SISTEMA NACIONAL DE TESORERA

Ley General del Sistema Nacional de Tesorera N 28963

El sistema nacional de tesorera es el conjunto de rganos, normas,
procedimientos, tcnicas e instrumentos orientados a la administracin de los
fondos pblicos en las entidades y organismos del sector Pblico, cualquiera
que sea la fuente de financiamiento y uso de los mismos.
El sistema de Tesorera tiene a su cargo la responsabilidad de:

Determinar la cantidad de los ingresos (programacin financiera) Captar

fondos (recaudacin)
Pagar a su vencimiento las obligaciones de la entidad (procedimiento de
pago)
Otorgar fondos o pagar la adquisicin de bienes y servicios de la entidad.

Integrantes del sistema

El Sistema Nacional de Tesorera est integrado por la Direccin Nacional del
Tesoro Pblico, dependiendo del Viceministro de Hacienda y por las Unidades
Ejecutoras a travs de las oficinas o dependencias en las cuales se conducen
los procesos relacionados con el Sistema, a nivel de todas las entidades y
organismos del Sector Pblico que administran dichos fondos, las mismas que
son responsables de velar por el cumplimiento de las normas de
procedimientos que emitir el rgano rector.
LA DIRECCIN NACIONAL DEL TESORO PBLICO DNTP
La Direccin Nacional del Tesoro Pblico es el rgano rector del
Sistema Nacional de Tesorera, dicta las normas y establece los
procedimientos relacionados con su mbito, en el marco de lo establecido en la
presente Ley, directivas e instructivos de Tesorera y disposiciones
complementarias.
La cuenta principal de la Direccin Nacional del Tesoro Pblico se encuentra en
el Banco de la Nacin en una cuenta bancaria denominada Cuenta Principal, en
la cual se centralizar los fondos pblicos provenientes de sus Recursos
Ordinarios. Tambin tiene dos tipos de sub cuentas bancarias:

Subcuentas bancarias para el registro y acreditacin de la recaudacin.

Subcuentas bancarias de gasto a nombre de las Unidades Ejecutoras
para la atencin del pago de las obligaciones contradas.

Las cuentas y sub cuentas bancarias solo pueden abrirse, manejarse y cerrarse
por autorizacin de la Direccin Nacional de Tesorera, as como la aplicacin
de fondos pblicos.
La Caja del Tesoro Pblico est constituida por los saldos de las cuentas que
conforman la Caja nica, sean en moneda Nacional o en moneda extranjera.

En el caso de tener algn dficit estacional de caja, la Direccin Nacional del

Tesoro Pblico tiene la facultad de:

Solicitar prstamos temporales a las instituciones financieras en las que

mantiene sus cuentas.
Emitir Letras del Tesoro Pblico que constituyen ttulos de deuda a corto
plazo (El monto mnimo de las letras se aprueba en la Ley del
Presupuesto Anual).

Estos dos mecanismos los usa con la finalidad de cubrir el dficit estacional y
poder cumplir oportunamente sus obligaciones.
Las obligaciones contradas sern pagadas con cargo a los fondos pblicos en
cualquiera de las siguientes modalidades:
a) Mediante cheques o cartas de orden giradas con cargo a las cuentas
bancarias de la unidad Ejecutora.
b) Mediante abonos en cuentas bancarias individuales abiertas en
entidades del Sistema Financiero Nacional s nombre del beneficiario del
pago.
c) Mediante efectivo, se trate de conceptos tales como jornales, propinas,
servicios bancarios y otros conforme a lo que se establezca en las
directivas de Tesorera.
Otra opcin que propone la direccin de tesorera es el uso de medios
electrnicos para la cancelacin de las obligaciones que contraen las Unidades
Ejecutoras.
Responsabilidades de la DNTP:
a. Elaborar el presupuesto de la caja del Gobierno Nacional;
b. Centralizar la disponibilidad de los fondos pblicos;
c. Programar y autorizar los pagos y el movimiento con cargos a los fondos
que administra;
d. Custodiar los valores del Tesoro Pblico; y
e. Emitir opinin autorizada en materia de tesorera.