico de Contas:
Procurador-Geral de Contas Ronaldo Chadid
Procurador-Geral-Adjunto de Contas Jos Ado
Jos Ancelmo dos Santos

Jos Ricardo Pereira Cabral
Waldir Neves Barbosa
Marisa Joaquina Monteiro Serrano
Camilo
Corregedor-Geral de Contas Joo Antnio de Oliveira
Martins Jnior
Procurador de Contas Terto de Moraes Valente
Dirio Oficial Eletrnico

Coordenao Assessoria de
Comunicao Social
Av.: Des. Jos Nunes da Cunha, Bloco
29
Parque dos Poderes
CEP 79031-902
Campo Grande MS Brasil
Telefone (67) 3317-1536
e-mail: doe@tce.ms.gov.br
SUMRIO
SUMRIO ......................................................................... 1
ATOS DO PRESIDENTE ...................................................... 1
Instruo Normativa ............................................... 1
ATOS DO PRESIDENTE
Instruo Normativa
(Republicao por incorreo)
INSTRUO NORMATIVA N. 35, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2011
Dispe sobre o Manual de Remessa de Informaes e d outras providncias.
O TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE MATO GROSSO DO SUL, no uso das atribuies que lhe so conferidas pelo artigo 38 da Lei Complementar Estadual n 48, de 28 de junho de
1990,
RESOLVE:
Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso do Sul
http://www.tce.ms.gov.br
Pg.2
Tribunal de Contas de Mato Grosso do Sul - Dirio Oficial Eletrnico n 0413 segunda-feira, 06 de fevereiro de 2012
APROVAR o regulamento para a remessa obrigatria de informaes, dados e documentos ao Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso do Sul.
Captulo nico
DA REMESSA DE INFORMAES, DADOS E DOCUMENTOS
Seo I
Disposies Gerais
Art. 1 As informaes, dados e documentos necessrios ao exerccio do controle externo atribudo ao Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso do Sul - TCE/MS - devero ser
remetidos pelo jurisdicionado conforme disciplinado nesta Instruo Normativa.
Pargrafo nico. Quando necessrio, as autoridades competentes do TCE/MS podero exigir a remessa das informaes, dados e documentos no disciplinada nesta Instruo Normativa.
Art. 2 O TCE/MS manter em meio eletrnico o Cadastro dos Jurisdicionados CJUR, contendo a qualificao civil completa de todos os responsveis, delegatrios e delegados que
estejam obrigados, na forma da lei, a prestar contas sobre bens e valores pblicos.
Art. 3 A remessa das informaes, dados e documentos dever atender ao seguinte:
I- o ofcio de encaminhamento das informaes, dados e documentos conter:
a) a indicao precisa do assunto a que se refere;
b) o nmero de identificao do jurisdicionado (cdigo da unidade gestora), constante do sistema SICOM, quando for o caso;
c) o nmero do processo original, quando for o caso;
II - as informaes, dados e documentos encaminhados devem ser dispostos na ordem alinhada nos Anexos desta Instruo Normativa, contendo sumrio e folhas sequencialmente
numeradas e rubricadas pelo responsvel;
III- os relatrios devem conter assinatura identificada do gestor e do contador, nos documentos de natureza contbil, e dos demais responsveis;
IV - todos os documentos de ordem tcnica devero conter a assinatura do responsvel, com a devida identificao do seu registro no rgo de Classe.
Art. 4 As informaes, dados e documentos sero recusados quando houver inobservncia s determinaes desta Instruo Normativa.
Seo II
Sistema de Controle de Contas Municipais SICOM
Art. 5 A remessa das informaes e dados realizada pelo SICOM deve atender s disposies do Anexo II desta Instruo Normativa e os seguintes prazos:
I - at 31 de janeiro de cada exerccio financeiro: a remessa das informaes e dados relacionada aos Planos Plurianuais, s Leis de Diretrizes Oramentrias e aos Oramentos Gerais dos
Municpios;
II - at 45 (quarenta e cinco) dias aps o encerramento de cada ms: a remessa das demais informaes e dados.
Art. 6 A remessa de que trata esta Seo deve ser realizada pela rede mundial de computadores mediante a utilizao de chave eletrnica, criada pelo Tribunal, e senha de livre escolha,
aps cadastramento prvio e obrigatrio.
1 A senha e a chave so pessoais e intransferveis.
2 O cadastro mantido junto ao SICOM deve ser mantido atualizado pelo responsvel.
3 A ausncia de atualizao de que trata o 2 no fato oponvel s sanes aplicadas pelo TCE/MS.
Art. 7 As informaes e dados remetidos pelo SICOM ao Tribunal, somente podem ser reenviados quando:
I em atendimento diligncia;
II autorizadas pelo respectivo Conselheiro, em julgamento de solicitao fundamentada e remetida via SICOM.
1 A remessa de que trata este artigo deve ser realizada em at 20 (vinte) dias aps sua determinao ou autorizao.
2 Extrapolados os prazos de reenvio e no enviados os dados e informaes, preclui o direito do jurisdicionado em remet-las novamente.
3 As autorizaes concedidas nos termos deste artigo so disponibilizadas no stio do TCE-MS.
4 Os dados contbeis devero ser reenviados obedecida a ordem sequencial.
Pg.3
Seo III
Balancetes
Art. 8 Os balancetes fsicos devem ser mantidos junto aos arquivos dos jurisdicionados, sob a guarda do sistema de controle interno e disponvel para consulta do TCE/MS quando
necessrio.
Art. 9 Os balancetes fsicos devem ser arquivados devidamente numerados e organizados conforme disposies do Anexo III desta Instruo Normativa.
Pargrafo nico. O subanexos mencionados no Anexo III referem-se aos layouts constantes dos subanexos do Anexo I, todos desta Instruo.
Seo IV
Sistema Informatizado de Controle de Atos de Pessoal SICAP
Art. 10. As informaes, dados e documentos constantes da Seo I do Captulo II do Anexo I desta Instruo devem ser remetidos pelo sistema SICAP, disponvel no stio do TCE/MS.
Art. 11. A chave de acesso ao SICAP remetida, reservadamente, ao jurisdicionado cadastrado no CJUR como titular da unidade gestora.
Art. 12. A chave de acesso do titular permite que o usurio confirme seu login no SICAP, podendo cadastrar novos usurios e habilitar, para cada um deles, os recursos do sistema
correspondentes as suas competncias.
Art. 13. O reenvio de informaes, dados e documentos pelo SICAP, deve ser considerado como uma nova remessa eletrnica e anexado ao processo original com a devida identificao.
Art. 14. As informaes, dados e documentos remetidos pelo SICAP podem ser realizados por meio de importao de dados, conforme layout dos arquivos XML constantes do Anexo I desta
Instruo Normativa.
Art. 15. Os documentos originais correspondentes s remessas realizadas pelo SICAP devem ser mantidos pelos jurisdicionados em seus arquivos e disponibilizados ao TCE/MS quando
solicitados.
Seo V
Disposies Finais
Art. 16. As planilhas oramentrias mencionadas no Captulo III do Anexo I desta Instruo Normativa, quando relacionadas Licitao de Aquisio de Materiais de Construo, devem
conter os quantitativos a serem adquiridos e especificar os locais onde os mesmos sero aplicados.
Art. 17. As correes dos registros contbeis devem ser efetuadas no exerccio em que a irregularidade foi estabelecida, independente do exerccio em que ocorrer ou do ordenador
responsvel.
Art. 18. As informaes, dados e documentos constantes dos itens 1.3, 1.4 e 4.2 da Seo II, do Captulo I, do Anexo I desta Instruo, devem ser remetidas pelo sistema LRF
Transparncias conforme disciplinado pela Resoluo Normativa n. 58/2007.
Pargrafo nico. Os layouts dos arquivos do sistema LRF Transparncias, disponveis no stio do TCE/MS, devem ser atualizados conforme disposies regulamentares editadas pela
Secretaria do Tesouro Nacional.
Art. 19. Revogam-se as Instrues Normativas TCE/MS: 01/1995, 02/1995, 03/1995, 05/1995, 06/1996, 07/1996, 08/1997, 10/1999, 11/1999, 12/1999,13/1999, 16/2000, 17/2000,
19/2000, 24/2001, 25/2002, 26/2002, 27/2002, 28/2005, 31/2007, 32/2009 e 34/2010; as Resolues Normativas 66/2009 e 70/2011; as OTJs 01/2010, 02/2010, 03/2010 e 04/2010; os
arts. 1, 4, 5, 7 e 8 da IN 04/95; os arts. 2, 3, 4 e 5 da IN 12/1999; os arts. 1, 2, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 13, 14, 16, 18, 19, 20, 21 e o 3do art.15 da IN 15/2000.
Pg.4
Art. 20. Esta Instruo Normativa entra em vigor em 1 de janeiro de 2012.
Sala das Sesses, 14 de dezembro de 2011.
Conselheiro Ccero Antonio de Souza
Presidente
ANEXO I
Instruo Normativa n 35 de 14 de dezembro de 2011
CAPTULO I
PRESTAO DE CONTAS DE GOVERNO E DE GESTO
SEO I
ADMINISTRAO PBLICA ESTADUAL
1 PODER EXECUTIVO
1.1. DOS INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO GOVERNAMENTAL PPA, LDO, LOA
1.1.1. PLANO PLURIANUAL (PPA)
A) PRAZO: at o dia 15 (quinze) de janeiro.
B) DOCUMENTOS:
1. Lei que instituiu o Plano Plurianual, o qual dever ser detalhado quanto aos objetivos, diretrizes e metas (CF, art. 165, inc. I);
2. Anexos(s) contendo os programas e metas do Governo a serem realizados no perodo (CF, art. 165);
3. Comprovante de publicao na imprensa oficial (LC 101/2000, art. 48);
4. Comprovao de que o PPA em seu processo de elaborao e discusso teve a participao popular e a realizao de audincia pblica (LC 101/2000, art. 48);
5. No caso de investimento cuja execuo ultrapasse um exerccio financeiro, sua prvia incluso no plano plurianual ou lei que autorize a incluso (CF, art. 167, 1).
1.1.2. LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS (LDO)
B) DOCUMENTOS:
1. Lei de Diretrizes Oramentrias (CF, art. 165, inc. II e LC 101/2000, art. 4, inc. I);
2. Relatrio contendo as metas e aes priorizadas para o exerccio a que se refere, ou sua referncia no texto da lei (CF, art. 165, inc. II, 2);
3. Anexo de Metas Fiscais, composto dos Demonstrativos de Metas Anuais, da avaliao do cumprimento das Metas Fiscais do Exerccio Anterior, do Comparativo das Metas Fiscais atuais
com as Metas Fiscais Fixadas nos trs exerccios anteriores, da Evoluo do Patrimnio Lquido, da Origem e Aplicao dos Recursos Obtidos com a Alienao de Ativos, da Avaliao da
Situao Financeira e Atuarial do RPPS, da Estimativa e Compensao da Renncia de Receita e da Margem de Expanso das Despesas Obrigatrias de Carter Continuado (LC 101/2000,
art. 4 1 e Portaria do STN);
4. Anexo de Riscos Fiscais, composto do Demonstrativo de Riscos Fiscais e Providncias quando houver (LC 101/2000, art. 4, 3 e Portaria do STN);
5. Comprovante de publicao e ampla divulgao (inclusive em meios eletrnicos LC 101/2000, art. 48);
6. Comprovao de que a LDO, em seu processo de elaborao e discusso, teve a participao popular e/ou a realizao de audincia pblica (LC 101/2000, art. 48 inc. I);
7. Comprovante de remessa de relatrio de projetos em andamento ao Poder Legislativo (CF, art. 166);
8. Comprovante de publicao do relatrio de Projetos em andamento (ampla divulgao) (CF, art. 166).
1.1.3. ORAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (LOA)
Pg.5
B) DOCUMENTOS:
1. Ofcio de encaminhamento;
2. Lei Oramentria Anual (CF, art. 165, inc. III e LC 101/2000, art. 5 e Lei n. 4.320/64);
3. Demonstrativo da compatibilidade da programao dos oramentos com os objetivos e metas constantes do Anexo de Metas Fiscais, documento este inserido no item 3 da LDO (LC
101/2000, art. 5 inc. I);
4. Comprovante de publicao na Imprensa Oficial (CF, art. 166);
5. Quadros e anexos exigidos pelo art. 165; 6 da Constituio Federal e pelos 1 e 2 e incisos do art. 2 e art. 22 da Lei n. 4.320/64 (que integraro a Lei de Oramento):
a) Sumrio geral da receita por fontes e das despesas por funo do governo;
b) Quadro demonstrativo da receita e despesa segundo categorias econmicas, na forma do Anexo 1 da Lei n. 4.320/64;
c) Receita segundo as categorias econmicas Anexo 2 da Lei n. 4.320/64;
d) Natureza da despesa segundo as categorias econmicas Consolidao Geral Anexo 2 da Lei n. 4.320/64;
e) Quadro discriminativo da receita, por fontes, e respectiva legislao;
f) Quadro das dotaes por rgos do governo: Poder Legislativo e Poder Executivo;
g) Quadro demonstrativo da despesa por rgos, por unidade oramentria, programa de trabalho Anexo 6 da Lei n. 4.320/64;
h) Quadro demonstrativo da despesa por programa anual de trabalho do governo, por funo governamental Anexo 7 da Lei n. 4.320/64;
i) Quadro demonstrativo da despesa por funes, subfunes e programas conforme o vnculo com os recursos Anexo 8 da Lei n. 4.320/64;
j) Quadro demonstrativo das despesas por rgos e por funes Anexo 9 da Lei n. 4.320/64;
k) Quadro demonstrativo da receita e planos de aplicao dos fundos especiais;
l) Quadro demonstrativo do programa anual de trabalho do governo em termos de realizao de obras e de prestao de servios;
m) Tabelas explicativas de evoluo da receita e da despesa art. 22, inciso III, da Lei n. 4.320/64;
n) Descrio sucinta de cada unidade administrativa, suas principais finalidades e respectiva legislao;
o) Demonstrativo regionalizado do efeito, sobre as receitas e despesas, decorrentes de isenes, anistias, remisses, subsdios e benefcios de natureza financeira, tributria e creditcia;
6. Novos contedos introduzidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal, em seu art. 5:
a) Anexo demonstrativo da compatibilidade da programao dos oramentos com os objetivos e as metas constantes do anexo de Metas Fiscais, que integra a LDO;
b) Demonstrativo de medidas e compensao renncia de receita e ao aumento de despesas obrigatrias de carter continuado;
c) Comprovao de que a LOA, em seu processo de elaborao e discusso teve a participao popular e a realizao de audincia pblica.
1.2. CONTAS ANUAIS DE GOVERNO (BALANO CONSOLIDADO)
A) PRAZO: at 60 (sessenta) dias aps o incio da sesso legislativa.
B) DOCUMENTOS:
2. Parecer tcnico conclusivo emitido pela unidade de controle interno;
3. Pronunciamento expresso e indelegvel do gestor sobre as contas anuais e sobre o parecer do controle interno;
4. Cadastro dos responsveis (inclusive do contador e controlador interno), conforme Subanexo I;
5. Quadro demonstrativo, identificando cada programa de Governo, com as metas previstas e realizadas, inclusive fiscais, se for o caso, e despesa inicial fixada com a realizada;
6. Anexos da lei n. 4.320/64:
a) Balano oramentrio (Anexo 12 da Lei n. 4.320/64);
b) Balano financeiro (Anexo 13 da Lei n. 4.320/64);
c) Balano patrimonial (Anexo 14 da Lei n. 4.320/64);
d) Demonstrativo das variaes patrimoniais (Anexo 15 da Lei n. 4.320/64);
e) Demonstrativos das receitas e despesas segundo as categorias econmicas (Anexo 1 da Lei n. 4320/64);
f) Resumo geral da receita (Anexo 2 da Lei n. 4.320/64);
g) Resumo geral da despesa (Anexo 2 da Lei n. 4.320/64);
Pg.6
h) Programa de trabalho (Anexo 6 da Lei n. 4.320/64);
i) Programa de trabalho do governo demonstrativo de funes, programas e subprogramas por projetos e atividades (Anexo 7 da Lei n. 4.320/64);
j) Demonstrativo de despesas por funes, programas e subprogramas, conforme o vnculo com os recursos (Anexo 8 da Lei n. 4.320/64);
k) Demonstrativo das despesas por rgo e funes (Anexo 9 da Lei n. 4.320/64);
l) Comparativo de receita orada com a arrecadada (Anexo 10 da Lei n. 4.320/64);
m) Comparativo da despesa autorizada com a realizada (Anexo 11 da Lei n. 4.320/64);
n) Demonstrativo das dvidas fundadas internas e externas (Anexo 16 da Lei n. 4.320/64);
o) Demonstrativo da dvida flutuante (Anexo 17 da Lei n. 4.320/64);
7. Demonstrativo das alteraes oramentrias;
8. Demonstrativo de abertura de crditos adicionais (art. 43, 1, incisos I a IV da Lei n. 4.320/64);
9. Demonstrativo dos restos a pagar por exerccio;
10. Demonstrativo dos bens mveis e imveis por unidades oramentrias;
11. Demonstrativo dos bens mveis do Estado;
12. Demonstrativo do movimento de fundos;
13. Demonstrativo das despesas executadas na manuteno e desenvolvimento do ensino, destacando as do ensino bsico;
14. Demonstrativo das despesas com aes e servios na rea de sade;
15. Demonstrativo das despesas com pessoal, apontando os critrios utilizados para a apurao do quantum;
16. Demonstrativo, no ltimo ano de mandato, das despesas contradas nos dois ltimos quadrimestres;
17. Relao:
a) Dos repasses concedidos e recebidos;
b) Dos adiantamentos concedidos;
c) Dos convnios, contratos, auxlios, acordos, ajustes e congneres;
d) Dos restos a pagar processados e no processados (destacando os restos a pagar da sade e da educao);
e) Dos devedores da dvida ativa;
f) Dos precatrios (pagos e no pagos);
18. Extrato dos credores componentes da dvida fundada interna e externa, contendo o saldo em 31 de dezembro;
19. Relatrio sobre a execuo do oramento e a situao da administrao financeira;
20. Extrato e conciliao bancria do ms de dezembro;
21. Leis autorizativas da dvida fundada;
22. Publicao dos balanos no Dirio Oficial do Estado.
1.3. RELATRIO RESUMIDO DE EXECUO ORAMENTRIA (RREO)
A) PRAZO: at o 5 (quinto) dia do segundo ms subsequente ao encerramento de cada bimestre.
B) DOCUMENTOS:
Os documentos sero remetidos conforme Portarias do STN.
1.4. RELATRIO DE GESTO FISCAL (RGF)
A) PRAZO: at o 5 (quinto) dia do segundo ms subsequente ao encerramento do quadrimestre.
B) DOCUMENTOS:
2 PODER LEGISLATIVO, JUDICIRIO E MINISTRIO PBLICO
2.1. CONTAS DE GESTO (BALANO GERAL)
Pg.7
A) PRAZO: at 180 (cento e oitenta) dias aps o encerramento do exerccio financeiro.
B) DOCUMENTOS:
2. Parecer tcnico conclusivo emitido pela unidade de controle interno sobre as contas;
5. Documento comprobatrio da publicao dos balanos no Dirio Oficial do Estado;
6. Balano Oramentrio, conforme Anexo 12 da Lei n. 4.320/64;
7. Balano Financeiro, conforme Anexo 13 da Lei n. 4.320/64;
8. Balano Patrimonial, conforme Anexo 14 da Lei n. 4.320/64;
9. Demonstrao das Variaes Patrimoniais, conforme Anexo 15 da Lei n. 4.320/64;
10. Anexos 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 16 e 17 da Lei n. 4.320/64;
11. Relao analtica dos restos a pagar inscritos no exerccio, discriminando os processados e no processados, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, e indicando a
classificao funcional programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e beneficirios;
12. Relao analtica dos restos a pagar pagos no exerccio, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas
dotaes, valores, datas e beneficirios;
13. Relao analtica dos restos a pagar cancelados no exerccio, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas
dotaes, valores, datas e beneficirios;
14. Justificativa dos cancelamentos dos restos a pagar;
15. No ltimo ano de mandato: demonstrativo das despesas contradas nos dois ltimos quadrimestres, identificando as liquidadas e no liquidadas, em ordem sequencial de nmero de
empenhos, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e beneficirios.
2.2. RELATRIO DE GESTO FISCAL
A) PRAZO: at o 5 (quinto) dia do segundo ms subsequente ao encerramento do quadrimestre.
B) DOCUMENTOS:
3 ADMINISTRAO DIRETA, AUTARQUIAS, FUNDOS E FUNDAES
A) Prazos: at 180 (cento e oitenta) dias aps o encerramento do exerccio financeiro.
B) Documentos:
5. Relatrio com informaes acerca do montante dos recursos aplicados na execuo de cada um dos programas includos no oramento anual;
6. Documento comprobatrio da publicao dos balanos;
Pg.8
11. Anexos 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 16 e 17 da Lei n. 4.320/64;
12. Relao dos restos a pagar inscritos no exerccio, discriminando processados e no processados, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, indicando a classificao funcional
programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e beneficirios;
13. Relao dos restos a pagar pagos no exerccio, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
valores, datas e beneficirios;
14. Relao dos restos a pagar cancelados no exerccio, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes,
4 EMPRESAS PBLICAS E SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA
A) PRAZOS:
A.1) Sociedades Annimas: at 30 (trinta) dias aps a realizao da assembleia que apreci-la;
A.2) Demais sociedades: at 90 (noventa) dias do encerramento do exerccio financeiro.
B) DOCUMENTOS:
5. Documentos comprobatrios da publicao dos balanos;
6. Parecer dos rgos internos que devam se pronunciar sobre as contas;
7. Pronunciamento conclusivo do titular da pasta a que estiver vinculada a entidade;
8. Relatrio da Diretoria ou da Administrao;
9. Balano Patrimonial;
10. Demonstrao do resultado do exerccio;
11. Demonstrao dos lucros ou prejuzos acumulados ou demonstrao das mutaes patrimoniais;
12. Demonstrao de fluxo de caixa (substituio do DOAR Denominao das Origens e Aplicaes de Recursos Lei 6.404/1976, artigo 176, IV);
13. Notas explicativas;
14. Parecer do Conselho Fiscal;
15. Parecer de auditoria independente, quando for o caso;
5 REGIME PREVIDENCIRIO PRPRIO
A) PRAZO: at 90 (noventa) dias aps o encerramento do exerccio financeiro.
B) DOCUMENTOS:
3. Parecer tcnico conclusivo da unidade de controle interno sobre as contas;
Pg.9
5. Certificado do gestor de aprovao em exame organizado por entidade autnoma de reconhecida capacidade tcnica e difuso no mercado brasileiro de capitais, nos termos da Portaria
MPS n. 155/2008;
6. Comprovante de publicao dos balanos;
7. Balano Oramentrio, nos termos da Portaria MPAS n. 916/2003;
8. Balano Financeiro, nos termos da Portaria MPAS n. 916/2003;
9. Balano Patrimonial, nos termos da Portaria MPAS n. 916/2003;
10. Demonstrao das Variaes Patrimoniais, nos termos da Portaria MPAS n. 916/2003;
11. Demonstrao Analtica dos Investimentos, nos termos da Portaria MPAS n. 916/2003;
12. Notas explicativas s Demonstraes Financeiras contendo, dentre outros, a avaliao da situao patrimonial; a avaliao e contabilizao dos investimentos; os critrios utilizados
para constituies de provises, depreciaes, amortizaes e reavaliaes, com indicao dos efeitos no patrimnio do RPPS;
13. Anexos 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 16 e 17 da Lei n. 4.320/64;
14. Relao dos restos a pagar inscritos no exerccio, discriminando processados e no processados, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, indicando a classificao funcional
18. Avaliao atuarial anual;
19. Demonstrativo das despesas com manuteno do RPPS no exerccio, nos termos do art. 15, da Portaria MPS n. 402/2008, conforme Subanexo XLI;
20. Demonstrativo dos processos de concesso de benefcios pelo RPPS, cujos beneficirios tenham tempo de servio certificado pelo RGPS, nos termos da Lei n. 9.796/99 e art. 14 da Lei
n. 10.887/04, conforme Subanexo XXXVII;
21. Avaliao do desempenho da arrecadao em relao previso, destacando as providncias adotadas no caso de recuperao de crditos nas instncias administrativa e judicial, nos
termos do art. 58 da LC 101/00 LRF;
22. Avaliao de desempenho das aplicaes financeiras, nos termos do inciso III, do art. 22 da Resoluo n. 3.506/2007 do CMN, destacando a composio dos investimentos, o quadro
comparativo de taxas ofertadas por instituies do mercado e a classificao efetuada por agncias classificadoras de risco, quando se aplicar;
23. Parecer do Conselho fiscal, quando se aplicar;
24. Declarao em que se indique o endereo eletrnico na internet de disponibilizao das receitas e despesas previdencirias, nos termos do art. 9, inciso III, da Lei n. 10.887/04;
25. Declarao em que se afirme a disponibilizao do registro individualizado aos servidores, mediante extrato anual, nos termos definidos no art. 18 da Portaria n. 402/2008 do MPS e
art. 1, VII, da Lei n. 9.717/98;
26. Quando houver, no exerccio, parcelamento de contribuies devidas pelo ente parte patronal: lei autorizativa e termo de parcelamento, constando a quantidade e o valor das
parcelas, o ndice de atualizao e a taxa de juros;
27. Quando ocorrer extino do RPPS no exerccio: lei de extino; extrato bancrio do ms de encerramento com a respectiva conciliao, balano de encerramento e relao de bens,
direitos e ativos;
28. No ltimo ano de mandato, demonstrativo das despesas contradas nos dois ltimos quadrimestres, identificando as liquidadas, no liquidadas, em ordem sequencial de nmero de
SEO II
ADMINISTRAO PBLICA MUNICIPAL
1 PODER EXECUTIVO
1.1. DOS INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO GOVERNAMENTAL PPA, LDO, LOA
1.1.1. PLANO PLURIANUAL (PPA)
A) PRAZO: at 15 (quinze) de janeiro.
Pg.10
B) DOCUMENTOS:
1. Lei que instituiu o Plano Plurianual, o qual dever ser detalhado quanto aos objetivos, diretrizes e metas (CF, art. 165, inc. I);
2. Anexos(s) contendo os programas e metas do Governo a serem realizados no perodo (CF, art. 165);
3. Comprovante de publicao na imprensa oficial (LC 101/2000, art. 48);
4. Comprovao de que o PPA em seu processo de elaborao e discusso teve a participao popular e a realizao de audincia pblica (LC 101/2000, art. 48).
1.1.2. LEI DE DIRETRIZES ORAMENTARIA (LDO)
B) DOCUMENTOS:
1. Lei de Diretrizes Oramentria (CF, art. 165, inc. II e LC 101/2000, Art. 4, inc. I);
2. Relatrio contendo as metas e aes priorizadas para o exerccio a que se refere, ou sua referncia no texto da lei (CF, art. 165, inc. II, 2);
3. Anexo de Metas Fiscais, composto dos Demonstrativos de Metas Anuais, da avaliao do cumprimento das Metas Fiscais do Exerccio Anterior, do Comparativo das Metas Fiscais atuais
com as Metas Fiscais Fixadas nos trs exerccios anteriores, da Evoluo do Patrimnio Lquido, da Origem e Aplicao dos Recursos Obtidos com a Alienao de Ativos, da Avaliao da
Situao Financeira e Atuarial do RPPS, da Estimativa e Compensao da Renncia de Receita e da Margem de Expanso das Despesas Obrigatrias de Carter Continuado (LC 101/2000,
Art. 4 1 e Portaria do STN);
4. Anexo de Riscos Fiscais, composto do Demonstrativo de Riscos Fiscais e Providncias quando houver (LC 101/2000, Art. 4, 3 e Portaria do STN);
5. Comprovante de publicao e ampla divulgao, inclusive em meios eletrnicos (LC 101/2000, art. 48);
1.1.3. ORAMENTO FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL (LOA)
B) DOCUMENTOS:
1. Oficio de encaminhamento;
2. Lei Oramentria Anual (CF, art. 165, inc. III e LC 101/2000, art. 5 e Lei 4.320/64);
3. Demonstrativo da compatibilidade da programao dos oramentos com os objetivos e metas constantes do Anexo de Metas Fiscais, documento este inserido no item 3 da LDO (LC
101/2000, art. 5 inc. I);
4. Comprovante de publicao na Imprensa Oficial (CF, art. 166);
5. Quadro e anexos exigidos pelo Art. 165; 6 da Constituio Federal e pelos 1 e 2 e incisos do Art. 2 e Art. 22 da Lei n. 4.320/64 (que integraro a Lei de Oramento):
a) Sumrio geral da receita por fontes e das despesas por funo do governo;
b) Quadro demonstrativo da receita e despesa segundo categorias econmicas, na forma do Anexo 1 da Lei 4.320/64;
c) Receita segundo as categorias econmicas Anexo 2 da Lei 4.320/64;
d) Natureza da despesa segundo as categorias econmicas Consolidao Geral Anexo 2 da Lei 4.320/64;
e) Quadro discriminativo da receita, por fontes e respectiva legislao;
f) Quadro das dotaes por rgos do governo: Poder Legislativo e Poder Executivo;
g) Quadro demonstrativo da despesa por rgos, por unidade oramentria, programa de trabalho Anexo 6 da Lei n 4.320/64;
h) Quadro demonstrativo da despesa por programa anual de trabalho do governo, por funo governamental Anexo 7 da Lei 4.320/64
i) Quadro demonstrativo da despesa por funes, subfunes e programas conforme o vnculo com os recursos Anexo 8 da Lei 4.320/64;
j) Quadro demonstrativo das despesas por rgos e por funes Anexo 9 da Lei 4.320/64;
k) Quadro demonstrativo da receita e planos de aplicao dos fundos especiais;
l) Quadro demonstrativo do programa anual de trabalho do governo em termos de realizao de obras e de prestao de servios;
m) Tabelas explicativas de evoluo da receita e da despesa Art. 22, inciso III, da Lei 4.320/64;
n) Descrio sucinta de cada unidade administrativa, suas principais finalidades e respectiva legislao;
o) Demonstrativo regionalizado do efeito, sobre as receitas e despesas, decorrentes de isenes, anistias, remisses, subsdios e benefcios de natureza financeira, tributria e creditcia;
6. Novos contedos introduzidos pela Lei de Responsabilidade Fiscal, em seu Art. 5:
Pg.11
a) Anexo demonstrativo da compatibilidade da programao dos oramentos com os objetivos e as metas constantes do anexo de Metas Fiscais, que integra a LDO (exigido dos municpios
com mais de 50.000 hab. ou que no tenham formalizada a opo a que se refere o art. 63 da LC 101/2000);
b) Demonstrativo de medidas e compensao s renncias de receita e ao aumento de despesas obrigatrias de carter continuado;
c) Comprovao de que a LOA, em seu processo de elaborao e discusso, teve a participao popular e a realizao de audincia pblica.
1.2. CONTAS ANUAIS DE GOVERNO (BALANO CONSOLIDADO)
B) DOCUMENTOS:
3. Relatrio conclusivo da Comisso de Transmisso de Governos, quando for o caso;
4. Relatrio com informaes acerca do montante dos recursos aplicados na execuo de cada um dos programas includos no oramento anual;
5. Balano oramentrio, conforme anexo 12 da Lei 4.320/64;
6. Balano financeiro, conforme anexo 13 da Lei 4.320/64;
7. Balano patrimonial, conforme anexo 14 da Lei 4.320/64;
8. Demonstraes das variaes patrimoniais, conforme anexo 15 da Lei 4.320/64;
9. Demonstrao da Dvida Fundada, conforme anexo 16 da Lei 4.320/64;
10. Demonstrao da Dvida Flutuante conforme anexo 17 da Lei 4.320/64;
11. Anexos 1, 2, 6, 7, 8, 9,10 e 11 da Lei 4.320/64;
12. Demonstrativo analtico dos profissionais do magistrio do ensino bsico, conforme Subanexo XIV;
13. Relao dos restos a pagar da sade, educao e FUNDEB (60% e 40%) inscritos no exerccio, discriminando processados e no processados, em ordem sequencial em nmero de
empenhos/ano, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e beneficirios;
14. Relao dos restos a pagar da sade, educao e FUNDEB (60% e 40%) pagos no exerccio, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, discriminando a classificao funcional
15. Quadro demonstrativo (sinttico) das aes desenvolvidas pelo Municpio para cobrana da dvida ativa referente ao perodo abrangido na prestao de contas anual;
16. Remessa do Comparativo da Receita Prevista com a Arrecadada Consolidado, referente ao exerccio anterior a fim de subsidiar os clculos das transferncias de duodcimo ao Poder
Legislativo;
17. Anexo 14 da Lei 4.320/64 do exerccio anterior (Executivo e consolidado);
18. Anexos consolidados, conforme art. 50, III, da Lei Complementar n 101/2000;
19. Inventrio Analtico de Bens Mveis e Imveis (papel ou mdia);
21. Relatrio da gesto oramentria e financeira do exerccio, com informao dos objetivos propostos no oramento e dos alcanados, destacando-os fisicamente;
22. Demonstrativo das Aplicaes na Manuteno e Desenvolvimento do Ensino;
23. Demonstrativo das Aplicaes nas Aes e Servios de Sade;
24. Ato legal que autoriza baixa/cancelamento de Dvida Passiva/Ativa, se houver;
25. Cpias dos documentos que comprovam os pagamentos de precatrios judiciais, em ordem cronolgica de data, se houver, conforme preceitua o art. 100 da Constituio Federal, cc.
Art. 10 da lei Complementar 101/2000;
26. Demonstrativo especfico das Receitas e Despesas Previdencirias se houver, conforme preceitua o art. 50, IV da Lei Complementar 101/2000;
29. Comprovao da Publicao dos Balanos.
1.3. RELATRIO RESUMIDO DE EXECUO ORAMENTRIA (RREO)
A) PRAZO: at o 5 (quinto) dia do segundo ms subsequente ao encerramento de cada bimestre.
Pg.12
B) DOCUMENTOS:
A) PRAZO: at o 5 (quinto) dia do segundo ms subsequente ao encerramento de cada quadrimestre ou semestre.
B) DOCUMENTOS:
3 ADMINISTRAO INDIRETA (CONTAS ANUAIS DE GESTO)
3.1. AUTARQUIAS, FUNDAES E FUNDOS
B) DOCUMENTOS:
5. Relatrio contendo os valores da receita efetivamente renunciada no exerccio, decorrentes dos benefcios fiscais concedidos;
11. Anexos 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 16 e 17 da Lei n. 4.320/64;
12. Leis autorizativas de contratao de dvida;
13. Relao dos restos a pagar inscritos no exerccio, discriminando processados e no processados, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, discriminando a classificao
funcional programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e beneficirios;
16. Justificativa e atos referentes aos cancelamentos dos restos a pagar;
17. Demonstrativo analtico das ocorrncias relativas s execues fiscais iniciadas o exerccio, conforme Subanexo XXIII;
empenhos, discriminando a classificao funcional programtica, as respectivas dotaes, valores, datas e beneficirios;
19. Balano Patrimonial do exerccio anterior;
20. Inventrio Analtico de Bens Mveis e Imveis (papel ou mdia);
22. Demonstrativo de Abertura de Crditos Adicionais, conforme Subanexo LVI, juntamente com as cpias dos decretos que autorizam a abertura dos referidos crditos adicionais do
prprio Fundo e de outras unidades oramentrias;
23. Cpia do Parecer emitido pelo Conselho Municipal assinado por todos os membros, sobre as Contas do exerccio, bem como o ato legal que nomeou seus membros, se houver, na forma
estabelecida em lei.
Pg.13
3.2. EMPRESA PBLICA E SOCIEDADE DE ECONOMIA MISTA
A) PRAZOS:
A.1) As contas anuais das Empresas Pblicas e das Sociedades de Economia Mista, sob a forma de sociedade annima, devero ser remetidas at 30 (trinta) dias aps a realizao das
assembleias que devam apreci-las;
A.2) As contas anuais das Empresas Pblicas no revestidas sob a forma de sociedade annima devero ser remetidas no mximo at 90 (noventa) dias aps o encerramento do exerccio
financeiro.
B) DOCUMENTOS:
2. Documentos comprobatrios da publicao dos balanos;
3. Relatrio da Diretoria ou da Administrao;
4. Parecer tcnico conclusivo emitido pele unidade de controle interno sobre as contas;
6. Balano Patrimonial;
7. Demonstrao do resultado do exerccio;
8. Demonstrao dos lucros ou prejuzos acumulados ou demonstrao das mutaes patrimoniais;
9. Demonstrao de fluxo de caixa (substituio do Demonstrativo das Origens e Aplicaes de Recursos DOAR Lei 11.638/2007);
10. Notas explicativas;
11. Parecer do conselho fiscal;
12. Parecer de auditoria independente, para as Sociedades de Economia Mista.
3.3. Fundo de Manuteno e Desenvolvimento da Educao Bsica e de Valorizao dos Profissionais da Educao (FUNDEB)
B) DOCUMENTOS:
2. Extratos Bancrios de janeiro a dezembro;
3. Ato que instituiu o Conselho de Acompanhamento e respectiva nomeao de seus membros;
4. Cpia do Parecer do Conselho de Acompanhamento;
5. Balano Oramentrio (Anexo 12 da Lei n 4.320/64);
6. Balano Financeiro (Anexo 13 da Lei n 4.320/64);
7. Balano Patrimonial (Anexo 14 da Lei n 4.320/64);
8. Demonstrao das Variaes Patrimoniais (Anexo 15 da Lei n 4.320/64);
9. Divida Flutuante (Anexo 17 da Lei n 4.320/64);
10. Quadro de Detalhamento de Despesa;
11. Oficio de encaminhamento;
13. Relatrio de Gesto Oramentria e financeira do exerccio;
14. Demonstrativo da receita e despesa segundo as categorias econmicas;
15. Programa de Trabalho;
16. Resumo da Receita;
17. Natureza da despesa;
18. Programa de trabalho do governo, demonstrativo das Funes Programas e Sub Programas por projeto atividade;
19. Demonstrativo das despesas por funes, programas e subprogramas conforme vnculo com recursos;
20. Demonstrativo das despesas por rgo e funes;
21. Comparativo da receita orada com a arrecadada;
Pg.14
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
Comparativo da despesa autorizada com a realizada;

Relao de Restos a Pagar (Processados e No Processados);
Balancete das contas do razo (encerrado);
Inventrio Analtico de Bens mveis e imveis (papel ou mdia);
Demonstrativo das aplicaes do Fundo;
Cpia do Balano Patrimonial do exerccio anterior;
Demonstrativo de abertura de crditos adicionais, juntamente com cpias dos decretos que autoriza a abertura;
Resumo da Folha de Pagamento;
Comprovante de entrega ao SICOM;
Subanexos XLV a LI;
3.4. FUNDO MUNICIPAL DE SADE (FMS)

B) DOCUMENTOS:
3. Parecer tcnico conclusivo emitido pele unidade de controle interno sobre as contas;
4. Pronunciamento expresso e indelegvel sobre as contas anuais e sobre o parecer do controle interno;
6. Balano Oramentrio, conforme Anexo 12 da Lei n 4.320/64;
7. Balano Financeiro, conforme Anexo 13 da Lei n 4.320/64;
8. Balano Patrimonial, conforme Anexo 14 da Lei n 4.320/64;
10. Anexos 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11, e 17 da Lei n. 4.320/64;
11. Relao dos restos a pagar inscritos no exerccio, discriminando os processados e no processados, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, discriminando a classificao
14. Justificativas e atos referentes a cancelamento dos restos a pagar;
16. Certido do Conselho Municipal de Sade em que conste certificao mensal da regularidade da receita, que as despesas realizadas so todas do mbito da sade e dentro dos seus
respectivos programas, que o gestor do FMS o ordenador das despesas e ainda, as Atas referentes s reunies do Conselho que apreciou as contas;
17. Lei que criou o Fundo Municipal de Sade e alteraes;
18. Ato de nomeao do gestor do FMS, responsvel pela ordenao de despesas e movimentao das contas bancrias do FMS;
19. Ato de nomeao dos membros do Conselho Municipal da Sade, com indicao dos segmentos que representam;
20. Relao de todas as unidades fsicas da sade hospitais, postos de sade, enfermarias, maternidades, base do ESF (Estratgia Sade da Famlia), etc. que tenham despesas
custeadas pelo FMS;
21. Relao das equipes do ESF (Estratgia Sade da Famlia) indicando a rea de atuao e servidores que compem a equipes e seus cargos;
22. Relao dos servidores lotados na rea da sade, indicando as unidades em que so lotados, respectivos cargos e funo desempenhada;
23. Quadro demonstrativo dos profissionais da rea da sade mdicos, enfermeiros, odontlogos, psiquiatras, fonoaudilogos, fisioterapeutas, etc. que prestam servio ao Municpio
mediante contrato de credenciamento ou outros, indicando o local de trabalho, horrio, carga horria contratada, por contrato;
24. Relao dos veculos prprios, contratados, cedidos, etc. que prestam servio na rea de sade, indicando placa, combustvel, e os tipos de trabalhos executados;
25. Extratos de todas as contas bancrias movimentadas pelo FMS, de cada ms do exerccio, e conciliao bancria em 31/12;
Pg.15
26. Demonstrativo de todas as receitas recebidas no exerccio pelo FMS, destacando as provenientes do SUS por programas, de convnios, transferidas pelo Executivo, e prprias;
27. Relatrio Anual de Gesto da Sade conforme fixado na Portaria 1229 de 30/05/07, do Ministrio da Sade;
28. Quadro demonstrativo das contribuies previdencirias dos servidores pagos em recurso do FMS, para o RPPS e/ou RGPS, mostrando os valores pagos.
3.5. CONSRCIOS PBLICOS
B) DOCUMENTOS:
2. Relatrio do conselho de deliberao mxima da associao;
3. Protocolo de Intenes e Alteraes, quando houver;
4. Comprovante de publicao do Protocolo de Intenes na imprensa oficial e das alteraes posteriores, quando houver;
5. Leis de ratificao do Protocolo de Intenes;
6. Homologao da Assembleia Geral do Consrcio Pblico, quando for o caso;
7. Comprovao do exame prvio e aprovao da assessoria jurdica do rgo;
8. Comprovante de publicao da homologao da Assembleia Geral;
9. Relao dos contratos de rateio, dos contratos, dos convnios, dos repasses e contratos de programas firmados no exerccio;
10. Ato de excluso de ente consorciado;
16. Anexos 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11 e 17 da Lei n. 4.320/64;
17. Relao dos restos a pagar inscritos no exerccio, discriminando os processados e no processados, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, discriminando a classificao
20. Justificativa e atos dos cancelamentos dos restos a pagar;
3.6. REGIME PREVIDENCIRIO PRPRIO
B) DOCUMENTOS:
3. Parecer tcnico conclusivo da unidade de controle interno sobre as contas;
5. Certificado do gestor de aprovao em exame organizado por entidade autnoma de reconhecida capacidade tcnica e difuso no mercado brasileiro de capitais, conforme
regulamentao do Ministrio Pblico da Previdncia Social MPS;
6. Comprovante de publicao dos balanos;
7. Balano Oramentrio, nos termos da Portaria MPAS n. 916/2003;
Pg.16
8. Balano Financeiro, nos termos da Portaria MPAS n. 916/2003;
9. Balano Patrimonial, nos termos da Portaria MPAS n. 916/2003;
10. Balano Patrimonial nos termos da Portaria MPAS n. 916/2003 do exerccio anterior;
11. Demonstrao das Variaes Patrimoniais, nos termos da Portaria MPAS n. 916/2003;
12. Demonstrao Analtica dos Investimentos, nos termos da Portaria MPAS n. 916/2003;
13. Notas explicativas s Demonstraes Financeiras contendo, dentre outros: a avaliao da situao patrimonial e a avaliao e contabilizao dos investimentos;
os critrios utilizados para constituies de provises, depreciaes, amortizaes e reavaliaes, com indicao dos efeitos no patrimnio do RPPS;
14. Anexos 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11 e 17 da Lei n. 4.320/64;
15. Relao dos restos a pagar inscritos no exerccio, discriminando processados e no processados, em ordem sequencial de nmero empenhos/ano, indicando a classificao funcional
18. Justificativa e atos dos cancelamentos dos restos a pagar;
19. Avaliao atuarial anual;
20. Demonstrativo das despesas com manuteno do RPPS no exerccio, nos termos do art. 15, da Portaria MPS n. 402/2008, conforme Subanexo XLI;
21. Demonstrativo dos processos de concesso de benefcios pelo RPPS, cujos beneficirios tenham tempo de servio certificado pelo RGPS, nos termos da Lei n. 9.796/99 e art. 14 da Lei
n. 10.887/04, conforme Subanexo XXXVII;
22. Avaliao do desempenho da arrecadao em relao previso, destacando as providncias adotadas no caso de recuperao de crditos nas instncias administrativa e judicial, nos
termos do art. 58 da LC 101/00 LRF;
23. Avaliao de desempenho das aplicaes financeiras, nos termos do inciso III, do art. 22 da Resoluo n. 3.506/2007 do CMN, destacando a composio dos investimentos, o quadro
comparativo de taxas ofertadas por instituies do mercado e a classificao efetuada por agncias classificadoras de risco, quando se aplicar;
24. Parecer do Conselho fiscal, quando se aplicar;
25. Declarao em que se indique o endereo eletrnico na internet de disponibilizao das receitas e despesas previdencirias, nos termos do art. 9, inciso III, da Lei n. 10.887/04;
26. Declarao em que se afirme a disponibilizao do registro individualizado aos servidores, mediante extrato anual, nos termos definidos no art. 18 da Portaria n. 402/2008 do MPS e
art. 1, VII, da Lei n. 9.717/98;
27. Quando houver, no exerccio, parcelamento de contribuies devidas pelo ente parte patronal: lei autorizativa e termo de parcelamento, constando a quantidade e o valor das
parcelas, o ndice de atualizao e a taxa de juros;
28. Quando ocorrer extino do RPPS no exerccio: lei de extino; extrato bancrio do ms de encerramento com a respectiva conciliao, balano de encerramento e relao de bens,
direitos e ativos;
4 PODER LEGISLATIVO
4.1. CONTAS ANUAIS DE GESTO
B) DOCUMENTOS:
6. Balano Patrimonial, conforme Anexo 14 da Lei n. 4.320/64 do exerccio e do exerccio anterior;
Pg.17
8. Anexos 2, 6, 7, 8, 9, 11 e 17 da Lei n. 4.320/64;
9. Relao dos restos a pagar inscritos no exerccio, discriminando os processados e no processados, em ordem sequencial de nmero de empenhos/ano, indicando a classificao
12. Justificativa dos cancelamentos de restos a pagar;
14. Instrumento normativo que fixa ou altera subsdio dos vereadores;
15. Folha de pagamento dos vereadores, do perodo de janeiro a dezembro;
16. Resumo geral da folha de pagamento dos servidores;
17. Inventrio Analtico de bens mveis e imveis (papel ou mdia);
19. Cpia dos decretos do executivo municipal referente a abertura de crditos adicionais ao legislativo.
A) PRAZO: at o 5 (quinto) dia do segundo ms subsequente ao encerramento de cada quadrimestre ou semestre.
B) DOCUMENTOS:
4.3. DECISO DO LEGISLATIVO SOBRE AS CONTAS DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL
A) PRAZO: at o ltimo dia do ms subsequente data do julgamento.
B) DOCUMENTOS:
2. Uma via da Resoluo ou Decreto Legislativo;
3. Ata da sesso de julgamento;
4. Documento comprobatrio da publicao da Resoluo ou Decreto Legislativo (art. 37, caput da CF);
5. Comprovante de remessa de todo o processo ao Ministrio Pblico, no caso de rejeio das contas;
CAPTULO II
ATOS SUJEITOS A REGISTRO
SEO I
ATOS DE ADMISSO DE PESSOAL, CONCURSO PBLICO E PROCESSO SELETIVO PBLICO
1. ATOS DE ADMISSO DE PESSOAL
1.1. PLANO DE CARGOS, CARREIRAS E REMUNERAO
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias aps a publicao do ato.
B) DOCUMENTAO:
Pg.18
1. Subanexo LV.
1.2. QUADRO DE PESSOAL
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias aps a publicao do ato que o alterou.
B) DOCUMENTOS:
1. Subanexo LIII - Admisses.
1.3. ADMISSO DE PESSOAL CONTRATADO TEMPORARIAMENTE
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias a contar da data da assinatura do contrato.
B) DOCUMENTOS:
1. Ficha de Admisso Subanexo LIII Admisses;
2. Justificativa da contratao;
3. Contrato de Trabalho;
4. Lei autorizativa, se no tiver sido encaminhada anteriormente;
5. Declarao da inexistncia de candidato habilitado em Concurso Pblico para o cargo.
1.4. ADMISSO DE CARGO DE LIVRE ESCOLHA E EXONERAO (CARGO EM COMISSO)
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias a contar da data da posse.
B) DOCUMENTOS:
2. Ato de Nomeao.
1.5. CONVOCAO DE PROFESSORES
B) DOCUMENTOS:
2. Justificativa da convocao;
3. Ato de Convocao;
4. Declarao da inexistncia de candidato habilitado em Concurso Pblico para o cargo.
1.6. POSSE DE AGENTES POLTICOS OU MEMBROS DE PODER
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias aps o ato de posse.
B) DOCUMENTOS:
2. Termo de Posse ou Ato de Nomeao.
1.7. TERMO ADITIVO DE CONTRATO DE TRABALHO POR TEMPO DETERMINADO
Pg.19
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias aps a assinatura do termo aditivo.
B) DOCUMENTOS:
2. Termo Aditivo;
3. Contrato que lhe deu origem;
4. Justificativa quanto prorrogao.
1.8. VACNCIA DE CARGOS
B) DOCUMENTOS:
1. Ato que comprove a ocorrncia do fato.
Obs.: Para efetivao do cadastro das informaes relativas ao Quadro de Pessoal, de que trata no item 1.2 deste captulo, no caso de admisses decorrentes de concursos pblicos com
prazo de validade j encerrado e no cadastrados no Sistema, necessrio preencher o campo especfico com a expresso Concurso Padro, conforme orientaes descritas no
documento Importao de Dados.
2 CONCURSO PBLICO E PROCESSO SELETIVO PBLICO
2.1. CONCURSO PBLICO DE PROVAS OU DE PROVAS E TTULOS
2.1.1. EDITAIS DE CONCURSO PBLICO EM VIGNCIA E COM CANDIDATOS APROVADOS AINDA NO ADMITIDOS
B) DOCUMENTOS:
1. Subanexo LIV;
2. Edital de Abertura;
3. Edital da relao nominal dos candidatos que tiveram suas inscries deferidas;
4. Edital da relao nominal dos candidatos aprovados;
5. Edital de homologao do resultado;
6. Outros Editais expedidos no decorrer do concurso pblico.
2.1.2. EDITAIS E OUTROS DOCUMENTOS DE CONCURSO PBLICO
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias aps a publicao de cada edital.
B) DOCUMENTOS:
1. Subanexo LIV;
3. Edital de Abertura e Certido de Regularidade do Concurso Pblico, expedida pelo titular do rgo, conforme Subanexo LVIII;
4. Edital da relao nominal dos candidatos que tiveram suas inscries deferidas;
5. Edital da relao nominal dos candidatos aprovados;
6. Edital de homologao do resultado;
7. Outros Editais expedidos no decorrer do concurso pblico.
2.1.3. ADMISSO DE CANDIDATO APROVADO EM CONCURSO PBLICO DE PROVAS OU DE PROVAS E TTULOS
Pg.20
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias aps o ato de posse.
B) DOCUMENTOS:
2. Subanexo LIV;
3. Ato de Nomeao;
4. Contrato de Trabalho, quando se tratar de emprego pblico.
3 FOLHA DE PAGAMENTO
A) PRAZO: at 45 (quarenta e cinco) dias aps o trmino do ms.
B) DOCUMENTOS: Subanexo LII.
SEO II
APOSENTADORIA, PENSO, REFORMA E RESERVA REMUNERADA
1 PENSO
1.1. PENSO PAGA PELO TESOURO (Estadual ou Municipal)
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias da publicao do ato concessrio.
B) DOCUMENTOS:
1. Apostila da Penso discriminando todas as parcelas financeiras pagas e que servem de base para o clculo do benefcio, identificando todas as que integram pelos seus percentuais, a
metodologia do clculo de cada uma com a meno da legislao que fundamentava o seu pagamento, assim como a sua incorporao penso;
2. Certido de casamento ou documento equivalente de comprovao de vida em comum com o cnjuge falecido;
3. Certido de Nascimento dos dependentes;
4. Certido de bito do servidor falecido;
5. Declarao de dependente passada pelo responsvel pela rea de recursos humanos do rgo ou entidade de lotao do servidor falecido, atestando a condio de dependncia;
6. Demonstrativo de pagamento de remunerao dos ltimos 12 (doze) meses anteriores concesso do benefcio, ou por periodicidade maior, conforme previsto na legislao prpria do
Municpio, discriminando todas as parcelas pagas e que esto servindo de base de clculo do benefcio;
7. Demonstrativo de pagamento dos proventos do ltimo ms imediatamente anterior concesso do benefcio, se servidor estadual, discriminando todas as parcelas pagas e que esto
servindo de base para clculo da penso;
8. Laudo Mdico Oficial, passado por no mnimo 2 (dois) profissionais mdicos, ou da previdncia pblica, especificando a causa da morte pelo CID (Cdigo Internacional de Doenas),
conforme 7, combinado com inciso I do 1, ambos do art. 40, de acordo com a redao dada pela Emenda Constitucional 20/98 (penso decorrente de morte do servidor efetivo por
acidente em servio, molstia profissional ou doena grave, contagiosa ou incurvel, especificadas em lei):
a) No caso de morte natural, fica dispensada a apresentao do Laudo Mdico Oficial;
9. Parecer Jurdico sobre a concesso do benefcio mencionando e transcrevendo os fundamentos legais e pronunciando-se sobre o direito ao benefcio relativamente ao tempo de servio ou
de contribuio e das parcelas que comporo a base de clculo do benefcio;
10. Publicao do ato no Dirio Oficial do Estado ou na imprensa oficial do Municpio, conforme o caso, juntando cpia da pgina que contiver o ato;
11. Requerimento do interessado.
(*) No caso de penso de servidor falecido em atividade ou cuja aposentadoria no tenha sido registrada pelo TCE/MS, juntar a documentao correspondente modalidade de
aposentadoria a que o servidor teria direito.
1.2. PENSO PAGA PELA PREVIDNCIA PBLICA (Estadual ou Municipal)
Pg.21
B) DOCUMENTOS:
1. Apostila da Penso discriminando todas as parcelas financeiras pagas e que servem de base para o clculo do benefcio, identificando todas as que integram pelos seus percentuais, a
metodologia do clculo de cada uma com a meno da legislao que fundamentava o seu pagamento, assim como a sua incorporao penso;
2. Certido de casamento ou documento equivalente de comprovao de vida em comum com o cnjuge falecido;
3. Certido de Nascimento dos dependentes;
4. Certido de bito do servidor falecido;
6. Demonstrativo de pagamento dos proventos do ltimo ms imediatamente anterior concesso do benefcio, se servidor estadual, discriminando todas as parcelas pagas e que esto
servindo de base para clculo da penso;
7. Laudo Mdico Oficial, passado por no mnimo dois profissionais mdicos, ou da previdncia pblica, especificando a causa da morte pelo CID (Cdigo Internacional de Doenas), conforme
7, combinado com inciso I do 1, ambos do art. 40, de acordo com a redao dada pela Emenda Constitucional 20/98 (penso decorrente de morte do servidor efetivo por acidente em
servio, molstia profissional ou doena grave, contagiosa ou incurvel, especificadas em lei):
a) No caso de morte natural, fica dispensada a apresentao do Laudo Mdico Oficial;
9. Prova de inscrio do beneficirio da penso junto previdncia estadual ou municipal prpria, Declarao ou Certido do Dirigente do rgo, devidamente assinada;
(*) No caso de penso de servidor falecido em atividade ou cuja aposentadoria no tenha sido registrada pelo TCE/MS, juntar a documentao correspondente modalidade de
aposentadoria a que o servidor teria direito.
2 APOSENTADORIA
2.1. REFIXAO DE PROVENTOS (Aposentadoria)
B) DOCUMENTOS:
1. Apostila de Refixao dos Proventos, constando todas as parcelas que os integram com seus percentuais quando houver metodologia do clculo de cada parcela e todas devidamente
fundamentadas com a legislao pertinente, apresentando novos documentos pertinentes ao objeto da refixao quando houver;
2. Cpia do processo da aposentadoria originria, caso a aposentadoria j tenha sido registrada pelo Tribunal de Contas do Estado;
3. Demonstrativo de pagamento de proventos do ms imediatamente anterior refixao, discriminando todas as parcelas pagas e que esto servindo de base de clculo do provento,
poca da concesso da aposentadoria;
2.2. APOSENTADORIA VOLUNTRIA, POR TEMPO DE SERVIO (art. 3 da Emenda Constitucional n 20/98)
B) DOCUMENTOS:
1. Apostila de Proventos discriminando todas as parcelas financeiras pagas e que servem de base para o clculo do benefcio, identificando todas as que integram pelos seus percentuais,
a metodologia do clculo de cada uma com a meno da legislao que fundamentava o seu pagamento assim como a sua incorporao ao provento;
Pg.22
2. Certido de Tempo de Servio, para benefcio com base na legislao vigente at 16.12.1998, conforme art. 3 da Emenda Constitucional n 20/98, passada pelo responsvel pelo setor
de recursos humanos e assinado pela sua chefia imediata, discriminando o tempo de servio prestado ao Estado ou do Municpio que o aposenta, suas autarquias ou fundaes, e o
averbado, identificado pela origem das certides que serviram de base para essa contagem, os perodos de licenas ou frias contados em dobro para fins de aposentadoria, apontado, para
todas as contagens, o tempo em anos, meses e dias, numericamente e por extenso;
3. Declarao de no acumulao ou de acumulao legal de cargos ou funo pblica ou proventos de aposentadoria pagos pelos cofres pblicos ou por sistema de previdncia pblica;
4. Demonstrativo de pagamento da remunerao nos 36 (trinta e seis) meses, imediatamente anteriores passagem para a inatividade, se servidor estadual, discriminando todas as
parcelas pagas e que esto servindo de base para clculo do provento;
6. Histrico da vida funcional, indicando o cargo efetivo exercido nos ltimos 5 (cinco) anos e as designaes e dispensas de cargos ou funes, quando o exerccio justificar a incorporao
de vantagem ou como condio para a definio da base de clculo do provento;
2.3. APOSENTADORIA VOLUNTRIA POR IDADE, COM PROVENTOS PROPORCIONAIS (art. 40, 1, inciso III, alnea b da CF, redao dada pela EC n 20/98)
B) DOCUMENTOS:
2. Certido de Nascimento ou Casamento, podendo ser substitudas por qualquer documento oficial, onde constar a data do nascimento do interessado;
3. Certido de tempo de contribuio, para benefcio com base no art. 40, conforme redao dada pela Emenda Constitucional n 20, de 15.12.1998, passada pelo responsvel pelo setor de
recursos humanos e assinado pela sua chefia imediata, discriminando o tempo de contribuio para o sistema de previdncia pblica do Estado ou do Municpio que o aposenta, suas
autarquias ou fundaes, e o averbado, identificado pela origem das certides que comprovam contribuies para sistemas prprios de previdncia social, apontado, para todas as
contagens, o tempo em anos, meses e dias, numericamente e por extenso;
2.4. APOSENTADORIA POR INVALIDEZ (art. 40, 1, inciso I, da CF, redao dada pela EC n 20/98)
Pg.23
B) DOCUMENTOS:
recursos humanos e assinado pela sua chefia imediata, discriminando o tempo de contribuio para o sistema de previdncia pblica do Estado ou do Municpio, que o aposenta, suas
5. Demonstrativo de pagamento de remunerao do ms imediatamente anterior passagem para a inatividade conforme o previsto na legislao prpria e que serviram de base de clculo
do benefcio (aposentadoria por invalidez decorrente de acidente em servio, molstia profissional ou doena grave, contagiosa ou incurvel, especificadas em lei);
8. Laudo Mdico Oficial, passado por no mnimo dois profissionais mdicos, ou da previdncia pblica, especificando a causa da invalidez pelo CID (Cdigo Internacional de Doenas);
9. Manifestao de dirigente do rgo ou entidade, na concesso compulsria de aposentadoria e por invalidez;
10. Parecer Jurdico sobre a concesso do benefcio mencionando e transcrevendo os fundamentos legais e pronunciando-se sobre o direito ao benefcio relativamente ao tempo de servio
ou de contribuio e das parcelas que comporo a base de clculo do benefcio;
11. Publicao do ato no Dirio Oficial do Estado ou na imprensa oficial do Municpio, conforme o caso, juntando cpia da pgina que contiver o ato.
2.5. APOSENTADORIA COMPULSRIA COM PROVENTOS PROPORCIONAIS (art. 40, 1, inciso II da CF, redao dada pela EC n 20/98)
B) DOCUMENTOS:
recursos humanos e assinado pela sua chefia imediata, discriminando o tempo de contribuio para o sistema de previdncia pblica do Estado ou do Municpio que o aposenta, suas
2.6. APOSENTADORIA VOLUNTRIA, POR TEMPO DE SERVIO, COM PROVENTOS INTEGRAIS (art.8, inciso I, II e III, alneas a e b da Emenda Constitucional n 20/98)
Pg.24
B) DOCUMENTOS:
3. Certido de tempo de servio, para benefcio com base nas regras de transio previstas no art. 8 da Emenda Constitucional n 20, de 15.12.1998, passada pelo responsvel pelo setor
de recursos humanos e assinado pela sua chefia imediata, discriminando o tempo de servio, convertido em tempo de contribuio, prestado ao Estado ou Municpio, suas autarquias ou
fundaes, e o averbado, identificado pela origem das certides que serviram de base para essa contagem, apontado, para todas as contagens, o tempo em anos, meses e dias;
2.7. APOSENTADORIA VOLUNTRIA, POR TEMPO DE SERVIO, COM PROVENTOS PROPORCIONAIS (art. 8, inciso I, II, 1, inciso I, alneas a e b e inciso II, da Emenda Constitucional
n 20/98)
B) DOCUMENTOS:
2.8. APOSENTADORIA VOLUNTRIA, POR TEMPO DE CONTRIBUIO (art. 40, 1, inciso III, alnea a da CF, com a redao dada pela Emenda Constitucional n 20/98)
Pg.25
B) DOCUMENTOS:
2. Certido de Nascimento ou Casamento, podendo ser substitudas por qualquer Documento Oficial, onde constar a data do nascimento do interessado;
2.9. CONCESSO DE COMPLEMENTAO DE APOSENTADORIA PAGA PELO INSS (art. 40, 2, 3 e 8, da CF, redao dada pela EC n 20/98)
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias aps a publicao do ato concessrio.
B) DOCUMENTOS:
6. Demonstrativo de pagamento de proventos pagos pelo INSS, do primeiro ms de pagamento do benefcio pela previdncia geral a servidor ocupante de cargo efetivo;
Pg.26
3 REFORMA
3.1. REFORMA, SERVIDOR MILITAR
B) DOCUMENTOS:
5. Inqurito Sanitrio de Origem, para reforma por motivo de invalidez;
4 RESERVA REMUNERADA
4.1. RESERVA REMUNERADA, SERVIDOR MILITAR
B) DOCUMENTOS:
7. Requerimento do interessado;
Pg.27
CAPTULO III
SEO I
CONTRATOS, CONVNIOS, AJUSTES, CONGNERES E DISPOSIES GERAIS
1 CONTRATOS
1.1. PROCEDIMENTOS LICITATRIOS
1.1.1. OBJETO: CONTRATOS EM GERAL
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias teis aps a data da publicao do contrato.
(*) Devem ser remetidos apenas os contratos que na data de sua formalizao sejam de valor igual ou superior ao limite estabelecido nos incisos I e II do artigo 304 da Resoluo
Normativa n. 57, de 7 de junho de 2006, com modificaes posteriores.
B) DOCUMENTOS:
B.1) Procedimento Licitatrio:
1. Autorizao para realizao da licitao;
2. Indicao do objeto e do valor estimado, acompanhado da pesquisa de mercado;
3. Indicao da existncia de dotao oramentria para execuo do objeto;
4. Em caso de investimento cuja execuo ultrapasse um exerccio financeiro, comprovao de sua incluso nas metas estabelecidas no Plano Plurianual;
5. Edital ou convite e respectivos anexos, quando for o caso;
6. Pareceres tcnicos ou jurdicos emitidos sobre o edital da licitao, da minuta do contrato e do resultado da licitao;
7. Comprovante das publicaes do resumo do edital ou da entrega do convite e afixao do edital do convite;
8. Lei que estabelece o veculo oficial de divulgao da Administrao Pblica;
9. Ato de designao da comisso de licitao e respectiva publicao, ou, quando for o caso, de designao de pregoeiro e equipe de apoio;
10. Documentao de habilitao dos licitantes;
11. Certido Negativa de Dbito com o INSS e Certificado de Regularidade de Situao com o FGTS (todas as modalidades, dispensa e inexigibilidade);
12. Cpia das propostas e dos documentos que as instrurem;
13. Atas, relatrios, diligncias e deliberaes da comisso julgadora;
14. Atos de adjudicao do objeto da licitao e da homologao;
15. Recursos eventualmente apresentados pelos licitantes e respectivas manifestaes e decises;
16. Minuta de contrato ou instrumento equivalente, conforme o caso;
17. Outros comprovantes de publicao;
18. Demais documentos relativos licitao;
19. Quando o objeto for transporte escolar, os documentos referentes ao termo de cooperao mtua n.01/2009:
a) Alvar para explorar o servio de Transporte Escolar emitido pela Prefeitura;
b) Planilha com o mapeamento de linhas, percurso e respectivas quilometragens do transporte escolar, assinada pelo responsvel;
c) Calendrio escolar;
20. Subanexo XVII.
B.2) Processos de Dispensa e Inexigibilidade de Licitao:
1. Justificativa contendo os elementos necessrios caracterizao das hipteses de dispensa ou inexigibilidade;
2. Parecer tcnico ou jurdico sobre a dispensa ou inexigibilidade;
3. Pesquisa de mercado, se for o caso;
4. Razo da escolha do fornecedor ou executante;
5. Atestado de exclusividade, quando for o caso;
6. Justificativa do preo;
7. Proposta do fornecedor (tcnica, preo, prazo, outros);
Pg.28
8. Comunicao autoridade competente e respectiva ratificao;
9. Publicao da ratificao na imprensa oficial.
1.1.2. OBJETO: CONTRATO DE OBRAS E SERVIOS DE ENGENHARIA
A) PRAZO: At 15 (quinze) dias teis aps a data da publicao do contrato.
(*) Devem ser remetidos apenas os contratos que na data de sua formalizao sejam de valor igual ou superior ao limite estabelecido nos incisos I e II do artigo 304 da Resoluo
Normativa n. 57, de 7 de junho de 2006, com modificaes posteriores.
B) DOCUMENTOS:
1. Documentos previstos no item 1.1.1, letra B;
2. Cpia do projeto bsico e executivo, se houver (Legislao aplicvel: art. 6, incisos IX e X e inciso I, do 2, do art. 7, da Lei n. 8.666/93 c/c as Orientaes Tcnicas OT-IBR
001/2006 e 002/2009 do IBRAOP Instituto Brasileiro de Auditorias de Obras Pblicas):
a) No caso de obras de Edificao com execuo direta ou indireta:
a.1)Projeto arquitetnico detalhado (Legislao aplicvel: item 5.1 da NBR 8036 da ABNT);
a.2) Projeto geotcnico: (Legislao aplicvel: item 5.2 da NBR 8036 da ABNT);
a.3) Projeto estrutural (Legislao aplicvel: item 5.3 da NRB 8036 da ABNT);
a.4) Projeto das instalaes eltricas de baixa tenso (Legislao aplicvel: item 5.4.1 da NBR 8036 da ABNT);
a.5) Projeto das instalaes hidrulicas e de gs (Legislao aplicvel: 5.4.2 da NBR 8036 da ABNT);
a.6) Projeto das instalaes sanitrias e pluviais (Legislao aplicvel: item 5.4.3 da NBR 8036 da ABNT);
a.7) Projetos de instalaes especiais: ar condicionado e ventilao mecnica, sistema eltrico da alta tenso, alarme e segurana, sistemas de proteo contra incndio, entre outros
(Legislao aplicvel: item 5.4.4 da NBR 8036 da ABNT);
a.8) Projetos de tratamentos (Legislao aplicvel: item 5.5 da NBR 8036 da ABNT);
b) No caso de Pavimentao Urbana em regime de execuo direta ou indireta:
b.1) Plantas, cortes e perfis definindo larguras e comprimento das vias a serem pavimentadas, bem como a seo transversal do aterro e pavimento definindo os materiais a serem
empregados e as espessuras das camadas de aterro, sub-base, base e do pavimento propriamente dito (Legislao aplicvel art. 6, inciso IX, da Lei n. 8.666/93);
c) No caso de Pavimentao de Rodovias:
c.1) Plantas, cortes e perfis definindo larguras e comprimento da rodovia a ser pavimentada, bem como a seo transversal do aterro e do pavimento, definindo os materiais a serem
empregados e as espessuras das camadas de aterro, sub-base, base e do pavimento propriamente dito (legislao aplicvel: art. 6, inciso IX, da Lei 8.666/93);
d) No caso de Obras de Distribuio de gua e/ ou Obras de Rede de Esgoto:
d.1) Projeto da rede de distribuio de gua para abastecimento pblico (Legislao aplicvel: NBR 12218 da ABNT);
d.2) Projeto da rede coletora de esgoto sanitrio (Legislao aplicvel: NBR 9649 da ABNT);
e) Projeto no caso de Obras de Captao de gua de Superfcie para Abastecimento Pblico (Legislao aplicvel: NBR 12213 da ABNT);
f) Projeto no caso de Obras de Estao de Tratamento de Esgoto Sanitrio (Legislao aplicvel: NBR 12216 da ABNT);
g) Projeto no caso de Obra de Reservatrio de Distribuio de gua para Abastecimento Pblico (Legislao aplicvel: NBR 12217 da ABNT);
h) Projeto no caso de Obra de Sistema de Bombeamento de gua para Abastecimento Pblico (Legislao aplicvel: NBR 12214 da ABNT);
i) Projeto no caso de Estao Elevatrias de Esgoto Sanitrio (Legislao aplicvel: NBR 12208 da ABNT);
j) Projeto no caso de obras de Aterro Controlado de Resduos Slidos Urbanos (Legislao aplicvel: NBR 8849 da ABNT);
k) Projeto no caso de obra de Aterro Sanitrio de Resduos Slidos Urbanos (Legislao aplicvel NBR 8419 da ABNT);
3. ART (Anotao de Responsabilidade Tcnica) do(s) autor(es) do(s) Projeto(s) estabelecidos no item 1 acima destacado, letra B) DOCUMENTOS (Legislao aplicvel: artigo 1 da Lei
Federal n 6496/77 e artigos 13 e 17 da Lei Federal n 5194/73);
4. ART (Anotao de Responsabilidade Tcnica) do(s) oramentista(s) autor(es) do(s) Projeto(s) estabelecidos no item 1 acima destacados, da letra B) DOCUMENTOS (Legislao aplicvel:
artigo 1 da Lei n 6496/77 e 14 da Lei 5194/73);
5. Memorial Descritivo (Legislao aplicvel: alnea c, do inciso IX, do artigo 6, da Lei n. 8.666/93);
6. Relatrio de Impactos Ambientais e Licenas Ambientais, quando exigidas pelos rgos competentes (Legislao aplicvel: inciso VII, do artigo 12, da Lei n. 8.666/93 e Resolues n. 01
e 237 da CONAMA);
7. Planilha Oramentria Elaborada pelo Licitante (Legislao aplicvel: inciso II 1, do artigo 7 da Lei 8.666/93);
8. Planilha Oramentria Elaborada pelo Proponente (Legislao aplicvel: inciso II, 1, do artigo 7 da Lei 8.666/93);
Pg.29
9. Demonstrativo da Composio do BDI Proposto(s) pelo(s) Proponente(s) (Legislao aplicvel: inciso II 1, do artigo 7 da Lei 8.666/93);
10. Cronograma Fsico Financeiro Elaborado pelo Licitante (legislao aplicvel: inciso III, do 2, do artigo 7 c/c alnea b, do inciso XIV, do artigo 40 e inciso IV, do artigo 55, todos
da Lei n. 8.666/93 e artigos 63 da Lei n. 4.320/64);
11. Cronograma Fsico- financeiro elaborado pelo Proponente (Legislao aplicvel: inciso III, do 2, do artigo 7 c/c alnea b, do inciso XIV, do artigo 40 e inciso IV, do artigo 55, todos
da Lei n. 8.666/93 e artigo 63 da Lei n. 4.320/64);
12. Atestado de Visita do Local onde ser Realizado o Objeto (Legislao aplicvel: inciso III, do artigo 30 da Lei n. 8.666/93);
13. Subanexo XVII.
1.1.3. PREGO
B) DOCUMENTOS:
B.1) Administrao Pblica Estadual: documentos previstos no artigo 19 do Decreto n. 11.676, de 17 de agosto de 2004;
B.2) Administrao Pblica Municipal: documentos previstos na Lei n 10.520, de 17 de julho de 200 e na legislao prpria.
1.2. INSTRUMENTOS CONTRATUAIS
1.2.1. CONTRATOS EM GERAL
B) DOCUMENTOS:
1.Termo de contrato ou instrumentos congneres;
2.Comprovao da publicao do contrato ou instrumento congnere, contendo seus elementos essenciais: nmero do contrato, partes, objeto, dotao oramentria, valor e vigncia;
3.Nota de empenho;
4.Quando o incio da vigncia vinculado data da ordem de servio, cpia da mesma;
5. Subanexo XVII, quando proveniente de processo licitatrio.
1.2.2. TERMO ADITIVO AO CONTRATO
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias teis aps a data da publicao do termo aditivo.
B) DOCUMENTOS:
1. Cpia do termo aditivo;
2. Justificativa, parecer jurdico e autorizao;
3. Comprovao da publicao;
4. Quando o termo aditivo referir-se a acrscimo de quantitativos, ser acompanhada da respectiva planilha oramentria e da nota de empenho;
5. Demonstrativo do impacto oramentrio e financeiro;
6. Subanexo XVIII, quando proveniente de processo licitatrio.
1.2.3. CONTRATAES COLETIVAS
B) DOCUMENTOS:
2. Cpia do edital de licitao;
Pg.30
3. Mapa de apurao do resultado;
4. Cpia da adjudicao e homologao do resultado da licitao;
5. Subanexo XVII, quando proveniente de processo licitatrio;
6.Termo de contrato ou instrumentos congneres;
7.Comprovao da publicao do contrato ou instrumento congnere, contendo seus elementos essenciais: nmero do contrato, partes, objeto, dotao oramentria, valor e vigncia;
8.Nota de empenho;
9.Quando o incio da vigncia vinculado data da ordem de servio, cpia da mesma.
1.2.4. CONTRATO DE TRANSPORTE ESCOLAR
B) DOCUMENTOS:
1. Documentos previstos nos item 1.2.1, B;
2. Subanexo XVII, quando proveniente de processo licitatrio;
3. Documento referente ao Termo de Cooperao Mtua n 01/2009:
a) Do condutor:
a.1) Habilitao categoria D, idade superior a 21 anos;
a.2) Certido negativa de Infrao de Trnsito;
a.3) Certido negativa criminal;
a.4) Comprovao do vnculo empregatcio mediante cpia;
a.5) Certificado de participao em curso para Transporte de Escolares;
b) Da empresa prestadora de servio:
b.1) Certificado de Registro e Licenciamento do Veculo (em nome da empresa prestadora do servio);
b.2) Aplice de Seguro de passageiros, contendo a placa do veculo segura e respectivo comprovante de pagamento;
b.3) Declarao de disponibilidade de substituio dos veculos;
b.4) Relao nominal de alunos de cada linha, sua faixa etria.
c) Do veculo:
c.1) Comprovante de vistoria semestral do veculo e do tacgrafo pelo DETRAN/MS;
c.2) Aplice de seguro de passageiro, contendo a placa do veculo segurado.
1.3. EXECUO DO CONTRATO
1.3.1. CONTRATOS EM GERAL
A) PRAZO:
A.1) Quando a vigncia do contrato ultrapassar o exerccio financeiro, dever ser remetido at o dia 1 de fevereiro do ano seguinte;
A.2) Quando a vigncia no ultrapassar o ms de dezembro, ou vencer at esse ms ou ocorrer resciso, os documentos, devero ser remetidos no prazo de at 15 (quinze) dias teis aps
a data do ltimo pagamento, do registro em restos a pagar ou da resciso.
B) DOCUMENTOS:
1. Notas de empenho;
2.Nota de anulao de empenho, se houver;
3.Ordens de pagamento;
4.Notas fiscais ou recibos (atestados);
5.Comprovante de reteno de cauo ou outra modalidade de garantia, caso tenha sido prevista no instrumento convocatrio, dispensa ou inexigibilidade e sua devoluo;
6.Cpia da resciso/cesso ou distrato e publicao se ocorrer;
7. Termo de encerramento de contrato;
Pg.31
8. Calendrio escolar;
9. Planilha mensal de frequncia de viagem por linha, devidamente atestado pelo responsvel pelo transporte escolar;
10. Comprovante de recolhimento das retenes (ISSQN; INSS e IR).
11. Havendo atraso na execuo de obra ou servio ou de suas parcelas:
a) Motivao;
b) Comunicao autoridade competente e respectiva ratificao;
c) Publicao da ratificao;
12. Subanexo XVI.
1.3.2. OBRAS E SERVIOS DE ENGENHARIA
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias teis aps a data da formalizao do respectivo documento.
B) DOCUMENTOS:
1.Ordem de inicio dos servios (Legislao aplicvel: inciso IV do artigo 55 da Lei n. 8.666/93 e artigo 83 do Decreto Federal n. 356/1991);
2.Certificado de matrcula no INSS ao rgo Municipal Referente a Obra (Legislao aplicvel: artigo 83 do Decreto Federal n. 356/1991;
3. ART (Anotao de Responsabilidade Tcnica) do Responsvel pela Execuo do Objeto e do Representante Indicado pelo rgo (Legislao aplicvel: artigo 1 da Lei 6.496 de 07/12/77
e 10, do artigo 30 c/c artigo 67, ambos da Lei 8.666/93);
4. Notas de empenho e /ou notas de anulao de empenho (Legislao aplicvel: artigo 61 da Lei 4.320/64);
5. Laudos de medies: Parecer C n. 00/0007/2000, do TCE/MS c/c artigo 67 da Lei 8.666/93;
6.Comprovantes de despesas (Legislao aplicvel: artigo 63 da Lei 4.320/64 e 3 do artigo 40 da Lei 8.666/93);
7. Comprovante de pagamento (Legislao aplicvel: artigo 64 daLei 4.320/64 e alnea a, do inciso XIV, do artigo 40 da Lei 8.666/93);
8. Comprovantes de retenes (ISS INSS IRRF e outros) (Legislao aplicvel: inciso XIII, do artigo 55 c/c artigo 71, todos da Lei 8.666/93);
9.Termo(s) Aditivo(s) de acrscimo e/ou decrscimo do objeto contratual devidamente justificado(s) e acompanhado da Planilha Oramentria atualizada (Legislao aplicvel: artigos 60 e
65 da Lei 8.666/93);
10. Termo(s) Aditivo(s) de prorrogao de prazos, devidamente justificado(s) e autorizado(s) pela autoridade competente e acompanhado do novo Cronograma Fsico Financeiro
(Legislao aplicvel: 1 e 2, do artigo 57 e artigo 60 da Lei 8.666/93);
11. Comprovante de retenes de caues ou de outra modalidade de garantia (Legislao aplicvel: artigo 56 da Lei 8.666/93);
12. Termo de resciso/cesso ou distrato, se ocorrer (Legislao aplicvel: artigo 77 da Lei 8.666/93);
13. Termo de paralisao do objeto e publicao do seu extrato, caso ocorra (Legislao aplicvel: nico do artigo 8, artigo 26, inciso III, do 1 do artigo 57 e 5, do artigo 79, todos
da Lei 8.666/93);
14. Termos de reincio dos servios, caso ocorra (Legislao aplicvel: inciso IV do artigo 55 da Lei 8.666/93);
15. Termo de recebimento provisrio (Legislao aplicvel: alnea a, do inciso I e 2 do artigo 73, da Lei 8.666/93);
16. Termo de recebimento definitivo (Legislao aplicvel: alnea b, do inciso I, do artigo73 e 2 e 3 do mesmo artigo, da Lei 8.666/93;
17. Comprovante de devoluo de cauo retida (caso tenha ocorrido) (Legislao aplicvel 4, do artigo 56, da Lei 8.666/93).
18. Subanexo XVI;
19. Havendo atraso na execuo de obra ou servio ou de suas parcelas:
a) Motivao;
b) Comunicao autoridade competente e respectiva ratificao;
c) Publicao da ratificao.
2 SISTEMA DE REGISTRO DE PREOS
2.1.1. PROCEDIMENTOS EM GERAL
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias teis aps a data da homologao da licitao.
Pg.32
B) DOCUMENTOS:
1. Documentos previstos no item 1.1.3, letra B
2. Comprovante da convocao dos rgos ou entidades para manifestarem interesse na aquisio de bens, materiais ou servios objeto da licitao para registro de preos;
3.Demonstrativo da consolidao das informaes relativas s estimativas de consumo e s demandas identificadas;
4. Pesquisa de mercado;
5. Ata ou Termo de Registro de Preos com assinatura dos fornecedores;
6. Comprovante da publicao do extrato da ata.
2.1.2. PRORROGAO DA VIGNCIA DA ATA DE REGISTRO DE PREOS
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias teis aps a data da publicao do ato de prorrogao.
B) DOCUMENTOS:
1. A justificativa e os comprovantes da justificao;
2. O parecer jurdico;
3. Autorizao da autoridade competente;
4. Comprovante de publicao;
5. Ocorrncias havidas posteriormente remessa da Ata de Registro de Preos;
2.1.3. CANCELAMENTO DA ATA DE REGISTRO DE PREOS
A) PRAZO: at 15 (quinze) dias teis aps a data do ato de cancelamento.
B) DOCUMENTOS:
1. Comunicao do cancelamento da Ata de Registro;
2. Comunicao das ocorrncias havidas posteriormente remessa da Ata de Registro de Preos ou de sua prorrogao.
2.1.4. PROCESSO ADMINISTRATIVO DE RGOS E ENTIDADES USURIOS DO SISTEMA DE REGISTRO DE PREOS
2.1.4.1. INSTRUMENTO CONTRATUAL
A) PRAZOS: at 15 (quinze) dias teis aps a data da publicao do contrato.
B) DOCUMENTOS:
1. Documentos previstos no item 1.2.1, B;
2. Autorizao do gerenciador e dos rgos participantes a priori e fornecedores da Ata de Registro de Preo;
3. Cpia da Ata de Registro de Preos que foi utilizada para a contratao e devida publicao;
4. Indicao da existncia de dotao oramentria;
5. Parecer jurdico sobre contrato;
6. Extrato contendo o saldo remanescente do quantitativo da Ata de Registro de Preo.
2.1.4.2 EXECUO DO CONTRATO
A) PRAZOS:
A.1) At o dia 1 (primeiro) de fevereiro do ano seguinte, quando a vigncia da Ata de Registro de Preo ultrapassar o exerccio financeiro;
A.2) At 15 (quinze) dias teis aps o ltimo pagamento, quando a vigncia da Ata de Registro de Preo no ultrapassar o ms de dezembro.
Pg.33
B) DOCUMENTOS:
1. Notas de empenho;
2. Nota de anulao de empenho, se houver;
3. Ordens de pagamento;
4. Notas fiscais ou recibos (atestados);
5. Comprovante de reteno de cauo ou outra modalidade de garantia, caso tenha sido prevista no instrumento convocatrio, dispensa ou inexigibilidade e sua devoluo;
6. Cpia da resciso/cesso ou distrato e publicao se ocorrer;
7. Termo de encerramento de contrato;
8. Calendrio escolar
9. Planilha mensal de frequncia de viagem por linha, devidamente atestado pelo responsvel pelo transporte escolar;
10. Comprovante de recolhimento das retenes (ISSQN; INSS;IR).
11. Subanexo XVI.
3 CONVNIOS, ACORDOS, AJUSTES E CONGNERES
3.1. PRESTAO DE CONTAS DE CONVNIOS, ACORDOS, AJUSTES E CONGNERES
A) PRAZO: at 180 (cento e oitenta) dias aps o recebimento da prestao de contas.
B) DOCUMENTOS: O rgo liberador dos recursos remeter a prestao de contas instruda com os documentos previstos na Lei 4.320/64, e tambm:
1. Termo de Convnio, Acordo, Ajustes e Congneres;
2. Nota de Empenho do concedente;
3. Plano de trabalho ou plano de atendimento do convenente, aprovado pelo ordenador de despesas;
4. Cpia do extrato do convnio publicado na Imprensa Oficial;
5. Certido Negativa de Dbito, dos partcipes, no caso de haver repasse de recurso financeiro;
6. Certido Negativa de Dbito da Previdncia Social do convenente e da Previdncia Prpria, quando for o caso, se pessoa jurdica;
7. Certificado de Regularidade do FGTS;
8. Certificado de Regularidade Trabalhista;
9. Pareceres Tcnicos e jurdicos do rgo ou entidade concedente acerca do Plano/Projeto de Trabalho.
3.2. PRESTAO DE CONTAS DE AUXILIOS E SUBVENES
A) PRAZO: at o dia 28 (vinte e oito) de fevereiro do ano subsequente prestao de contas.
B) DOCUMENTOS: O rgo liberador dos recursos remeter a prestao de contas instruda com os documentos previstos no ato normativo que autorizou o auxlio ou subveno, e
tambm:
1. Cpia do ato concessivo do recurso e a publicao do extrato no Dirio Oficial do Estado ou na imprensa local;
2. Declarao do ordenador de despesas que o rgo beneficiado no est em dbito quanto a prestao de contas de auxilio anterior;
3. Certido Negativa de Dbito, dos partcipes, no caso de haver repasse de recurso financeiro;
4. Certido Negativa de Dbito da Previdncia Social do convenente e da Previdncia Prpria, quando for o caso, se pessoa jurdica;
5. Certificado de Regularidade do FGTS;
6. Certificado de Regularidade Trabalhista;
7. Pareceres Tcnicos e jurdicos do rgo ou entidade concedente acerca do Plano/Projeto de Trabalho.
Pg.34
CAPTULO IV
DEMAIS DOCUMENTOS
1 PRESTAO DE CONTAS DE ADIANTAMENTO (SUPRIMENTO DE FUNDOS E REPASSES FINANCEIROS SUPERIORES A 500 UFERMS DATA DA LIBERAO)
A) PRAZO: at 30 (trinta) dias aps a prestao de contas do suprimento de fundos e de repasses financeiros.
B) DOCUMENTOS: A prestao de contas de suprimentos de fundos e de repasses financeiros ser instruda com o ato que o instituiu e com os documentos nele previstos.
2 PRESTAO DE CONTAS DE SUPRIMENTO DE FUNDOS DE CARTER SIGILOSO
A) PRAZO: at 30 (trinta) dias aps a prestao de contas.
B) DOCUMENTOS:
1. Nome do ordenador de despesas, acompanhado no nmero de seu CPF;
2. Demonstrativo de dbito e crdito;
3. Relao das despesas efetuadas, com a indicao dos respectivos valores e documentos, bem como a sua natureza, de modo a deixar registrado, na medida do possvel, em que forma
ela se procedeu, ou a sua finalidade;
4. Comprovantes do recolhimento dos saldos, quando houver.
3 TERMO DE TRANSFERNCIA DE CARGO (TTC)
A) PRAZO: at 20 (vinte) dias aps a efetivao da transferncia.
B) DOCUMENTOS:
1. Extrato e conciliao bancria do ms da transferncia;
2. Subanexo LVII.

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Dirio Oficial Eletrnico

ANO IV N 0413| Campo Grande-MS | segunda-feira, 06 de fevereiro de 2012 34 pginas

Jos Ancelmo dos Santos

Corregedor-Geral de Contas Joo Antnio de Oliveira

Procurador de Contas Terto de Moraes Valente

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Comparativo da despesa autorizada com a realizada;

3.4. FUNDO MUNICIPAL DE SADE (FMS)

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