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b. Marco de referencia
El crecimiento de institutos en gastronoma y ciencias de la salud en la Av.
Arequipa por una lado y el establecimiento de servicios de alojamiento y
gastronoma en la Av Petit Thouars requieren de este servicio completo de
lavandera. Por lo tanto, los segmentos de mercado a los cuales se orientaran
las actividades del proyecto sern:
30
15
15
35
10
30
27
96
32
2
2
2
Producc
in
(Kg/das
)
1620
2880
960
40
60
16
1280
Capacidad
Tiempo ciclo
N ciclos/das
por ciclo (Kg)
(min)
Lavado
Centrifugado
Secado
SecadoPlanchado
Numero
de UP
Una vez definida la produccin diaria de cada equipo, se debe definir cual
equipo es el cuello de botella para el servicio. Teniendo en cuenta que el
secado se realiza a la mitad de las prendas y que el planchado a la otra mitad,
se puede apreciar que el cuello de botella del servicio es la lavadora, por lo
cual este equipo es el que define la capacidad de servicio del establecimiento,
1.646 Kg/da.
Para el primer ao se estima una utilizacin de la capacidad de servicio del
70%, para el segundo ao del 80%, para el tercero del 90% y finalmente para
el cuarto ao se espera trabajar a plena capacidad.
Capacid Produccin(Kg
ad
/dias)
Lavado - Secado y
Planchado (60%)
Ao
Ao
Ao
Ao
1
2
3
4
70%
80%
90%
100%
1134
1296
1458
1620
453.6
518.4
583.2
648
680.4
777.6
874.8
972
INGRESOS ANUALES
Servicio
Lavado Secado
Lavado - Secado y
Planchado
INGRESOS TOTALES
Precio
(s/./Kg)
Ao 1
Ao2
283,046. 323,481.
2
4
6
2.5
813,758
.4
Total
Producto
Quitamanchas
para ropa
Jabn en Polvo
Baja espuma
Suavizante 1
Calidad
Perfumado
Perfume para
ropa
Apresto para
ropa
Lavandina para
ropa blanca
Lavandina para
ropa color
Bolsas 60x90
cm x 10
unidades
530,712
Presentaci
n
Ao 3
Ao 4
363,916.8
404,352
606,528
682,344
758,160
930,00
9.6
1
046,260.
8
1162,512
Precio
Unitario
(s/.)
Cantidad
(Kg/ropa)
Cantid
ad
Anual
Costo Total
(s/ao)
Lt
22
0,004 Lt/Kg
1,896
8,342.4
20
Kg
61
0,040 Kg/Kg
18,959
57,824.95
Lt
12
0,024 Lt/Kg
11,375
27,300
Lt
42
0,010 Lt/Kg
4,740
39,816
Lt
23
0,05 Lt/Kg
14,219
65,407.4
Lt
11
0,08 Lt/Kg
18,959
41,709.8
Lt
19
0,08 Lt/Kg
18,959
72,044.2
10
Unidad
es
0,20 Unid/Kg
94,793
56,875.8
Total Insumos
COSTOS VARIABLES
369,320.55
COSTOS FIJOS
tem
Mano de Obra
Electricidad
Gas
Combustible
Agua
Telfono
Alquileres
Publicidad
promocin
Total
UTILIDAD
Ingresos
totales
Costos Fijos
Costos
Variables
Utilidad
Ao 1
813,758.
40
373,002.
00
369,320.
55
71,435.
85
Ao 2
Ao 3
Ao 4
930,009. 1,046,260 1,162,512
60
.80
.00
373,002. 373,002.0 373,002.0
00
0
0
369,320. 369,320.5 369,320.5
55
5
5
187,687 303,938. 420,189.
.05
25
45
d. Restricciones y limitaciones
Se tiene pensado instalar las maquinas en un local cerca de las primeras cuadras de la Av.
Arequipa, ya que este el mercado objetivo, por lo visto en el mapa, esta ubicacin nos dar
libre acceso hacia centro de lima para el posible abastecimiento de materiales e insumos.
ACTIVO FIJO
Producto
Equipos
Lavarropas Industrial (30 kg)
Centrifuga Industrial (15 kg)
Secadora Industrial (15 kg)
Calandra (40 Kg/h)
Bscula
Accesorios
Canastos para ropa mojada
Precio
Unitario (S/)
Cantidad
(unit)
Inversin
(s/)
13,260
6,078
15,249
23,758
2,553
2
2
2
2
2
26,520
12,156
30,498
47,516
5,106
1,216
4,864
4
8
3,872
240
3
6
1
8
1
1,500
1,680
500
480
2,000
8
8
8
2
2
800
240
1,600
500
180
61,790
20,204.2
202,042
TOTAL
TOTAL +
Impr
222,246.2
COSTO TOTAL
INVERSION TOTAL
ACTIVO FIJO
218,275
CAPITAL
DE 30,776.
TRABAJO
7
249,051
TOTAL
.7
FLUJO DE FONDOS
Teniendo en cuenta todo lo presupuestado previamente relativo a los costos de
operacin, la inversin en maquinaria y herramientas, mobiliario y equipos de
seguridad se elabora el siguiente estado econmico, el cual refleja la situacin
del emprendimiento en los prximos 4 aos.
Actual
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
INGRESO
Total de Ingresos
EGRESOS
Materia primas
Mano de Obra
Electricista
Gas
Combustible
Agua
Telfono
Alquileres
Publicidad y/o promocin
Imp. A las Actividades
Econmicas (3%)
Depreciaciones
Inters Financiero - Crditos
Total de Egresos
RESULTADO ECONOMICO
Impuestos a las ganancias (IR)
Depreciaciones
Capital de Trabajo
Inversiones en Mquinas y
Equipos
FF DEL PROYECTO
FF ACUMULADO
Prstamo
Amortizacin de Crdito
FLUJO DE CAJA
VAN Y TIR
DETALLE
FLUJO NETO DE EFECTIVO
PROYECTADO
Tasa de
298401.6
Descuento
298703
10383
0%
1793
14400
5723
5%
3000
36000
10%
3000
28348.07
04
15%
43655
0
743406.6
20%
7
201529.0
1
25%
56428.12
27
30%
43655
-3077.67
35%
335701.8
VAN 373002
298703
S/. 298703
0
608,012.3
10383
10383
0
2
1793
1793
0
S/.
14400
14400
0
498,504.7
5723 8
5723
0
3000S/.
3000
0
36000
408,848.436000
0
9
3000
3000
0
S/.
31891.57 35435.08
334,638.5
0
92
8
2
43655
43655
0
S/.
0
0
0
272,599.3
784250.3
5 825094.0
79 S/.
88
278802.2
356075.5
220,260.8
61 3
12
- S/.
78064.63
99701.14
175,735.9
3 9
34
43655S/. 43655
-3077.67
137,566.2
-30776.7
4
S/.
-218275
104,611.7
130041.4 185678.2 241314.9
300029.3
40%
249051.7
76
17
58 3
69
S/. 608012.3
66667.99 307982.9
45%
75,972.66
119010.2
3
51
19
S/.
249051.7
24
50%
50,932.06
S/.
55%
28,913.64
130041.4 185678.2 241314.9 300029.3
S/.
249051.7
76
17
58
69
60%
9,450.41
S/.
65%
-7,838.93
S/.
70%
-23,267.93
PERIODOS ANUALES
S/.
1
2
3
4
0
75%
-37,096.16
130041.4 185678.2 241314.95
S/. 300029.3
249051.
76
17
78
80%
-49,539.85 69
7
S/.
85%
-60,780.18
S/.
90%
-70,969.84
S/.
95%
-80,238.15
S/.
100%
-88,695.20
FME
(1+I)
FME/(1+I)
-249051.7
-249051.7
130041.47
6
1.25
104033.1808
185678.21
7
1.5625
118834.0588
241314.95
8
1.953125 123553.2584
300029.36 2.4414062
9
5
122892.0294
VANTOTAL
S/. 220,260.83
220260.8274
TIR
63%
2. FINANCIAMIENTO
Dado el carcter de diversificacin que ha adoptado la empresa Per Holding
de Turismo S.A.A, se es pertinente evaluar una futura exposicin del proyecto,
para poder as ser socios coparticipes en esta nueva idea de emprendimiento
como lo es Lavandera Lavafast. Se permitido integrar un anlisis de los
estados financieros Per Holding de Turismo S.A.A estos estn consolidados de
acuerdo con Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), un mayor
detalle de estos estados revisar ANEXO 1 y ANEXO 2.
PER HOLDING DE TURISMO S.A.A.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL CONSOLIDADO
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos por ventas y servicios
Utilidad bruta
(Gastos) ingresos:
Gastos de administracin
(Gastos) ingresos financieros,
neto
Otros, neto
Diferencia de cambio, neto
(Prdida) antes del impuesto a
la renta
Impuesto a la renta
(Prdida) del ejercicio
2014
5505
5505
2013
5002
5002
-15120
-12466
7
2945
352
-11816
-98
3323
255
-8986
-6311
-3984
-6311
-3984
2014
2013
2014 - 2013
1305
1792
-487
1642
5511
1646
4190
-4
1321
3404
6476
-3072
1754
13616
27
14141
1727
-525
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones financieras (8)
Unidades de transporte y
enseres
Propiedades de inversin (9)
Total activo no corriente
93881
93881
93
69337
163311
115
74041
168037
-22
-4704
-4726
TOTAL DE ACTIVO
176927
182178
-5251
72
230
5334
62
229
5556
10
1
-222
1448
7084
4410
10258
-2962
-3174
167149
21152
22830
-42479
167149
21153
22830
-10795
0
-1
0
-31684
168652
1191
170336
1585
-1684
-394
176 927
182178
-5251
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y prestamos
bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar (10)
Cuentas por pagar vinculadas
(7)
Total pasivo corriente
PATRIMONIO
Capital social
Reserva legal
Excelente de revaluacion
Resultados acumulados
Total patrimonio, atribuible a la
matriz
intereses minoritarios (11)
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO
ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO +
PASIVO
PATRIMONIO NETO
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
2014
163311
13616
2014
2013
168652
0
7084
170336
0
10258
Anlisis Esttico
Patrimonio Neto
Total Pasivo
Ratio de
Endeudamiento
2014
168652
7084
0.04
2013
170336
10258
0.06
Pasivo Corriente
Total Pasivo
Calidad de la
deuda
7084
7084
10258
10258
100.0%
100.0%
Activo Corriente
Pasivo Corriente
13616
7084
14141
10258
1.38
Realizable +
Disponible
Pasivo Corriente
Ratio de Liquidez
7084
10258
-
2013
168037
14141