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Ingeniero.
Santiago Julio Camacho Pea
Subdirector
Centro de Materiales y Ensayos
Regional Distrito Capital
Realiz:
Patricio Suarez Hurtado
Profesional grado 6
Centro de Materiales y Ensayos
Regional Distrito Capital
Bogot D.C abril de 2012
Presentacin,
Teniendo en cuenta la importancia de presentar a las diferentes convocatorias
Fondo Emprender proyectos bien estructurados, y con el fin de facilitar la
formulacin de los mismos, retomando la plantilla diseada por FONADE para tal
fin, desde el Centro de Materiales y Ensayos, regional Distrito capital, se ha
tomado la decisin de brindar algunas pautas adicionales para desarrollo de los
diferentes puntos que lo conforman.
Se espera esta gua sea de gran ayuda para todos aquellos que la consulten, de
lo que se trata es de facilitar un poco el trabajo, lo importante es presentar
propuestas viables desde todo punto de vista, que generen impacto y se
conviertan en fuentes generadoras de empleo.
Esta gua contempla el desarrollo de un ejercicio sencillo como manera de
ejemplo, el cual no contiene toda la informacin que un proyecto bien estructurado
contempla. Sin embargo es una manera ilustrativa de mostrar cmo se debe
formular un plan de negocios.
Son muchas las oportunidades que existen para crear empresas, los medios
estn dados, existen los recursos, las unidades de emprendimiento de todo el pas
ofrecen la asesora que se requiere. Hagamos empresa y el Fondo Emprender es
la mejor opcin para hacer realidad el sueo de ser independientes, jefes de s
mismos, creadores riqueza, generadores de empleo. El bienestar est en
nuestras manos, con grandes esfuerzos se obtienen los mejores resultados.
Definicin de Objetivos:
Instrucciones:
Objetivos especficos:
Adecuar una planta de produccin que ofrezca las condiciones optimas para
proceso productivo, adems que cuente con toda la infraestructura necesaria
para tal proposito
Realizar las inversiones teniendo en cuenta que cumplan con todas las
normas que permitan obtener de las entidades de control las licencias y
registros que se requieran
Generar a partir del primer ao de operacin 5 empleos directos: 3 madres
cabeza de hogar, 1 desplazado, y 1 aprendiz SENA
Ejecutar el proyecto en 3 meses contados a partir de la disponibilidad de los
recursos
Iniciar a operar a partir del 4 mes, finalizando el proceso de ejecucin
Producir 81.250 kg de queso durante el primer ao de operacin, con un
incremento del 10% a partir del segundo ao
Producir queso en diferentes presentaciones que permita garantizar un mayor
volumen de ventas
Instrucciones:
Por lo tanto es importante hace una pequea introduccin de como esta desde el
punto de vista tecnolgico la produccin, para este caso del queso, y cules son
los aspectos de innovacin que se van a generar con el proyecto, teniendo en
cuenta que innovar es:
Mejorar un proceso, o un producto: esto se logra cuando por ejemplo para
el caso del queso se hace un nuevo prensado, una nueva mezcla, nuevas
presentaciones y sabores etc
Cambiar la tecnologa; si seguimos con el ejemplo del queso, vamos a
suponer que la coccin de la leche se haca por medio de una hornilla de lea
y pailas de cobre, pero ahora se va a instalar una caldera con palias en acero
que sern calentadas a vapor.
Generar un nuevo producto: se da cuando el proyecto genera un producto
que no existe en el mercado, y que tampoco se identifican productos
similares.
Producir o comercializar un bien o servicio por primera vez en algn
lugar: ocurre cuando en determinada zona no se est produciendo o
comercializando x producto, pero con el proyecto se pretende hacerlo por
primera vez en esa regin, puesto que all es desconocido, o por lo menos no
se ha desarrollado la actividad
Aspectos ambientales
En lo que tiene que ver con los aspectos ambientales se deben destacar las
caractersticas ms relevantes y que de alguna manera afectan el desarrollo del
proyecto, as mismo, de los efectos que su ejecucin y operacin trae para la
zona de influencia, adems indicar que acciones de mitigacin se van a utilizar y
como el proyecto contribuye a mejorar la situacin existente, adems de cules
son las medidas que se van a implementar para dar cumplimiento de las normas y
requisitos exigidas por la autoridad ambiental.
1.
2.
3.
4.
Instrucciones:
Instrucciones:
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Mercado objetivo
Caracterizacin del rea de influencia del proyecto.
Se debe enumerar y explicar las principales caractersticas que definan y delimitan
el mercado que va hacer atendidito, teniendo en cuenta:
a Delimitacin del rea geogrfica
aqu se indica cual es el rea geogrfica que va hacer atendida por el proyecto:
Municipio, regin, localidad, departamento, etc.
b Caractersticas de la poblacin
Para el buen desarrollo del proyecto se deben tener en cuenta algunos aspectos
de la poblacin como:
- Poblacin total, masculina y femenina
-Tasas de crecimiento de la poblacin
- Estructura de la poblacin por edades
- Poblacin trabajadora
- Poblacin estudiantil
- Numero de hogares
- Miembros promedio por hogares
- Nivel socio econmico
- Ingresos de la poblacin
- Ubicacin geogrfica dentro del rea delimitada,
- Poblacin por niveles educativos
Defina cuanta cantidad del producto se comercializa y como se realiza dicha
comercializacin, tenga en cuenta informacin estadstica, de igual manera diga
cuantas personas forman parte del mercado objetivo
Dentro del estudio se identifica cual va hacer la poblacin objetivo, teniendo en
cuenta que tipo de demanda se quiere satisfacer, si es una demanda satisfecha
insatisfecha, saturada o sobre saturada. Un ejemplo de cmo identificar el
mercado objetivo puede ser el siguiente: Si van producir sudaderas escolares,
como bien se sabe no toda la poblacin est en edad escolar, ni los que estn en
edad escolar son estudiantes. Para este caso el mercado objetivo son los
estudiantes de diferentes niveles educativos ubicados en la zona de influencia del
proyecto.
Es importe realizar una encuesta que indique el grado de aceptacin que tiene el
producto o servicio, en qu tipo de poblacin tiene mayor acogida, y la frecuencia
de compra, etc..
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Mercado potencial
Se refiere al mercado que en un futuro puede constituirse en la demanda del
producto o servicio,
y generalmente lo forma la poblacin objetivo, que
inicialmente no va hacer atendida por el proyecto. Recuerde que cuando se habla
de algo en potencia es lo que posiblemente puede llegar a ser, pero que por
ahora no lo es. Por ejemplo: un huevo es un pollo en potencia, una semilla un
rbol en potencia. etc.
Consumo aparente.
El consumo aparente es lo se supone se consume del bien, y o servicio objeto del
proyecto.
Para el caso de las sudaderas se debe definir cuantas unidades aparentemente se
estn consumiendo en un periodo determinado, esto se logra con datos
estadsticos de la cantidad comercializada en la zona, y o con base en el total de
la poblacin objetivo.
Por ejemplo:
Segn datos del Ncleo en el municipio de la Hacienda existe una poblacin
estudiantil de 17.000 alumnos en los diferentes niveles educativos, teniendo en
cuanta que por lo general por estudiante al ao se compran 2 sudaderas, se
puede decir que el consumo aparente de sudaderas por ao es de 34.000
unidades, ya que 17.000 x 2 = 34.000.
Poblacin objetivo
Dentro del estudio se identifica cual va a ser la poblacin objetivo, teniendo en
cuenta que tipo de demanda se pretende satisfacer, es decir si es una demanda
satisfecha, insatisfecha, o saturada. De igual manera se debe decir cul es la
localizacin de dicha demanda. Ejemplo: Si se van a producir sudaderas
escolares, como bien se sabe, no toda la poblacin est en edad escolar, ni
todos los que estn edad escolar son estudiantes, para este caso la poblacin
objetivo son los estudiantes del municipio del Potrero
Estimacin del segmento.
Dadas las caractersticas del bien o servicio que se va producir o comercializar, es
indispensable establecer cul es el tipo de poblacin que lo requiere o al que va
dirigido el producto o servicio, por ejemplo: si se producen sudaderas con unas
caractersticas especificas por su tamao o diseo, no toda la poblacin escolar
est dispuesta a comprarlas, donde el segmento podra ser los estudiantes de 10
y 11, quienes son los que ms se acomodan para las sudaderas que se pretende
producir y comercializar
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Por lo general si se usan zapatos estos deben ser utilizados con medias.
Donde las medias son un complemento de los zapatos:
Zapatos - medias
Si se usan sudaderas, por lo general estn son vestidas con zapatillas o tenis,
donde las zapatillas son complemento de las sudaderas y viceversa
Zapatillas sudadera
Anlisis de la competencia
Instrucciones
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Agremiaciones competidoras
Es importante definir si existen asociaciones, agremiaciones y dems
organizaciones que puedan ser una competencia para la empresa que se
pretende establecer, hay que tener en cuenta que algunas de las asociaciones, u
organizaciones existentes, en un futuro se pueden convertir en aliados
estratgicos, puesto que se puede formar parte de las misma y o comercializar a
travs de ellos
Costo de mi producto o servicio frente a la competencia
Cuando se habla de costo de mi producto o servicio, tiene que ver con cuanto me
cuesta producir el bien y servicio, si me es ms econmico o ms costoso
producir que a la competencia. Esto se define bsicamente comparando los
costos de insumos, mano de obra, servicios, materia prima etc, en los que se va a
incurrir en la empresa, con los que incurre la competencia; teniendo esta
informacin se puede definir si estamos en ventaja o desventaja frente a la
competencia, resaltando cules son esas ventajas o desventajas indicando por
qu.
Precios de venta de mi producto o servicio frente a la competencia
Es muy importante definir si los precios con los que se pretenden comercializar
los productos o servicios, son superiores o inferiores frente a los precios con los
que esta vendiendo la competencia, indicando por qu.
Productos sustitutos.
Determinar si existen productos sustitutos del bien o servicio que se pretende
producir o comercializar es de gran importancia. Recuerde que productos
sustitutos son aquellos que le ofrecen al consumidor igual, superior o similar
grado de satisfaccin, por ejemplo, si lo que se pretende es producir panela, el
Azcar y la Stevia pueden ser productos sustitutos de la panela
Imagen de la competencia ante los clientes
Conocer y definir el grado de aceptacin que tiene la competencia en el mercado
es de gran importancia, la satisfaccin del cliente frente a la competencia es un
parmetro que le da una visin a la empresa que se pretende construir, lo cual va
a ser la oportunidad que se puede aprovechar.
Las fallas en las que incurre la competencia es un factor a tener en cuenta para
ser mejores, pero no cayendo en el mismo error. Los clientes pueden tener mala
imagen de la competencia por factores como:
Baja calidad de los productos
Psimo servicio postventa
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Mala atencin
Demora en las entregas
No ofrecen garanta
Precios demasiado altos. ETC.
Instrucciones
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Especificaciones o caractersticas
Defina las caractersticas externas de su producto: forma, tamao, color, peso,
olor, textura, envase, estilo presentacin, etc
Defina las caractersticas Internas: sabor, aroma. tiempo de perecidad,
propiedades, etc.
Las sudaderas tendrn las siguientes caractersticas:
1. Unidades de tres piezas ( pantaln, Chaqueta y camiseta )
2. Colores de acuerdo a las especificaciones de los colegios, que para este
caso los colores usados son verde combinado con blanco, y azul con negro
3. Un peso aproximado de 40 gramos
4. Tallas m y s
5. De textura suave, etc.
Aplicacin o usos
Es importante definir cul es el uso o la aplicacin que se le va a dar al bien o
servicio que se pretende producir y o comercializar teniendo en cuenta:
-
Sin embargo hay que tener en cuenta que en procesos industriales algunos lotes
de produccin presenta artculos defectuosos que tambin son comercializados,
aunque a un menor valor. Por tanto es importante especificar la calidad de los
productos, indicando adems si es duradero o no duradero etc.
Empaque
Es importante indicar como va hacer empacado el producto para su proceso de
comercializacin, por ejemplo si es queso este se empaca en bolsas al vacio,
sudaderas en bolsa plstica, caf pergamino en sacos, licor en botellas, panela en
cajas etc.
Embalaje
Cuando se habla de embalaje, hace referencia al conjunto de unidades
empacadas en un solo paquete, ejemplo:
Resmas de papel por caja, sacos de caf por estiva, cajas de panela por estiva,
libras de chocolate por caja, etc.
Fortalezas y debilidades de mi producto frente a la competencia.
Fortalezas:
Diga cuales son las fortalezas de su producto frente a la competencia, y por lo cual
considera que es ms competitivo, por ejemplo.
1. Gracias al conocimiento en la actividad y a las materias prima a utilizar, se
garantiza un excelente producto.
2. El sistema de empaque permitir su conservacin durante varios aos.
Debilidades:
Indique cuales son las debilidades de su producto en comparacin a la
competencia, y por la cual usted considera que puede estar en desventaja
ejemplo:
1. No existe un reconocimiento de la marca
2. Se tendrn
costos de produccin
elevados debido a la falta de
automatizacin en el proceso
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Estrategias de distribucin
Instrucciones:
Especifique
alternativas
de
penetracin,
alternativas
de
comercializacin, distribucin fsica nacional internacional, estrategias
de ventas, presupuesto de distribucin, tcticas relacionadas con
distribucin, canal de distribucin a utilizar. Estrategias de
comercializacin
Distribucin
Cuando se habla de distribucin comercial se hace referencia a la combinacin de
un amplio conjunto de actividades, para llevar el producto desde la fbrica hasta el
consumidor final.
Para esto se debe:
Llamadas telefnicas
Pagina Web
Degustaciones gratis.
Visitas a potenciales clientes etc.
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Canales de distribucin
El canal de distribucin es el camino que recorre el producto desde la fbrica
hasta llegar al consumidor final, estos canales se determinan segn la naturaleza
y caractersticas del producto, as mismo por la capacidad logstica que pueda
tener la empresa. Existen varias alternativas para hacer llevar el producto desde
la fbrica hasta el consumidor final. El punto inicial de cualquier canal de
distribucin es el productor y el final el consumidor o usuario. Ejemplo:
Volviendo al ejemplo del queso, vamos a suponer que la empresa va a tener su
propio punto de venta, en tal sentido el cana utilizado sera: Productor
consumidor final, y se puede presentar en el siguiente esquema.
Canales de distribucin
Productor
Consumidor final
En caso que vayan a existir intermediarios segn sea el nmero de estos se
pueden representar de la siguiente manera.
Productor
productor
Productor
Minorista
Mayorista
Recolector
Detallistas
Mayorista
Consumidor final
Consumidor final
Detallista
Consumidor f.
Es importante justificar por qu fue seleccionado el canal de distribucin, que va a
ser utilizado por la empresa.
Distribucin fsica nacional
Es necesario plantear las estrategias a utilizar para desplazamiento fsico del bien
o servicio desde el productor hasta el consumidor final, partiendo del lugar y
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CONCEPTO
AO 1
GASTOS DE DISTRIBUCIION
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Agente de ventas
9.000.000
13.784.760
15.834.967
18.190.102
20.895.516
Transporte
2.700.000
4.135.428
4.750.490
5.457.031
6.268.655
Seguro
TOTAL ( 1 )
225.000
11.925.000
344.619
18.264.807
395.874
20.981.332
454.753
24.101.885
522.388
27.686.559
Estrategias de precio
Instrucciones
Precios de mercado: Son los precios con los que se estn comercializando los
productos o servicios de igual o similares condiciones, donde el precio de mercado
es un indicador el cual se usa para establecer el precio al que se pretende vender
el producto o servicio, por lo tanto es importante indicar si el precio que se
estableci es superior o inferior a este, manifestando por qu. Cuando a un
producto sin tener caractersticas diferenciadoras o con un valor agregado, se le
coloca un precio superior al del mercado, esto causa efectos negativos en las
ventas, puesto que deja de ser competitivo; por tanto es recomendable colocarle
el precio de mercado o inferior a este, evitando incurrir en prdidas.
Para
establecer precios superiores es necesario que el producto o servicio ofrezca un
valor agregado, que los productos que se encuentran en el mercado no tienen.
Por ejemplo mejor calidad de los materiales, servicios postventa, diseos
innovadores, etc.
Precios de productos sustitutos: Hay que tener en cuenta los precios de los
productos que pueden ser sustitutos del bien o servicio que se prender producir o
comercializar, y con base en estos establecer sus precios
Segn los costos totales: otro aspecto para definir los precios tiene que ver con
los costos totales de produccin, los cuales son la sumatoria de todos los costos y
gastos en los cuales se incurre desde el momento que inicia el proceso de
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produccin hasta colocar el producto o servicio en manos del cliente. Una forma
hacerlo es la siguiente:
Vamos a suponer que los costos totales de una libra de queso son de $ 902 y que
se pretende obtener un margen de utilidad del 25%.
pv = cu +cu. mu
pv = precio de venta
cu = costo unitario
mu = margen de utilidad
donde:
pv = ?
cu = 902
mc = 22%
pv = 902+902. 22%
pv = 902 +198
pv = 1.100
El precio de venta que tendr el kg de queso ser de $1.100
No hay que olvidar que los precios son un factor de competitividad, que pueden garantizar
la sostenibilidad de la empresa en el mercado; por lo tanto si no existen factores
diferenciadores en el producto o servicio, no es aconsejable venderlo por encima de los
precios a los que vende la competencia
Proyeccin de precios
Es importante proyectar el precio del producto o servicio por lo menos a 5 aos, el
incremento anual que se haga del precio tiene que ver especialmente a factores como la
mejora que se le haga al producto, niveles de ventas o, al comportamiento del IPC, por
ejemplo:
Si el precio actual y sobre el cual se pretende vender el Kg de queso es de $ 1.100, y se
ha tenido durante los ltimos 5 aos una inflacin anual como la siguiente, se debe hallar
la inflacin promedio para hacer la proyeccin de precios esperados para los prximos
cinco aos.
AO
2007
2008
2009
2010
2011
IPC
5,7
7,7
3,17
3,73
23
CAMBIO EN EL PRECIO
AO
2007
2008
2009
2010
2011
ndice
1,057
1,077
1,02
1,0317
1,0373
precio final
1,057
1,138
1,161
1,1975
1,2422
0,04432895
4,43%
IPC promedio
Donde
VF = VP (1+r)^n
r = (VF/VP) n- 1
VF = 1,242186
VP = 1
N =5
r = IPC promedio
r = (1,242186/1)1/5-1
r = 1,044328 1
r = 0,443
r = 4,43%
Donde 4,43% es la inflacin promedio que se ha generado en los ltimos 5 aos,
la cual se puede utilizar para proyectar los precios. Por lo tanto el incremento en
el precio para el producto durante los prximos aos ser el siguiente:
Ao 1 = 1.100
Ao 2 = 1.100(1,0443)^1= 1.149
Ao 3 = 1.149(1,0443)^1= 1.200
Ao 4 = 1.200(1,0443)^1= 1.253
Ao 5 = 1.253(1,0443)^1= 1.308
Y, o
Ao 1 = 1.100
Ao 2 = 1.100(1,0443)^1= 1.149
Ao 3 = 1.149(1,0443)^2= 1.200
Ao 4 = 1.200(1,0443)^3= 1.253
Ao 5 = 1.253(1,0443)^4= 1.308
CONCEPTO
Precio x kg de
queso
PROYECCION DE PRECIOS
AO 1
AO 2
AO 3
1.100
1.149
1.200
24
AO 4
1.253
AO 5
1.308
VENTAS DE UNIDADES EN EL
PUNTO DE EQUILIBRIO:
=
Costos Fijos
------------------(Precio de venta- costo variable unitario)
VENTAS EN PUNTO
DE EQUILIBRIO:
1
= Costos Fijos x
------------------1-(costo variable/precio de venta)
EJERCICIO:
VENTAS DE UNIDADES EN EL =
PUNTO DE EQUILIBRIO:
VENTAS DE UNIDADES EN EL
PUNTO DE EQUILIBRIO:
28.844.000
------------------(1.100- 524)
= 50.057 unidades
VENTAS EN PUNTO
1
DE EQUILIBRIO: = Costos Fijos x ------------------1-(costo variable Unitario/precio de venta)
VENTAS EN PUNTO
DE EQUILIBRIO:
VENTAS EN PUNTO
DE EQUILIBRIO:
1
= 28.844.000 x
------------------1-(524 /1.100)
= 28.844.000 /
25
0.5224
VENTAS EN PUNTO
DE EQUILIBRIO:
= $ 55.084.028
Los ingresos totales sern iguales a los costos totales con un nivel de ventas para el
primer ao de 50.057 unidades; donde los ingresos sern de $ 55.084.028, los
cuales cubrirn los costos totales. Siendo un punto donde la empresa no obtendr
utilidades pero tampoco incurrir en perdidas.
Ventas = 55.084.028
Ventas
- Costos variables
Utilidad bruta
- Costo fijo
Utilidad
55.084.028
26.240.028
28.844.000
28.844.000
0
Estrategias de promocin
Instrucciones
26
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Cupones
200.000
266.667
306.328
351.888
404.224
Obsequios
400.000
533.333
612.656
703.776
808.449
TOTAL ( 2 )
600.000
800.000
918.984
1.055.664
1.212.673
Estrategias de comunicacin
Instrucciones
27
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Pagina Web
500.000
626.580
654.337
683.325
713.596
Volantes
120.000
125.316
130.867
136.665
142.719
Tarjetas
100.000
104.430
109.056
113.887
118.933
TOTAL ( 3 )
720.000
856.326
894.261
933.877
975.248
Estrategias de servicio
Instrucciones
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Servicios postventa
Los servicios postventa tienen que ver con todas aquellas actividades que se
hacen despus de haber realizado la negociacin, entre estos tenernos:
- Entregas a domicilio
- Instalacin en el domicilio
- Entrenamiento para el uso
- Mantenimiento gratuito durante un determinado tiempo etc.
Si se contempla ofrecer algn tipo de servicio postventa se debe justificar el por
qu y cul es su importancia
Comparacin de los servicios ofrecidos frente a la competencia
Comparar el servicio ofrecido implica, visualizar cuales son los servicios postventa
que ofrece la competencia, realizando un cuadro comparativo frente a los servicios
que pretende ofrecer la empresa.
Para efectos del proyecto de queso se podra hacer una previsin para productos
en mal estado cuando sea responsabilidad de la empresa. Por lo tanto esa
provisin se puede proyectar a 5 aos, con incrementos de acuerdo a cantidad y
el ndice de inflacin. Que para este caso se podra pensar en una provisin del
0,7% sobre las ventas, las cuales tendrn un incremento del 10% anual y un
incremento del 4.43% como efecto de la inflacin. Donde las ventas de queso
sern de $ 89.374.957 para el primer, ventas que corresponde a 9 meses, debido
a que los primeros 3 meses son de la etapa de ejecucin, tenemos:
GASTOS EN SERVICIO
CONCEPTO
Provisin por queso en mal
estado
AO 1
AO 2
650.000
TOTAL
650.000
(4)
AO 3
AO 4
AO 5
Instrucciones
Cuantifique y justifique los costos en que se incurre en las estrategias
de mercadeo antes relacionadas(Producto, Precio, Plaza, Promocin)
Justificacin de las estrategias de mercadeo
29
AO 1
AO 2
(1)
11.925.000
18.264.807
Promocin
(2)
Comunicacin ( 3 )
Servicio
(4)
600.000
720.000
800.000
856.326
650.000
13.895.000
995.566
20.916.699
TOTAL
(5)
AO 3
AO 4
AO 5
1.055.664
933.877
1.212.673
975.248
El cual debe ser hallado con el total de los costos contemplados en cada una de
las estrategias referenciadas anteriormente.
Estrategias de aprovisionamiento
Instruccin
Describa la forma de aprovisionamiento, precios de adquisicin, polticas
crediticias de los proveedores, descuentos por pronto pago por
volumen, en caso afirmativo establecer las cuantas, volmenes y/o
porcentajes etc. Definir si los proveedores otorgan crdito, Establezca
los plazos que se tiene para efectuar los pagos
Identificacin de proveedores.
Cuando se inicia una empresa es importante saber quines sern los proveedores
de materia prima, insumos, herramientas, equipos y dems requerimientos
necesarios para abastecer la empresa tanto para el proceso de ejecucin como
para la operacin de la misma; indicando su localizacin, definiendo por que
fueron seleccionados; si ofrecen o no descuentos por pronto pago o por
volmenes de compra; si entregan o no los pedidos en el domicilio de la empresa;
que tipo de garantas van a dar, si la negociacin se va a realizar a crdito o de
contado. En el caso de que se pueda obtener crdito por parte de los proveedores
se debe indicar cules son los plazos otorgados
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PROYECCIONES DE VENTAS
Proyecciones de ventas
Instrucciones
Defina
cantidades
de
ventas
por
periodo
(mensualmente,
trimestralmente, o semestralmente, el primer ao y los totales por ao,
para el periodo de evaluacin del negocio (este periodo es variable
acorde con la naturaleza del negocio), teniendo en cuenta las demandas
estacionales en caso de presentarse, as como los aumentos. Determine
los ingresos (en $) de acuerdo a la estrategia de precio y a la proyeccin
de unidades vendidas. Cada producto debe tener asociado la posicin
arancelaria de Importacin /Exportacin. La proyeccin de ventas debe
ser producto de un anlisis en el que se haya utilizado un mtodo de
proyeccin como los relacionados en la caja de seleccin que ofrece el
sistema. Explique cual es la fuente de los datos histricos y las razones
por las que se utiliz el mtodo seleccionado.
Proyeccin de ventas.
Las ventas se deben proyectar a 5 aos con los respectivos incrementos tanto de
produccin como de precios. Recuerde que el incremento en los precios se har
con base en la inflacin promedio, y o de acuerdo a la modificacin que se le
haga al producto o servicio, que justifique hacer la respectiva variacin del precio
Cuando se hacen las proyecciones durante el primer ao por lo general no se
deben tener en cuenta los 12 meses del ao, ya que por los menos los primeros 2
o 3 meses son de ejecucin y los dems de produccin, cuando la ejecucin tarda
3 meses, las ventas para el primer ao solo corresponder a 9 meses.
Dichas ventas se proyectaran por meses, trimestres, semestres; para este
ejemplo las la proyeccin se hace a 5 aos, con registro mensual, incremento en
ventas del 10% anual, e incremento en los precios del 4,43% anual como efecto
del promedio de inflacin esperada, que para este caso el incremento en los
precios se har al principio de cada ao, y durante el primer periodo solo habr
produccin durante 9 meses. Con una produccin para el primer mes de 8.743 kg,
con incrementos mensuales del 0.7974%, equivalente a un 10% anual. Como se
muestra en el siguiente cuadro:
31
CONCEPTO
Kg de queso
Incremento de las
ventas
Precio kg
Incremento en los
precios
CONCEPTO
KILOGRAMOS
INCREMENTO
PRECIO
TOTAL
VENTA ANUAL
KILOGRAMOS
INGRESO ANUAL
CONCEPTO
KILOGRAMOS
INCREMENTO
PRECIO
INCREMENTO
TOTAL
VENTA ANUAL
KILOGRAMOS
INGRESO ANUAL
CONCEPTO
KILOGRAMOS
INCREMENTO
PRECIO
INCREMENTO
TOTAL
VENTA ANUAL
KILOGRAMOS
INGRESO ANUAL
CONCEPTO
KILOGRAMOS
INCREMENTO
PRECIO
INCREMENTO
TOTAL
VENTA ANUAL
KILOGRAMOS
INGRESO ANUAL
CONCEPTO
KILOGRAMOS
INCREMENTO
PRECIO
INCREMENTO
TOTAL
VENTA ANUAL
KILOGRAMOS
INGRESO ANUAL
VENTAS Y PRECIOS
MENSUAL
AO 1
AO 1
36.000,00
8.743,63
INDICE
10%
1.100,00
1,007974%
1100
1,00797414
4,43%
0,48%
1,0443
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
8.743,6
1,007974
1.100,0
9.617.993,0
PROYECCION DE VENTAS AO 1
MES 5
MES 6
MES 7
8.813,4
8.883,6
8.954,5
1,007974
1,007974
1,007974
1.100,0
1.100,0
1.100,0
9.694.688,2
9.771.995,0
MES 8
9.025,9
1,007974
1.100,0
MES 9
9.097,8
1,007974
1.100,0
MES 10
9.170,4
1,007974
1.100,0
MES 11
9.243,5
1,007974
1.100,0
MES 12
9.317,2
1,007974
1.100,0
9.849.918,3
9.928.462,9
10.007.633,9
10.087.436,1
10.167.874,8
10.248.954,8
81.250,0
89.374.957
MES 1
MES 2
MES 4
9.618,0
1,007974
1.148,7
PROYECCION DE VENTAS AO 2
MES 5
MES 6
MES 7
9.694,7
9.772,0
9.849,9
1,007974
1,007974
1,007974
1.148,7
1.148,7
1.148,7
-
MES 8
9.928,5
1,007974
1.148,7
MES 9
10.007,6
1,007974
1.148,7
MES 10
10.087,4
1,007974
1.148,7
MES 11
10.167,9
1,007974
1.148,7
MES 12
10.249,0
1,007974
1.148,7
9.391,5
1,007974
1.148,7
1,0443
9.466,4
1,007974
1.148,7
MES 3
9.541,9
1,007974
1.148,7
10.788.330,6
10.874.358,3
10.961.071,9
11.048.477,0
11.136.579,1
11.314.896,6
11.405.123,1
11.496.069,2
11.587.740,5
11.680.142,7
11.773.281,8
MES 2
10.413,1
1,007974
1.199,6
MES 3
10.496,1
1,007974
1.199,6
MES 4
10.579,8
1,007974
1.199,6
PROYECCION DE VENTAS AO 3
MES 5
MES 6
MES 7
10.664,2
10.749,2
10.834,9
1,007974
1,007974
1,007974
1.199,6
1.199,6
1.199,6
MES 8
10.921,3
1,007974
1.199,6
MES 9
11.008,4
1,007974
1.199,6
MES 10
11.096,2
1,007974
1.199,6
MES 11
11.184,7
1,007974
1.199,6
MES 12
11.273,9
1,007974
1.199,6
12.491.701,5
12.591.312,1
12.691.717,0
12.792.922,5
12.997.761,1
13.101.407,0
13.205.879,5
13.311.185,0
13.417.330,3
13.524.321,9
MES 2
11.454,4
1,007974
1.252,8
MES 3
11.545,7
1,007974
1.252,8
MES 4
11.637,8
1,007974
1.252,8
PROYECCION DE VENTAS AO 4
MES 5
MES 6
MES 7
11.730,6
11.824,1
11.918,4
1,007974
1,007974
1,007974
1.252,8
1.252,8
1.252,8
MES 8
12.013,4
1,007974
1.252,8
MES 9
12.109,2
1,007974
1.252,8
MES 10
12.205,8
1,007974
1.252,8
MES 11
12.303,1
1,007974
1.252,8
MES 12
12.401,2
1,007974
1.252,8
14.349.592,2
14.464.017,9
14.579.356,0
14.695.613,8
14.930.918,0
15.049.979,2
15.169.989,9
15.290.957,5
15.412.889,7
15.535.794,3
MES 2
12.599,8
1,007974
1.308,3
MES 3
12.700,3
1,007974
1.308,3
MES 4
12.801,5
1,007974
1.308,3
PROYECCION DE VENTAS AO 5
MES 5
MES 6
MES 7
12.903,6
13.006,5
13.110,2
1,007974
1,007974
1,007974
1.308,3
1.308,3
1.308,3
MES 8
13.214,8
1,007974
1.308,3
MES 9
13.320,2
1,007974
1.308,3
MES 10
13.426,4
1,007974
1.308,3
MES 11
13.533,4
1,007974
1.308,3
MES 12
13.641,4
1,007974
1.308,3
16.483.807,0
16.615.251,1
16.747.743,5
16.881.292,3
17.288.362,5
17.426.222,4
17.565.181,5
17.705.248,7
17.846.432,9
AO 4
142.508
AO 5
156.758
AO 4
178.527.979
AO 5
205.080.444
11.225.383,8
117.775
135.291.455
MES 1
10.330,7
1,007974
1.199,6
1,0443
12.392.879,0
12.894.935,1
129.552
155.413.352
MES 1
11.363,7
1,007974
1.252,8
1,0443
14.236.071,8
14.812.798,7
142.508
178.527.979
MES 1
12.500,1
1,007974
1.308,3
1,0443
16.353.402,6
17.015.906,1
156.758
205.080.444
CONCEPTO
Kg de queso
AO 1
CONCEPTO
Ingreos por ventas
AO 1
89.374.957
81.250
VENTAS ANUALES
AO 2
AO 3
117.775
129.552
INGRESOS ANUALES
AO 2
AO 3
135.291.455 155.413.352
32
17.151.593,3
Justificacin de ventas.
Para justificar las ventas se tiene en cuenta los siguientes aspectos.
Capacidad instalada: Hace referencia a la capacidad de produccin que va a tener
la empresa y se puede dar de las siguientes maneras.
Cuando se realiza una inversin
con mximo de capacidad de
produccin, pero solo se utiliza parte de esta, por ejemplo. Una planta para
producir quesos, que tiene una capacidad de 15.000 kg mes y solo se va a
iniciar con una produccin de 8.743 kg mensuales, lo cual permite que haya
un incremento en la produccin, sin necesidad de hacer ampliaciones a la
planta.
Capacidad inicial baja con ampliaciones escalonadas; cuando se hacen
las inversiones con un mximo dando respuesta al 100% de la produccin, en
este caso no hay capacidad subutilizada, y en la medida que se requiera
aumentar la produccin es necesario hacer las ampliaciones requeridas.
Mercado potencial: Se refiere a que el mercado es grande y que la posibilidad de
vender los bienes o servicios es amplia aunque inicialmente se atienda solo parte
de este, mercado potencial identificado en el estudio de mercado, por ejemplo. La
empresa que produce quesos inicialmente vende 8.743 kg al mes, pero, el
mercado puede consumir 25.000 kg. Bien porque solo se atiende un sector de la
poblacin o porque solo se vende en la ciudad X, existiendo la posibilidad de
vender en otras ciudades
Experiencia en el mercado: Porque ya se tiene suficiente experiencia en la
actividad y se conoce la respuesta obtenida entre los clientes al producto o
servicio
Nota: Es indispensable anexar por lo menos dos cartas de intencin de compra
por parte de clientes potenciales. Estas cartas se deben hacer en papel membrete
si se trata de empresas que tienen la intencin de ser clientes de la empresa.
Poltica de Cartera
Instrucciones
Defina si dadas las condiciones del mercado se requiere otorgar crdito
a los clientes. En caso afirmativo establecer los plazos de la cartera y los
porcentajes respecto del valor de la venta
Poltica de cartera
En la poltica de cartera se indican los trminos en los cuales se van a realizar las
ventas, es decir, si la negociacin se har de contado, si se va ofrecer algn tipo
de crdito a cuanto tiempo se otorgara, crdito. 30, 45, 60 das. Si el total de los
bienes y servicios sern vendidos a crdito o solo parte de ellos.
33
Es importante indicar por que se estableci esta poltica de cartera. Por ejemplo
para el caso del queso se podra pensar en otorgar crdito mximo a 30 das
especialmente ventas al por mayor, en cuanto a las ventas directamente al
cliente final no se otorgaran crditos. En otros productos como es el caso del
cacao, caf, dadas las caractersticas producto y los trminos de negociacin del
mercado por lo general las ventas se hacen de contado. En cambio productos
como la madera en ocasiones las ventas se hacen a crdito.
2. OPERACIN
Instrucciones
Graso,
Granuloso
Color blanco
Ligeramente salado
Consistencia semiduro
Queso Dambo
CARACTERSTICAS FISICO-QUMICAS
Gordura en estado sec Entre 45.0% y 59.9%
Humedad: Entre 36.0% y 45.9%
CARACTERSTICAS MICROBIOLGICAS
Coliformes a 30 C/g: n=5 c=2 m=200 M=50000
Coliformes a 45 C/g: n=5 c=2 m=100 M=500
34
Fuente. http://www.lecherialatina.com/productos.asp?id=4
Estado de desarrollo
Instrucciones
Describa del estado del arte del bien o servicio el avance que se tiene
del nuevo bien o servicio a desarrollar
Estado de desarrollo
Cuando se habla de estado de desarrollo se hace referencia al estado del arte, es
decir, los ltimos avances que la actividad ha tenido, la tecnologa que
actualmente se esta utilizando, los niveles de desarrollo productivo etc. Por
ejemplo para el caso del queso que tipo de tecnologa se esta utilizando,
produccin de queso por litro de leche, tiempos en el proceso productivo.
Teniendo este punto de partida se debe indicar como el proyecto contribuye a
mejorar esas condiciones existentes. Vamos a suponer que con el actual sistema
de produccin de un litro de leche se extrae 300 gramos de queso en 60 minutos.
Con la ejecucin del proyecto se pretende producir 400 gramos de queso por litro
de leche, en 45 minutos. Otro caso podra ser que solo se est produciendo un
tipo de queso, y lo que pretende con la ejecucin del proyecto es generar
diferentes presentaciones con un valor agregado adicional.
Instrucciones
Relacione y Describa en forma secuencial cada una de las actividades y
procedimientos que forman parte del flujo del proceso de produccin de
su producto servicio En caso de subcontratacin describir el proceso
que es responsabilidad de la empresa (hacer diagrama de flujo de
proceso, e insertarlo como archivo adjunto)
Proceso productivo
En el proyecto se debe especificar cual es el proceso productivo, indicando cada
una de las etapas de este, desde su estado inicial hasta su estado final, y venta.
En el caso de proyectos de servicios se indica como es la prestacin del servicio, y
las etapas que se puedan presentar en dicho proceso. Para el caso de proyectos
de produccin se tiene en cuanta:
Recepcin de la materia prima
Almacenaje de materia prima
35
Seleccin
Lavado
Extraccin de pulpa
Coccin
Moldeado
Enfriamiento
Empaque
Embalaje
Almacenaje
Entrega de pedidos.
36
Corte y desuerado:
La leche coagulada es cortada, con un bate de acero inoxidable o plstico es
batida durante 32 minutos hasta que el suero sea drenado
Molido:
La cuajada es llevada una maquina donde es triturada all se la adiciona sal y se
agita hasta que haya una mezcle homognea.
Moldeado:
El queso en mezcla homognea se coloca en moldes y se somete a presin
durante 2 das
Madurado:
El queso es madurado de manera natural, por lo tanto son almacenados en la
bodega, a una temperatura y humedad controlada, este procesos tiene un tiempo
aproximada de 30 das.
Empaque:
El queso maduro es empacado en polietileno, proceso que se hace con una
maquina de empaque al vacio.
Almacenamiento:
El queso empacado es transportado al cuarto frio donde ser sometido a una
temperatura de 6 C, lo cual garantiza su calidad y mantiene su vida til
Despacho de pedidos.
De acuerdo a los pedidos y tipo de clientes son entregados los pedidos, los cuales
se harn directamente en la planta o transportados a su domicilio.
Necesidades y requerimientos
Instrucciones
Relacione las materias primas e insumos requeridos en el proceso de
produccin de su producto por cada unidad de producto y por perodo de
produccin; Tecnologa requerida: descripcin de equipos y mquinas;
capacidad instalada requerida; mantenimiento necesario; Situacin
tecnolgica de la empresa: necesidades tcnicas y tecnolgicas; Mano
de obra operativa especializada requerida. Cuantificacin del
PRESUPUESTO requerido para el cubrimiento de las necesidades y
requerimientos
37
CONCEPTO
Cuajo
Kg
Leche
CANTIDAD
COSTO
TOTAL
50.000
10
500.000
Litro
200
66.102
13.220.400
Carbn
Kg
120
3.300
396.000
Empaque
Unidad
10
25.000
250.000
Mano de obra
Operario mes
550.000
1.100.000
Energa
Kw mes
500
600
300.000
Agua
Transporte
Mercanca
Arriendo
Litro
10.000
20
200.000
Kg
25.000
30
750.000
Mes
800.000
2.400.000
Examen
100.000
300.000
Anlisis de
productos
TOTAL ( 6 )
19.416.400
Infraestructura fsica.
Hace referencia a la infraestructura fsica que se requiere para el proceso
productivo, indicando el rea total y la distribucin de la misma, de igual manera
se debe anexar el respectivo plano.
Para el caso de la fbrica de quesos se podra pensar que se requiere un rea
total 300 m2 que van distribuidos de la siguiente manera.
1. Cuarto de calderas
2. Cuarto de recepcin de la leche
3. rea de almacenamiento
4. Cuarto de calentamiento
6. Cuarto de enfriamiento
38
5.000.000
5.000.000
Maquinaria y equipo
La maquinaria y equipo son todos lo elementos que se requieren para garantizar la
operacin de la empresa, siendo lo referente a la planta de produccin.
Maquinaria y equipo
CONCEPTO
Prensa Hidrulica
Moldes
Caldera
Tanque
Canecas
Empacadora al
vacio
Bates
Baldes
Mesas
TOTAL ( 8 )
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
1
300
1
4
10
25.000
25.000
10.000.000
500.000
250.000
25.000
7.500.000
10.000.000
2.000.000
2.500.000
1
4
3
2
3.500.000
50.000
15.000
780.000
3.500.000
200.000
45.000
1.560.000
27.330.000
39
20.760.000
5.000.000
27.330.000
53.030.000
Nota: tanto los cuadros como los planos se deben subir a la plataforma en la
pestaa de anexos.
Plan de produccin
Instrucciones
Tomando como referencia el plan de ventas, establezca las cantidades a
producir por perodo, teniendo en cuenta las polticas de inventario de
acuerdo con la naturaleza del negocio. Programa de produccin
(cuantifique la produccin de unidades de producto por periodo de
tiempo; por Ej. Cajas de tomate por /mes, numero de almuerzo
producidos y vendidos por mes, Etc.), presente el incremento de la
produccin en el tiempo por Ej. primer mes = 0 cajas de 50
unidades,.......quinto mes = 300 cajas de 50 unidades, ....sexto mes=
400 cajas de 50 unidades, ... mes n= 1000 cajas de 50 unidades
Plan de produccin
El plan de produccin indica las cantidades a producir durante cada periodo
determinado lo cual puede ser de forma mensual, trimestral semestral o anual;
todo depende del tipo de proyecto y la forma como se quiera proyectar.
Para el caso del queso la proyeccin se har por periodos mensuales donde el
ciclo de produccin inicia el mes 4, por lo cual para el primer ao solo se incluyen
9 meses de produccin. Con una produccin para el primer mes de 8.743 kg, con
incrementos mensuales del 0.7974%, equivalente a un 10% anual. Como se
muestra en el siguiente cuadro:
Los datos se pueden hallar as:
Venta inicial = 8.743
Incremento mensual 0.7974%
Ventas mes 5 = 8.743 + 8.743*0.007974
Ventas mes 5 = 8.743 + 69.72
Ventas mes 5 = 8.813 Kg
40
Para el mes 6
Ventas mes 6 = 8.813 +8.813 *0.007974%
Ventas mes 6 = 8.813 +70.28
Ventas mes 6 = 8.883
Otra manera y con la cual se trabajo el cuadro es la siguiente:
Venta inicial = 8.743
Incremento mensual 0.7974%
Ventas mes 5 = 8.743 *(1.007974)
Ventas mes 5 = 8.813
Para el mes 6
Incremento mensual 0.7974%
Ventas mes 6 = 8.813*(1.007974)
Ventas mes 6 = 8.883
41
CONCEPTO
KG DE
QUESO
INCREMENTO
EN LAS
VENTAS
VENTAS
MENSUAL
AO 1
AO 1
81.250,00
10%
INDICE
8.743,63
1,007974%
1,007974
PROYECCION DE VENTAS AO 1
CONCEPTO
MES 1
MES 2
MES 3
KILOGRAMOS
INCREMENTO
VENTA
ANUAL
KILOGRAMOS
MES 4
8.743,6
MES 5
8.813,4
MES 6
MES 7
8.883,6
8.954,5
1,007974
MES 8
9.025,9
MES 9
9.097,9
MES 10
9.170,4
MES 11
MES 12
9.243,5
9.317,2
1,007974
81.250,0
PROYECCION DE VENTAS AO 2
CONCEPTO
KILOGRAMOS
MES 1
MES 2
9.391,5
9.466,4
INCREMENTO
1,007974
VENTA
ANUAL
KILOGRAMOS 117.775
1,007974
MES 3
9.541,9
MES 4
9.618,0
MES 5
9.694,7
MES 6
MES 7
9.772,0
9.849,9
1,007974
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
10.007,6
10.087,4
10.167,9
10.249,0
1,007974
9.928,5
MES 12
PROYECCION DE VENTAS AO 3
CONCEPTO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
10.579,8
10.664,2
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
11.008,4
11.096,2
MES 12
KILOGRAMOS
10.330,7
10.413,1
10.496,1
10.749,2
10.834,9
10.921,3
11.184,7
11.273,9
INCREMENTO
VENTA
ANUAL
KILOGRAMOS
1,007974
1,007974
1,007974
1,007974
129.552
PROYECCION DE VENTAS AO 4
CONCEPTO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
11.637,8
11.730,6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
12.109,2
12.205,8
MES 12
KILOGRAMOS
11.363,8
11.454,4
11.545,7
11.824,1
11.918,4
12.013,4
12.303,1
12.401,2
INCREMENTO
VENTA
ANUAL
KILOGRAMOS
1,007974
1,007974
1,007974
1,007974
142.508
PROYECCION DE VENTAS AO 5
CONCEPTO
MES 1
MES 2
MES 3
MES 4
MES 5
MES 6
12.801,6
12.903,6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10
MES 11
13.320,2
13.426,4
MES 12
KILOGRAMOS
12.500,1
12.599,8
12.700,3
13.006,5
13.110,2
13.214,8
13.533,4
13.641,4
INCREMENTO
VENTA
ANUAL
KILOGRAMOS
1,007974
1,007974
1,007974
1,007974
156.758
VENTAS ANUALES
CONCEPTO
Kg de queso
AO 1
81.250
AO 2
117.775
AO 3
129.552
AO 4
AO 5
142.508
156.758
42
No hay que desconocer que algunos proyectos podrn tener ventas por lo menos
solo una o dos veces al ao, como es caso de algunos de proyectos de
ganadera o agropecuarios, para este tipo de proyectos la proyeccin se puede
hacer de forma semestral o anual.
PLAN DE COMPRAS
Instrucciones
Basado en el Plan de Produccin, identifique, describa y justifique la
cantidad de cada insumo que se requiere para producir una unidad de
producto, registrando la informacin requerida por el sistema
Materia prima e insumo por unidad de producto
Para determinar la materia prima por unidad de producto se realiza la
sumatoria de la produccin para los 5 aos y se divide por la cantidad
total de cada materia prima utilizada.
Para el caso del queso se va a tener una produccin para los 5 aos de
627.843 kg y durante este tiempo se utilizaran 1.569.607 litros de leche
entonces tenemos:
627.843 /1.569.607= 2.5
En consecuencia por cada kg de queso se utilizaran 2.5 litros de leche
El siguiente cuadro nos muestra el clculo del consumo de leche para los
5 aos de evaluacin, teniendo en cuenta que el primer ao solo se
consume leche durante 9 meses, un incremento anual por aumento en
la produccin del 10% a partir del segundo ao
CONCEPTO
Kg de queso
Consumo en
litros
Consumo de
leche por Kg de
queso
VENTAS ANUALES
AO 1
AO 2
AO 3
81.250 117.775 129.552
CONSUMO DE LECHE
203.125
294.437
323.880
43
TOTAL 5
AOS
AO 4
AO 5
142.508
156.758 627.843
356.268
391.895, 1.569.607
CONCEPTO
Kg de queso
VENTAS ANUALES
AO 1
AO 2
AO 3
81.250
117.775 129.552
CARBON
TOTAL 5
AOS
AO 4
AO 5
142.508
156.758 627.843
Consumo en kg 10.000
14.666
16.133
17.746
Consumo por
unidad de
producto
= 78.068 / 627.843 = 0,12434
= 0,12434
19.521
78.068
44
COSTOS DE PRODUCCIN
Costos de produccin
Instrucciones
Relacione el Costo de las materias primas (definiendo precio por unidad
de medida), precios actuales, y comportamiento esperado y/o
tendencias, Costo de los insumos (definiendo precio por unidad de
medida). Costo de transporte de productos terminados. $/ por unidad de
medida. Costos de los materiales de empaque. Costo de mantenimiento
de la maquinaria y equipo (por ao). Costo de mantenimiento de
instalaciones. En los casos que sea necesario establecer costo de
repuestos. En los casos que se requiera, establecer el costo del
arrendamiento de instalaciones de maquinaria y equipo, de lotes o
terrenos. Requerimiento de mano de obra directa por periodo (Ej.: por
semana, por mes, etc.). Costo de mano de obra directa por periodo en
horario normal. En los casos que se requiera, establecer si existe
estacionalidad en el requerimiento de mano de obra para la operacin
del negocio. Costos adicionales de mano de obra directa por concepto de
labores que se deben desarrollar en horas extras. Costo por periodo de
mano de obra indirecta. Costo estimado de los servicios pblicos para el
componente de produccin. Costos estimados de mantenimiento y
repuestos para el componente productivo del negocio
Costos de produccin
Al igual que en el consumo por unidad de producto el costo por unidad
de producto, implica conocer cuanto cuesta cada insumo utilizado para
producir cada unidad, es decir cunto cuesta cada litro de leche, kg de
de carbn, costo de la hora utilizada , costo de cada metro de agua etc.
Estos costos se deben incrementar de acuerdo al ndice de inflacin
esperada.
Donde: 200*1.0443 = 209
209*1.0443 = 218
En el siguiente cuadro se muestra una forma de hallarlo:
Concepto
Consumo en litros
Costo litro de
leche
Costo total
Ao 1
COSTO DE LECHE
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
203.125
294.437
323.881
356.269
391.896
200
209
218
228
238
70.642.467 81.149.120
93.218.428
40.625.000 61.496.145
45
Concepto
Consumo en Kg
COSTO DE CARBON
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 5
10.000
14.667
16.133
17.747
19.521
120
125
131
137
143
1.200.000 1.837.968
2.111.329
2.425.347
2.786.069
Costo kg
Costo anual
Ao 4
Infraestructura
Instrucciones
Relacione las mquinas a adquirir indicando la funcin de cada una de
ellas en la produccin servicio, relacione el mobiliario y las
herramientas a utilizar en su proceso productivo, indicando el costo
unitario de adquisicin de cada maquina, herramienta y mobiliario.
Costo de construccin y/o remodelacin de las instalaciones requeridas.
Requerimiento de equipos, muebles e instalaciones para la parte
administrativa y de gestin comercial. Establezca si estas forman parte
de las inversiones fijas o se adquieren por el sistema de arrendamiento
46
Infraestructura.
La infraestructura es todo lo necesario para garantizar la operacin de la
empresa, es decir todo lo que se requiere en planta de produccin, y el rea
administrativa, es importante especificar la fecha de compra de cada uno de los
elementos requeridos. La unidad hace referencia a si se trata de Litro, m 2, kg,
unidades etc. De la siguiente manera
Adecuaciones y remodelaciones:
En este aspecto se relacionan las adecuaciones que se requieren hacer tanto para
la zona de produccin como en el rea administrativa
Continuando con el ejemplo de la fbrica de quesos se contempla realizar las
adecuaciones en la planta de produccin,
Adecuaciones locativas
Adecuaciones de la planta de produccin
TOTAL ( 7 )
5.000.000
5.000.000
Maquinaria y equipo
Hace referencia a las maquinas, herramientas necesarios en la planta de
produccin que permitan garantizar, el proceso productivo. En el caso que
estamos adelantando tenemos:
Maquinaria y equipo
CONCEPTO
Prensa Hidrulica
Moldes
Caldera
Tanque
Canecas
Empacadora al
vacio
Bates
Baldes
Mesas
TOTAL ( 8 )
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
1
300
1
4
10
25.000
25.000
10.000.000
500.000
250.000
25.000
7.500.000
10.000.000
2.000.000
2.500.000
1
4
3
2
3.500.000
50.000
15.000
780.000
3.500.000
200.000
45.000
1.560.000
27.330.000
47
CONCEPTO
CANTIDAD
Computador
Impresora
Escritorio
Sillas
Archivador
TOTAL ( 10 )
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
1.800.000
250.000
480.000
150.000
250.000
1.800.000
250.000
480.000
450.000
250.000
3.230.000
1
1
1
3
1
Instrucciones
Para los negocios del sector agropecuario, entre otros, defina los
parmetros tcnicos como: Niveles de conversin alimenticia, tasas de
mortalidad, tasas de natalidad, tasas de morbilidad, carga animal,
Toneladas por /ha, densidad de plantas por /ha, etc.
Parmetros tcnicos especiales
Los parmetros tcnicos especiales aplican especialmente par el sector
agropecuario, como por ejemplo; porcentaje de produccin de aves; toneladas de
caf por hectrea al ao; nmero de plantas de caf por hectrea.; nmero de
aves por m2
El cultivo de caf tendr una densidad de 5.000 plantas por m 2 a una distancia de
2 x 1 metros; el galpn tendr una densidad de 9 gallinas por m2; ; en 100 metros
de construccin se tendrn 900 gallinas con una mortalidad esperada del 0,5%
anual y una produccin promedio del 96%, iniciando postura plena a la semana 20
de vida.
48
ORGANIZACIN
ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
Anlisis DOFA
Instrucciones
El anlisis debe contener la relacin de Debilidades, Oportunidades,
Fortalezas y Amenazas que se identifican en el producto. Esa relacin
debe complementarse obligatoriamente con una descripcin del impacto
estimado para cada una de las debilidades, oportunidades, fortalezas y
amenazas registradas. Adicionalmente, frente al impacto identificado, se
debe describir la estrategia a seguir para mitigar o controlar los
impactos negativos y conservar o sostener los impactos positivos
DOFA.
Factores externos.
La empresa estar inmersa en un entorno que por lo general afectan su ejecucin
u operacin, bien sea de manera positiva o negativa, estos aspectos por lo
general son externos a la empresa y sobre ellos difcilmente se tiene algn tipo de
control. Dichos aspectos se convierten en oportunidades o amenazas para la
misma.
Por consiguiente las oportunidades y amenazas
cumplimiento de los objetivos de la empresa.
49
Factores internos
El emprendedor debe conocer todos los factores que le dan ventajas o
desventajas para el desarrollo de sus actividades, estos aspectos son internos a la
empresa y sobre ellos se puede tener control.
-
50
FORTALEZAS-F
DEBILIDADES-D
OPORTUNIDADES-O
ESTRATEGIAS-FO
ESTRATEGIAS-DO
1.
2.
3.
1.
2.
3.
AMENAZAS-A
ESTRATEGIAS-FA
ESTRATEGIAS-DA
1.
2.
3.
Organismos de apoyo
Instrucciones
Identifique y relacione las entidades tanto privadas como oficiales que
vienen apoyando el proceso. Descripcin del apoyo en la fase de
definicin del negocio, en la implementacin del mismo. Describa el
apoyo previsto para la etapa de operacin del negocio
Organismos de apoyo
Los organismos de apoyo son aquellas organizaciones tanto del sector publico
como privado que van a poyar la empresa, este apoyo puede ser de tipo
econmico aportando dinero o especie, tambin puede ser mediante asesora.
51
Por ejemplo:
Alcalda municipal. Apoya el proyecto entregando en comodato por un periodo
no inferior a 5 aos la las instalaciones fsicas que se requiere para la operacin
de la empresa, tanto en su rea de produccin como en la de administracin
La asociacin de productos Lcteos el Amigo de la Vaca. Le brindara a la
empresa acompaamiento en eventos de divulgacin, ferias y dems, a si mismo
se convertir en un aliado estratgico
La Universidad Quesos y Algo Ms. Como hasta el momento lo est haciendo
brindara asesora tcnica
Fonade: Mediante el aporte de capital semilla que permitan realizar las inversiones
necesarias para la ejecucin y operacin de la empras
El SENA. A travs de la Unidad de Emprendimiento ha brindado acompaamiento
en la estructuracin y presentacin del plan de negocios, de igual manera ofrece
asesora tcnica, empresarial y financiera, necesaria para sacar adelante la
empresa.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Estructura organizacional
Instrucciones
Describa la estructura organizacional incluyendo los niveles directivo,
administrativo y operativo. Igualmente la conformacin de la Junta
Directiva, incluyendo la participacin de cada uno de los miembros.
Relacione los cargos previstos y el nmero de empleados por cada cargo
Estructura organizacional
Es importando definir el tipo de empresa, indicando si se trata de una asociacin,
SAS, Sociedad annima etc. Por ejemplo:
La empresa de lcteos se denominara. Lcteos y sabores el Potrero. SAS
Junta de socios
Ser la mxima autoridad de la empresa, esta debe estar conformada por la
totalidad de los socios, que para este caso sern los emprendedores que van a
formar parte del proyecto.
Se deben especificar las funciones de la junta de socios como por ejemplo:
52
53
JUNTA DE SOCIOS
GERENTE GENERAL
SECRETARIA
OPERARIOS
54
CONTADOR
ASPECTOS LEGALES
Instrucciones
Especifique el Tipo de sociedad que conformara, cual es su estado legal
actual; Legislacin vigente (normas urbana, ambiental, laboral y
proteccin social, registros, tributaria, proteccin intelectual y
ambiental) que regule la actividad econmica, la comercializacin de los
Productos Servicios, Normas o Poltica de distribucin de utilidades
Constitucin de la empresa y aspectos legales
Tipo de sociedad
Se debe definir el tipo de sociedad a establecer, teniendo en cuenta que existen
diferentes figuras, dependiendo de la responsabilidad social, para proyectos fondo
emprender es aconsejable que el tipo de sociedad sea una S.A.S.
Capital social
Es importante especificar como y cuando se harn los aportes a la empresa,
indicando la participacin de cada uno de los socios para el caso de 1 solo
propietario el aporte ser del 100%; para 2 socios 50% cada uno de ellos.
El pago del capital social se har ntegramente al
compaa, de igual manera se acordara aumento
estar dividido por partes iguales. Para el caso de 2
50% de capital social establecido, endosable de
previstas en la ley o en los estatutos.
momento de constituirse la
del mismo. El capital social
socios, cada uno aportara el
acuerdo a las condiciones
55
Domicilio de empresa
Es importante indicar cual ser el domicilio de la empresa. Ejemplo
La empresa tendr como domicilio la vereda el Prado,
departamento la Hacienda
Representante legal
Para este caso el representante legal debe ser uno de los emprendedores. Que
ser elegido en asamblea general por la junta de socios, siendo indispensable
indicar como fue elegido y cules van a ser sus funciones.
Para Lcteos y Sabores el Potrero. SAS, el representante legal ser el gerente de
la empresa que adems es uno de los emprendedores, elegido por la junta de
socios, en asamblea general, tendr como responsabilidad representar a la
empresa ante entes pblicos y privados, dirigir, controlar, supervisar y revisar
las polticas y operaciones de la empresa.
Normatividad y estatutos
Toda empresa est regida por una normatividad la cual debe cumplir, dicha
normatividad la regula tanto en su constitucin como en el desarrollo de las
actividades que va a desarrollar. Antes implementar cualquier proyecto es
importante ver si cumple o puede cumplir con los requisitos legales vigentes tanto
a nivel local como nacional, como por ejemplo. Licencia ambiental ante las
Corporaciones Autnomas Regionales para el caso de procesos productivos que
generen emisiones de gases, desechos txicos, aguas servidas etc.; concesiones
de aguas ante las Corporaciones Autnomas Regionales, uso de suelos ante
Planeacin Municipal: registro sanitario ante las secretarias de salud, municipal o
departamental: registro INVIMA etc.
En cuanto a los estatutos estos son determinados por la junta de socios, quienes
establecen cuales son los lineamientos por los que se va a regir la empresa, tanto
para su constitucin, operacin y posible disolucin.
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de personal
Instrucciones
Registre los pagos estimados por concepto de salarios (sueldo, prestaciones
sociales, subsidios, parafiscales), pagos al destajo o jornales, honorarios a
cancelar, una vez empiece a operar la empresa, identificando mensualmente los
56
valores por cargo durante el primer ao. Igualmente, registre los gastos o costos
por concepto de dotaciones, uniformes
Gastos de personal administrativo
Se debe establecer cul ser el personal administrativo que tendr la empresa
incluyendo al contador, proyectndolo a 5 aos, teniendo en cuenta el incremento
esperado en la proyeccin que se hace. El costo del personal administrativo
contemplando el salario prestaciones sociales y parafiscales. Excepto el contador
que su contrato ser por prestacin de servicios
Inicialmente de forma mensual y posteriormente por aos
GASTO MENSUAL EN PERSONAL ADMINISTRATIVO
Prestaciones
sociales,
parafiscales, Total
Tipo de
Salario
dotaciones
gasto
Cargo
Dedicacin contrato
mensual etc
mensual
Gerente
Completa
Directa
600.000
363.000
963.000
Secretaria Completa
Directa
550.000
332.750
882.750
Prestacin
de
Contador. Parcial
servicios
300.000
300.000
Total ( 11 )
Gasto
anual
11.556.000
10.593.000
3.600.000
25.749.000
CONCEPTO
Gerente
Secretaria
Contador
TOTAL ( 12 )
57
CONCEPTO
Cargos por servicios
bancarios
Pagos por
arrendamientos
Publicidad ( 3 )
Reparaciones y
mantenimiento
Servicios Pblicos
Suministros de
Oficina
Suscripciones y
Afiliaciones
Telfono, Internet,
Correo
TOTAL ( 14 )
GASTOS ADMINISTRATIVOS
AO 1
AO 2 AO 3
AO 4
180.000
AO 5
187.974
196.301
204.997
214.079
1.800.000 1.866.450
1.935.844
2.008.312
2.083.990
720.000
856.326
894.261
933.877
975.248
50.000
52.215
54.528
56.944
59.466
250.000
261.075
272.641
284.719
297.332
215.000
224.525
234.471
244.858
255.705
150.000
156.645
163.584
170.831
178.399
750.000
783.225
817.922
854.156
891.995
3.815.000 4.088.435
4.269.552
4.458.693
4.656.214
58
FINANZAS
INGRESOS
Fuentes de Financiacin:
Instrucciones
Especifique la cuanta de los aportes de los emprendedores, especificando s se
trata de recursos en efectivo o aportes en bienes y servicios, estableciendo si los
recursos se aplican a la etapa de implementacin o a la etapa de operacin del
negocio. Si se tiene previsto incorporar recursos de crdito al negocio, se requiere
contar con la informacin bsica del crdito: cuanta, destinacin de los recursos
(para inversiones fijas, para capital de trabajo, etc), plazo, forma de pago, tasa de
inters etc. Igualmente, se hace necesario definir la Tasa de rentabilidad, efectiva
anual, a la cual aspiran los emprendedores del negocio
Fuentes de financiacin
Para la ejecucin y operacin de la empresa se requiere de recursos los cuales
sern cofinanciados por diferentes fuentes como, los emprendedores, instituciones
pblicas y privadas, FONADE etc. Estos aportes se pueden ser en efectivo y o
especie. Dichos recursos deben ser totalizados para determinar a cuento
asciende el monto de los aportes de cada cofinanciador.
Se requiere indicar el tipo de aporte, valor y descripcin e importancia. En este
punto solo se va a cuantificar el aporte que realizaran los emprendedores los
emprendedores.
Hay que tener en cuenta que lo apartado por los emprendedores puede ser en
especie, trabajo o en efectivo, destinados a inversiones fijas o capital de trabajo,
dichos aportes se suman a la totalidad de la inversin inicial; si los emprendedores
ya estn operando, los activos que poseen en la empresa pueden formar parte de
los aportes. Se recomienda no incluir edificaciones o terrenos, en tal sentido se
pude contemplar un arriendo.
Vamos a suponer que para Lcteos y Sabores el Potrero. SAS, lo emprendedores
van a aportar el referente a gastos administrativos, y gastos de puesta en marcha.
Teniendo en cuenta que los gastos administrativos se proyectaron anualmente es
necesario establecer las necesidades para 3 meses as:
Se sabe que los gastos administrativos para el primer ao suman 3.815.000,
(14), lo que se necesita ahora es calcular cunto se requiere para los primeros 3
meses, pues es necesario hacer inyeccin de capital durante este periodo.
59
Gastos administrativos:
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO
AO 1
3 meses
Cargos por servicios
180.000
45.000
bancarios
1.800.000 375.000
Pagos por arrendamientos
720.000 220.167
Publicidad ( 3 )
Reparaciones y
50.000
4.065
mantenimiento
Servicios Pblicos
250.000
62.500
Suministros de Oficina
215.000 215.000
Suscripciones y Afiliaciones
150.000 150.000
Telfono, Internet, Correo
750.000 187.500
3.815.000 1.259.232
TOTAL ( 15 )
3: Viene de estrategias de comunicacin
Algunos gasto como por ejemplo suministro de oficina se tomo para todo el ao
por que en algunos casos estos elementos solo se compran una sola vez al ao,
igual puede suceder con suscripciones y afiliaciones
Gastos de puesta en marcha:
Gastos de puesta en marcha
Descripcin
Costo
Avisos
180.000
Escrituras y gastos notariales
250.000
Permisos y licencias
450.000
Registros marcas y patentes
280.000
Total ( 16 )
1.160.000
Estos son los mismos contemplados anteriormente, debido que para este caso
estos recursos son aportados por los emprendedores.
En consecuencia el aporte total de los emprendedores ser:
APORTE TOTAL EMPRENDEDORES
CONCEPTO
TOTAL
1.259.232
Gastos administrativos
Gastos de puesta en marcha
1.160.000
2.419.232
TOTAL ( 17 )
60
EGRESOS
Instrucciones
Ingrese la siguiente informacin: ndice de Actualizacin monetaria, que
representa la tasa anual de crecimiento esperada de los egresos, Inversiones Fijas
y Diferidas a efectuar. Tambin deber ingresar en el respectivo cuadro los Costos
de Puesta en Marcha
Egresos:
Los egresos hacen referencia a las inversiones totales en activos fijos y diferidos
que se requieren para garantizar la operacin de la empresa, se deben tener en
cuenta que estos requerimientos ya fueron tenidos en cuenta en operacin,
administracin y puesta en marcha.
Inversiones fijas
Son todas las inversiones que se requieren para la operacin y administracin de
la empresa, tanto en equipos herramientas como en adecuaciones:
Para Lcteos y Sabores el Potrero. SAS se contemplaron las siguientes
inversiones que sern financiados por el Fondo emprender:
TOTAL FIJAS
Concepto
Costo
Fuente
Adecuaciones ( 7 )
5.000.000 Fondo Emprender
Maquinaria y equipo
(8)
27.330.000 Fondo Emprender
Muebles y enceres ( 10 )
3.230.000 Fondo Emprender
TOTAL ( 18 )
35.560.000
7:Viene de necesidades y requerimientos
8: Viene de necesidades y requerimientos
10: Viene de Infraestructura
61
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Trabajo
Instrucciones
Son los recursos que el emprendedor necesita para financiar la operacin del
negocio, suficientes hasta el momento de recuperar las ventas, como: adquisicin
de materia prima, adquisicin de insumos, pago de mano de obra, costos de
transportes, compra de materiales de empaque, arrendamientos, servicios
pblicos, etc. (costos operacionales).
Capital de trabajo
El capital de trabajo corresponde a todos los recursos que se requieren para
garantizar la operacin de la empresa, estos recursos deben ser suficientes para
cubrir las necesidades operativas hasta que se obtengan ingresos por efecto de
las ventas. Si una empresa posee la infraestructura suficiente para su operacin
pero no cuenta con capital de trabajo nunca podr arrancar su operacin, por lo
tanto es importante disponer de dichos recursos.
El capital de trabajo es necesario tanto para el rea de produccin como para la
administracin y ventas. Por ejemplo una fbrica de quesos requiere de recursos
para la compra de leche, cuajo, , carbn empaques etc., adems para el pago de
mano de obra de los operarios, servicios pblicos, arriendos, agente de ventas,
transporte, pago de seguros etc. Este capital de trabajo debe ser suficiente para
garantizar el desarrollo de estas actividades hasta cuando se obtienen ingresos
por concepto de ventas que le permitan operar de manera ptima.
Para Lcteos y Sabores el Potrero. SAS, se plantea la necesidad de inyectar
capital durante los primeros 3 meses de operacin, por lo tanto y segn lo
planteado anteriormente las inversiones en capital de trabajo necesarias son las
siguientes:
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
Concepto
Costo
Observaciones
Materia prima, insumos ( 6 )
19.416.400
Gastos de distribucin ( 1 )
3.975.000
Gastos de promocin ( 2 )
200.000
Gastos de comunicacin ( 3 )
240.000
Gastos de servicio ( 4 )
216.667
Gastos personal administrativo ( 11 )
Gasto administrativos ( 15 )
TOTAL ( 19 )
7.660.200
1.259.232
32.967.499
62
Concepto
Inversiones fijas ( 18 )
Gastos de puesta en
marcha ( 16 )
Capital de trabajo ( 19 )
TOTAL ( 20 )
TOTAL INVERSIONES
Aporte fondo
Aporte
emprender
emprendedores
35.560.000
31.708.267
67.268.267
1.160.000
1.259.232
2.419.232
Valor total
35.560.000
1.160.000
32.967.499
69.687.499
Modelo Financiero
Instrucciones
Baje y diligencie los archivos de Balance inicial y proyectado, Estado de
Resultados y Flujo de Caja. Tenga en cuenta que los periodos de proyeccin (
para n aos) debern estar en funcin de la naturaleza del negocio, no obstante
en ningn caso n podr ser inferior a 2, una vez diligenciados los formatos utilice
la opcin que el sistema ofrece para subirlos
Modelo financiero.
El formato financiero aparece como anexo, este contempla.
1.
2.
3.
4.
El balance inicial
Estado de resultados
Flujos de fondos
Indicadores financieros
Es importante realizar las proyecciones a 5 aos, las cuales deben coincidir con
las realizadas en la plataforma, de igual manera sucede con las inversiones. El
formato financiero solo permite relacionar 5 productos.
63
PLAN OPERATIVO
Cronograma de Actividades
Instrucciones
Es la herramienta que permite registrar las actividades, recursos y tiempos en el
cual se desarrollar el plan de negocio, a travs de esta herramienta se podr
hacer seguimiento a los avances, utilizacin de los recursos y gestin, con el fin de
observar en forma clara la realizacin del proyecto. Para cada actividad registre
las metas a lograr y los requerimientos de recursos por perodo
Cronograma de actividades
En el cronograma de actividades se especifican cada una de las actividades a
desarrollar en el proceso de ejecucin, puesta en marcha y operacin, indicando
los recursos requeridos, el valor de cada recurso y el tiempo en el que se va a
ejecutar, este cronograma se hace para el primer ao, mes a mes y especificando
quien aporta los recursos. Por ejemplo para la fbrica de quesos podramos tener
el siguiente cronograma de actividades para los primeros 4 meses.
Mes 1
Emprendedor
Item Actividad
Fondo
Adecuaciones
1
fsicas
2.500.000
Compra
maquinas y
2
equipos
Compra
Muebles y
3
enceres
4
Legalizacin
5
Avisos
Compra de
materia prima
6
e insumos
Pago personal
7
administrativo
967.800
Pago arriendos
9 Oficina
Pago otros
gastos
10 administrativos
Gastos
11 marketing
CRONOGRAMA DE ACTIVIADES
Mes 2
mes 3
Fondo
Emprendedor Fondo
Emprendedor
Fondo
Mes 4
Emprendedor
2.500.000
17.000.000
10.330.000
3.230.000
980.000
180.000
6.400.000
967.800
967.800
75.000
1.585.600
75.000
75.000
666.732
1.543.889
METAS SOCIALES
Metas Sociales del Plan de Negocio
Instrucciones
Especifique cuales son las metas sociales a lograr con la puesta en marcha del
plan de negocio
64
65
66
Emprendedores
Instrucciones
Ingresar en los campos de beneficiario con la opcin si/no, igualmente debe
ingresar el porcentaje de la participacin accionaria para cada uno
Emprendedores.
Se relacionan cada uno de los emprendedores y la participacin individual en el
mismo, esta particin debe ser en partes iguales. Es decir que si son 2
emprendedores la participacin de cada emprendedor es del 50%; si son 4 del
25%; si son 10 del 10%
IMPACTO
Impacto Econmico, Regional, Social, Ambiental:
Instrucciones
Describa los aspectos de su Plan de Negocio que segn su criterio generaran
impacto Econmico, Social y Ambiental cuantificando los resultados del impacto
por ejemplo en generacin de empleo directo en las diferentes fases del proyecto,
ventas nacionales y exportaciones, cobertura de poblacin objetivo, clientes,
consumidores, y proveedores de materias primas e insumos, planes de mitigacin
ambiental, compensacin, correccin, y cuantificar su costo de implementacin y
mantenimiento
Impacto Econmico, Regional, Social, Ambiental:
El impacto hace referencia a incidencia del proyecto, en lo econmico, social y
ambiental en el entorno regional, teniendo en cuenta:
1. Generacin de empleo, especialmente de poblacin en condicione de
vulnerabilidad, y dems empleos directos e indirectos que resulten de la
ejecucin y operacin de la empresa.
2. Mejor nivel de vida para los emprendedores y todos aquellos que se vean
beneficiados con el proyecto
3. Posibilidades de dar valor agregado a materias primas abundantes en la
regin
4. Convertirse en ejemplo de desarrollo empresarial de la zona
5. Acciones que contribuyan a mejorar las condiciones ambientales de la
regin
67
RESUMEN EJECUTIVO
Instrucciones
Describa en forma concreta los objetivos que se persiguen con la puesta en
operacin del proyecto, actividades econmicas a las que se dedicar, la funcin
social que cumplir, las necesidades del mercado a satisfacer, mercado objetivo,
etc
Resumen ejecutivo
El resumen ejecutivo es una forma concreta de dar a conocer los aspectos ms
sobresalientes del proyecto teniendo en cuenta:
Nombre de la empresa
El nombre de la empresa es el mismo nombre con el cual se registro el proyecto;
para el caso de la empresa de los quesos el nombre seria.
Lcteos y sabores el Potrero. SAS
Funcin social de la empresa
La funcin social hace referencia a las actividades que se van a desarrollar
durante la operacin de la empresa. Ejemplo:
La empresa tendr como actividad econmica la produccin y comercializacin de
queso.
Domicilio de empresa
Es importante indicar cual ser el domicilio de la empresa. Ejemplo,
La empresa tendr como domicilio la vereda el Prado, municipio del Potrero,
departamento la Hacienda
Objetivos.
Es importante retomar los objetivos general, y especficos que se establecieron al
inicio del proyecto; en este caso se colocan los mimos.
68
Mercado a satisfacer.
Se hace un resumen del estudio de mercado indicando cual es el mercado, a
satisfacer, mercado potencial, mercado objetivo. Ejemplo.
Como se menciono en el estudio de mercado, en el municipio del Potrero y dems
municipios de la regin no existen empresas que produzcan queso, por lo tanto
este mercado debe ser abastecido con queso trado diferentes municipios del
altiplano. Segn el Censo de 2005 la poblacin en el municipio del Potrero era de
20.000 habitantes, siendo un mercado muy pequeo para consumir la produccin
total de la empresa, en este sentido se pretende vender en otras regiones del pas
especialmente en la ciudad de ciudad del Placer, que cuenta con una poblacin
que supera los 7.000.000 de habitantes.
La comercializacin se va realizar a travs distribuidores mayoristas, con algunos
de los cuales se ha realizo contactos. Es importante destacar que el queso es de
consumo masivo, sin distingo de credo, edad o condicin social, siendo un
alimento de gran un gran valor nutritivo.
Proyeccin de ventas.
Se debe hacer la proyeccin de ventas a 5 aos, con los incrementos
establecidos, indicando porque se contempla este nivel de ventas; ejemplo
A continuacin se presenta la proyeccin de ventas de queso que se
espera realizar, gracias al potencial del mercado, y capacidad instalada que va a
tener la empresa. La proyeccin se contemplan a 5 aos, tiempo que se
considera pertinente para conocer la evolucin de la empresa y realizar la
evaluacin del proyecto, con un crecimiento anual estimado del 10%, teniendo en
cuenta que la empresa debe trascender.
CONCEPTO
Kg de queso
VENTAS ANUALES
AO 1
AO 2
AO 3
81.250 117.775 129.552
AO 4
142.508
AO 5
156.758
Proyeccin de precios
Es importante dar a conocer el comportamiento esperado de los precios para los
prximos 5 aos
Para el caso del queso el comportamiento esperado de los precios por kg es el
siguiente:
69
CONCEPTO
PROYECCION DE PRECIOS
AO 1
AO 2
AO 3
Precio / Kg de queso
1.100
1.149
1.200
AO 4
1.253
AO 5
1.308
70
Ventajas operacionales:
Tiene que ver con las condiciones que le permitirn a la empresa realizar sus
actividades de manera ms eficiente que la competencia, obteniendo un excelente
producto o servicio, mediante la calidad del equipo de trabajo, la tecnologa
utilizada, la asistencia tcnica recibida, etc
Ventajas financieras:
Las ventajas financieras hacen referencia a la disponibilidad de recursos propios o
mediante aportes de instituciones, de otras empresas, y los del Fondo Emprender
a travs de FONADE, recursos con los que puede disponer la empresa para
realizar sus inversiones, y llevar a cabo su proceso productivo, lo que se convierte
en un factor determinante para hacer frente a la competencia,
Las principales ventajas con las que puede contar un proyecto son:
-
71
72
CONCEPTO
VENTAS ANUALES
AO 2
AO 3
AO 1
Kg de queso
81.250
117.775
129.552
AO 4
142.508
AO 5
156.758
CONCEPTO
PROYECCION DE PRECIOS
AO 1
AO 2
AO 3
Precio / Kg de queso
1.100
1.149
1.200
AO 4
1.253
AO 5
1.308
Rentabilidad esperada.
La rentabilidad esperada, es la tasa de rendimiento que se espera obtener con el
proyecto, la cual puede ser con base en otras alternativas de inversin.
Para el caso del queso se podra decir que se espera obtener una rentabilidad del
15%
Punto de equilibrio.
El punto de equilibrio hace referencia al nivel de ventas donde los ingresos totales
sean iguales a los costos totales, es decir que a este nivel de ventas la empresa
no obtiene utilidades, pero de igual manera tampoco incurre perdidas.
Para el caso del queso podramos tener:
Ventas en el punto de equilibrio = $ 55.084.028,
En consecuencia con ventas durante el primer ao equivalentes a $ 55.084.028,
los ingresos totales son iguales a los costos totales, esto significa que si
generan ventas inferiores a este nivel la empresa tendr perdidas, o si por el
contrario las ventas son superiores, la empresa obtendr utilidades.
El estudio de mercado nos indic a cunto van a ascender las ventas durante los
prximos 5 aos, dndonos la certeza de que se cumplirn los objetivos
73
planteados, las cuales estarn por encima del nivel de ventas en el punto de
equilibrio.
Indicadores financieros
Ya alimentado el formato financiero que aparece en la plataforma, ste arroja los
indicadores, los cuales es aconsejable sustraer como aparece a continuacin.
Los indicadores financieros para la empresa productora de queso es la siguiente.
Tasa mnima de rendimiento a la que aspira el
emprendedor
TIR (Tasa Interna de Retorno)
VAN (Valor actual neto)
PRI (Periodo de recuperacin de la inversin)
Tomado del modelo financiero
15%
29,28%
24.787.180
2,01
Interpretacin
Es importante que se haga la interpretacin de cada uno de los indicadores
financieros, indicando si es o no viable la ejecucin del proyecto
Valor Presente neto.
Nos indica la viabilidad de un proyecto dada una tasa de descuento.
Si el VPN
Si el VPN = 0, es indiferente
inversin
74
Si la TIR > TIO, es factible desde el punto de vista financiero realizar la inversin
Si la TIR = TIO, es indiferente
inversin
Instrucciones
Concretamente presente las principales bondades financieras y sustente la
viabilidad comercial (mercados), tcnica, ambiental, legal y operativa
Conclusiones financieras y evaluacin de viabilidad
Viabilidad financiera.
Dados los indicadores arrojados por los formatos financieros, se debe indicar si el
proyecto es o no viable.
Una forma sencilla de dar conclusiones financieras es la siguiente.
Desde el punto de vista financiero el proyecto es atractivo, superando cada una de
las expectativas que se tenan, por un lado se esperaba una tasa de retorno del
75
15% y la evaluacin nos arrojo una TIR del 29.28%, siendo esta una rentabilidad
superior a la que se podra obtener si se realizara otro de inversiones.
Teniendo una tasa de descuento del 15%, el VPN es de $24.787.180, es decir
que adicional a una rentabilidad del 15%, a pesos de hoy se obtiene $24.787.180,
indicando que el proyecto es altamente atractivo
Viabilidad comercial.
Desde el punto de vista comercial se debe definir si el proyecto es o no viable,
esta definicin se hace con base en la informacin obtenida en el estudio de
mercado, que indica el futuro de las ventas del producto o servicio, teniendo en
cuenta aspectos como el mercado potencial, comportamiento que han tenido las
ventas, el rea de influencia del proyecto, la experiencia que se ha tenido en la
actividad, y los contactos realizados con los posibles compradores entre otros.
Viabilidad tcnica
En cuanto a la vialidad tcnica, se debe resaltar si se tiene la infraestructura,
maquinaria y equipo, conocimiento tcnico, capital humano calificado, y dems
aspectos que permitan realizar de manera ptima el desarrollo de las actividades
de la empresa.
Vialidad Ambiental.
Toda actividad econmica genera algn tipo de impacto ambiental, impacto que
puede ser positivo o negativo dependiendo de las actividades que ve a desarrollar
la empresa. Algunas de estas actividades requieren de permitas especiales
emitidas por las autoridades competentes. Por lo tanto se debe explicar si el
proyecto cumple o no con estos requisitos, si va a generar algn grado de
contaminacin y que acciones se van a tomar para mitigar dicho impacto
ambiental.
Vialidad legal
Algunas actividades econmicas requieren de permisos especiales por parte de
organismos de control, como por ejemplo; el registro sanitario ICA, registro
INVIMA, uso de suelos y licencia de construccin por parte Planeacin Municipal,
concepto ambiental y concesin de aguas emitidas por las Corporaciones
Autnomas Regionales, sanidad por las Secretarias de Salud ect, en
consecuencia se debe decir si el proyecto cumple o puede cumplir con dichos
requisitos.
Vialidad operativa.
Con respecto a la viabilidad operativa, se debe concluir si es posible realizar el
proceso operativo de manera optima, teniendo en cuenta la capacidad de
76
77
Bibliografa.
EVALUACION DE PROYECTOS
Gabriel Baca Urbina
McGraw Hill
GUIA PROYECTOS FONDO EMPRENDER
Fonade.
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
Marco Elias Contreras Buitrago
Unisur
PREPARACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
Reinaldo Chapag Chain / Nassir Sapag Chain
Mc Graw Hill
MATEMATICAS FINANCIERAS Y EVALUACION DE PROYECTOS
Javier Serrano Rodrguez
Ediciones UNIANDES Alfaomega
GUIA METODOLOGICA GENERAL PARA LA PREPARACION Y EVALUACION
DE PROYECTOS DE INVERSION SOCIAL
Hector Sanin Angel
ILPES
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