A)

DEBE

1105 CAJA
3115 APORTES SOCIALES
310535 CUOTAS PARTES
31053501 carlos Lopez
31053502 Carlos Daza

50000000

50000000
*para registrar constitucion de la empresa
1)

DEBE
1110 BANCOS
1120 CUENTA DE AHORRO
1105 CAJA

45000000
5000000
50000000

*para registrar la consignacion en cuenta corriente y cuenta de ahorro

2)

DEBE
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 muebles y enseres
1110 BANCOS

850000

850000
*para registrar la compra de muebles y enseres
3)

DEBE
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIN
1110 BANCOS

2800000
2800000

*Para registrar la compra de un computador con impresora

4)

DEBE
5120 ARRENDAMIENTO
2408 IVA POR PAGAR
1110 BANCOS

400000
40000
440000

*para registrar la cancelacion del primer mes del local

5)

DEBE
5195 GASTOS DIVERSOS
519530 utiles y papeleria
1110 BANCOS

220000

220000
*para registrar la compra de libros de contabilidad
6)

DEBE
6205 COMPRA DE MERCANCIA
2408 IVA POR PAGAR
2365 RETEFUENTE
2205 PROVEEDORES

15000000
2400000

17400000
*para registrar la compra de mercancia a credito segn factura 2211
7)

DEBE
1105 CAJA
1105 CAJA
2408 IVA POR PAGAR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

3500000
3364000

6864000
*para registrar ventas
8)

DEBE
1305 CLIENTES
2408 IVA POR PAGAR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

5800000

5800000
*para registrar venta de mercancia segn factura 0100
9)

DEBE
1305 CLIENTES
2408 IVA POR PAGAR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

3480000

3480000
*para registrar venta a credito
10)

DEBE
6205 COMPRA DE MERCANCIA
2408 IVA POR PAGAR
2365 RETEFUENTE
2205 PROVEEDORES

20000000
3200000

23200000
*para registrar compra de mercancia
11)

DEBE
2205 PROVEEDORES
1110 BANCOS

16875000
16875000

*para registrar el pago de la factura 2211

12)

DEBE
1105 CAJA
1305 CLIENTES

5800000

5800000
*para registrar la cancelacion de Almacen la culebrita segn factura 0100
13)

DEBE
1110 BANCOS
1105 CAJA

12664000

12664000
*para registrar la consignacion en el banco

14)

DEBE
1105 CAJA
2408 IVA POR PAGAR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

7888000

7888000
*para registrar la venta al contado
15)

DEBE
1110 BANCOS
1105 CAJA

5000000
5000000

* para registrar la consignacion en el banco

16)

DEBE
5135 SERVICIOS
513525 acueducto
513530 energia electrica
513535 telefonia
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233550 servicios

555000

555000
*para registrar el saldo de los recibos del agua, luz y telefono
17)

DEBE
5135 SERVICIOS
513550 transporte, fletes
1110 BANCOS

350000

350000
*para registrar el pago de fletes de mercancias
18)

DEBE
5195 DIVERSOS
519525 elementos de aseo y cafeteria
1105 CAJA

85000

85000
*para registrar compra de utiles de aseo
19)

DEBE
5150 ADECUACION E INSTALACION
515015 reparaciones locativas
1105 CAJA

250000

250000
*para registrar el pago de reparacion de la oficina

20)

DEBE
5105 GASTOS DE PERSONAL
1110 BANCOS

1350000
1350000

*para registrar la cancelacion de la nomina

HABER
50000000

50000000

HABER

50000000
50000000

HABER

850000
850000

HABER
2800000
2800000

HABER

440000
440000

HABER

220000
220000

HABER

525000
16875000

17400000

HABER

464000
6400000
6864000

HABER
800000
5000000
5800000

HABER
480000
3000000
3480000

HABER

700000
22500000
23200000

HABER
16875000
16875000

HABER
5800000
5800000

HABER
12664000

12664000

HABER
1088000
6800000
7888000

HABER
5000000
5000000

HABER

555000
555000

HABER

350000
350000

HABER

85000
85000

HABER

250000
250000

HABER
1350000
1350000

DEBE

CAJA
HABER
50000000
6864000
5800000
7888000
70552000
2553000

BANCOS
DEBE
50000000
12664000
5000000
85000
250000
67999000

45000000
5000000
12664000

62664000
39779000
DEBE

DEBE

CUENTA DE AHORRO
HABER
5000000
5000000

0
0

EQUIPO DE OFICINA
HABER
850000
850000

0
0

CLIENTES
DEBE
5800000
3480000
9280000
3480000

EQ. DE COMP. Y COMUN.

DEBE

DEBE

PROVEEDORES
HABER
16875000
16875000

DEBE

DEBE

DEBE

2800000
2800000
16875000
22500000
39375000
22500000

RETEFRUENTE
HABER
0
0
0

IVA POR PAGAR

525000
700000
1225000

APORTES SOCIALES
HABER
0
50000000
0
50000000

GASTOS DE PERSONAL
HABER
1350000
1350000

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

DEBE
0
0

DEBE
40000
2400000
3200000
5640000
2808000

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

DEBE
0
0
0

ARRENDAMIENTO
DEBE
HABER
400000
400000

DEBE

DEBE

ADECUACION E INSTALACION
HABER
250000
250000

COMPRA DE MERCANCIAS
HABER
15000000
20000000
35000000

SERVICIOS
DEBE
0
0

0
0

0
0

555000
350000
905000

DIVERSOS
220000
85000
305000

BANCOS
HABER
850000
2800000
440000
220000
16875000
350000
1350000
22885000

CLIENTES
HABER
5800000
5800000

DE COMP. Y COMUN.
HABER
0
0

S Y GASTOS POR PAGAR

HABER
555000
555000

IVA POR PAGAR

HABER
464000
800000
480000
1088000
2832000

O AL POR MAYOR Y MENOR

HABER
6400000
5000000
3000000
6800000

21200000

SERVICIOS
HABER
0
0
0

DIVERSOS
0
0

CODIGO
NOMBRE DE LA CUENTA
1105 CAJA
1110 BANCOS
1120 CUENTA DE AHORRO
1305 CLIENTES
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 muebles y enseres
1528 EQ. DE COMUN. Y COMP.
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETEFUENTE
2408 IVA POR PAGAR
3115 APORTES SOCIALES
310505 cuotas partes
31050501 Carlos Lopez
31050502 Carlos Daza
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
5105 GASTOS DE PERSONAL
5120 ARRENDAMIENTO
5135 SERVICIOS
513525 acueducto
513530 energia electrica
513535 telefonia
513550 transportes, fletes y acarreos
5150 ADECUACION E INSTALACION
515015 reparaciones locativas
5195 GASTOS DIVERSOS
519530 utiles, papeleria y fotocopias
6205 COMPRA DE MERCANCIA
TOTAL

PARCIAL

DEBITO
70552000
62664000
5000000
9280000
850000
850000
2800000
16875000

5640000

25000000
25000000
1350000
400000
905000
120000
250000
185000
350000
250000
250000
305000
305000
35000000
52310000

211871000

CREDITO
67999000
22885000
5800000

39375000
555000
1225000
2832000
50000000

21200000

211871000