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Affaire UBS : le policier vir parce quil en savait

trop

LE MONDE | 19.02.2016 06h46 Mis jour le 11.03.2016 17h03 | Par Fabrice Lhomme (/journaliste/f abrice-lhomme/) et Grard
Davet (/journaliste/gerard-davet/)

Le sige de la Direction centrale du renseignement Intrieur Levallois-Perret (Hauts-de-Seine). REAU ALEXIS/SIPA

Au-del dun systme sophistiqu de fraude fiscale gnralise, laffaire UBS met en lumire le rle
trouble jou en coulisses par le contre-espionnage franais, entre 2009 et 2012. La Direction
centrale du renseignement intrieur (DCRI, devenue DGSI) avait dcouvert, au moins ds 2009, soit
deux ans avant que la justice nen soit informe, tous les dtails du processus frauduleux mis en
place, en France, par le gant bancaire suisse pour approcher de riches Franais et les convaincre
douvrir un compte en Suisse. Pourtant la DCRI, lpoque trs proche du pouvoir politique, sest
bien garde de saisir lautorit judiciaire. Quant lenquteur susceptible de mettre au jour le
scandale, il a t limog en mai 2012
Tout commence au printemps 2009 lorsque Herv Preuilh, capitaine de police, affect depuis un an
la sous-direction K , charge de la protection du patrimoine conomique la DCRI, est alert
par une connaissance, Nicolas Forissier, cadre UBS France, de lexistence dun mcanisme de
fraude fiscale transfrontalier labor par la banque. Le capitaine rdige immdiatement une note
dans laquelle il crit, dj, que pour pouvoir grer les oprations clients dissimules par ce
stratagme transfrontalier dit transborder, le dirigeant dUBS France SA tenait un listing
informatique et manuel dit carnet du lait dans un fichier informatique Vache.
Le policier assure encore que la procdure dvasion fiscale a t instaure en 2002, avec une
relle monte en puissance en 2004. Depuis cette date, elle est potentiellement value
250 millions deuros . Comme il le racontera plus tard au juge Guillaume Daeff, qui la interrog
comme tmoin, le capitaine Preuilh avise oralement son suprieur hirarchique, Eric BelleminComte, adjoint au sous-directeur de la division conomique de la DCRI, de sa connaissance de
pratiques de fraude fiscale que commettrait UBS au profit de ses clients, en dcrivant les
mcanismes de fraude.

Confidentiel Dfense

Pour le fonctionnaire de police, les ennuis commencent. M. Bellemin-Comte, rapportera-t-il au

juge, mindique dj connatre les mcanismes de fraude fiscale que pratique UBS ainsi que sa
connaissance de lexistence des fichiers carnet du lait et Vache. Pour le moins tonn,
M. Preuilh pense alors se mettre en retrait du dossier : Ma hirarchie connaissant le sujet, pour ne
pas aller au-del de mes attributions professionnelles et ventuellement ne pas empiter sur le
travail dun autre service dans le domaine de la recherche financire, je ninsiste pas davantage.
Les mois suivants nanmoins, le policier continue dentretenir le contact avec sa source chez UBS.
Durant cette priode, la DCRI, effectivement trs bien informe, produit plusieurs notes de
renseignement, classes Confidentiel Dfense , dune grande prcision. Le 14 avril 2009, le
contre-espionnage dcrit par exemple sur dix pages un systme dvasion fiscale structur ,
signalant mme que certains de ses aspects ont fait lobjet dune dnonciation la Commission
bancaire par lancien directeur de lagence UBS de Strasbourg.
La note affirme que UBS France sest livr des dmarchages massifs de ses clients afin de leur
proposer un systme dvasion fiscale destination de la Suisse et voque un rapport daudit
interne la banque, remis la direction dUBS France le 24/09/2007 et soulignant des
anomalies , notamment un cart considrable entre les chiffres fournis par le contrle de
gestion et ceux enregistrs par le dpartement commercial, () indice probant dune activit occulte
dUBS France SA . Le systme dvasion fiscale mis disposition des clients franais dUBS tait
directement organis depuis la Suisse , conclut la note, qui contient nombre dindications
techniques, relatives au mcanisme dlictueux, parfaitement dtailles.

Sujet sensible

Dautres notes de renseignement tout aussi bien informes seront produites les mois suivants par la
DCRI, qui crit ainsi, le 24 septembre 2009 : Il semble se confirmer que de nombreux pays ont t
la cible dun systme dvasion fiscale organis par UBS depuis la Suisse. Outre la France et les
Etats-Unis, on peut ainsi citer la Grande-Bretagne, lItalie, le Canada et la Turquie.
Mais au sein de la DCRI, lactivisme du capitaine Preuilh, qui continue sintresser au dossier
et changer avec sa source, semble indisposer. Le 24 novembre 2009, il est convoqu par son
chef. M. Bellemin-Comte me reproche immdiatement de ne pas lui avoir indiqu que je
connaissais un cadre dUBS France , rapportera M. Preuilh au juge. Au cours de lentretien, son
suprieur aurait mme mis en vidence sa connaissance dchanges de conversations quil
aurait eues avec Nicolas Forissier : Il cite mot pour mot certaines des phrases que jai tenues. Il
insiste galement pour connatre la date laquelle M. Forissier ma inform de la fraude, ce qui
semblait avoir une importance pour lui, mais je ne sais pas laquelle. A la fin de lentretien,
M. Bellemin-Comte me demande de ne plus revoir M. Forissier et de ne plus travailler sur ce sujet ,
affirme encore M. Preuilh. Le sujet UBS et fraude fiscale tait dj connu de ma sous-direction.
() Le sujet tait suffisamment sensible pour quon me demande de ne plus travailler dessus.
Jajoute que lors de lentretien du 24 novembre, aucun moment M. Bellemin-Comte ne ma
demand ce que je connaissais rellement de la fraude fiscale , rvle-t-il.
Laprs-midi mme, afin de se couvrir , le capitaine Preuilh rdige un courrier lintention de son
suprieur dans lequel il rappelle avoir dcouvert, grce un ancien cadre de la banque UBS
Paris , un systme occulte de fraude ou dvasion fiscale pour les clients franais fortuns .
Evoquant le listing informatique support du systme occulte, il conclut ladresse de M.
Bellemin-Comte : Javais eu loccasion de mentretenir avec vous sur ce carnet du lait et la
fraude commise par UBS, lpoque vous maviez indiqu que vous aviez dj connaissance de ce
mcanisme.

Mis sur la touche

Marginalis la DCRI, le capitaine Preuilh, qui voit sa notation baisser, sera finalement mis sur la
touche juste avant le second tour de llection prsidentielle de 2012. Son viction lui est notifie par
le chef du contre-espionnage, Bernard Squarcini. Lhomme de confiance de Nicolas Sarkozy dans
les services indique ainsi au directeur des ressources de la police nationale, le 4 mai 2012, quil ne
peu[t], pour des raisons de scurit, maintenir en fonctions la DCRI le capitaine Preuilh.
Au juge Daeff, ce dernier confiera : Je pense que ce qui mtait reproch, cest quayant, la
diffrence de la plupart de mes collgues, travaill en police judiciaire, je me proccupais de la
transmission lautorit judiciaire du renseignement, lorsquil avait une nature pnale. Or, autant
dans le terrorisme il y a une pratique de judiciarisation du renseignement, autant dans le domaine
conomique je nen connais pas la DCRI.
Lattitude de la DCRI lpoque est pour le moins intriguante. Le juge a dailleurs saisi, en 2013, une

note remise par un collectif dofficiers de renseignement et de police Yann Galut, dput socialiste
du Cher, qui travaillait sur lvasion fiscale. Pourquoi, aprs avoir dcouvert cette infraction pnale
[commise par UBS], la sous-direction K de la DCRI ne la-t-elle pas dnonce au procureur de la
Rpublique ? Pourquoi la sous-direction K a-t-elle ax son travail de surveillance sur les cadres
dUBS qui dnonaient le systme de fraude plutt que sur ceux lorigine du systme? , se
demandaient ces policiers. En dautres termes, craignait-on la rvlation de certains noms, comme
celui de Valeria Bruni-Tedeschi, la belle-sur de Nicolas Sarkozy, ou celui de Liliane Bettencourt ?

Enqute prliminaire en mars 2011

Ces interrogations font cho une affaire similaire, le scandale HSBC : initie par Le Monde,
lopration SwissLeaks a notamment permis de rvler que le patron de la Direction nationale
des enqutes fiscales (DNEF), Roland Veillepeau, avait t cart, exactement la mme priode,
au cours de lt 2009, pour stre montr, lui aussi, beaucoup trop curieux. Parmi les bnficiaires
davoirs occultes HSBC Genve, figuraient par exemple Liliane Bettencourt et son gestionnaire
de fortune, Patrice de Maistre. Des noms que lon retrouve dans laffaire UBS : cest en effet via des
comptes occultes dtenus chez UBS AG, Genve, via la Fondation Schueller-Bettencourt ou la
holding Clymne deux structures gres par M. de Maistre que furent rapatries, en France, des
sommes considrables. Certaines dentre elles, au cur de laffaire Bettencourt, bnficirent des
personnalits politiques de droite
Une chose est certaine, sagissant dUBS, cest seulement en mars 2011 que le parquet de Paris,
saisi dune dnonciation de lAutorit de contrle prudentiel et de rsolution (ACPR) lautorit
administrative indpendante charge de surveiller lactivit des banques et des assurances en
France , a ouvert une enqute prliminaire sur des faits que le contre-espionnage connaissait
pourtant depuis des annes.
Evinc de la DCRI par le pouvoir socialiste ds mai 2012, M. Squarcini a assur au Monde ne pas
avoir conserv un souvenir particulier de cette affaire UBS, qui ne devait donc pas tre trs
sensible ! Je suis certain en revanche navoir jamais reu la moindre instruction ni subi aucune
pression de qui que ce soit. De manire gnrale, dans le domaine conomique, lorsque nous
dcouvrions des lments concrets, ils taient transmis Tracfin , lorganisme anti-blanchiment de
Bercy.
Sagissant du cas de M. Preuilh, M. Squarcini a indiqu : Son nom ne me dit rien du tout. Si jai
crit quil ne pouvait rester la DCRI pour des motifs de scurit, cela signifie quil avait perdu son
habilitation secret-dfense la demande de son suprieur hirarchique, M. Bellemin-Comte. Lui
seul pourrait vous dire pourquoi. Sollicit par Le Monde, M. Bellemin-Comte a invoqu ses
actuelles fonctions de conseiller auprs du coordinateur national du renseignement lElyse,
estimant quelles lui interdisaient de sexprimer.

Evasion fiscale : laffaire UBS

Le profil type des fraudeurs fiscaux (/evasion-fiscale/article/2016/02/17/ubs-le-profil-type-des-fraudeurs-

fiscaux_4866752_4862750.html)

Les petites recettes dUBS pour dmarcher les riches contribuables franais (/evasion-fiscale

/article/2016/02/17/evasion-fiscale-les-petites-recettes-d-ubs-pour-demarcher-les-riches-contribuablesfrancais_4866756_4862750.html)

En dix ans, la Suisse a t contrainte dabandonner son secret bancaire (/evasion-fiscale/article

/2016/02/18/en-dix-ans-la-suisse-a-ete-contrainte-d-abandonner-son-secret-bancaire_4867742_4862750.html)

Comment la banque UBS a orchestr un vaste systme dvasion fiscale en France

(/evasion-fiscale/article/2016/02/17/comment-ubs-suisse-a-orchestre-un-vaste-systeme-d-evasion-fiscaleen-france_4866728_4862750.html)

Retrouvez lensemble des articles : lemonde.fr/evasionfiscale (/evasion-fiscale/)

Droit de rponse dUBS

Lemonde.fr a galement publi le 19 fvrier 2016 un article intitul Affaire UBS : le policier
vir parce quil en savait trop . Cet article fait mention des carnets du lait .
Depuis le premier jour de sa mise en cause, UBS France conteste pourtant avoir contribu, de
quelque faon que ce soit, quelque mcanique de fraude fiscale ou de blanchiment, et elle
conteste notamment que les ATA, ou linscription doprations dans ce qui a t appel le
carnet du lait , puissent correspondre des oprations irrgulires.

Aprs une enqute interne trs approfondie verse au dossier, UBS na cess de rpter que
les accusations reposant sur les fameux carnets du lait nont jamais eu de substance et
ces carnets nont jamais constitu un outil de dissimulation doprations entre la Suisse et
la France. A ce jour, linstruction na mis en vidence aucune opration illicite, et moins encore
caractristique de fraude fiscale ou de blanchiment de fraude fiscale lie un ATA ou un
comportement dUBS France.
Laccusation na pu mettre en avant (et pour cause) aucune opration traduite par les ATA
constitutive dune fraude fiscale.
La prsomption dinnocence dont bnficie UBS France devrait donc suffire ce que toutes
consquences soient tires de ce constat. La banque sest attache rapporter toutes les
preuves de son innocence, ses frais, fardeau que ne lui impose pas la loi, et dont aurait d
la dispenser linstruction.
Alors que ce travail a t conduit dans le plus grand dtail, la persistance de cette rfrence
ce qui tait prsent comme un fondement de laccusation, ne peut que laisser songeur.