Almacen "El Quetzal"

propiedad Juan Chapin y Cia S.C

cifras en Quetzales
caja chica
Q
1,000.00
caja
Q
5,657.50
bancos
Q
96,816.00
mercaderias
Q
76,482.50
terrenos
Q
159,000.00
edificios
Q
371,000.00
equipo de computacion
Q
38,650.00
gastos de constitucion
Q
17,000.00
iusi
Q
4,770.00
clientes
Q
32,870.00
compras
Q
90,154.00
sueldos administrativos
Q
76,800.00
sueldos de vendedores
Q
65,600.00
bonif. Incent. De administrativos
Q
10,000.00
Bonif. Incent. De vendedores
Q
12,000.00
Gastos sobre compras
Q
4,534.00
Deudores empleados
Q
12,500.00
Inversiones en valores a largo plazo
Q
80,000.00
Documentos por cobrar a corto plazo
Q
25,000.00
Donativos
Q
15,000.00
Iva por cobrar
Q
5,400.00
Dev y rebaja sobre ventas
Q
6,570.00
Cuenta promesa
Q
30,000.00
Interes gasto
Q
12,140.80
Isr trimestral
Q
13,267.00
Publicidad
Q
9,920.00
Ventas
Proveedores
Acreedores
Capital social
Alquileres Percibidos
Dev y rebaja sobre compras
Intereses Percibidos
Hipotecas a largo plazo
Iva por pagar
Documentos Descontados
Q 1,272,131.80

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

794,091.11
36,970.00
9,800.00
200,000.00
14,000.00
5,960.00
3,550.69
190,000.00
7,760.00
10,000.00
1,258,131.80

Ajustes
P#1
---------------01----------------------Depreciacion edificio sala de ventas
Q
Depreciacion edificio oficinas
Q
a: Depreciacion acum sala de ventas
Depreciacion acum oficinas
Q
P#2
---------------02---------------------Depreciacion equipo de computacion
Q
a: Depre acum equipo de computacion
Q
P#3
-------------------03---------------amort gastos de constitucion
Q
a: amort acum gastos de constitucion
Q
P#4
----------------04--------------------cuentas incobrables
Q
a: provision para ctas incob
Q
P#5
------------------05-----------------intereses gasto
Q
a: interes por pagar
Q
P#6
--------------06---------------sueldo
Q
bonif
Q
aguinaldo
Q
indemnizacion
Q
bono 14
Q
vacaciones
Q
cuota patronal
Q
a: bancos
Q
P#7
----------------07---------------iusi sala de ventas
Q
iusi oficina
Q
a: impuesto unico sobre inmueble
Q
p#8
------------------- 08-----------------

7,728.00
5,152.00
Q
Q
12,880.00 Q

7,728.00
5,152.00
12,880.00

12,548.75
Q
12,548.75 Q

12,548.75
12,548.75

3,400.00
Q
3,400.00 Q

3,400.00
3,400.00

1,736.10
Q
1,736.10 Q

1,736.10
1,736.10

2,178.49
Q
2,178.49 Q

2,178.49
2,178.49

2,100.00
250.00
195.83
228.42
2,234.62
604.97
297.75
Q
5,911.59 Q

5,911.59
5,911.59

2,862.00
1,908.00
Q
4,770.00 Q

4,770.00
4,770.00

inversiones a corto plazo

a: inversiones a largo plazo

50,000.00

Q
50,000.00 Q

50,000.00
50,000.00

--------------09--------------

P#9

bancos
a: documentos descontados
-------------10-----------alquileres percibidos
a: alquileres ganados

5,000.00

Q
5,000.00 Q

2,800.00

Q
2,800.00 Q

8,000.00

Q
8,000.00 Q

5,400.00

Q
5,400.00 Q

5,000.00
5,000.00

P#10

--------------11---------------Hipotecas a largo plazo

a: hipotecas a corto plazo

2,800.00
2,800.00

P#11

--------------12--------------iva por pagar

a: iva por cobrar

8,000.00
8,000.00

P#12

5,400.00
5,400.00

PROPIED
CIFRAS EN QUETZALES

caja chica
caja
bancos
mercaderias
terrenos
edificios
equipo de computacion
gastos de constitucion
iusi
clientes
compras
sueldos administrativos

Saldos
Deudor
Acreedor
Q
1,000.00
Q
5,657.50
Q
96,816.00
Q
76,482.50
Q
159,000.00
Q
371,000.00
Q
38,650.00
Q
17,000.00
Q
4,770.00
Q
32,870.00
Q
90,154.00
Q
76,800.00

sueldos de vendedores
Q
bonif. Incent. De administrativos
Q
Bonif. Incent. De vendedores
Q
Gastos sobre compras
Q
Deudores empleados
Q
Inversiones en valores a largo plazo
Q
Documentos por cobrar a corto plazo
Q
Donativos
Q
Iva por cobrar
Q
Dev y rebaja sobre ventas
Q
Cuenta promesa
Q
Interes gasto
Q
Isr trimestral
Q
Publicidad
Q
Ventas
Proveedores
Acreedores
Capital social
Alquileres Percibidos
Dev y rebaja sobre compras
Intereses Percibidos
Hipotecas a largo plazo
Iva por pagar
Documentos Descontados
Depreciacion edificio sala de ventas
Depreciacion edificio oficinas
a: Depreciacion acum edificios sala de ventas
Depreciacion acum edificios oficinas
Depreciacion equipo de computacion
a: Depre acum equipo de computacion
amort gastos de constitucion
a: amort acum gastos de constitucion
cuentas incobrables
provision para ctas incob
interes por pagar
sueldo
bonif
aguinaldo
indemnizacion
bono 14
vacaciones

65,600.00
10,000.00
12,000.00
4,534.00
12,500.00
80,000.00
25,000.00
15,000.00
5,400.00
6,570.00
30,000.00
12,140.80
13,267.00
9,920.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

794,091.11
36,970.00
9,800.00
200,000.00
14,000.00
5,960.00
3,550.69
190,000.00
7,760.00
10,000.00

cuota patronal
iusi sala de ventas
iusi oficina
inversiones en valores a corto plazo
alquileres ganados
hipotecas a corto plazo
suma de perdidas y ganancias
ganancia del ejercicio
isr por pagar
reserva legal
ganancia despues del impuesto y la reserva
Q

1,272,131.80 Q

PARTIDAS DE LIQUIDACION Y CIERRE

Almacen "El QUETZAL"
PROPIEDAD DE JUAN CHAPIN Y CIA S.C.,
CIFRAS EN QUETZALES
P#1 perdidas y ganancias
Q
422,626.23
mercaderia
compras
sueldos admon
sueldos vendedores
bon admon
bon vendedores
gastos sobre compras
donativos
dev y reb sobre ventas
intereses gasto
publicidad
dep edificios sala de ventas
dep edificios oficina
dep equipo de computacion
amort gastos de constitucion
cuentas incob
sueldos
bon
aguinaldo
indemnizacion

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

1,272,131.80

76,482.50
90,154.00
76,800.00
65,600.00
10,000.00
12,000.00
4,534.00
15,000.00
6,570.00
14,319.29
9,920.00
7,728.00
5,152.00
12,548.75
3,400.00
1,736.10
2,100.00
250.00
195.83
228.42

bono 14
vacaciones
cuota patronal
iusi sala de ventas
iusi oficina
P#2 pd 2
mercaderia
ventas
alquileres percibidos
dev y reb sobre compras
intereses percibidos
alquileres ganados
a perdidas y ganancias
P#3 pd 3
perdidas y ganancias
isr por pagar
reserva legal
ganancia despues del imp
P#4 pd 4
proveedores
acreedores
capital
hipotecas
iva por pagar
doc desc
dep aacum sala de ventas
dep acum edificios oficina
dep acum equipo de computacion
amort acum gastos de const
provicion cuentas incobrables
intereses por pagar
hipotecas a corto plazo
isr por pagar
reserva legal
ganancia despues del imp
caja chica
caja
bancos

Q
Q
Q
Q
Q
422,626.23 Q

Q
Q
Q
Q
Q
Q

80,650.00
794,091.11
11,200.00
5,960.00
3,550.69
2,800.00

Q
898,251.80 Q

475,625.57

Q
Q
Q
475,625.57 Q

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

36,970.00
9,800.00
200,000.00
182,000.00
2,360.00
15,000.00
7,728.00
5,152.00
12,548.75
3,400.00
1,736.10
2,178.49
8,000.00
118,906.39
17,835.96
338,883.22
Q
Q
Q

2,234.62
604.97
297.75
2,862.00
1,908.00
422,626.23

898,251.80
898,251.80

118,906.39
17,835.96
338,883.22
475,625.57

1,000.00
5,657.50
95,904.41

mercaderia
terrenos
edificios
equipo de computacion
gastos de constitucion
clientes
deudores empleados
inversiones en valores a largo plazo
doc por cobrar a corto plazo
cuenta promesa
isr trimestral
inversiones en valores a corto plazo
Q

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
962,498.91 Q

80,650.00
159,000.00
371,000.00
38,650.00
17,000.00
32,870.00
12,500.00
30,000.00
25,000.00
30,000.00
13,267.00
50,000.00
962,498.91

ALMACEN "EL QUETZAL" Propiedad del seor Juan Chapin y Cia, S.C.
Estado de resultado
(CIFRAS EN QUETZALES)
INGRESOS
ventas brutas
(-) devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
inventario inicial de mercaderias
compras
(+) gastos sobre compras
compras brutas
(-) devoluciones y Reabajas Sobre Compras
compras Netas
Mercaderias Disponibles
(-) inventario Final de Mercaderias
costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE DISTRIBUCION
sueldos sala de ventas
bonificacion incentivo sala de ventas
depreciacion edificios sala de ventas
IUSI sala de ventas
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos de oficina
bonificacion incentivo de oficina
depreciacion edificios de oficina

80650
90154
4534
94688
5960
88728
169378
80650

65600
12000
7728
2862
76800
10000
5152

88190

(-)
(-)

IUSI oficina
resultado de operacin positivo
GASTOS FINANCIEROS
intereses gasto
INGRESOS FINANCIEROS
intereses percibidos
subtotal positivo
OTROS GASTOS
donativos
OTROS INGRESOS
ganancia de capital
ganacia antes del impuesto y reserva
impuesto sobre la renta por pagar
reserva legal
ganancia despues del impuesto y reserva

1908

93860

14319.29
3550.69

15000
475625.57

Beverly Vanessa Reyes Ramirez

perito Contador No.001

Juan Chapin
Representante legal

ALMACEN "EL QUETZAL"

Balance de situacion general
cifras en quetzales

ACTIVO
NO CORRIENTE
(-) depreciacion acumulada edificios
inversiones en valores a largo plazo
gastos de constitucion
CORRIENTE
Mercaderias
clientes
deudores empleados
caja
bancos
caja chica
suma del activo

5152

5152
30000
17000
80650
32870
12500
5657.5
95904.41
1000

PATRIMONIO NETO
PATRIMONIO NETO
Capital social
capital pagado
(+) reserva legal
(+) ganancia despues del impuesto y reserva
PASIVO
NO CORRIENTE
Hipotecas a largo plazo
CORRIENTE
Proveedores
IVA por pagar
documentos por pagar a corto plazo
intereses gasto
hipotecas a corto plazo
ISR por pagar
(-) ISR trimestral
suma del patrimonio neto y pasivo

200000
200000

17835.96
338883.22

182000

182000

36970
2360
25000
2178.49
8000
118906.39
13267

206681.88

GUATEMALA, 7 de Marzo de 2016

Beverly Vanessa Reyes Ramrez

perito Contador No. 001

Juan chapin
Representante Legal

HOJA DE TRABAJO
Almacen "El QUETZAL"
PROPIEDAD DE JUAN CHAPIN Y CIA S.C.,

Debe

Ajustes
Haber

5,000.00 Q

Saldos Ajustados
Deudor
Acreedor
Q
1,000.00
Q
5,657.50
5,911.59 Q
95,904.41
Q
76,482.50
Q
159,000.00
Q
371,000.00
Q
38,650.00
Q
17,000.00
4,770.00 Q
Q
32,870.00
Q
90,154.00
Q
76,800.00

Resultados
Perdida

76,482.50

Q
Q

90,154.00
76,800.00

2,178.49

2,800.00

Q
Q

8,000.00
5,400.00
Q

Q
Q

Q
Q

Q
Q

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

2,100.00
250.00
195.83
228.42
2,234.62
604.97

15,000.00

6,570.00

14,319.29

9,920.00

Q
Q

7,728.00
5,152.00

12,548.75

3,400.00

1,736.10

Q
Q
Q
Q
Q
Q

2,100.00
250.00
195.83
228.42
2,234.62
604.97

3,400.00

1,736.10

1,736.10
2,178.49

12,548.75

3,400.00

3,400.00

1,736.10

2,100.00
250.00
195.83
228.42
2,234.62
604.97

65,600.00
10,000.00
12,000.00
4,534.00

7,728.00
5,152.00

12,548.75

12,548.75

3,400.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

Q
Q

Q
Q
Q
Q

794,091.11
36,970.00
9,800.00
200,000.00
11,200.00
5,960.00
3,550.69
182,000.00
2,360.00
15,000.00

7,728.00
5,152.00

7,728.00
5,152.00

12,548.75

Q
Q

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

65,600.00
10,000.00
12,000.00
4,534.00
12,500.00
30,000.00
25,000.00
15,000.00
6,570.00
30,000.00
14,319.29
13,267.00
9,920.00

5,000.00

7,728.00
5,152.00
Q
Q

Q
Q
Q
Q
Q
50,000.00 Q
Q
Q
5,400.00 Q
Q
Q
Q
Q
Q

1,736.10
2,178.49

Q
Q
Q
Q

297.75
2,862.00
1,908.00
50,000.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q

114,624.93 Q

2,800.00
8,000.00

114,624.93 Q

297.75
2,862.00
1,908.00
50,000.00
Q
Q

1,304,475.14 Q

Q
Q
Q

297.75
2,862.00
1,908.00

Q
Q

422,626.23
475,625.57

1,304,475.14 Q

898,251.80

2,800.00
8,000.00

Cia, S.C.

794091.11
6570
787521.11

88728
698793.11

-5670
704463.11

10768.6
693694.51

-460625.57
1154320.08
118906.39
17835.96
1017577.73

Reyes Ramirez
dor No.001

52152

228581.91
280733.91

Reyes Ramrez

556719.18

388681.88
945401.06

Resultados
Ganancia

Balance General
Activo
Pasivo
Q
1,000.00
Q
5,657.50
Q
95,904.41
80,650.00 Q
80,650.00
Q 159,000.00
Q 371,000.00
Q
38,650.00
Q
17,000.00
Q
Q
32,870.00

Q
Q
Q
Q

12,500.00
30,000.00
25,000.00
-

30,000.00

13,267.00

794,091.11
###
###
###

Q
Q
Q

11,200.00
5,960.00
3,550.69
###
###
###

###
###
###
###
###
###

Q
Q

50,000.00

2,800.00
###

898,251.80

898,251.80 Q

Q
Q
Q

118,906.39
17,835.96
338,883.22

962,498.91 Q

962,498.91