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MANUAL DE CONVNIOS
APRESENTAO
MANUAL DE CONVNIOS
Este Manual estar em constante mudana no seu contedo, sendo as sugestes,
crticas, correes e atualizaes sempre muito bem vindas. Para tanto, poder ser
utilizado o e-mail sunot@fazenda.rj.gov.br ou os telefones 2334-4346 e 2334-4814 para
falar com um dos tcnicos da Coordenao de Estudos e Manuais
CEMAN/SUNOT/CGE.
MANUAL DE CONVNIOS
GOVERNADOR DO ESTADO
SRGIO CABRAL FILHO
CONTADOR-GERAL DO ESTADO
FRANCISCO PEREIRA IGLESIAS
MANUAL DE CONVNIOS
SUMRIO
1 Conceitos ............................................................................................................................... 9
1.1 Convnios ............................................................................................................................. 9
1.2 Concedente........................................................................................................................... 9
1.3 Convenente........................................................................................................................... 9
1.4 Contrapartida ...................................................................................................................... 10
1.5 - Termo Aditivo....................................................................................................................... 10
1.6 - Executor / Fornecedor ......................................................................................................... 10
1.7 Formalizao ...................................................................................................................... 10
1.8 Aplicao de Recursos Financeiros Recebidos ................................................................... 12
1.9 Da Prestao de Contas de CONVNIOS .......................................................................... 12
1.9.1 Data de Apresentao da Prestao de Contas ............................................................... 13
1.9.1.1 Data de Apresentao da Prestao de Contas pelo Convenente ................................ 13
1.9.1.2 Data de Anlise de Prestao de Contas pelo Concedente .......................................... 14
1.10 Da Devoluo de Saldos de Convnios de Receita .......................................................... 14
1.11 Contrato de Repasse ........................................................................................................ 15
1.12 Recolhimento de DARJ de Convnios Federais ................................................................ 16
2 Cadastramento do Convnio de Receita ou Contrato de Repasse no Mdulo do Sistema
SIAFEM/RJ.................................................................................................................................. 17
2.1 Acesso ao Mdulo de Convnios ........................................................................................ 17
2.1.1 Acessar o Cadastro Bsico do SIAFEM/RJ ...................................................................... 17
2.1.2 Acessar o Mdulo de Convnios Sistema SIAFEM/RJ ..................................................... 17
2.2 Cadastro do Convnio ........................................................................................................ 18
2.2.1 Cadastro do Convnio de Receita ou Contrato de Repasse ............................................ 18
2.2.1.1 Do Domiclio Bancrio, da Fonte de Recursos e Nmero do SICONV .......................... 21
2.3 Incluso de Etapas da Transferncia .................................................................................. 23
2.3.1 Altera Etapas de Transferncias ...................................................................................... 24
2.4 Alterao de Transferncia ................................................................................................. 25
2.4.1 Alterao de Transferncia .............................................................................................. 25
2.4.1.2 Incluso de Domiclio Bancrio ..................................................................................... 27
2.4.1.2.1 Alterao de Cadastro de Convnio do PAC .............................................................. 27
2.4.1.2.2 Alterao de Cadastro de Convnio Operado por OBTV............................................ 28
2.5 Incluso de Termo Aditivo de Convnio .............................................................................. 28
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
MANUAL DE CONVNIOS
2.5.1 Alterao, Excluso e Reativao Aditivo de Convnio.................................................... 29
2.5.1.1 Da Alterao do Aditivo de Convnio ............................................................................ 30
2.5.1.2 Da Excluso do Aditivo de Convnio ............................................................................. 30
2.5.1.3 Da Reativao do Aditivo de Convnio ......................................................................... 31
2.6 Incluso dos Rendimentos de Aplicao Financeira ........................................................... 31
2.7 Consulta do Cadastro de Convnios de Receita ou Contrato de Repasse .......................... 31
2.8 Excluso do Cadastro de Convnios de Receita ou Contrato de Repasse ......................... 34
2.9 Reativao de Convnios de Receita ou Contrato de Repasse .......................................... 35
2.10 Consulta da Execuo de Convnio de Receita ou Contrato de Receita .......................... 36
3 ROTEIRO DE CONTABILIZAO DE CONVNIOS RECEBIDOS RECEITA .................. 41
3.1 - Assinatura do Convnio ....................................................................................................... 42
3.2 - Pelo Recebimento dos Recursos ......................................................................................... 43
3.3 - Pela Aplicao da Contrapartida .......................................................................................... 45
3.3.1 Transferncia dos recursos correspondentes contrapartida do Estado para a conta do
Convnio. .................................................................................................................................... 46
3.4. Pela Execuo do Convnio ................................................................................................. 47
3.4.1 Detalhamento da Fonte .................................................................................................... 47
3.4.2 Liquidao da Despesa .................................................................................................... 47
3.5 Pela Entrega da Prestao de Contas do Convnio para Anlise .......................................... 48
3.5.1 Pela apresentao da prestao de contas......................................................................... 48
3.5.2 Pela Aprovao da Prestao de Contas ............................................................................ 49
3.5.3 Pelo Registro da no Apresentao da Prestao de Contas ............................................. 50
3.5.4 Pela Impugnao do Convnio ........................................................................................... 51
3.5.5 Pela Apresentao da Prestao de Contas j Considerada como Inadimplente ............... 52
3.6 Pelo Registro de Convnios a Receber Cancelados e sua Contrapartida, se Houver ............ 52
3.7 Pela Devoluo de Recursos Recebidos e no Aplicados ..................................................... 53
3.7.1 No Mesmo Exerccio da Concesso................................................................................. 53
3.7.2 No Exerccio Seguinte ao da Concesso ......................................................................... 55
3.8 Pelo Registro da no Aplicao da Contrapartida .................................................................. 56
3.9 Pelo Registro da Devoluo da Contrapartida em Virtude de no Execuo ......................... 57
3.10. Pelo Registro das Aplicaes Financeiras .......................................................................... 58
3.10.1 Pelo Reconhecimento da Obrigao dos Rendimentos das Aplicaes Financeiras de
Convnios .................................................................................................................................... 58
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
MANUAL DE CONVNIOS
3.10.2 Pelo Resgate das Aplicaes Financeiras...................................................................... 61
3.10.3 Pela Devoluo do Saldo de Aplicaes Financeiras ..................................................... 62
4. Ordem Bancria de Transferncias Voluntrias OBTV .................................................... 62
4.1 Definies Bsicas .............................................................................................................. 63
4.2 Introduo ........................................................................................................................... 65
4.3 Tipos de Pagamentos por OBTV......................................................................................... 66
4.3.1 OBTV Pagamento a Fornecedor ................................................................................... 66
4.3.2 OBTV Devoluo de Recursos para CTU (Conta nica do Tesouro) ............................... 66
4.3.3 OBTV para o Convenente ................................................................................................ 67
4.3.4 OBTV Aplicao em Poupana ..................................................................................... 67
4.3.5 OBTV Cmbio ............................................................................................................... 67
4.3.6 OBTV Tributos .............................................................................................................. 68
4.4 Cancelamento da OBTV ..................................................................................................... 68
4.5 Conciliao Bancria .......................................................................................................... 68
4.6 Classificar Ingresso de Recurso .......................................................................................... 68
4.7 O Fluxograma da OBTV ...................................................................................................... 69
5 Cadastramento do Convnio de Despesa no Mdulo de Convnio do SIAFEM/RJ ........ 73
5.1 Acesso ao Mdulo de Convnios ........................................................................................ 73
5.1.1 Acessar o Cadastro Bsico do SIAFEM/RJ ...................................................................... 73
5.1.2 Acessar o Mdulo de Convnios Sistema SIAFEM/RJ ..................................................... 74
5.1.3 Incluso de Transferncia ................................................................................................ 74
5.1.3.1 Cadastro do Convnio de Despesa ............................................................................... 74
5.2 Incluso de Etapas da Transferncia .................................................................................. 77
5.2.1 Altera Etapas de Transferncias ...................................................................................... 78
5.3 Alterao de Transferncia ................................................................................................. 79
5.3.1 Alterao de Transferncia .............................................................................................. 79
5.4 Incluso de Termo Aditivo de Convnio .............................................................................. 80
5.4.1 Alterao, Excluso e Reativao Aditivo de Convnio.................................................... 81
5.4.2 Da Alterao do Aditivo de Convnio ............................................................................... 82
5.4.3 Da Excluso do Aditivo de Convnio ................................................................................ 83
5.4.4 Da Reativao do Aditivo de Convnio ............................................................................ 83
5.5 Consulta do Cadastro de Convnios de Despesa ............................................................... 83
5.6 Excluso do Cadastro de Convnios de Despesa ............................................................... 85
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MANUAL DE CONVNIOS
5.7 Reativao de Convnios de Receita ou Contrato de Repasse .......................................... 87
6 ROTEIRO DE CONTABILIZAO DE CONVNIOS CONCEDIDOS DESPESA .............. 91
6.1 Registro da Assinatura do Convnio ................................................................................... 91
6.1.1 Registro da Assinatura do Convnio Vinculado a Convnio de Receita ........................... 91
6.2 Pela Execuo do Convnio ............................................................................................... 92
6.2.1 Detalhamento da fonte ..................................................................................................... 92
6.2.2 Pelo Empenhamento da Despesa .................................................................................... 93
6.2.3 Pela Liquidao da Despesa ............................................................................................ 93
6.2.4 Pelo Pagamento da Despesa ........................................................................................... 94
6.3 Pela Prestao de Contas................................................................................................... 95
6.3.1 Pela Apresentao da Prestao de Contas pelo Conveniado......................................... 95
6.3.2 Pela aprovao da prestao de contas .......................................................................... 96
6.3.3 Pelo Registro de Convnio Inadimplente na Prestao de ............................................... 97
6.3.4 Pela Impugnao do Convnio ........................................................................................ 97
6.3.5 Pela Apresentao da Prestao de Contas j Classificada como Inadimplente conforme
item 6.3.3 ..................................................................................................................................... 98
6.3.6 Pela Suspenso da Inadimplncia de Convnios por Recursos Judiciais ........................ 98
6.4. Pela Devoluo de Recursos no Utilizados pelo Convnio ................................................. 99
6.4.1 Devoluo no Mesmo Exerccio de Concesso .................................................................. 99
6.4.2 Devoluo no Exerccio Seguinte ao da Concesso ..........................................................100
6.5 Rendimentos Financeiros Registros dos Auferidos pelo Conveniado, quando da Apresentao
da Prestao de Contas..............................................................................................................100
6.6 Pelo Cancelamento do Convnio ..........................................................................................101
LEGISLAO APLICADA AO ASSUNTO.................................................................................102
MANUAL DE CONVNIOS
1 Conceitos
1.1 Convnios
O convnio no constitui modalidade de contrato, embora seja um dos instrumentos de
que o Poder Pblico se utiliza para associar-se com outras entidades pblicas ou com
entidades privadas.
Define-se o convnio como forma de ajuste entre o Poder Pblico e entidades pblicas ou
privadas para a realizao de objetivos de interesse comum, mediante mtua
colaborao.
Os entes conveniados tm objetivos institucionais comuns e se renem, por meio de
convnio, para alcan-los; por exemplo, uma Universidade Pblica cujo objetivo o
ensino, a pesquisa e a prestao de servios comunidade celebra convnio com outra
entidade, pblica ou privada, para realizar um estudo, um projeto, de interesse de ambas,
ou para prestar servios de competncia comum a terceiros; o que ocorre com os
CONVNIOS celebrados entre Estados e entidades particulares tendo por objeto a
prestao de servios de sade ou educao; tambm o que se verifica com os
CONVNIOS firmados entre Estados, Municpios e Unio em matria tributria para
coordenao dos programas de investimentos e servios pblicos e mtua assistncia
para fiscalizao dos tributos respectivos e permuta de informao.
Quanto ao convnio entre entidades pblicas e particulares, ele no possvel como
forma de delegao de servios pblicos, mas como modalidade de fomento.
Di Pietro, Maria Sylvia Zanella Direito Administrativo 13 edio So Paulo
Editora Atlas, 2001.
1.2 Concedente
rgo da administrao pblica direta, autrquica ou fundacional, empresa pblica ou
sociedade de economia mista, responsvel pela transferncia dos recursos financeiros ou
pela descentralizao dos crditos oramentrios destinados execuo do objeto do
convnio.
1.3 Convenente
rgo da administrao pblica direta, autrquica ou fundacional, empresa pblica ou
sociedade de economia mista, de qualquer esfera de governo, ou organizao particular
com a qual o governo pactua a execuo de programa, projeto/atividade ou evento
mediante a celebrao de Convnio.
MANUAL DE CONVNIOS
1.4 Contrapartida
a parcela de recursos financeiros prprios que a Unio, os Estados, o Distrito Federal e
os Municpios, bem como as entidades privadas devem aplicar na execuo do objeto do
convnio, podendo ser atendida por meio de recursos financeiros, de bens ou de
servios, desde que economicamente mensurveis, devendo ser estabelecida de modo
compatvel com a capacidade financeira da respectiva unidade beneficiada, em
conformidade com os percentuais fixados na Lei de Diretrizes Oramentrias para o
exerccio. Em se tratando de entidades privadas o valor da contrapartida decorrer de
negociao entre as partes no podendo ser inferior ao mnimo estabelecido na LDO
para Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios.
1.5 - Termo Aditivo
Nos termos da Portaria Interministerial n 507/2011, artigo 1, 2, inciso XXIII, Termo
Aditivo o instrumento que tenha por objetivo a modificao do convnio j celebrado,
vedada a alterao do objeto aprovado.
1.6 - Executor / Fornecedor
rgo da administrao pblica direta, autrquica ou fundacional, empresa pblica ou
sociedade de economia mista, de qualquer esfera de governo, ou organizao particular,
responsvel direta pela execuo do objeto do Convnio.
1.7 Formalizao
No se aplica aos Convnios a exigncia de licitao, pois neles no h viabilidade de
competio; esta no pode existir quando se trata de mtua colaborao, sob variadas
formas, como repasse de verbas, uso de equipamentos, recursos humanos, imveis.
Alis, o convnio no abrangido pelas normas do art. 2 da Lei Federal n. 8.666/93; no
caput da referida Lei exigida licitao para as obras, servios, compras, alienaes,
concesses, permisses e locaes, quando contratadas com terceiros; e no pargrafo
nico define-se o contrato por forma que no alcana os CONVNIOS e outros ajustes
similares, j que nestes no existe a estipulao de obrigaes recprocas a que se
refere o dispositivo.
O Convnio est disciplinado pelo art. 116 da Lei Federal n. 8.666/93, segundo o qual as
disposies dessa lei so aplicveis, no que couber, aos CONVNIOS, acordo, ajustes e
outros instrumentos congneres celebrados por rgos e entidades da Administrao.
O 1 desse dispositivo exige prvia aprovao de competente plano de trabalho
proposto pela organizao interessada, o qual dever conter, no mnimo, as seguintes
informaes:
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
10
MANUAL DE CONVNIOS
I Identificao do objeto a ser executado;
II Metas a serem atingidas;
III Etapas ou fases de execuo;
IV Plano de Aplicao dos Recursos Financeiros;
V Cronograma de Desembolso;
VI Previso de incio e fim da execuo do objeto, bem assim como da concluso das
etapas ou fases programadas;
VII Se o ajuste compreender obra ou servio de engenharia, comprovao de que os
recursos prprios para complementar execuo do objeto esto devidamente
assegurados, salvo se custo total do empreendimento recair sobre a entidade ou rgo
descentralizador;
Devem ser observadas tambm, no mbito do Estado do Rio de Janeiro, as
determinaes contidas nos Decretos n 41.528, de 31 de outubro de 2008, alterado pelo
Decreto n 41.813, de 08/04/09 e pelo Decreto n 42.033, de 15/09/09 (todos tratando dos
procedimentos a serem adotados na celebrao e execuo de convnios que impliquem
dispndio financeiro por rgos e entidades da administrao pblica do Estado do Rio
de Janeiro e d outras providncias) e o Decreto n 44.040, de 21/01/2013, que dispe
sobre a execuo oramentria e financeira do Estado para o exerccio de 2013 e d
outras providncias:
I Autorizao prvia do Chefe do Poder Executivo, sob pena de nulidade dos mesmos.
Esta competncia fica delegada, de acordo com o Decreto n. 41.528, de 31 de outubro
de 2008, ao Secretrio de Estado da Casa Civil.
II - Quando o objeto de Convnio for projeto ou obra e importar em dispndio financeiro,
s poder ser enviado ao Gabinete Civil se, alm de obedecer ao disposto no art. 116 da
Lei 8.666, de 21 de junho de 1993, tiver sido previamente analisado pela Secretaria de
Estado de Planejamento, Controle e Gesto (Art. 67 do Decreto Estadual n 32.626 de 01
de janeiro de 2003). O pargrafo fala em plano de trabalho, estes itens referem-se ao
convnio como um todo.
E ainda, de acordo com o Decreto 44.040, de 21 de janeiro de 2013, em seu artigo 8, o
qual estabelece que a aplicao dos recursos provenientes de Convnios fica
condicionada ao registro no Mdulo de Convnio do SIAFEM/RJ, em conformidade com o
Decreto Estadual n 41.528/2008, que foi alterado pelos Decretos ns: 42.329/2010,
42.371/2010, 42.454/2010, e com o Decreto Federal n 6.170/2007, previsto na Portaria
Interministerial MP/MF/MCT n 507/2011 e suas alteraes posteriores.
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
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MANUAL DE CONVNIOS
1.8 Aplicao de Recursos Financeiros Recebidos
Os recursos do Convnio devero ser obrigatoriamente aplicados no mercado financeiro
para evitar a desvalorizao do dinheiro transferido. A no aplicao considerada como
prejuzo aos cofres pblicos. Posto isto, Saldos de Convnio, enquanto no utilizados,
devem ser aplicados obrigatoriamente em:
caderneta de poupana de instituio financeira oficial, se a previso de uso
for igual ou superior a um ms;
fundo de aplicao financeira de curto prazo, ou operao de mercado
aberto lastreada em ttulo da dvida publica, quando a utilizao estiver
prevista em prazos menores.
Base Legal: 4 do Art. 116 da Lei Federal 8.666/93
o
12
MANUAL DE CONVNIOS
Art. 2. Para os efeitos da presente Instruo Normativa, considera-se:
VII. PRESTAO DE CONTAS PARCIAL prestao de contas realizada ao
longo da vigncia do convnio, quando a liberao dos recursos ocorrer em 3
(trs) ou mais parcelas. Nesse caso, o repasse da terceira parcela ficar
condicionado apresentao pelo convenente de prestao de contas parcial
referente primeira parcela liberada, e assim sucessivamente;
VIII. PRESTAO DE CONTAS FINAL prestao de contas realizada ao final
da vigncia do convnio. Caso o convenente tenha realizado prestaes de
contas parciais para liberao dos recursos, a prestao de contas da ltima
parcela ser considerada como a final. Nos casos em que os recursos forem
liberados em, no mximo, 2 (duas) parcelas, a prestao de contas ser
apresentada de uma s vez ao final do convnio e abranger a totalidade dos
recursos.
13
MANUAL DE CONVNIOS
Art. 6. O convenente no poder se eximir de apresentar a prestao de contas final, na
forma e prazo do artigo 3 desta Instruo Normativa, nos casos de denncia ou resciso
do convnio.
14
MANUAL DE CONVNIOS
Quando a devoluo ocorrer em exerccio posterior ao do registro da receita no existe
receita para ser cancelada. Desta forma, o rgo dever executar seu oramento, em
despesa prpria, constituir obrigao, possibilitando assim, o pagamento.
6 do art. 116, da Lei Federal 8.666/93
o
15
MANUAL DE CONVNIOS
Contratante: rgo ou entidade da administrao pblica direta ou indireta da Unio que
pactua a execuo de programa, projeto, atividade ou evento, por intermdio de
instituio financeira federal (mandatria), mediante a celebrao de contrato de repasse.
Interveniente: rgo da administrao pblica direta ou indireta, de qualquer esfera de
governo, ou entidade privada que participa do convnio ou do contrato de repasse para
manifestar consentimento ou assumir obrigaes em nome prprio.
Contratado: rgo ou entidade da administrao pblica direta ou indireta, de qualquer
esfera de governo, bem como entidade privada sem fins lucrativos, com a qual a
administrao federal pactua a execuo de contrato de repasse.
1.12 Recolhimento de DARJ de Convnios Federais
Todo rgo ou entidade que utilizar recursos de Convnios ou Outros Recursos Federais
est liberado para o recolhimento de DARJ junto ao Banco do Brasil.
O DARJ dever ser emitido no Portal de Pagamentos do site da Secretaria de Estado de
Fazenda SEFAZ/RJ, com a natureza Imposto de Renda de Convnios Federais.
16
MANUAL DE CONVNIOS
Base Legal: Portaria SUACIEF N. 21 DE 29 DE AGOSTO DE 2012
Art. 1. Fica criado o cdigo de receita 906-7 - IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA
FONTE - CONVNIOS FEDERAIS.
Pargrafo nico - O cdigo de receita acima se destina ao recolhimento do Imposto
de Renda retido na fonte quando se tratar de utilizao de Convnios ou outros
recursos federais.
Art. 2. O preenchimento do DARJ para o recolhimento desse cdigo de receita
sempre ser feito no Portal de Pagamentos da Secretaria de Estado de fazenda,
www.fazenda.rj.gov.br
_
X
_
_
_
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
AUDICON
CADBASICO
CONTAB
EXEFIN
EXEORC
IMPORT-ARQ
PROGGERENC
TABELAS
AUDITORIA E CONTROLE
CADASTROS BASICOS
CONTABILIDADE
EXECUCAO FINANCEIRA
EXECUCAO ORCAMENTARIA
IMPORTACAO DE ARQUIVOS
PROGRAMACAO GERENCIAL
TABELAS
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MANUAL DE CONVNIOS
(
(
(
(
_
_
X
_
)
)
)
)
CONSULTAS
CONTRATOS
CONVENIOS
CREDOR
CONSULTAS
CONTRATOS
CONVENIOS
CREDOR
_
_
_
_
_
_
X
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
18
MANUAL DE CONVNIOS
b) Se o CONCEDENTE for igual a CNPJ e o BENEFICIADO uma UG/GESTO,
trata-se de CONVNIO DE RECEITA ou CONTRATO DE REPASSE.
Neste caso especfico, trata-se de Convnio de Receita conforme tela a seguir:
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, INCTRANSF (INCLUI TRANSFERENCIA)
CONCEDENTE
BENEFICIADO
: 00360305000104
: 070100
00360305000104
070100
1
1 - CONVENIO
S
S-SIM N-NAO
123456/20XX
02JAN20XX
03JAN20XX
100000
50000
GESTAO CONCEDENTE :
GESTAO BENEFICIADA : 00001
PUBLICACAO
FIM VIGENCIA
: 03JAN20XX
: 31DEZ20XX
VALOR ORIGINAL
: 150000
FONTE(S) TRANSFE: 012 ___ ___ ___ ___ FONTE(S) CONTRA: 010 ___ ___ ___ ___
DOMICILIO BANCARIO CONTA 'V' OU 'T'
BANCO : 104
AGENCIA : 01996
OBJETO RESUMIDO: CONVENIO CELEBRADO ENTRE ESTE ORGAO E A CAIXA ECONOMICA FEDERAL PARA ATENDER ...
19
MANUAL DE CONVNIOS
g) FIM VIGNCIA - Informar, de acordo com o expresso no CONVNIO, a data do
final da execuo.
h) VALOR TRANSFERE Informar o valor a receber conforme expresso no termo do
CONVNIO.
i) CONTRAPARTIDA Informar o valor da contrapartida a ser realizada pelo Estado
conforme expresso no termo do CONVNIO.
j) VALOR ORIGINAL Informar o somatrio do item h mais o item i.
k) FONTE(S) TRANSFE Informar a fonte de recursos correspondente ao valor
recebido do CONCEDENTE: 012 rgo da Adm. Direta e 013 - rgo da Adm.
Indireta, para convnio operado por OBTV ou 014 rgo da Adm. Direta e 016
rgo da Adm. Indireta, para convnio com recursos do PAC ou 018 rgo da
Adm. Direta e 019 rgo da Adm. Indireta, para convnio INTRA. (ver tambm item
2.2.1.1 deste manual)
l) FONTE(S) CONTRA Informar a fonte de recursos correspondente a contrapartida
do Estado.
m) DOMICILIO BANCRIO Informar o domiclio bancrio do tipo V que ser
previamente cadastrado na tabela DOMBAN. No ser permitida a incluso de
domicilio bancrio utilizado anteriormente em outro convnio de despesa.
n) OBJETO RESUMIDO Descrever resumidamente o objeto do CONVNIO.
Aps o preenchimento da 2 tela do Convnio de Receita, o usurio dever teclar ENTER
para passar a 3 tela do cadastro de Convnio de Receita de preenchimento obrigatrio,
referente ao CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO, que dever ser preenchida no perodo
compreendido entre a data inicial e a data final do convnio e dever guardar
conformidade com os campos VALOR TRANSFERE e CONTRAPARTIDA totalizando o
VALOR ORIGINAL, conforme tela a seguir:
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, LISTRANSF (LISTA TRANSFERENCIA)
CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO
CONCEDENTE
: 00360305000104 - CAIXA ECONOMICA FEDERAL
BENEFICIADO : 070100 SECRETARIA DE ESTADO DE OBRASA
VALOR TRANSF.:
1.000,00
CONTRAPARTIDA:
500,00
MES
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
JUL
AGO
ANO
20XX
20XX
20XX
20XX
20XX
20XX
20XX
20XX
VL. CONCEDENTE
100000
VL. CONTRAPARTIDA
50000
PAG.:001/001
20
MANUAL DE CONVNIOS
SET
OUT
NOV
DEZ
20XX
20XX
20XX
20XX
N O M E
INDICADORES DE DETALHAMENTO DA FONTE
------ -----------------------------------------------------------------------10
DIRETAMENTE ARRECADADOS
PODE OU NAO SER DETALHADA
10007426 DETALHAMENTO DE FONTE DE CONVENIO
12
21
MANUAL DE CONVNIOS
domiclio bancrio que ser utilizado na Programao de Desembolso PD a ser
emitida para transferncia de valores referentes contrapartida como o que ser
utilizado para pagamento aos fornecedores e credores.
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, INCTRANSF (INCLUI TRANSFERENCIA)
CONCEDENTE
:
BENEFICIADO
:
ESPECIE
:
TEM CONTRAPARTI?:
NUMERO ORIGINAL :
CELEBRACAO
:
INICIO VIGENCIA :
VALOR TRANSFERE.:
CONTRAPARTIDA
:
00360305000104
070100
1
1 - CONVENIO
S
S-SIM N-NAO
123456/2013
02JAN20XX
03JAN20XX
100000
50000
GESTAO CONCEDENTE :
GESTAO BENEFICIADA : 00001
PUBLICACAO
FIM VIGENCIA
: 03JAN20XX
: 31DEZ20XX
VALOR ORIGINAL
: 150000
FONTE(S) TRANSFE: 014 ___ ___ ___ ___ FONTE(S) CONTRA: 000 ___ ___ ___ ___
DOMICILIO BANCARIO CONTA 'V' OU 'T'
BANCO : 104
AGENCIA : 01996
OBJETO RESUMIDO : CONVENIO CELEBRADO ENTRE ESTE ORGAO E A CAIXA ECONOMICA FEDERAL PARA ATENDER ...
22
MANUAL DE CONVNIOS
00360305000104
070100
1
1 - CONVENIO
S
S-SIM N-NAO
123456/20XX
02JAN20XX
03JAN20XX
100000
50000
GESTAO CONCEDENTE :
GESTAO BENEFICIADA : 00001
NR.SICONV 000009 \ 20XX
PUBLICACAO
FIM VIGENCIA
: 03JAN20XX
: 31DEZ20XX
VALOR ORIGINAL
: 150000
FONTE(S) TRANSFE: 012 ___ ___ ___ ___ FONTE(S) CONTRA: 000 ___ ___ ___ ___
DOMICILIO BANCARIO CONTA
BANCO : 104
DOMICILIO BANCARIO CONTA
BANCO : 104
'V' OU 'T'
AGENCIA : 00199
'D'
AGENCIA : 01996
OBJETO RESUMIDO : CONVENIO CELEBRADO ENTRE ESTE ORGAO E A CAIXA ECONOMICA FEDERAL PARA ATENDER ...
_
_
_
_
_
X
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
1 - CONVENIO
23
MANUAL DE CONVNIOS
Ser oferecida inicialmente uma tela, conforme exemplo abaixo, com duas etapas. Aps
a confirmao destas o sistema apresentar uma nova tela para informaes das etapas
seguintes.
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, INCETAPA (INCLUI ETAPAS DA TRANSFERENCIA)
NUMERO
CONCEDENTE
BENEFICIADO
NUMERO ORIGINAL
:
:
:
:
001000 - CONVENIO
003600305000104 CAIXA ECONOMICA FEDERAL
070100 SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
123456/20XX
ETAPA
: 01
DESCRICAO : PROJETO BASICO E DESAPROPRIACAO DA AREA A SER CONSTRUIDA
DATA INICIO
: 03JAN20XX
VALOR DA ETAPA : 150000
ETAPA
: 02
DESCRICAO :
DATA INICIO
: __________
_
X
_
_
_
_
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
1 - CONVENIO
b) Somente poder ser alterado o valor, a descrio, a data de incio, e a data de trmino
da etapa.
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
24
MANUAL DE CONVNIOS
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, ALTETAPA (ALTERA ETAPA DE TRANSFERENCIA)
TRANSFERENCIA
: 001000 - CONVENIO
CONCEDENTE
: 00360305000104 - CAIXA ECONOMICA FEDERAL
BENEFICIADO
: 070100 / 00001 SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
NUMERO ORIGINAL : 123456/20XX
ETAPA
: 01
DESCRICAO : PROJETO BASICO E DESAPROPRIACAO DA AREA A SER CONSTRUIDA
DATA INICIO
: 03JAN20XX
VALOR DA ETAPA : 100000
ETAPA
: 02
DESCRICAO : PROJETO BASICO E DESAPROPRIACAO DA AREA A SER CONSTRUIDA
DATA INICIO
: 01AGO20XX
VALOR DA ETAPA : 50000
_
_
X
_
_
_
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
Informar, conforme exemplo a seguir, a espcie, que ser sempre 1, e logo a seguir o
nmero do convnio.
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, ALTTRANSF (ALTERA TRANSFERENCIA)
ESPECIE : 1
NUMERO : 001000
1 - CONVENIO
25
MANUAL DE CONVNIOS
Apresentao da Prestao de Contas, Data Limite da Aprovao da Prestao de
Contas, Data da Aprovao da Prestao de Contas, Data da Resciso, Data da
Publicao do Extrato da Resciso, Data da Concluso e Valor dos Rendimentos de
Aplicao Financeira Auferidos.
No possvel alterar os seguintes campos: Nmero do Cadastro do Convnio;
Concedente; Beneficirio, Contrapartida, Valor Transferncia, Valor Original, Domiclio
Bancrio e Fim de Vigncia aps a confirmao do cadastro do convnio.
001000 - CONVENIO
00360305000104 CAIXA ECONOMICA FEDERAL
070100 / 00001 - SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
123456/20XX
NNMMM20XX
APRES.PREST.CTA : NNMMM20XX
NNMMM20XX
APROV.PREST.CTA : NNMMM20XX
02JAN20XX
PUBLICACAO
: 03JAN20XX
03JAN20XX
FIM VIGENCIA
: 31DEZ20XX
NNMMM20XX
PUBLIC. RESCISAO : NNMMM20XX
NNMMM20XX
VALOR TRANSFERE. : 100000
50000
VALOR ORIGINAL
: 150000
0,00
012 ___ ___ ___ ___ FONTE(S) CONTRAP : 000 ___ ___ ___ ___
'V'
AGENCIA : 01996
'V'
AGENCIA : 01996
OBJETO RESUMIDO : CONVENIO CELEBRADO ENTRE ESTE ORGAO E A CAIXA ECONOMICA FEDERAL PARA ATENDER ...
Obs. 2: Caso o prazo limite para apresentao da prestao de contas encontrese expirado (ver item 1.9.1.1 deste manual) e o campo relativo data de
apresentao da prestao de contas no tenha sido informado; o sistema
SIAFEM/RJ enviar automaticamente comunica semanal para a Unidade Gestora
acusando tal pendncia.
COMUNICA - MENSAGENS, ADMMSG, CONUMMSG (CONSULTA UMA MENSAGEM)
Data: NNMMM20XX
Mensagem: 20XX006180
Hora: 10:10:49
Usurio: ______________
Pag. 01/01
26
MANUAL DE CONVNIOS
FAVOR PROVIDENCIAR PREENCHIMENTO DA DATA APRESENTACAO PREST. CONTA
UG: 070100 CONVENIO: 001000
PF1=AJUDA
PF3=SAI
PF5=IMPRIME
PF7=RECUA
PF8=AVANCA
PF12=RETORNA
001000 _ CONVENIO
00360305000104 - CAIXA ECONOMICA FEDERAL
070100 / 00001 - SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
123456/20XX
NNMMM20XX
APRES.PREST.CTA : NNMMM20XX
NNMMM20XX
APROV.PREST.CTA : NNMMM20XX
02JAN20XX
PUBLICACAO
: 02JAN20XX
03JAN20XX
FIM VIGENCIA
: 31DEZ20XX
NNMMM20XX
PUBLIC. RESCISAO : NNMMM20XX
NNMMM20XX
VALOR TRANSFERE. : 100000
50000
VALOR ORIGINAL
: 150000
0,00
014 ___ ___ ___ ___ FONTE(S) CONTRAP : 000 022 ___ ___ ___
27
MANUAL DE CONVNIOS
BANCO : 104
AGENCIA : 01996
OBJETO RESUMIDO : CONVENIO CELEBRADO ENTRE ESTE ORGAO E A CAIXA ECONOMICA FEDERAL PARA ATENDER ...
001000 - CONVENIO
00360305000104 - CAIXA ECONOMICA FEDERAL
070100 / 00001 - SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
123456/20XX
NUMERO SICONV
: 000009 \ 20XX
NNMMM20XX
APRES.PREST.CTA : NNMMM20XX
NNMMM20XX
APROV.PREST.CTA : NNMMM20XX
02JAN20XX
PUBLICACAO
: 03JAN20XX
03JAN20XX
FIM VIGENCIA
: 31DEZ20XX
NNMMM20XX
PUBLIC. RESCISAO : NNMMM20XX
NNMMM20XX
VALOR TRANSFERE. : 100000
50000
VALOR ORIGINAL
: 150000
0,00
012 ___ ___ ___ ___ FONTE(S) CONTRAP : 000 022 ___ ___ ___
OBJETO RESUMIDO : CONVENIO CELEBRADO ENTRE ESTE ORGAO E A CAIXA ECONOMICA FEDERAL PARA ATENDER ...
28
MANUAL DE CONVNIOS
(
(
(
(
(
(
(
(
_
_
_
X
_
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
Esta transao foi criada para viabilizar um melhor controle e acompanhamento dos
Termos Aditivos a serem registrados no Convnio de Receita e no Contrato de Repasse.
Da mesma forma que j ocorre com os aditivos dos Contratos Administrativos, esta nova
transao permitir ao rgo a consulta de cada Aditivo registrado. Atravs dessa
funcionalidade poder ser prorrogada ou antecipada a vigncia do convnio ou contrato
de repasse, sendo convencionado que o incio do novo perodo ser sempre o
primeiro dia subsequente ao trmino do prazo inicial ou do ltimo termo aditivo,
bem como o acrscimo ou subtrao de valores anteriormente pactuados, tanto por parte
do concedente como do beneficirio do convnio ou do contrato de repasse.
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, INCADICONV (INCLUI ADITIVO DE CONVENIO)
NUMERO
:
CONCEDENTE
:
BENEFICIADO
:
NUMERO ORIGINAL:
001000 - CONVENIO
00360305000104 - CAIXA ECONOMICA FEDERAL
070100 / 00001 - SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
123456/20XX
ADITIVO
:
TERMO ADITIVO
:
VIGENCIA INI.
:
VL.TRANSFER.
:
VL.CONTRAPARTIDA:
01
1234567/20XX
02JAN20XX
100000
60000
X
_
_
_
_
_
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
29
MANUAL DE CONVNIOS
Atravs desta transao ser possvel proceder ALTERAO, EXCLUSO e
REATIVAO de termos aditivos do convnio ou contrato de repasse informando o tipo
de operao que se pretende realizar, conforme tela a seguir:
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, ALTADICONV (ALTERA ADITIVO DE CONVENIO)
ESPECIE
NUMERO
ADITIVO
OPCAO
:
:
:
:
1 - CONVENIO
001000
01
__ (A-ALTERACAO
E-EXCLUSAO
R-REATIVACAO)
Aps o usurio teclar ENTER, o sistema SIAFEM/RJ abrir a tela a seguir para
preenchimento das ALTERAES que se pretende processar ou EXCLUSO ou
REATIVAO do aditivo do convnio.
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, ALTADICONV (ALTERA ADITIVO DE CONVENIO)
CONVENIO
:
CONCEDENTE
:
BENEFICIADO
:
NUMERO ORIGINAL:
001000 CONVENIO
00360305000104 - CAIXA ECONOMICA FEDERAL
070100 / 00001 - SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
123456/20XX
ADITIVO
: 01
TERMO ADITIVO : 1234567/20XX
VIGENCIA INI. : 02JAN20XX
VL. DO ADITIVO : 100000
VL.CONTRAPARTIDA: 60000
30
MANUAL DE CONVNIOS
havendo possibilidade de que sejam excludos dois ou mais aditivos. Ainda, da excluso
do aditivo de convnio este figurar no Mdulo de Convnio como INATIVADO
permanecendo as informaes anteriormente geradas para fins de consulta atravs da
transao LISTRANSF.
2.5.1.3 Da Reativao do Aditivo de Convnio
No caso de excluso indevida, por intermdio desta opo ser possvel retornar o aditivo
INATIVADO posio de ATIVO, para fins de consulta junto ao convnio original atravs
da transao LISTRANSF.
2.6 Incluso dos Rendimentos de Aplicao Financeira
Os rendimentos auferidos na aplicao financeira dos recursos de Convnio de Receita
ou Contratos de Repasse quando registrados contabilmente nas contas de controle do
Subsistema Compensado, conforme orientaes constantes do item 3.10.1 do Roteiro de
Contabilizao de Convnios Recebidos Receita, sero automaticamente lanados no
Mdulo de Convnios do SIAFEM/RJ e acrescido ao valor original do convnio, de forma
a possibilitar o empenhamento da despesa sem que o SIAFEM/RJ apresente critica em
decorrncia do saldo empenhado ser maior do que o valor original do convnio (valor da
Transferncia + valor da contrapartida + valor do aditivo + valor dos rendimentos de
aplicao financeira), conforme tela a seguir:
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, LISTRANSF (LISTA TRANSFERENCIA)
DADOS REFERENTE A 13/01/20XX AS 20:09
USUARIO : LUIZ
NUMERO
: 001000 _ CONVENIO
CONCEDENTE
: 00360305000104 _ CAIXA ECONOMICA FEDERAL
BENEFICIADO
: 070100 / 00001 _ SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
NUMERO ORIGINAL : 123456/20XX
DT LIM PREST CTA:
APRES.PREST.CTA :
DT LIM APROV.PC :
APROV.PREST.CTA :
CELEBRACAO
: 02JAN20XX
PUBLICACAO
: 03JAN20XX
INICIO VIGENCIA : 03JAN20XX
FIM VIGENCIA
: 31DEZ20XX
RESCISAO
:
PUBLIC. RESCISAO :
CONCLUSAO
: NNMMM20XX
VALOR TRANSFER. :
1.000,00
CONTRAPARTIDA
: 500,000
VALOR ORIGINAL
:
1.500,00
RENDIM.APLICAO: 300,00
TOTAL ADITIVO(S) :
1.600,00
FONTE(S) TRANSFE: 012
FONTE(S) CONTRAP: 000
DOMICILIO BANCARIO CONTA 'V' OU 'T'
BANCO : 104
AGENCIA : 01996
CONTA CORRENTE : 0600001607
OBJETO RESUMIDO : CONVENIO CELEBRADO ENTRE ESTE ORGAO E A CAIXA ECONOMICA FEDERAL PARA ATENDER ...
LANCADO POR : MARIANA ALVES
EM 16DEZ2011 AS 16:15 HS
31
MANUAL DE CONVNIOS
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS (CONVENIOS)
MARQUE COM 'X' A OPCAO DESEJADA E TECLE 'ENTER'
(
(
(
(
(
(
(
(
(
_
_
_
_
_
_
_
X
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
OU
1 - CONCEDENTE
2 - BENEFICIADO
3 - COMO CONCEDENTE OU COMO BENEFICIADO
ESPECIE
1 CONVENIO
: 1
Exemplo 2
SIAFEM20XX CADBASICO, CONVENIOS, LISTRANSF (LISTA TRANSFERENCIA)
CONCEDENTE OU BENEFICIARIO : 00360305000104
PARTICIPACAO COMO : 2
1 - CONCEDENTE
2 - BENEFICIADO
3 - COMO CONCEDENTE OU COMO BENEFICIADO
32
MANUAL DE CONVNIOS
ESPECIE
: 1
1 CONVENIO
Exemplo 3
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, LISTRANSF (LISTA TRANSFERENCIA)
CONCEDENTE OU BENEFICIARIO : 00360305000104
PARTICIPACAO COMO : 3
1 - CONCEDENTE
2 - BENEFICIADO
3 - COMO CONCEDENTE OU COMO BENEFICIADO
ESPECIE
1 CONVENIO
: 1
: 1
:
-
00360305000104
CONCEDENTE
BENEFICIADO
COMO CONCEDENTE OU COMO BENEFICIADO
1 CONVENIO
(S-SIM N-NAO)
QUANTIDADE :
01
VALOR TOTAL:
310000
TECLE ENTER P/CONTINUAR
A opo N (No) transporta para a tela que apresenta a relao dos convnios
cadastrados, demonstrando a soma dos valores relacionados.
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, LISTRANSF (LISTA TRANSFERENCIA)
CONSULTA EM NNMMM20XX AS 12:43
PARTICIPANTE : 00360305000104 CAIXA ECONBOMICA FEDERAL
ESPECIE
: 1 _ CONVENIO
SEQ TRANSF. CONCEDENTE
BENEFICIADO
VALOR TOTAL
01 001000 070100 / 00001 00360305000104
3.100,00
------------------------------------------------------------------------------VALOR TELA
3.100,00
( 01 ) PARA DETALHAR INFORME O NUMERO SEQUENCIAL
33
MANUAL DE CONVNIOS
DADOS REFERENTE A 13/01/20XX AS 20:09
USUARIO : LUIZ
NUMERO
: 001000 _ CONVENIO
CONCEDENTE
: 00360305000104 _ CAIXA ECONOMICA FEDERAL
BENEFICIADO
: 070100 / 00001 _ SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
NUMERO ORIGINAL : 123456/20XX
DT LIM PREST CTA:
APRES.PREST.CTA :
DT LIM APROV.PC :
APROV.PREST.CTA :
CELEBRACAO
: 02JAN20XX
PUBLICACAO
: 03JAN20XX
INICIO VIGENCIA : 03JAN20XX
FIM VIGENCIA
: 31DEZ20XX
RESCISAO
:
PUBLIC. RESCISAO :
CONCLUSAO
: NNMMM20XX
VALOR TRANSFER. :
1.000,00
CONTRAPARTIDA
: 500,000
VALOR ORIGINAL
:
1.500,00
RENDIM.APLICAO: 300,00
TOTAL ADITIVO(S) :
1.600,00
FONTE(S) TRANSFE: 012
FONTE(S) CONTRAP: 000
DOMICILIO BANCARIO CONTA 'V' OU 'T'
BANCO : 104
AGENCIA : 01996
CONTA CORRENTE : 0600001607
OBJETO RESUMIDO : CONVENIO CELEBRADO ENTRE ESTE ORGAO E A CAIXA ECONOMICA FEDERAL PARA ATENDER ...
LANCADO POR : MARIANA ALVES
EM 16DEZ2011 AS 16:15 HS
_
_
_
X
_
_
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
1 - CONVENIO
: 1 - CONVENIO
34
MANUAL DE CONVNIOS
NUMERO
CONCEDENTE
BENEFICIADO
: 001000
: 070100 / 00001 SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
: 00360305000104 CAIXA ECONOMICA FEDERAL
NUMERO ORIGINAL
CELEBRACAO
INICIO VIGENCIA
RESCISAO
CONCLUSAO
: 123456/20XX
: 02JAN20XX
: 03JAN20XX
:
:
VALOR TOTAL
PUBLICACAO
: 03JAN20XX
FIM VIGENCIA
: 31DEZ20XX
PUBL. RESCISAO :
1.500,00
DOMICILIO BANCARIO
BANCO : 104
AGENCIA : 01996
OBJETO RESUMIDO: CONVENIO CELEBRADO ENTRE ESTE ORGAO E A CAIXA ECONOMICA FEDERAL PARA ATENDER ...
CONFIRMA (C/N) ? C ( C - CONFIRMA
N - NAO CONFIRMA )
ATENO:
Os CONVNIOS assinados e que, por qualquer motivo, no tenham prosseguimento, no
devem ser excludos do cadastro, estes sero mantidos no sistema para consulta com o
status de INATIVO.
2.9 Reativao de Convnios de Receita ou Contrato de Repasse
Caso a excluso efetuada conforme item 2.7 tenha sido indevida, o CONVNIO poder
ser reativado no cadastro, usando para tal o comando >REATRANSF, ou conforme
exemplificao a seguir:
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS (CONVENIOS)
MARQUE COM 'X' A OPCAO DESEJADA E TECLE 'ENTER'
(
(
(
(
(
(
(
(
(
_
_
_
_
_
_
_
_
X
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
1 - CONVENIO
: 1 - CONVENIO
35
MANUAL DE CONVNIOS
NUMERO
CONCEDENTE
BENEFICIADO
: 001000
: 070100 / 00001 SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
: 00360305000104 CAIXA ECONOMICA FEDERAL
NUMERO ORIGINAL
CELEBRACAO
INICIO VIGENCIA
RESCISAO
CONCLUSAO
: 123456/20XX
: 02JAN20XX
: 03JAN20XX
:
:
VALOR TOTAL
PUBLICACAO
: 03JAN20XX
FIM VIGENCIA
: 31DEZ20XX
PUBL. RESCISAO :
1.500,00
DOMICILIO BANCARIO
BANCO : 104
AGENCIA : 01996
OBJETO RESUMIDO: CONVENIO CELEBRADO ENTRE ESTE ORGAO E A CAIXA ECONOMICA FEDERAL PARA ATENDER ...
CONFIRMA (C/N) ? C ( C - CONFIRMA
N - NAO CONFIRMA )
EMPENHADO
LIQUIDADO
PAGO
1.500,00
1.500,00
1.300,00
TELA :
36
MANUAL DE CONVNIOS
Para detalhar o Documento desejado, basta posicionar o cursor na NE e teclar F2, com
isso aparecer a seguinte tela:
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, LISTRANSF (LISTA TRANSFERENCIA)
DATA EMISSAO
: NNMMM20XX
* NE SIAFEM
* NUMERO : 20XXNE01068
DATA LANCAMENTO
: NNMMM20XX
* NR. NAD : 20XX00947500247
UNIDADE GESTORA
:
GESTAO
:
* CLASS.NO PROJETO: . . . .
CGC/CPF/UG CREDOR :
GESTAO CREDOR
:
EVENTO
: 400091 - EMPENHO DA DESPESA
PROGRAMA DE
FONTE
NATUREZA
PLANO
PTRES
UO
TRABALHO
RECURSO
DESPESA
UGR
INTERNO
XXXXX
XXXXX
XXXXXXXXXXXXX
CONTRATO
LICITACAO
ORIGEM MATERIAL
DATA LICITACAO
VALOR
:
:
:
:
:
XXXXXXXXX
XXXXXXXX
MODALIDADE
REFERENCIA LEGAL
NUMERO PROCESSO
EMPENHO ORIGINAL
73.914,20
:
:
:
:
37
Assinatura do
Convnio
Item 1
Houve
Aplicao
da
Contrapartid
a
No
Sim
Registrar a
aplicao da
contrapartida
Item 3
Houve
Recebiment
o dos
recursos
Sim
No
Registrar o
Cancelament
o
Item 13
Registrar o
Cancelament
o
Item 10
Registrar a
receita
financeira se
houver.
Item 12
No
Sim
Houve sobra
dos recursos
recebidos e
da
contrapartida
?
Ao trmino do
prazo a
prestao de
contas foi
prestada?
Sim
Registro
apresentao
.
Item 5
A prestao
de contas foi
aprovada?
Sim
No
Registro da
devoluo e
ou da
contrapartida.
Item 11 e 14
Registro da
execuo do
Convnio, ao seu
trmino.
Item 4
Registrar o
recebimento
dos recursos
Item 2
No
Registro no
apresentao
.
Item 8
Registro da
apresentao
fora do prazo.
Item 9
Registro da
impugnao.
Item 7
Registro da
aprovao da
prestao de
contas.
Item 6
1. Assinatura do Convnio
54.0.680 e 54.0.68l
2. Pelo recebimento dos recursos
54.0.682
3. Pela aplicao da contrapartida.
54.0.683
4. Pela execuo do Convnio.
54.0.684
5. Pela entrega da Prestao de Contas
do Convnio para anlise.
54.0.685
6. Pela aprovao da Prestao de
Contas do Convnio.
54.0.686
7. Pela impugnao do Convnio.
54.0.687
8. Pelo registro de Convnio
inadimplente na apresentao da
Prestao de Contas.
54.0.688
9. Pela apresentao da Prestao de
contas j classificada como inadimplente,
conforme item 8. 54.0.689
10. Pelo Registro de Convnios Cancelados a
receber e contrapartida.
54.0.690 e 54.0.69l
11. Pela devoluo de recursos
recebidos e no aplicados.
54.0.692
CRDITO
DBITO
8.1.1.2.1.01.11 Contrap. no
Aplicada
8.1.1.2.1.01.12 Conv. Recebidos
8.1.1.2.1.01.08 Conv.
Inadimplentes
8.1.1.2.1.01.09 Conv. Cancelados
8.1.1.2.1.01.04 Conv. a
Comprovar
8.1.1.2.1.01.05 Conv . a Aprovar
Convnios Recebidos
MANUAL DE CONVNIOS
Elenco de Contas (SIAFEM/RJ) PCASP/2014:
7.1.1.2.1.01.01
8.1.1.2.1.00.00
8.1.1.2.1.01.00
8.1.1.2.1.01.01
8.1.1.2.1.01.02
8.1.1.2.1.01.03
8.1.1.2.1.01.04
8.1.1.2.1.01.05
8.1.1.2.1.01.06
8.1.1.2.1.01.07
8.1.1.2.1.01.08
8.1.1.2.1.01.09
8.1.1.2.1.01.10
8.1.1.2.1.01.11
8.1.1.2.1.01.12
8.1.1.2.1.01.13
8.1.1.2.1.01.14
8.1.1.2.1.01.98
8.1.1.2.1.01.99
8.1.2.3.9.01.99
CONVNIOS ASSINADOS
CONVENIOS DE TERCEIROS
CONVENIOS ASSINADOS
CONVENIOS A RECEBER DE TERCEIROS
CONTRAPARTIDA DO EXECUTANTE DO CONVENIO
CONVENIOS A EXECUTAR
CONVENIOS A COMPROVAR
CONVENIOS A APROVAR
CONVENIOS APROVADOS
CONVENIOS IMPUGNADOS
CONVENIOS INADIMPLENTES
CONVENIOS CANCELADOS
CONVENIOS DEVOLVIDOS
CONTRAPARTIDA NO APLICADA
CONVENIOS RECEBIDOS
RENDIMENTOS DE APLICAO FINANCEIRA
CONTRAPARTIDA APLICADA
* RECURSOS NAO APLICADOS
* RECURSOS DA EXECUO DO CONVENIO
CONTROLE DE OUTROS DIREITOS E OBRIGAES
40
MANUAL DE CONVNIOS
3 ROTEIRO DE CONTABILIZAO DE CONVNIOS RECEBIDOS RECEITA
Os convnios no se constituem em uma modalidade de contrato, embora sejam uma
forma de ajuste entre o Poder Pblico e entidades pblicas ou privadas para a realizao
de objetivos de interesse comum, mediante mtua colaborao, normalmente atravs da
prestao de servios. O Convnio est disciplinado pelo art. 116 da Lei Federal n.
8.666/93, segundo o qual as disposies dessa lei so aplicveis, no que couber, aos
convnios, acordos, ajustes e outros instrumentos congneres celebrados por rgos e
entidades da Administrao. Ressalte-se que os convnios relativos a valores a serem
recebidos pelo Poder Pblico (convnios de receita) so apropriados ao resultado de
acordo com os termos do contrato e so gradualmente reconhecidos nessa base, ou seja,
a receita reconhecida nos perodos contbeis em que os servios forem prestados.
Entidades do setor pblico constroem ativos para outras entidades do setor pblico
atravs de convnios onde a construo custeada por meio de uma dotao
oramentria desvinculada, ou por outro recurso proveniente do governo para a
construtora, ou de transferncias desvinculadas provenientes de agncias
patrocinadoras, ou outros governos.
Os convnios para a prestao de servios, diretamente relacionados com a construo
de ativos, conferem direitos e obrigaes similares para as partes como se estivessem na
forma de contrato, e, desse modo, um contrato de construo (essncia sobre a forma).
O tratamento contbil a respeito desse tema discutido conforme a NBC TSP 11 Contratos de Construo.
Caso o Convnio no seja Executado no todo ou em parte, dever ser feito um
lanamento de devoluo dos recursos com baixa na obrigao gerada no Passivo. Alm
disso, todos os lanamentos que afetam o Controle Oramentrio e as contas Tpicas de
Controle (Atos Potenciais) devero ser estornados.
Os Convnios de Receita ou Contrato de Repasse tero a sua Execuo Oramentria
controlada atravs de Fonte de Recursos detalhada com o nmero do cadastro junto ao
Mdulo do Convnio do SIAFEM/RJ, realizada de forma automtica para fins de
atualizao da tabela LISFONTE no sistema SIAFEM/RJ.
41
MANUAL DE CONVNIOS
3.1 - Assinatura do Convnio
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar os eventos:
54.0.680 - Registra a assinatura de convnio a receber
54.0.681 - Controle da contrapartida a ser aplicada pelo ESTADO, pela assinatura do
convnio. (Caso haja contrapartida assumida pelo Estado)
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar os eventos:
54.0.680 - Registra a assinatura de convnio a receber
54.0.681 - Controle da contrapartida a ser aplicada pelo ESTADO, pela assinatura do
convnio. (Caso haja contrapartida assumida pelo Estado)
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar os eventos:
54.0.680 - Registra a assinatura de convnio a receber
54.0.681 - Controle da contrapartida a ser aplicada pelo ESTADO, pela assinatura do
convnio. (Caso haja contrapartida assumida pelo Estado)
Convnios INTRA OFSS
Utilizar os eventos:
54.0.680 - Registra a assinatura de convnio a receber
54.0.681 - Controle da contrapartida a ser aplicada pelo ESTADO, pela assinatura do
convnio. (Caso haja contrapartida assumida pelo Estado)
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar os eventos:
54.0.680 - Registra a assinatura de convnio a receber
54.0.681 - Controle da contrapartida a ser aplicada pelo ESTADO, pela assinatura do
convnio. (Caso haja contrapartida assumida pelo Estado)
Na assinatura do Convnio de Receita no h que se falar em contabilizao patrimonial,
pois isso apenas representa um ATO POTENCIAL (no altera o patrimnio) e no um
FATO contbil (altera o patrimnio). Sendo assim, a contabilizao ser feita apenas por
Atos Potenciais Ativos e Passivos.
Pela assinatura de convnios a receber:
Dbito : 7.1.1.2.1.01.01 Convnios assinados
Crdito: 8.1.1.2.1.01.01 Convnios a receber de terceiros
42
MANUAL DE CONVNIOS
Pelo controle da contrapartida a ser aplicada pelo ESTADO, pela assinatura do
convnio. (Caso haja contrapartida assumida pelo Estado):
Dbito : 7.1.1.2.1.01.01 Convnios Assinados
Crdito: 8.1.1.2.1.01.02 Contrapartida do Executante do Convnio
* A inscrio ou conta corrente das contas de controle de CONVNIOS ser o nmero de
cadastro fornecido quando do cadastro do Convnio no SIAFEM/RJ. O cadastro dever
preceder a contabilizao.
** Para convnios firmados com a Unio, podero ser aceitos bens e servios como
contrapartida, conforme disciplinado pela Portaria Interministerial CGU/MF/MP n
507/2011:
Art. 24. A contrapartida, quando houver, ser calculada sobre o valor total do objeto e
poder ser atendida por meio de recursos financeiros e de bens ou servios, se
economicamente mensurveis.
43
MANUAL DE CONVNIOS
Dbito : 1.1.1.1.1.03.ZZ Banco c/ Movimento
Crdito: 2.1.8.9.5.02.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Dbito : 1.1.2.3.5.01.01 Convnios c/ Municpios INTER OFSS
Crdito: 1.1.2.3.5.01.99 * Convnios a Prestar Contas
Dbito : 7.2.1.1.1.01.01 Disponibilidade Financeira p/ FR (Caixa/Bancos)
Crdito: 8.2.1.1.1.01.01 Contrapartida de Disponibilidade Financeira
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar os eventos:
58.0.280 - Registro do recebimento das parcelas do convnio
55.0.505 - Entrada em banco na UG
80.0.850 - Registra Receita Oramentria
54.0.682 - Registra o controle do recebimento de recursos de convnios
Dbito : 1.1.1.1.1.03.ZZ Banco c/ Movimento
Crdito: 2.1.8.9.4.02.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Dbito : 1.1.2.3.4.01.01 Convnios c/ Municpios INTER OFSS
Crdito: 1.1.2.3.4.01.99 * Convnios a Prestar Contas
Dbito : 7.2.1.1.1.01.01 Disponibilidade Financeira p/ FR (Caixa/Bancos)
Crdito: 8.2.1.1.1.01.01 Contrapartida de Disponibilidade Financeira
Convnios INTRA OFSS
Utilizar os eventos:
58.0.176 - Registro do recebimento das parcelas do convnio
55.0.505 - Entrada em banco na UG
80.0.850 - Registra Receita Oramentria
54.0.682 - Registra o controle do recebimento de recursos de convnios
Dbito : 1.1.1.1.1.03.ZZ Banco c/ Movimento
Crdito: 1.1.2.3.2.01.99 * = Convnios a Prestar Contas INTRA OFSS
Dbito : 7.2.1.1.1.01.01 Disponibilidade Financeira p/ FR Caixa/Bancos
Crdito: 8.2.1.1.1.01.01 Contrapartida de Disponibilidade Financeira
Anteriormente ao registro do recebimento dos recursos de convnio pelo rgo
beneficirio, o rgo concedente promover a transferncia dos recursos de convnios
INTRA atravs da execuo do oramento utilizando dos eventos 51.0.224 c/c 58.0.174
no Documento de Liquidao e concomitantemente emitir uma Nota de Lanamento
NL com o uso do evento 58.0.175 para registro na UG 2 rgo Beneficirio, conforme
roteiro de contabilizao a seguir:
UG 1 RGO CONCEDENTE
Dbito : 1.1.3.8.2.01.10 Adiantamentos p/ Transferncias Voluntrias INTRA OFSS
Crdito: 2.1.3.1.2.01.01 Credores Intragovernamentais INTRA OFSS
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
44
MANUAL DE CONVNIOS
UG 2 RGO BENEFICIADO
Dbito : 1.1.2.3.2.01.01 Convnios Intraoramentrios INTRA OFSS
Crdito: 2.1.8.9.2.04.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos INTRA OFSS
Quando os recursos forem recebidos, teremos que reconhecer sua entrada em
Caixa/Equivalentes de Caixa (recursos vinculados controlados pelo conta-corrente
atravs do nmero do cadastro do Convnio no SIAFEM/RJ Convnios Recebidos Ativo) em contrapartida com a Conta Obrigaes por Convnios Recebidos (Passivo).
Tal obrigao reconhecida porque o Estado do Rio de Janeiro receber recursos com a
obrigao de prestar algum tipo de servio. Alm disso, concomitantemente com a
contabilizao patrimonial, deveremos contabilizar tambm as contas de Controle
Oramentrio devido entrada de Recursos Financeiros, reconhecendo assim a Receita
ORAMENTRIA e tambm a contabilizao das contas tpicas de Controle.
OBS: DEIXAMOS DE DEMONSTRAR NOS ROTEIROS CONTBEIS ACIMA, AS
CONTAS DE CONTROLE DO SUBSISTEMA DE COMPENSAO, J
REPRESENTADAS NO QUADRO ACOSTADO AS FLS. 27 E 28 DESTE MANUAL.
45
MANUAL DE CONVNIOS
Crdito: 7.2.1.1.1.01.08 * Disponibilidade Financeira Detalhada p/Convnio - Reflexo
3.3.1 Transferncia dos recursos correspondentes contrapartida do Estado para
a conta do Convnio.
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar os eventos:
70.0.983 - Transferncia de numerrio da CTU para conta V em outra UG,
contrapartida de convnio
54.0.683 - Registro o controle da aplicao da contrapartida
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar os eventos:
70.0.983 - Transferncia de numerrio da CTU para conta V em outra UG,
contrapartida de convnio
54.0.683 - Registro o controle da aplicao da contrapartida
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar os eventos:
70.0.983 - Transferncia de numerrio da CTU para conta V em outra UG,
contrapartida de convnio
54.0.683 - Registro o controle da aplicao da contrapartida
Convnios INTRA OFSS
Utilizar os eventos:
70.0.983 - Transferncia de numerrio da CTU para conta V em outra UG,
contrapartida de convnio
54.0.683 - Registro o controle da aplicao da contrapartida
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar os eventos:
70.0.983 - Transferncia de numerrio da CTU para conta V em outra UG,
contrapartida de convnio
54.0.683 - Registro o controle da aplicao da contrapartida
Dbito : 1.1.1.1.1.03.ZZ Bancos c/ Movimento
Crdito: 1.1.1.1.1.02.ZZ Conta nica do Tesouro Estadual
* O domiclio bancrio pagador poder ser a Conta nica, quando o recurso for do
Tesouro Estadual, ou a conta do rgo ou Entidade, no caso de recurso prprio (neste
caso utilizar o evento 70.0.980).
Obs.: O evento 70.0.974 ser utilizado quando da transferncia de numerrio entre
agncias e/ou contas correntes do mesmo banco, da mesma UG contas tipo D.
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
46
MANUAL DE CONVNIOS
3.4. Pela Execuo do Convnio
3.4.1 Detalhamento da Fonte
Aps as liberaes oramentrias para o rgo, este dever efetuar atravs da transao
>DETAFONTE o detalhamento da fonte de recursos, de acordo com o nmero do
convnio, utilizando os eventos 20.0.200 e 20.0.201.
SIAFEM20XX - EXEORC, UG, DETAFONTE (DETALHAMENTO DE FONTE)
DATA EMISSAO
: NNMMM20XX
UNIDADE GESTORA
: XXXXXX
GESTAO
: YYYYY
UNIDADE ORCAMENTARIA : XXXXX
PROGRAMA DE TRABALHO : 11122000220160000
FONTE DE RECURSO
: 0XX
NATUREZA DE DESPESA : 339039
U.G.R.
: ______
PLANO INTERNO
: ___________
EVENTO
200200
200201
DETALHAMENTO
000000(*)
001001(**)
VALOR
500.000,00
500.000,00
OBSERVACAO: DETALHAMENTO DA FONTE DE RECURSOS, PARA ATENDIMENTO DA CONTRAPARTIDA EST.DO CONV.N. XXX
EM XX/XX/XXXX, ENTRE ESTA SEC. E O MIN. X DO GOV. FED. COM INICIO EM XX/XX/XXXX E TERM. EM
XX/XX/XXXX.
47
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Alm do evento de liquidao, utilizar os eventos:
58.0.325 - Apropriao da receita de convnios pela aplicao dos recursos (execuo
da despesa)
54.0.684 - Registra o controle do recebimento de recursos de convnios
Dbito : 2.1.8.9.5.02.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos INTER OFSS
Crdito: 4.5.2.3.5.01.YY Transferncia Convnio dos Municpios e de suas Entidades
Convnios com os Estados INTER OFSS
Alm do evento de liquidao, utilizar os eventos:
58.0.281 - Apropriao da receita de convnios pela aplicao dos recursos (execuo
da despesa)
54.0.684 - Registra o controle do recebimento de recursos de convnios
Dbito : 2.1.8.9.4.02.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos INTER OFSS
Crdito: 4.5.2.3.4.01.01 Transferncia Convnio dos Estados e de suas Entidades
Convnios INTRA OFSS
Alm do evento de liquidao, utilizar os eventos:
54.0.073 - Apropriao da receita de convnios pela aplicao dos recursos (execuo
da despesa)
54.0.684 - Registra o controle do recebimento de recursos de convnios
Dbito : 2.1.8.9.2.04.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos INTRA OFSS
Crdito: 4.5.1.2.2.07.YY Transferncia Convnio Estado e suas Entidades
Convnios EXTRA OFSS
Alm do evento de liquidao, utilizar os eventos:
54.0.011 - Apropriao da Receita de Convnios com Entidades (TERCEIROS), pela
aplicao de Recursos (execuo da despesa)
54.0.684 - Registra o controle do recebimento de recursos de convnios
Dbito : 2.1.8.9.1.06.01 Obrigaes p/Convnios Recebidos
Crdito: 4.5.3.2.1.02.01 Transferncia de Convnios Instituies Privadas
3.5 Pela Entrega da Prestao de Contas do Convnio para Anlise
3.5.1 Pela apresentao da prestao de contas
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.685 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas
48
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.685 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.685 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.685 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.685 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas
Por ocasio da entrega da Prestao de Contas do Convnio, dentro do prazo, o
rgo far o seguinte registro:
Dbito : 8.1.1.2.1.01.04 Convnios a Comprovar
Crdito: 8.1.1.2.1.01.05 Convnios a Aprovar
3.5.2 Pela Aprovao da Prestao de Contas
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar os eventos:
54.0.453 - Registra a aprovao das prestaes de contas dos convnios
54.0.686 - Registra o controle das prestaes de contas aprovadas
Dbito : 1.1.2.3.3.01.99 * Convnios a Prestar Contas
Crdito: 1.1.2.3.3.01.01 Convnios c/ a Unio
Dbito : 8.1.1.2.1.01.05 Convnios a Aprovar
Crdito: 8.1.1.2.1.01.06 Convnios Aprovados
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar os eventos:
58.0.454 - Registra a aprovao das prestaes de contas dos convnios
54.0.686 - Registra o controle das prestaes de contas aprovadas
Dbito : 1.1.2.3.5.01.99 * Convnios a Prestar Contas
Crdito: 1.1.2.3.5.01.01 Convnios c/ Municpios
Dbito : 8.1.1.2.1.01.05 Convnios a Aprovar
Crdito: 8.1.1.2.1.01.06 Convnios Aprovados
49
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar os eventos:
58.0.282 Registra a aprovao das prestaes de contas dos convnios
54.0.686 Registra o controle das prestaes de contas aprovadas
Dbito : 1.1.2.3.4.01.99 * Convnios a Prestar Contas
Crdito: 1.1.2.3.4.01.01 Convnios c/ os Estados
Dbito : 8.1.1.2.1.01.05 Convnios a Aprovar
Crdito: 8.1.1.2.1.01.06 Convnios Aprovados
Convnios INTRA OFSS
Utilizar os eventos:
58.0.177 - Registra a aprovao das prestaes de contas dos convnios
54.0.686 - Registra o controle das prestaes de contas aprovadas
Dbito : 1.1.2.3.2.01.99 * Convnios a Prestar Contas
Crdito: 1.1.2.3.2.01.01 Convnios Intraoramentrios
Dbito : 8.1.1.2.1.01.05 Convnios a Aprovar
Crdito: 8.1.1.2.1.01.06 Convnios Aprovados
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar os eventos:
58.0.347 - Registra a aprovao das prestaes de contas dos convnios
54.0.686 - Registra o controle das prestaes de contas aprovadas
Dbito : 1.1.2.3.1.01.99 (*) Convnios a Prestar Contas
Crdito: 1.1.2.3.1.01.01 Convnios com Terceiros
Dbito : 8.1.1.2.1.01.05 Convnios a Aprovar
Crdito: 8.1.1.2.1.01.06 Convnios Aprovados
3.5.3 Pelo Registro da no Apresentao da Prestao de Contas
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.688 - Registra o controle das prestaes de contas no apresentadas
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.688 - Registra o controle das prestaes de contas no apresentadas
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.688 - Registra o controle das prestaes de contas no apresentadas
50
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.688 - Registra o controle das prestaes de contas no apresentadas
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.688 - Registra o controle das prestaes de contas no apresentadas
Este registro ser feito no primeiro dia til aps o trmino do prazo para a entrega
da Prestao de Contas.
Dbito : 8.1.1.2.1.01.04 Convnios a Comprovar
Crdito: 8.1.1.2.1.01.08 Convnios Inadimplentes
3.5.4 Pela Impugnao do Convnio
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.687 - Registra o controle das prestaes de contas dos convnios de receita
impugnadas.
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.687 - Registra o controle das prestaes de contas dos convnios de receita
impugnadas.
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.687 - Registra o controle das prestaes de contas dos convnios de receita
impugnadas.
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.687 - Registra o controle das prestaes de contas dos convnios de receita
impugnadas.
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.687 - Registra o controle das prestaes de contas dos convnios de receita
impugnadas.
O registro ser efetuado conforme:
Dbito : 8.1.1.2.1.01.05 Convnios a Aprovar
Crdito: 8.1.1.2.1.01.07 Convnios Impugnados
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
51
MANUAL DE CONVNIOS
3.5.5 Pela Apresentao da Prestao de Contas j Considerada como Inadimplente
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.689 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas fora do prazo
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.689 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas fora do prazo
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.689 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas fora do prazo
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.689 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas fora do prazo
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.689 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas fora do prazo
Este lanamento ser efetuado to logo a Prestao de Contas de Convnio
inadimplente seja apresentada, independente das sanes administrativas que por
ventura recaiam sobre o responsvel.
Dbito : 8.1.1.2.1.01.08 Convnios Inadimplentes
Crdito: 8.1.1.2.1.01.05 Convnios a Aprovar
3.6 Pelo Registro de Convnios a Receber Cancelados e sua Contrapartida, se
Houver
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.690 - Registra o controle dos convnios cancelados
54.0.691 - Registra o controle dos convnios cancelados, parcela da contrapartida
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.690 - Registra o controle dos convnios cancelados
54.0.691 - Registra o controle dos convnios cancelados, parcela da contrapartida
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.690 - Registra o controle dos convnios cancelados
54.0.691 - Registra o controle dos convnios cancelados, parcela da contrapartida.
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
52
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.690 - Registra o controle dos convnios cancelados
54.0.691 - Registra o controle dos convnios cancelados, parcela da contrapartida
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.690 - Registra o controle dos convnios cancelados
54.0.691 - Registra o controle dos convnios cancelados, parcela da contrapartida
Este lanamento ser efetuado quando nenhuma etapa subsequente assinatura
for executada.
Dbito : 8.1.1.2.1.01.01 Convnios a Receber
Crdito: 8.1.1.2.1.01.09 Convnios Cancelados
Dbito : 8.1.1.2.1.01.02 Contrapartida do Executante do Convnio
Crdito: 8.1.1.2.1.01.09 Convnios Cancelados
3.7 Pela Devoluo de Recursos Recebidos e no Aplicados
3.7.1 No Mesmo Exerccio da Concesso
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar os eventos:
58.0.110 - Registra a devoluo de saldo no utilizado de convnios recebidos no
mesmo exerccio
58.0.159 - Registra a devoluo de saldo no utilizado de convnios recebidos no
mesmo exerccio
80.0.401 - Registra a deduo da receita oramentria
Dbito : 2.1.8.9.3.02.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Crdito: 2.1.8.8.3.01.01 Convnios a Devolver
Dbito : 8.9.9.2.9.99.01 Contrapartida de Obrigaes a pagar
Crdito: 8.9.9.2.1.02.04 Credores Entidades e Agentes
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar os eventos:
58.0.158 - Registra a devoluo de saldo no utilizado de convnios recebidos no
mesmo exerccio
58.0.172 - Registra a devoluo de saldo no utilizado de convnios recebidos no
mesmo exerccio
80.0.401 - Registra a deduo da receita oramentria
53
MANUAL DE CONVNIOS
Dbito : 2.1.8.9.5.02.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Crdito: 2.1.8.8.5.01.01 Convnios a Devolver
Dbito : 8.9.9.2.9.99.01 Contrapartida de Obrigaes a Pagar
Crdito: 8.9.9.2.1.02.04 Credores Entidades e Agentes
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar os eventos:
58.0.284 - Registra a devoluo de saldo no utilizado de convnios recebidos no
mesmo exerccio
58.0.285 - Registra a devoluo de saldo no utilizado de convnios recebidos no
mesmo exerccio
80.0.401 - Registra a deduo da receita oramentria
Dbito : 2.1.8.9.4.02.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Crdito: 2.1.8.8.4.01.01 Convnios a Devolver
Dbito : 8.9.9.2.9.99.01 Contrapartida de Obrigaes a Pagar
Crdito: 8.9.9.2.1.02.04 Credores Entidades e Agentes
Convnios INTRA OFSS
Utilizar os eventos:
58.0.178 - Registra a devoluo de saldo no utilizado de convnios recebidos no
mesmo exerccio
58.0.179 - Registra a devoluo de saldo no utilizado de convnios recebidos no
mesmo exerccio
80.0.401 - Registra a deduo da receita oramentria
Dbito : 2.1.8.9.2.04.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Crdito: 2.1.8.8.2.02.01 Convnios a Devolver
Dbito : 8.9.9.2.9.99.01 Contrapartida de Obrigaes a Pagar
Crdito: 8.9.9.2.1.02.04 Credores Entidades e Agentes
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar os eventos:
58.0.348 - Registra a devoluo de saldo no utilizado de convnios recebidos no
mesmo exerccio
58.0.349 - Registra a devoluo de saldo no utilizado de convnios recebidos no
mesmo exerccio
80.0.401 - Registra a deduo da receita oramentria
Dbito : 2.1.8.9.2.06.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Crdito: 2.1.8.8.1.05.01 Convnios a Devolver
Dbito : 8.9.9.2.9.99.01 Contrapartida de Obrigaes a Pagar
Crdito: 8.9.9.2.1.02.04 Credores Entidades e Agentes
54
MANUAL DE CONVNIOS
Para os pagamentos referentes devoluo dos saldos de convnios no mesmo
exerccio da concesso, utilizar o evento 70.0.330.
Dbito : 2.1.8.8.X.XX.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Crdito: 1.1.1.1.1.03.ZZ Bancos Conta Movimento
3.7.2 No Exerccio Seguinte ao da Concesso
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar o evento:
51.0.230 - Registro da devoluo de convnios de receita no exerccio seguinte
58.0.159 - Registro da devoluo de convnios de receita no exerccio seguinte
Dbito : 2.1.8.9.3.02.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Crdito: 2.1.3.1.3.01.02 Convnios a Devolver
Dbito : 6.2.2.9.1.01.01 Empenhos a Liquidar p/ Emisso
Crdito: 6.2.2.9.2.01.01 Empenhos Liquidados p/ Emisso
Convnios com os Municpios INTER OFSS
51.0.231 - Registro da devoluo de convnios de receita no exerccio seguinte
58.0.172 - Registro da devoluo de convnios de receita no exerccio seguinte
Dbito : 2.1.8.9.5.02.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Crdito: 2.1.3.1.5.01.02 Convnios a Devolver
Dbito : 6.2.2.9.1.01.01 Empenhos a Liquidar p/ Emisso
Crdito: 6.2.2.9.2.01.01 Empenhos Liquidados p/ Emisso
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
51.0.083 - Registro da devoluo de convnios de receita no exerccio seguinte
58.0.285 - Registro da devoluo de convnios de receita no exerccio seguinte
Dbito : 2.1.8.9.4.02.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Crdito: 2.1.3.1.4.01.02 Convnios a Devolver
Dbito : 6.2.2.9.1.01.01 Empenhos a Liquidar p/ Emisso
Crdito: 6.2.2.9.2.01.01 Empenhos Liquidados p/ Emisso
Convnios INTRA OFSS
51.0.225 - Registro da devoluo de convnios de receita no exerccio seguinte
58.0.179 - Registro da devoluo de convnios de receita no exerccio seguinte
Dbito : 2.1.8.9.2.04.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Crdito: 2.1.3.1.2.01.02 Convnios a Devolver
Dbito : 6.2.2.9.1.01.01 Empenhos a Liquidar p/ Emisso
Crdito: 6.2.2.9.2.01.01 Empenhos Liquidados p/ Emisso
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
55
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios EXTRA OFSS
51.0.091 - Registro da devoluo de convnios de receita no exerccio seguinte
58.0.349 - Registro da devoluo de convnios de receita no exerccio seguinte
Dbito : 2.1.8.9.1.06.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Crdito: 2.1.3.1.1.01.13 Convnios a Devolver EXTRA OFSS
Dbito : 6.2.2.9.1.01.01 Empenhos a Liquidar p/ Emisso
Crdito: 6.2.2.9.2.01.01 Empenhos Liquidados p/ Emisso
Para os pagamentos referentes devoluo dos saldos de convnios no exerccio
seguinte, utilizar os eventos:
70.0.314 - Para convnios com a Unio
70.0.324 - Para convnios com Municpios
70.0.323 - Para convnios com Estados
70.0.325 - Para convnios Intra OFSS
Dbito : 2.1.3.1.X.01.02 Convnios a devolver
Crdito: 1.1.1.1.1.03.ZZ Bancos Conta Movimento
Para os pagamentos referentes devoluo dos saldos de Convnios EXTRA OFSS no
exerccio seguinte, utilizar os eventos:
70.0.336 - Para convnios de Terceiros
Dbito : 2.1.3.1.1.01.13 Convnios a devolver
Crdito: 1.1.1.1.1.03.ZZ Bancos Conta Movimento
3.8 Pelo Registro da no Aplicao da Contrapartida
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.694 - Registra o controle da contrapartida no aplicada
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.694 - Registra o controle da contrapartida no aplicada
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.694 - Registra o controle da contrapartida no aplicada
56
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.694 - Registra o controle da contrapartida no aplicada
Este o registro do cancelamento da contrapartida que no ser aplicada na
execuo do convnio.
Dbito : 8.1.1.2.1.01.02 Contrapartida do Executante do Convnio
Crdito: 8.1.1.2.1.01.11 Contrapartida No Aplicada
Dbito : 8.1.1.2.1.01.98 Recursos No Aplicados
Crdito: 7.1.1.2.1.01.01 Convnios Assinados
3.9 Pelo Registro da Devoluo da Contrapartida em Virtude de no Execuo
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.709 - Registra a devoluo de recursos referente contrapartida de convnios
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.709 - Registra a devoluo de recursos referente contrapartida de convnios
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.709 - Registra a devoluo de recursos referente contrapartida de convnios
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.709 - Registra a devoluo de recursos referente contrapartida de convnios
Este o registro da no utilizao ou gasto da contrapartida na execuo do
convnio. Poder ser concomitante ou na mesma NL do registro do item 06, se for
o caso.
Dbito: 8.1.1.2.1.01.03 Convnios a Executar
Crdito: 8.1.1.2.1.01.02 Contrapartida do Executante do Convnio
Dbito : 8.1.1.2.1.01.14 Contrapartida Aplicada
Crdito: 8.1.1.2.1.01.99 Recursos da Execuo do Convnio
57
MANUAL DE CONVNIOS
3.10. Pelo Registro das Aplicaes Financeiras
Nos termos do 4 do artigo 116 da Lei Federal n 8.666, de 21 de junho de 1993, os
saldos de convnio, enquanto no utilizados, sero obrigatoriamente aplicados e a sua
contabilizao se dar conforme se segue:
o
58
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar os eventos:
55.0.501 - Rendimentos de Aplicao Financeira Poupana **
80.0.908 - Receita de Rendimentos de Aplicao Financeira do convnio
54.0.693 - Registra o Controle dos Rendimentos de Aplic. Financeira
Dbito : 1.1.1.1.1.04.YY Poupana ou Fundo de Aplicao
Crdito: 2.1.8.9.5.02.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Dbito : 6.2.1.1.1.01.01 Receita a Realizar
Crdito: 6.2.1.2.1.01.01 Receita Realizada
Dbito : 6.2.1.2.2.01.99 Outras
Crdito: 6.2.1.2.2.01.01 Arrecadao Realizada por Fonte
Dbito : 7.2.1.1.1.01.02 Disponibilidades - Aplicaes Financeiras
Crdito: 8.2.1.1.1.01.01 Contrapartida da Disponibilidade Financeira
Dbito : 1.1.2.3.5.01.01 Convnios com Municpios
Crdito: 1.1.2.3.5.01.99 *= Convnios a Prestar Contas
Dbito : 7.1.1.2.1.01.02 Rendimentos de Aplicao Financeira do Convnio
Crdito: 8.1.1.2.1.01.03 Convnio a Executar
Dbito : 8.1.1.2.1.01.99 Recursos da Execuo do Convnio
Crdito: 8.1.1.2.1.01.13 Rendimentos de Aplicao Financeira
** Se for Fundo de Aplicao usar o evento 55.0.502
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar os eventos:
55.0.501 - Rendimentos de Aplicao Financeira Poupana **
80.0.907 - Receita de Rendimentos de Aplicao Financeira do convnio
54.0.693 - Registra o controle dos rendimentos de Aplic. Financeira
Dbito : 1.1.1.1.1.04.YY Poupana ou Fundo de Aplicao
Crdito: 2.1.8.9.4.02.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Dbito : 6.2.1.1.1.01.01 Receita a Realizar
Crdito: 6.2.1.2.1.01.01 Receita Realizada
Dbito : 6.2.1.2.2.01.99 Outras
Crdito: 6.2.1.2.2.01.01 Arrecadao Realizada por Fonte
Dbito : 7.2.1.1.1.01.02 Disponibilidades - Aplicaes Financeiras
Crdito: 8.2.1.1.1.01.01 Contrapartida da Disponibilidade Financeira
Dbito : 1.1.2.3.4.01.01 Convnios com Estados
Crdito: 1.1.2.3.4.01.99 *= Convnios a Prestar Contas
Dbito : 7.1.1.2.1.01.02 Rendimentos de Aplicao Financeira do Convnio
Crdito: 8.1.1.2.1.01.03 Convnio a Executar
Dbito : 8.1.1.2.1.01.99 Recursos da Execuo do Convnio
Crdito: 8.1.1.2.1.01.13 Rendimentos de Aplicao Financeira
** Se for Fundo de Aplicao usar o evento 55.0.502
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
59
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios INTRA OFSS
Utilizar os eventos:
55.0.501 - Rendimentos de Aplicao Financeira Poupana **
80.0.910 - Receita de Rendimentos de Aplicao Financeira
54.0.693 - Registra o Controle dos Rendimentos de Aplic. Financeira
58.0.361 - Registra o Direito por Rendimentos de Aplicaes na UG2
** Se for Fundo de Aplicao usar o evento 55.0.502
UG 1 RGO BENEFICIADO
Dbito : 1.1.1.1.1.04.YY Aplicao Financeira Poupana ou Fundo de Aplicao
Dbito : 6.2.1.1.1.01.01 Receita a Realizar
Dbito : 6.2.1.2.2.01.99 Outras
Dbito : 7.2.1.1.1.01.02 Disponibilidades - Aplicaes Financeiras
Dbito : 1.1.2.3.2.01.01 Convnios Intraoramentrios
Crdito: 2.1.8.9.2.04.01 Obrigaes p/ Convnios recebidos
Crdito: 6.2.1.2.1.01.01 Receita Realizada
Crdito: 6.2.1.2.2.01.01 Arrecadao Realizada por Fonte
Crdito: 8.2.1.1.1.01.01 Contrapartida da Disponibilidade Financeira
Crdito: 1.1.2.3.2.01.99 * = Convnios a Prestar Contas INTRA OFSS
Dbito : 7.1.1.2.1.01.02 Rendimentos de Aplicao Financeira do Convnio
Dbito : 8.1.1.2.1.01.99 Recursos da Execuo do Convnio
Crdito: 8.1.1.2.1.01.03 Convnio a Executar
Crdito: 8.1.1.2.1.01.13 Rendimentos de Aplicao Financeira
UG 2 ORGO CONCEDENTE
Dbito : 1.1.3.8.2.01.10 Adiantamentos p/ Transferncias Voluntrias INTRA OFSS
Crdito: 4.4.5.1.1.01.99 Remunerao de Depsitos Bancrios (VPA)
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar os eventos:
55.0.501 - Rendimentos de Aplicao Financeira Poupana **
80.0.909 - Receita de Rendimentos de Aplicao Financeira do convnio
54.0.693 - Registra o controle dos rendimentos de Aplic. Financeira
Dbito : 1.1.1.1.1.04.YY Poupana ou Fundo de Aplicao
Crdito: 2.1.8.9.1.06.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Dbito : 6.2.1.1.1.01.01 Receita a Realizar
Crdito: 6.2.1.2.1.01.01 Receita Realizada
Dbito : 6.2.1.2.2.01.99 Outras
Crdito: 6.2.1.2.2.01.01 Arrecadao Realizada por Fonte
Dbito : 7.2.1.1.1.01.02 Disponibilidades - Aplicaes Financeiras
Crdito: 8.2.1.1.1.01.01 Contrapartida da Disponibilidade Financeira
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
60
MANUAL DE CONVNIOS
Dbito : 1.1.2.3.1.01.01 Convnios c/ Entidades EXTRA-OFSS
Crdito: 1.1.2.3.1.01.99 * = Convnios a Prestar Contas
Dbito : 7.1.1.2.1.01.02 Rendimentos de Aplicao Financeira do Convnio
Crdito: 8.1.1.2.1.01.03 Convnio a Executar
Dbito : 8.1.1.2.1.01.99 Recursos da Execuo do Convnio
Crdito: 8.1.1.2.1.01.13 Rendimentos de Aplicao Financeira
** Se for Fundo de Aplicao usar o evento 55.0.502
3.10.2 Pelo Resgate das Aplicaes Financeiras
Convnios com a Unio INTER OFSS
Utilizar os eventos:
55.0.505 - Entrada em banco na UG
56.0.844 - Resgate da Aplicao Financeira Poupana***
*** Se for Fundo de Aplicao usar o evento 56.0.845
Dbito : 1.1.1.1.1.03.ZZ Banco c/ Movimento
Crdito: 1.1.1.1.1.04.YY Poupana ou Fundo de Aplicao Financeira
Dbito : 7.2.1.1.1.01.01 Disponibilidades - Caixa/Banco c/ Movimento
Crdito: 7.2.1.1.1.01.02 Disponibilidades - Aplicaes Financeiras
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar os eventos:
55.0.505 - Entrada em banco na UG
56.0.844 - Resgate da Aplicao Financeira Poupana***
*** Se for Fundo de Aplicao usar o evento 56.0.845
Dbito : 1.1.1.1.1.03.ZZ Banco c/ Movimento
Crdito: 1.1.1.1.1.04.YY Poupana ou Fundo de Aplicao Financeira
Dbito : 7.2.1.1.1.01.01 Disponibilidades - Caixa/Banco c/ Movimento
Crdito: 7.2.1.1.1.01.02 Disponibilidades - Aplicaes Financeiras
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar os eventos:
55.0.505 - Entrada em banco na UG
56.0.844 - Resgate da Aplicao Financeira Poupana***
*** Se for Fundo de Aplicao usar o evento 56.0.845
Dbito : 1.1.1.1.1.03.ZZ Banco c/ Movimento
Crdito: 1.1.1.1.1.04.YY Poupana ou Fundo de Aplicao Financeira
Dbito : 7.2.1.1.1.01.01 Disponibilidade Financeira p/ FR (Caixa/Bancos)
Crdito: 7.2.1.1.1.01.02 Disponibilidades - Aplicaes Financeiras
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
61
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios INTRA OFSS
Utilizar os eventos:
55.0.505 - Entrada em banco na UG
56.0.844 - Resgate da Aplicao Financeira Poupana***
*** Se for Fundo de Aplicao usar o evento 56.0.845
Dbito : 1.1.1.1.1.03.ZZ Banco c/ Movimento
Crdito: 1.1.1.1.1.04.YY Poupana ou Fundo de Aplicao Financeira
Dbito : 7.2.1.1.1.01.01 Disponibilidade Financeira p/ FR Caixa/Bancos
Crdito: 8.2.1.1.1.01.01 Contrapartida de Disponibilidade Financeira
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar os eventos:
55.0.505 - Entrada em banco na UG
56.0.844 - Resgate da Aplicao Financeira Poupana***
*** Se for Fundo de Aplicao usar o evento 56.0.845
Dbito : 1.1.1.1.1.03.ZZ Banco c/ Movimento
Crdito: 1.1.1.1.1.04.YY Poupana ou Fundo de Aplicao Financeira
Dbito : 7.2.1.1.1.01.01 Disponibilidade Financeira p/ FR (Caixa/Bancos)
Crdito: 7.2.1.1.1.01.02 Disponibilidades - Aplicaes Financeiras
3.10.3 Pela Devoluo do Saldo de Aplicaes Financeiras
Seguir o mesmo procedimento para a devoluo de saldo de convnio, j que o saldo
das aplicaes financeiras estar na conta do mesmo, conforme pginas 53 a 56.
Quando se tratar de rendimentos referentes Contrapartida, dever ser feito uma PD
para a conta nica ou para outra conta D, quando for o caso.
4. Ordem Bancria de Transferncias Voluntrias OBTV
Conforme disposto no Pargrafo nico do artigo 3 do Decreto 7.641, de 12 de dezembro
de 2011, considera-se Ordem Bancria de Transferncias Voluntrias - OBTV a minuta da
ordem bancria de pagamento de despesa do convnio, termo de parceria ou contrato de
repasse encaminhada virtualmente pelo Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de
Repasse SICONV ao Sistema Integrado de Administrao Financeira - SIAFI, mediante
autorizao do Gestor Financeiro e do Ordenador de Despesa do convenente, ambos
previamente cadastrados no SICONV, para posterior envio, pelo prprio SIAFI, instituio
bancria que efetuar o crdito na conta corrente do beneficirio final da despesa.
62
MANUAL DE CONVNIOS
Com o advento da Instruo Normativa n 6, de 27 de julho de 2012, da Secretaria de
Logstica e Tecnologia da Informao, do Ministrio do Planejamento, Oramento e
Gesto, todos os convnios, contratos de repasse e termos de parceria celebrada a partir
de 30 de julho de 2012 devero utilizar a OBTV para realizar a movimentao
financeira na conta corrente especfica do instrumento, de acordo com o inciso III e
pargrafo nico do art. 3 do Decreto n 7.641, de 12 de dezembro de 2011.
4.1 Definies Bsicas
Para os efeitos deste manual, considera-se:
Comunica o sistema de comunicao que possibilita o envio de mensagens entre
Unidades Gestoras usurias do SIAFEM/RJ.
Conta D Conta bancria utilizada para movimentar os recursos financeiros da Unidade
Gestora. Trata-se da conta movimento, abastecida com recursos prprios. Os
pagamentos so realizados atravs das emisses de Programaes de Desembolsos,
executadas pelo rgo emitente.
Conta T Conta bancria aberta especificamente para movimentar os recursos de
convnios celebrados com a Unio, cuja execuo financeira se dar por meio de OBTV.
A incluso de Domiclio Bancrio (DOMBAN) do tipo T na Unidade Gestora ser feito
por solicitao por meio do sistema comunica para a UG 999900 (A/C da Coordenao
de Convnios CONCON/SCADPCR/SEFAZ) contendo as seguintes informaes:
Tipo da conta;
Nmero do banco, agncia e conta corrente;
Nmero do convnio cadastrado no SIAFEM;
Nmero do convnio cadastrado no SICONV; e,
Nmero da Unidade Gestora (UG).
As contas bancrias do tipo T devem ter as suas Programaes de Desembolso PD
emitidas e executadas no SIAFEM, gerando, portanto, Ordens Bancrias OB, sem,
contudo, serem enviadas ao Banco, produzindo somente registros contbeis.
Conta V Conta bancria utilizada para movimentar os recursos de convnios de receita,
cujos pagamentos no sejam geridos pelo SICONV (OBTV).
A incluso de Domiclio Bancrio (DOMBAN) do tipo V na Unidade Gestora ser feito
por solicitao por meio do sistema comunica para a UG 999900 (A/C da Coordenao
de Convnios COCON/SUCADPCR/SEFAZ) contendo as seguintes informaes:
Tipo de conta;
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
63
MANUAL DE CONVNIOS
Nmero do banco, agncia e conta corrente;
Nmero do convnio cadastrado no SIAFEM; e,
Nmero da Unidade Gestora (UG).
Contratos de Repasse Instrumento administrativo, de interesse recproco, por meio do
qual a transferncia dos recursos financeiros se processa por intermdio de instituio ou
agente financeiro pblico federal, atuando como mandatrio da Unio. (Inc. II, 1, Art. 1
do Dec. 6.170/2007)
Convnio Acordo, ajuste ou qualquer outro instrumento que discipline a transferncia
de recursos financeiros de dotaes consignadas nos Oramentos Fiscais e da
Seguridade Social da Unio e tenha como partcipe, de um lado, rgo ou entidade da
administrao pblica federal, direta ou indireta, e, de outro lado, rgo ou entidade da
administrao pblica estadual, distrital ou municipal, direta ou indireta, ou ainda,
entidades privadas sem fins lucrativos, visando execuo de programa de governo,
envolvendo a realizao de projeto, atividade, servio, aquisio de bens ou evento de
interesse recproco, em regime de mtua cooperao. (Inc. I, 1, Art. 1 do Dec.
6.170/2007)
Gestor financeiro do convenente perfil atribudo a usurio do convenente responsvel
por gerenciar os recursos do convnio e execut-los conforme definido no Plano de
Trabalho. (Inc. II, Art. 2 da IN n 6, de 27 de julho de 2012)
Nota de Autorizao da Despesa (NAD) Autorizao dada pela autoridade
competente para que a despesa possa ser realizada. Esta permisso materializada
atravs do documento denominado Nota de Autorizao de Despesa (NAD).
Ordenador de despesa OBTV perfil atribudo a usurio do convenente responsvel
pela autorizao final da OBTV e seu respectivo envio ao SIAFI. (Inc. III, Art. 2 da IN n
6, de 27 de julho de 2012).
Perfil conjunto de atribuies e permisses dado a um usurio para a utilizao do
SICONV.
SIAFI o Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal que
consiste no principal instrumento utilizado para registro, acompanhamento e controle da
execuo oramentria, financeira e patrimonial do Governo Federal.
64
MANUAL DE CONVNIOS
SICONV o Sistema de Gesto de Convnios, Contratos de Repasse e Termos de
Parceria do Governo Federal, desenvolvido em plataforma web que permite aos rgos
concedente e convenente o gerenciamento on-line de todos os convnios cadastrados.
Termo de Parceria Institudo consoante artigo 9 da Lei Federal n 9.790/99, assim
considerado o instrumento passvel de ser firmado entre o Poder Pblico e as entidades
qualificadas como Organizaes da Sociedade Civil de Interesse Pblico - OSCIP,
destinado formao de vnculo de cooperao entre as partes, para fomento e a
execuo das atividades de interesse pblico previstas no artigo 3 da lei supracitada.
Unidade Gestora (UG) - Unidade incumbida de gerir os recursos oramentrios e
financeiros da entidade e fazer a contabilizao de todos os seus atos e fatos
administrativos, autorizada a emitir documentos atravs do SIAFEM.
Usurios - servidores dos rgos ou entidades da administrao pblica e integrantes
das entidades privadas sem fins lucrativos que possuem acesso ao SICONV.
4.2 Introduo
A Ordem Bancria de Transferncias Voluntrias OBTV a funcionalidade integrada ao
SICONV que permite aos convenentes de convnios, contratos de repasses e termos de
parcerias realizarem pagamentos, transferncias bancrias, devolues de recursos para
a Conta nica do Tesouro, transferncias em favor da conta movimento do prprio rgo
(conta D), e aplicaes de recursos em Caderneta de Poupana.
Como ainda no existe a integrao entre os sistemas do Governo Federal e o do Estado
do Rio de Janeiro, o SIAFEM/RJ no ser o instrumento emissor de autorizaes das
movimentaes financeiras dos termos celebrados, o que faria com que fossem
respeitadas todas as fases da despesa.
Para garantir que os pagamentos relativos aos convnios operados por OBTV sejam
precedidos do devido empenhamento, liquidao da despesa e programao de
desembolso, a Secretaria de Estado de Fazenda editou a Portaria CGE n 167 de 15 de
maio de 2013, integrante deste manual, que disciplina procedimentos de registro contbil
referente Execuo Oramentria e Financeira de Convnios firmados com rgo e
Entidades do Governo Federal, e que tenha a obrigatoriedade de executar seus
pagamentos por meio de ordem bancria de transferncias voluntrias.
65
MANUAL DE CONVNIOS
4.3 Tipos de Pagamentos por OBTV
O sistema disponibiliza os seguintes tipos de pagamentos por OBTV:
OBTV Pagamento a Fornecedor;
Transferncia Bancria;
Pagamento no Caixa (at R$ 800,00)
OBTV Devoluo de Recursos para CTU (Conta nica do Tesouro)
OBTV para o Convenente;
OBTV Aplicao em Poupana;
OBTV Cmbio;
OBTV Tributos.
4.3.1 OBTV Pagamento a Fornecedor
Uma das principais movimentaes financeiras que sero efetuadas atravs da OBTV
so os pagamentos de fornecedores. Isto ocorre por meio da funcionalidade Pagamento
com OBTV e est disponvel apenas para os convnios operados por OBTV. O
pagamento ser autorizado pelo usurio com o perfil de Gestor Financeiro do
Convenente e pelo Ordenador de Despesa OBTV, respectivamente. A seguir, as
movimentaes financeiras efetuadas atravs do SICONV.
a) Transferncia Bancria
Os pagamentos aos fornecedores sero efetuados mediante transferncia bancria para
a conta corrente dos favorecidos. As contas do fornecedores/credores podero ser de
qualquer Banco dentro do territrio nacional e devero estar previamente cadastradas
no Cadastro de Credores do SIAFI.
b) Pagamento no Caixa
Essa forma de pagamento atende apenas ao fornecedor - pessoa fsica - e at o limite de
R$ 800,00(oitocentos reais) por fornecedor/credor do convnio.
Esse tipo de OBTV disponibiliza o dinheiro diretamente no caixa do banco (semelhante a
uma ordem de pagamento), permitindo ao fornecedor realizar o saque do valor, mediante
identificao, em qualquer agncia do mesmo banco da conta especfica do convnio.
4.3.2 OBTV Devoluo de Recursos para CTU (Conta nica do Tesouro)
Esse tipo de OBTV dever ser utilizada quando parte do recurso do convnio precisar ser
devolvido para a Conta nica do Tesouro.
66
MANUAL DE CONVNIOS
A movimentao financeira referente devoluo de recurso poder ser cancelada
apenas pelo Ordenador de Despesas.
4.3.3 OBTV para o Convenente
Este tipo de OBTV permite que o Convenente transfira parte do recurso do convnio para
uma conta de titularidade do prprio Convenente (Conta Bancria Tipo D) para que
determinados pagamentos possam ser efetuados. Esta OBTV poder ser utilizada para o
pagamento de:
Fornecedor/credor pessoa fsica que no tenha conta bancria;
Dirias em moeda estrangeira (Dlar e Euro);
Boletos Bancrios que necessitem de autenticao bancria.
Em situaes excepcionais existentes em determinados convnios;
Para utilizar este tipo de OBTV, o convnio precisa, previamente, ter permisso da
autoridade mxima do Concedente ou por algum delegado por ela e, alm disso,
possuir limite de valor definido.
Caso o convnio seja celebrado sem a permisso para realizar esse tipo de OBTV,
caber ao Convenente entrar em contato com o Concedente e solicitar a incluso dessa
permisso. Ser obrigatrio discriminar todos os pagamentos realizados, totalizando o
valor desta OBTV, para que a prestao de contas seja concluda.
Este tipo de OBTV atende ao disposto na Portaria Interministerial 507/2011 no seu Art.
64, 2, inciso II.
4.3.4 OBTV Aplicao em Poupana
Este tipo de OBTV utilizado para atender ao disposto na Portaria Interministerial
507/2011, Art. 54, 1, inciso I. Os recursos enquanto no empregados na sua finalidade,
sero obrigatoriamente aplicados em caderneta de poupana de instituio financeira
pblica federal ou em fundo de aplicao financeira de curto prazo, ou operao de
mercado aberto lastreada em ttulo da dvida pblica.
4.3.5 OBTV Cmbio
Este tipo de OBTV utilizado quando o pagamento exigir remessa de dinheiro para o
exterior em moeda estrangeira (dlar ou euro).
Usado apenas em conjunto com o tipo de Documento de Liquidao INVOICE
DOCUMENTO FISCAL DE IMPORTAO (Inscrio Genrica IG).
Para este tipo de pagamento existem 03(trs) etapas:
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
67
MANUAL DE CONVNIOS
Negociao da cotao da moeda estrangeira, feita por meio de contato telefnico
com o banco;
Preparao e envio do pagamento para o SIAFI; e
Complementao dos dados de cmbio do documento de liquidao.
4.3.6 OBTV Tributos
Este tipo de OBTV utilizado apenas para o pagamento dos tributos retidos no
Documento de Liquidao DL. O valor da OBTV gerada ser transferido para uma
conta qualquer do Convenente, que no seja conta do convnio, para que o tributo
possa ser pago.
Para realizar a OBTV Tributos, o convenente dever primeiramente, incluir o
pagamento com OBTV, autorizar a movimentao financeira deste pagamento, e em
seguida recolher tributo com OBTV.
4.4 Cancelamento da OBTV
Esta funcionalidade permite cancelar a movimentao financeira dos pagamentos
efetuados dos tipos de movimentaes de pagamento com OBTV, devoluo de recursos
ou aplicao em poupana.
O cancelamento da movimentao financeira dever ocorrer no mesmo dia que foi
autorizado o pagamento com OBTV pelo ordenador de despesa do convenente.
O horrio para cancelamento at s 19h20min, horrio de Braslia do mesmo dia da
autorizao da OBTV.
4.5 Conciliao Bancria
Esta funcionalidade exibe todos os registros do Extrato Bancrio que no foram
conciliados automaticamente pelo sistema SICONV. O sistema exibir os registros de
dbito e crdito para que o usurio possa realizar a conciliao bancria. Somente o
usurio com o perfil de Gestor Financeiro do Convenente pode ajustar a Conciliao
Bancria.
4.6 Classificar Ingresso de Recurso
A classificao de ingresso de recurso uma funcionalidade gerada a partir dos registros
de depsito de contrapartida e devoluo de pagamentos retornados diariamente pela
instituio financeira (banco) para o sistema SICONV. O usurio com o perfil de Gestor
68
MANUAL DE CONVNIOS
Financeiro do Convenente dever classificar cada ingresso de recurso e envi-lo ao
SIAFI.
4.7 O Fluxograma da OBTV
Todos os pagamentos relativos a convnios, contratos de repasse ou termos de parceria,
efetuados por meio da OBTV devem ser precedidos da respectiva execuo oramentria
registrada no SIAFEM, respeitando tambm, os controles estabelecidos na Portaria CGE
N 93, de 05 de agosto de 2003, que disciplina os procedimentos de contabilizao e
controle oramentrio e financeiro dos convnios recebidos e concedidos por rgos e
entidades da Administrao Pblica Estadual, no SIAFEM. Em consequncia, todos os
procedimentos oramentrios e sistmicos citados abaixo, so de utilizao obrigatria,
ou seja:
I. Empenhamento da Despesa, por meio do documento Nota de Empenho NE
II. Liquidao da Despesa, por meio do Documento de Liquidao DL.
III. Emisso da Programao de Desembolso, por meio do documento PD.
IV. Execuo da PD.
Deve ser lembrando, que a execuo de pagamentos sem a completa e regular execuo
oramentria sujeita o Ordenador da Despesa s penalidades previstas no Ttulo XVII da
Lei n 287, de 04 de dezembro de 1979 - Cdigo de Administrao Financeira e
Contabilidade Pblica do Estado do Rio de Janeiro.
O mximo de cuidado deve ser tomado quando do comando de pagamentos atravs do
SICONV, afastando o risco de crime na gesto das finanas pblicas.
Para ajudar a entender este processo, foi desenvolvido o fluxograma abaixo, em
que os passos devem ser seguidos em ordem cronolgica.
69
MANUAL DE CONVNIOS
FLUXOGRAMA DA OBTV
A
rgo empenha e
liquida a despesa do
convnio no SIAFEM
rgo autoriza a
despesa - NAD
C
Os beneficirios dos
crditos tm conta
corrente bancria?
SIM
NO
No SIAFEM, o rgo
emite e executa a PD,
gerando uma OB, no
enviada ao banco
E
Atravs do SICONV, o gestor
financeiro emite a OBTV
transferncia para conta
corrente do beneficirio
A OBTV foi
cancelada?
FIM
A OBTV foi
cancelada?
SIM
NO
SIM
Volta para
o passo D.
Cancelar a
OB
FIM
NO
Execuo da OBTV
no SIAFI.
A transferncia foi
confirmada?
SIM
NO
Execuo da OBTV
no SIAFI.
A transferncia foi
confirmada?
NO
rgo registra no
SIAFEM o ingresso
dos recursos na
conta D
SIM
FIM
Passo A - Emisso da NAD. Autorizao dada pela autoridade competente para que a
despesa possa ser realizada. V para o Passo B.
Passo B rgo Empenha e Liquida a Despesa no SIAFEM, V para o Passo C.
Conforme j citado, a execuo das despesas do convnio ocorrer, no SIAFEM, como
de costume, e, obrigatoriamente, antes dos pagamentos por OBTV, atravs de Nota de
Empenho NE, Documento de Liquidao DL e Programao de Desembolso PD.
Passo C Os beneficirios dos crditos tm conta corrente bancria?
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
70
MANUAL DE CONVNIOS
SIM V para o passo D
NO. V para o Passo H
Passo D rgo emite e executa a PD, gerando uma OB que no ser enviada ao
Banco. V para o Passo E.
As contas bancrias do tipo T devem ter sua programao de desembolso PD
emitidas e executadas no SIAFEM, gerando, portanto, ordem bancria OB, sem,
contudo, serem enviadas ao banco, produzindo somente registros contbeis.
As execues das programaes de desembolso (PDs), no SIAFEM, devem sempre
preceder a solicitao de pagamento do SICONV (autorizao de pagamento).
Passo E Atravs do SICONV, o gestor financeiro emite a OBTV e, com a autorizao
do Ordenador de Despesas OBTV, solicita a transferncia de recursos para a conta
corrente do favorecido.
Todas as OBTV autorizadas at s 19h00 (dezenove horas) dos dias teis sero
enviadas s instituies financeiras no mesmo dia.
A partir da OB, gerada no SIAFEM, no enviada ao banco, encaminhada ao SICONV
uma solicitao de pagamento, que ser autorizada pelo Gestor Financeiro e pelo
Ordenador de Despesa do Convenente, previamente cadastrados no SICONV.
Passo F A OBTV foi cancelada?
SIM. V para o Passo D para efetuar o cancelamento do pagamento (OB), atravs da
transao CANOB. Com esse cancelamento, os procedimentos voltaro para o estgio
da liquidao da despesa (Passo B).
As OBTV que foram canceladas pelo gestor financeiro do convenente, devero ter o seu
registro contbil estornado atravs do cancelamento da respectiva OB, com a utilizao
do comando CANOB, no SIAFEM.
As OBTV podero ser canceladas at s 19h20min (dezenove horas e vinte minutos) do
mesmo dia de sua autorizao.
NO. V para o Passo G.
Passo G Execuo da OBTV no SIAFI. A transferncia foi confirmada?
SIM. Final do Procedimento.
71
MANUAL DE CONVNIOS
NO. V para o Passo D para efetuar o cancelamento do pagamento (OB), atravs da
transao CANOB.
As solicitaes de pagamentos efetuados no SICONV, que no forem realizadas com
sucesso, devero ter o seu registro contbil estornado atravs do cancelamento da
respectiva OB, com a utilizao do comando CANOB, no SIAFEM.
Eventuais juros e multas cobrados em virtude de atraso no pagamento decorrentes da
inobservncia do disposto no 2 sero arcados pelos convenentes, vedada a sua
incluso na prestao de contas dos convnios, contratos de repasse e termos de
parceria.
Passo H Atravs do SICONV, o gestor financeiro emite a OBTV para transferir recursos
para a conta D do convenente.
Ser permitida a realizao de OBTV para conta bancria de titularidade do convenente
nas hipteses previstas no art. 64, 2, II, da Portaria Interministerial n 507, de 24 de
novembro de 2011.
Todas as OBTV autorizadas at s 19h00 (dezenove horas) dos dias teis sero
enviadas s instituies financeiras no mesmo dia.
As despesas efetuadas com os recursos transferidos para a conta bancria de
titularidade do convenente (conta D) devero ser registradas no SICONV com a
identificao do beneficirio final da despesa.
Passo I A OBTV foi cancelada?
SIM. Final do procedimento.
NO. V para o Passo J
Passo J Execuo da OBTV no SIAFI. A transferncia foi confirmada?
SIM. V para o Passo K.
NO. Final do Procedimento.
Passo K rgo registra o ingresso de recursos na Conta D. V Para o Passo L.
As transferncias efetuadas das contas tipo T para as contas tipo D devem ser
registradas contabilmente com a utilizao dos eventos adequados previstos no SIAFEM.
A falta de registros contbeis dos ingressos dos recursos pela Unidade Gestora poder
resultar em pagamentos com os seus prprios recursos, caso de esta tenha recursos
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
72
MANUAL DE CONVNIOS
suficientes para suportar tais pagamentos. Esta inconsistncia causar problemas
quando da apresentao da Prestao de Contas no SICONV.
Passo L No SIAFEM, rgo emite e executa a PD atravs da Conta D, gerando
ordens bancrias (OB) que sero enviados ao Banco.
Os pagamentos efetuados com recursos transferidos da conta tipo T para as contas tipo
D sero realizados com as regras usuais do SIAFEM/RJ (execuo de OB
normalmente)
Em decorrncia disso, fica estabelecido que o convenente indique, no Mdulo de
Convnios do SIAFEM, um nico domiclio bancrio tipo D para atender ao convnio
durante o perodo de sua vigncia, podendo este domiclio ser utilizado simultaneamente
em outros convnios. Nesses casos faz-se necessrio a transferncia da conta tipo T
para a conta tipo D atravs dos eventos adequados no SIAFEM.
_
X
_
_
_
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
AUDICON
CADBASICO
CONTAB
EXEFIN
EXEORC
IMPORT-ARQ
PROGGERENC
TABELAS
AUDITORIA E CONTROLE
CADASTROS BASICOS
CONTABILIDADE
EXECUCAO FINANCEIRA
EXECUCAO ORCAMENTARIA
IMPORTACAO DE ARQUIVOS
PROGRAMACAO GERENCIAL
TABELAS
73
MANUAL DE CONVNIOS
5.1.2 Acessar o Mdulo de Convnios Sistema SIAFEM/RJ
SIAFEM20XX - CADBASICO (CADASTROS BASICOS)
GOVERNO DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO -SIAFEM200X- AMBIENTE DE PRODUCAO`
MARQUE COM 'X' A OPCAO DESEJADA E TECLE 'ENTER'
(
(
(
(
_
_
X
_
)
)
)
)
CONSULTAS
CONTRATOS
CONVENIOS
CREDOR
CONSULTAS
CONTRATOS
CONVENIOS
CREDOR
_
_
_
_
_
_
X
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
: 070100
: 29138344000143
74
MANUAL DE CONVNIOS
Aps o preenchimento da 1 tela do cadastro de Convnio de Despesa, o usurio dever
teclar ENTER para preenchimento da 2 tela do cadastro de Convnio de Despesa.
No primeiro momento a nica diferena em relao ao cadastro atual que devero ser
informadas pelo menos uma fonte de recursos relativa ao concedente, podendo ser
informado at 05 fontes de recursos. Da mesma forma que ocorre com os convnios de
receita, o SIAFEM/RJ criar tambm automaticamente as fontes de recursos detalhadas
a partir da confirmao do cadastro do convnio de despesa.
SIAFEM2013-CADBASICO,CONVENIOS,INCTRANSF ( INCLUI TRANSFERENCIA )
CONCEDENTE
: 070100
GESTAO CONCEDENTE : 00001
BENEFICIADO
: 29138344000143
GESTAO BENEFICIADA :
ESPECIE
: 1
1 - CONVENIO
TEM CONTRAPARTI?: _
S-SIM N-NAO
NUMERO ORIGINAL : ____________________
CELEBRACAO
: _________
PUBLICACAO
: _________
INICIO VIGENCIA : _________
FIM VIGENCIA
: _________
VALOR TRANSFERE.: _________________
CONTRAPARTIDA
: _________________ VALOR ORIGINAL
: _________________
DOMICILIO BANCARIO
BANCO : ___
AGENCIA : _____
CONTA CORRENTE : __________
OBJETO RESUMIDO :
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
FONTE(S) TRANSFE: ___ ___ ___ ___ ___
75
MANUAL DE CONVNIOS
k) DOMICILIO BANCRIO Informar o domiclio bancrio do beneficiado que ser
previamente cadastrado na tabela LISCREDOR. No ser permitida a incluso de
domicilio bancrio utilizado anteriormente em outro convnio de Receita.
l) OBJETO RESUMIDO Descrever resumidamente o objeto do CONVNIO.
m) FONTE(S) TRANSFE Informar a fonte de recursos por onde correr a despesa.
Aps o preenchimento da 2 tela do Convnio de Despesa, o usurio dever teclar
ENTER para passar 3 tela do cadastro de Convnio de Despesa, de preenchimento
obrigatrio, referente ao CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO. Essa tela dever ser
preenchida no perodo compreendido entre a data inicial e a data final do convnio e
dever guardar conformidade com os campos VALOR TRANSFERE e
CONTRAPARTIDA, totalizando o VALOR ORIGINAL, conforme tela a seguir:
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, LISTRANSF (LISTA TRANSFERENCIA)
CRONOGRAMA DE DESEMBOLSO
CONCEDENTE
: 070100 / 00001 - CAIXA ECONOMICA FEDERAL
BENEFICIADO : 29138344000143 PREFEITURA MUNICIPAL DE PETROPOLIS
VALOR TRANSF.:
CONTRAPARTIDA:
MES
JAN
FEV
MAR
ABR
MAI
JUN
JUL
AGO
SET
OUT
NOV
DEZ
ANO
20XX
20XX
20XX
20XX
20XX
20XX
20XX
20XX
20XX
20XX
20XX
20XX
VL. CONCEDENTE
VL. CONTRAPARTIDA
PAG.:001/001
76
MANUAL DE CONVNIOS
SIAFEM20XX - TABELAS, FONTE, LISFONTE (LISTA FONTE DE RECURSOS)
FONTE
N O M E
INDICADORES DE DETALHAMENTO DA FONTE
------ -----------------------------------------------------------------------10
DIRETAMENTE ARRECADADOS
PODE OU NAO SER DETALHADA
10007428 DETALHAMENTO DE FONTE DE CONVENIO
_
_
_
_
_
X
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
1 - CONVENIO
:
:
:
:
007428 - CONVENIO
070100 / 00001 SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
29138344000143 PREFEITURA MUNICIPAL DE PETROPOLIS
1020/20XX
77
MANUAL DE CONVNIOS
ETAPA
: 01
DESCRICAO : OBRAS DE REURBANIZACAO
DATA INICIO
: 03JAN20XX
VALOR DA ETAPA : 300000
ETAPA
: 02
DESCRICAO :
DATA INICIO
: __________
_
X
_
_
_
_
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
1 - CONVENIO
b) Somente poder ser alterado o valor, a descrio, a data de incio, e a data de trmino
da etapa.
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, ALTETAPA (ALTERA ETAPA DE TRANSFERENCIA)
TRANSFERENCIA
CONCEDENTE
BENEFICIADO
NUMERO ORIGINAL
:
:
:
:
007428 - CONVENIO
070100 / 00001 SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
29138344000143 PREFEITURA MUNICIPAL DE PETROPOLIS
1020/20XX
ETAPA
: 01
DESCRICAO : OBRAS DE REURBANIZAO
DATA INICIO
: 03JAN20XX
VALOR DA ETAPA : 200000
ETAPA
: 02
78
MANUAL DE CONVNIOS
DESCRICAO : OBRAS DE REURBANIZAO
DATA INICIO
: 01AGO20XX
VALOR DA ETAPA : 100000
_
_
X
_
_
_
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
Informar, conforme exemplo a seguir, a espcie, que ser sempre 1, e logo a seguir o
nmero do convnio.
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, ALTTRANSF (ALTERA TRANSFERENCIA)
ESPECIE : 1
NUMERO : 007428
1 - CONVENIO
79
MANUAL DE CONVNIOS
Nos casos de comprovado erro de digitao, o rgo dever contatar a COCON
COORDENAO DE CONVNIOS DA SUCADPCR/SEFAZ, atravs do telefone 23344589, para solicitar autorizao para o devido acerto.
SIAFEM20XX CADBASICO, CONVENIOS, LISTRANSF (LISTA TRANSFERENCIA)
NUMERO
:
CONCEDENTE
:
BENEFICIADO
:
NUMERO ORIGINAL :
DT LIM PREST CTA:
DT LIM APROV.PC :
CELEBRACAO
:
INICIO VIGENCIA :
RESCISAO
:
CONCLUSAO
:
CONTRAPARTIDA
:
007428 _ CONVENIO
070100 / 00001 - SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
29138344000143 - PREFEITURA MUNICIPAL DE PETROPOLIS
1020/20XX
APRES.PREST.CTA :
APROV.PREST.CTA :
02JAN20XX
PUBLICACAO
: 03JAN20XX
03JAN20XX
FIM VIGENCIA
: 30JAN20XX
PUBLIC. RESCISAO :
VALOR TRANSFER. :
2.000,00
1.000,00 VALOR ORIGINAL
:
3.000,00
TOTAL ADITIVO(S) :
0,00
FONTE(S) TRANSFE: 010
DOMICILIO BANCARIO:
BANCO : 001
AGENCIA : 00809
CONTA CORRENTE : 123773
OBJETO RESUMIDO : OBRAS DE REUBANIZAO
80
MANUAL DE CONVNIOS
acessada marcando-se um X na opo INCADICONV, conforme tela a seguir, ou em
qualquer tela do SIAFEM/RJ, digitando-se na linha de comando >INCADICONV.
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS (CONVENIOS)
MARQUE COM 'X' A OPCAO DESEJADA E TECLE 'ENTER'
(
(
(
(
(
(
(
(
(
_
_
_
_
X
_
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
Esta transao foi criada para viabilizar um melhor controle e acompanhamento dos
Termos Aditivos a serem registrados no Convnio de Despesa.
Da mesma forma que j ocorre com os aditivos dos Contratos Administrativos, esta nova
transao permitir ao rgo a consulta de cada Aditivo registrado. Atravs dessa
funcionalidade, poder ser prorrogada ou antecipada a vigncia do convnio, sendo
convencionado que o incio do novo perodo ser sempre o primeiro dia
subsequente ao trmino do prazo inicial ou do ltimo termo aditivo, bem como o
acrscimo ou subtrao de valores anteriormente pactuados, tanto por parte do
concedente como do beneficirio do convnio ou do contrato de repasse.
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, INCADICONV (INCLUI ADITIVO DE CONVENIO)
NUMERO
:
CONCEDENTE
:
BENEFICIADO
:
NUMERO ORIGINAL:
007428 - CONVENIO
070100 / 00001 SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
29138344000143 PREFEITURA MUNICIPAL DE PETROPOLIS
1020/20XX
ADITIVO
:
TERMO ADITIVO
:
VIGENCIA INI.
:
VL.TRANSFER.
:
VL.CONTRAPARTIDA:
01
102030/20XX
02JAN20XX
100000
60000
X
_
_
_
)
)
)
)
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
ALTERA
ALTERA
ALTERA
EXCLUI
ADITIVO DE CONVENIO
ETAPA DE TRANSFERENCIA
TRANSFERENCIA
TRANSFERENCIA
81
MANUAL DE CONVNIOS
(
(
(
(
(
_
_
_
_
_
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
:
:
:
:
1 - CONVENIO
007428
01
__ (A-ALTERACAO
E-EXCLUSAO
R-REATIVACAO)
Aps o usurio teclar ENTER, o sistema SIAFEM/RJ abrir a tela a seguir para
preenchimento das ALTERAES que se pretende processar ou EXCLUSO ou
REATIVAO do aditivo do convnio.
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, ALTADICONV (ALTERA ADITIVO DE CONVENIO)
CONVENIO
:
CONCEDENTE
:
BENEFICIADO
:
NUMERO ORIGINAL:
007428
070100 / 00001 - SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
29138344000143 PREFEITURA MUNICIPAL DE PETROPOLIS
1020/20XX
ADITIVO
: 01
TERMO ADITIVO : 102030/20XX
VIGENCIA INI. : 02JAN20XX
VL. DO ADITIVO : 100000
VL.CONTRAPARTIDA: 60000
82
MANUAL DE CONVNIOS
5.4.3 Da Excluso do Aditivo de Convnio
Quanto possibilidade de que sejam excludos termos aditivos, esta se limita ao ltimo
registro. Se o aditivo envolver valores, somente poder ser excludo se no houver tido
nenhum empenhamento com a fonte detalhada do convnio de receita ou contrato de
receita. Caso este aditivo no envolva valores, poder ser excludo. Ressalte-se que aps
a excluso do ltimo termo, o penltimo no ser considerado como final, no havendo
possibilidade de que sejam excludos dois ou mais aditivos. Ainda, da excluso do aditivo
de convnio este figurar no Mdulo de Convnio como INATIVADO permanecendo as
informaes anteriormente geradas para fins de consulta atravs da transao
LISTRANSF.
5.4.4 Da Reativao do Aditivo de Convnio
No caso de excluso indevida, por intermdio desta opo ser possvel retornar o aditivo
INATIVADO posio de ATIVO, para fins de consulta junto ao convnio original atravs
da transao LISTRANSF.
5.5 Consulta do Cadastro de Convnios de Despesa
Atravs do comando >LISTRANSF, possvel consultar o CONVNIO e suas etapas em
um mesmo momento. Poder ser solicitado tambm conforme as tela a seguir:
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS (CONVENIOS)
MARQUE COM 'X' A OPCAO DESEJADA E TECLE 'ENTER'
(
(
(
(
(
(
(
(
(
_
_
_
_
_
_
_
X
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
OU
83
MANUAL DE CONVNIOS
2) Pelo Beneficirio neste caso, informando o CNPJ ou a UG do beneficirio, o
campo PARTICIPAO COMO deve ser preenchido com o algarismo 2, e o
sistema ir relacionar os convnios cadastrados como de receita neste rgo ou
entidade.
3) Colocando o dgito 3 no campo PARTICIPAO COMO, o sistema ir
relacionar todos os registros que envolvam o rgo ou entidade informada no
campo CONCEDENTE OU BENEFICIRIO.
Exemplo 1
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, LISTRANSF (LISTA TRANSFERENCIA)
CONCEDENTE OU BENEFICIARIO : 070100
PARTICIPACAO COMO : 1
1 - CONCEDENTE
2 - BENEFICIADO
3 - COMO CONCEDENTE OU COMO BENEFICIADO
ESPECIE
1 CONVENIO
: 1
Exemplo 2
SIAFEM20XX CADBASICO, CONVENIOS, LISTRANSF (LISTA TRANSFERENCIA)
CONCEDENTE OU BENEFICIARIO : 29138344000143
PARTICIPACAO COMO : 2
1 - CONCEDENTE
2 - BENEFICIADO
3 - COMO CONCEDENTE OU COMO BENEFICIADO
ESPECIE
1 CONVENIO
: 1
Exemplo 3
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, LISTRANSF (LISTA TRANSFERENCIA)
CONCEDENTE OU BENEFICIARIO : 29138344000143
PARTICIPACAO COMO : 3
1 - CONCEDENTE
2 - BENEFICIADO
3 - COMO CONCEDENTE OU COMO BENEFICIADO
ESPECIE
1 CONVENIO
: 1
84
MANUAL DE CONVNIOS
PARTICIPACAO COMO : 3
1 - CONCEDENTE
2 - BENEFICIADO
3 - COMO CONCEDENTE OU COMO BENEFICIADO
ESPECIE
1 CONVENIO
: 1
(S-SIM N-NAO)
QUANTIDADE :
01
VALOR TOTAL:
4.900,00
TECLE ENTER P/CONTINUAR
A opo N (No) transporta para a tela que apresenta a relao dos convnios
cadastrados, demonstrando a soma dos valores relacionados.
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS, LISTRANSF (LISTA TRANSFERENCIA)
CONSULTA EM NNMMM20XX AS 12:43
PARTICIPANTE : 29138344000143 PREFEITURA MUNICIPAL DE PETROPOLIS
ESPECIE
: 1 _ CONVENIO
SEQ TRANSF. CONCEDENTE
BENEFICIADO
VALOR TOTAL
01 007428 070100 / 00001 00360305000104
4.900,00
------------------------------------------------------------------------------VALOR TELA
3.100,00
( 01 ) PARA DETALHAR INFORME O NUMERO SEQUENCIAL
007428 _ CONVENIO
070100 / 00001 _ SECRETARIA DE ESTADO DE OBRAS
29138344000143 _ PREFEITURA MUNICIPAL DE PETROPOLIS
1020/2013
APRES.PREST.CTA :
APROV.PREST.CTA :
02JAN2013
PUBLICACAO
: 03JAN2013
03JAN2013
FIM VIGENCIA
: 30JAN2013
PUBLIC. RESCISAO :
VALOR TRANSFER. :
2.000,00
1.000,00 VALOR ORIGINAL
:
3.000,00
TOTAL ADITIVO(S) :
1.600,00
FONTE(S) TRANSFE: 010
DOMICILIO BANCARIO:
BANCO : 100
AGENCIA : 80912
85
MANUAL DE CONVNIOS
A alterao ser efetuada com o comando >EXCTRANSF, ou conforme modelo a seguir
exemplificado:
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS (CONVENIOS)
MARQUE COM 'X' A OPCAO DESEJADA E TECLE 'ENTER'
(
(
(
(
(
(
(
(
(
_
_
_
X
_
_
_
_
_
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
1 - CONVENIO
NUMERO ORIGINAL
CELEBRACAO
INICIO VIGENCIA
RESCISAO
CONCLUSAO
: 1020/20XX
: 02JAN20XX PUBLICACAO
: 03JAN20XX
: 03JAN20XX FIM VIGENCIA
: 30JAN20XX
:
PUBL. RESCISAO :
:
VALOR TOTAL
DOMICILIO BANCARIO
BANCO : 001
3.000,00
AGENCIA : 00809
N - NAO CONFIRMA )
ATENO:
Os CONVNIOS assinados e que por qualquer motivo no tenham prosseguimento, no
devem ser excludos do cadastro, estes sero mantidos no sistema para consulta com o
status de INATIVO.
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
86
MANUAL DE CONVNIOS
5.7 Reativao de Convnios de Receita ou Contrato de Repasse
Caso a excluso efetuada conforme item 5.6 tenha sido indevida, o CONVNIO poder
ser reativado no cadastro, usando para tal o comando >REATRANSF, ou conforme
exemplificao a seguir:
SIAFEM20XX - CADBASICO, CONVENIOS (CONVENIOS)
MARQUE COM 'X' A OPCAO DESEJADA E TECLE 'ENTER'
(
(
(
(
(
(
(
(
(
_
_
_
_
_
_
_
_
X
)
)
)
)
)
)
)
)
)
->
->
->
->
->
->
->
->
->
ALTADICONV
ALTETAPA
ALTTRANSF
EXCTRANSF
INCADICONV
INCETAPA
INCTRANSF
LISTRANSF
REATRANSF
1 - CONVENIO
NUMERO ORIGINAL
CELEBRACAO
INICIO VIGENCIA
RESCISAO
CONCLUSAO
: 1020/20XX
: 02JAN20XX PUBLICACAO
: 03JAN20XX
: 03JAN20XX FIM VIGENCIA
: 30JAN20XX
:
PUBL. RESCISAO :
:
VALOR TOTAL
DOMICILIO BANCARIO
BANCO : 001
3.000,00
AGENCIA : 00809
N - NAO CONFIRMA )
87
Sim
Assinatura do
Convnio
Item 1
Houve
pagamento
do
convnio?
Sim
Registrar o
pagamento.
Item 2
Houve
apresentao da
prestao de
contas no prazo?
No
Registrar a
apresentao da
prestao de contas
no prazo.
Item 3
No
Registrar o
Cancelament
o
Item 7
Registrar a
receita
financeira se
houver.
Item 10
Registrar a
prestao de
contas em
atraso.
Item 5
Houve
devoluo de
saldos no
utilizados?
Sim
No
A prestao
de contas foi
aprovada?
No
Registro da
devoluo de
recursos no
utilizados pelo
conveniado.
Item 9
Registro da
impugnao.
Item 6
Registro da
apresentao
fora do prazo.
Item 8
Sim
Registro da
aprovao da
prestao de
contas.
Item 4
CRDITO
DBITO
8.1.2.2.1.01.06 Convnios
Impugnados
8.1.2.2.1.01.07 Convnios
Cancelados
8.1.2.2.1.01.08 Inadimplncia
Suspensa
8.1.2.2.1.01.09 Convnios a Pagar
Vinculados a Convnios de Receita
8.1.2.2.1.01.10 Convnios Pagos
8.1.2.2.1.01.02 - Convnios a
Comprovar
8.1.2.2.1.01.03 Convnios a
Aprovar
8.1.2.2.1.01.04 - Convnios
Aprovados
8.1.2.2.1.01.05 Convnios Inadimp.
Convnios Concedidos
7.1.2.2.1.01.01 Convnios
Assinados
8.1.2.2.1.01.01 - Convnios a Pagar
MANUAL DE CONVNIOS
Elenco de Contas (SIAFEM/RJ) PCASP-2014
8.1.2.2.1.00.00
8.1.2.2.1.01.01
8.1.2.2.1.01.02
8.1.2.2.1.01.03
8.1.2.2.1.01.04
8.1.2.2.1.01.05
8.1.2.2.1.01.06
8.1.2.2.1.01.07
8.1.2.2.1.01.08
8.1.2.2.1.01.09
8.1.2.2.1.01.10
8.1.2.2.1.01.11
8.1.2.2.1.01.98
8.1.2.2.1.01.99
8.1.2.3.9.01.99
90
MANUAL DE CONVNIOS
6 ROTEIRO DE CONTABILIZAO DE CONVNIOS CONCEDIDOS DESPESA
6.1 Registro da Assinatura do Convnio
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.695 - Registra o controle dos convnios concedidos assinados
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.695 - Registra o controle dos convnios concedidos assinados
Convnios INTRA INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.695 - Registra o controle dos convnios concedidos assinados
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.695 Registra o controle dos convnios concedidos assinados
Na assinatura do Convnio de Despesa, da mesma forma que o Convnio de
Receita, no h que se falar em registro de informao patrimonial, sendo os
registros efetuados no subsistema de compensao.
Dbito : 7.1.2.2.1.01.01 Convnios Assinados
Crdito: 8.1.2.2.1.01.01 Convnios a Pagar
(*) A inscrio ou conta corrente das contas de controle de CONVNIOS ser o nmero
de cadastro fornecido quando do cadastro do Convnio no SIAFEM. O cadastro dever
preceder a contabilizao.
6.1.1 Registro da Assinatura do Convnio Vinculado a Convnio de Receita
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
58.0.450 - Registra o controle dos convnios concedidos assinados vinculados a
convnios de receita
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
58.0.450 - Registra o controle dos convnios concedidos assinados vinculados a
convnios de receita
91
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
58.0.450 - Registra o controle dos convnios concedidos assinados vinculados a
convnios de receita.
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
58.0.450 - Registra o controle dos convnios concedidos assinados vinculados a
convnios de receita.
No caso de convnios vinculados a convnio de receita, sero gerados os
seguintes lanamentos:
Dbito : 7.1.2.2.1.01.01 Convnios Assinados
Crdito: 8.1.2.2.1.01.09 Convnios a Pagar Vinculados Convnios de Receita
* A inscrio ou conta corrente das contas de controle de CONVNIOS ser o nmero de
cadastro fornecido quando do cadastro do Convnio no SIAFEM. O cadastro dever
preceder a contabilizao.
6.2 Pela Execuo do Convnio
6.2.1 Detalhamento da fonte
Para que possamos empenhar e liquidar a despesa na fonte detalhada, ser necessrio
seguir as seguintes etapas:
Aps as liberaes oramentrias para o rgo, este dever efetuar atravs da
transao ">DETAFONTE" o detalhamento da fonte de recursos, de acordo com o
nmero do convnio.
SIAFEM20XX - EXEORC,
DATA EMISSAO
UNIDADE GESTORA
GESTAO
UNIDADE ORCAMENTARIA
PROGRAMA DE TRABALHO
FONTE DE RECURSO
NATUREZA DE DESPESA
U.G.R.
PLANO INTERNO
EVENTO
200200
200201
da
Despesa
meramente
VALOR
1.000.000,00
1.000.000,00
OBSERVACAO:
DETALHAMENTO DA FONTE DE RECURSOS, PARA ATENDIMENTO DO CONVNIO N. XXX EM XX/XX/XXXX, ENTRE ESTA
SEC. E A PREFEITURA DO MUNICIPIO, COM INICIO EM XX/XX/XXXX E TERMINO EM XX/XX/XXXX.
92
MANUAL DE CONVNIOS
Aps o detalhamento da Fonte oramentria e financeira, o rgo j pode executar o
oramento, empenhando, liquidando e pagando a despesa de Convnio.
6.2.2 Pelo Empenhamento da Despesa
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
40.0.091 - Registra o empenho da despesa
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
40.0.091 - Registra o empenho da despesa
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
40.0.091 - Registra o empenho da despesa
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
40.0.091 - Registra o empenho da despesa
O registro do empenho gera os seguintes lanamentos:
Dbito : 6.2.2.1.1.01.01 Crdito Disponvel
Crdito: 6.2.2.9.1.01.01 Empenhos a Liquidar p/ Emisso
6.2.3 Pela Liquidao da Despesa
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar os eventos:
51.0.089 - Registra a liquidao da despesa
58.0.173 - Registra a liquidao da despesa
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar os eventos:
51.0.090 - Registra a liquidao da despesa
58.0.286 - Registra a liquidao da despesa
Convnios INTRA OFSS
Utilizar os eventos:
51.0.224 - Registra a liquidao da despesa
58.0.174 - Registra a liquidao da despesa
58.0.175 - Registra os convnios a receber INTRA na UG2
93
MANUAL DE CONVNIOS
Na Liquidao dever ser reconhecida uma conta no Ativo Adiantamento por
Transferncia Voluntria que ir representar o direito do Estado do Rio de Janeiro de
futuramente obter a prestao de contas elaborada pelo beneficiado. Sua contrapartida
ser um Contas a Pagar no Passivo.
Dbito : 1.1.3.8.X.XX.XX Adiantamento p/ Transferncia Voluntria
Crdito: 2.1.3.1.X.01.01 Transferncias Voluntrias
No caso dos convnios INTRA, haver ainda o registro na UG 2 do direito e obrigao
referentes ao convnio:
Dbito : 1.1.2.3.2.01.01 Convnios Intraoramentrios
Crdito: 2.1.8.9.2.04.01 Obrigaes p/ Convnios Recebidos
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar os eventos:
51.0.240 Registra a liquidao da despesa
58.0.399 - Registra a liquidao da despesa
Dbito : 1.1.3.8.1.01.29 Adiantamento p/ Transferncia Voluntria
Crdito: 2.1.3.1.1.01.14 Transferncias Voluntrias
6.2.4 Pelo Pagamento da Despesa
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
70.0.298 - Registra o pagamento da despesa
54.0.696 - Registra o controle dos convnios pagos
OU
58.0.451 - Registra o controle dos convnios vinculados a convnios de receita pagos
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
70.0.293 - Registra o pagamento da despesa
54.0.696 - Registra o controle dos convnios pagos
OU
58.0.451 - Registra o controle dos convnios vinculados a convnios de receita pagos
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
70.0.282 - Registra o pagamento da despesa
54.0.696 - Registra o controle dos convnios pagos
OU
58.0.451 - Registra o controle dos convnios vinculados a convnios de receita pagos
94
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
70.0.300 - Registra o pagamento da despesa
54.0.696 - Registra o controle dos convnios pagos
OU
58.0.451 - Registra o controle dos convnios vinculados a convnios de receita pagos
No pagamento haver a baixa da Obrigao gerada na Liquidao com a concomitante
sada de recursos, alm da execuo Oramentria e o Controle dos Atos Potenciais.
Dbito : 2.1.3.1.X.01.YY Transferncias Voluntrias ou Credores Intragovernamentais
Crdito: 1.1.1.1.1.03.XX Banco c/ Movimento
Dbito : 8.1.2.2.1.01.01 Convnios a Pagar
Crdito: 8.1.2.2.1.01.02 Convnios a Comprovar
OBS.: Quando a UG liquidante for diferente da UG pagadora na Programao de
Desembolso (PD) os eventos 54.0.696 e 58.0.451 no podero ser utilizados, sendo
obrigatrio o registro atravs de NL.
6.3 Pela Prestao de Contas
6.3.1 Pela Apresentao da Prestao de Contas pelo Conveniado
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.697 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.697 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.697 - Registra o controle das prestaes de contas apresentadas
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.697 Registra o controle das prestaes de contas apresentadas
A apresentao da prestao de contas ocasionar os seguintes lanamentos:
Dbito : 8.1.2.2.1.01.02 Convnios a Comprovar
Crdito: 8.1.2.2.1.01.03 Convnios a Aprovar
95
MANUAL DE CONVNIOS
6.3.2 Pela aprovao da prestao de contas
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.698 - Registra o controle das prestaes de contas aprovadas
54.0.038 - Registra a aprovao das prestaes de contas
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.698 - Registra o controle das prestaes de contas aprovadas
58.0.287 - Registra a aprovao das prestaes de contas
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.698 - Registra o controle das prestaes de contas aprovadas
54.0.032 - Registra a aprovao das prestaes de contas
Em decorrncia da Aprovao da Prestao de Contas pelo Ordenador de Despesas,
conforme dispe o 3, artigo 17 do Decreto n 41.528 de 31 de outubro de 2008, o
rgo efetuar o registro abaixo, cabendo ressaltar que a referida aprovao se sujeita ao
julgamento final do Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro.
A Despesa Patrimonial dever ser reconhecida no rgo Cedente atravs de uma
Variao Patrimonial Diminutiva (VPD) quando o Convenente tiver sua prestao de
contas aprovada, obedecendo assim o Regime de Competncia. A contrapartida do
Reconhecimento da VPD ser a baixa, ou seja, um crdito na Conta do Adiantamento Por
Transferncia Voluntria do Ativo.
Dbito: 3.5.X.X.X.XX.XX Transferncias de Convnios
Crdito: 1.1.3.8.X.XX.XX Adiantamento p/ Transferncia Voluntria
Dbito: 8.1.2.2.1.01.03 Convnios a Aprovar
Crdito: 8.1.2.2.1.01.04 Convnios Aprovados
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.698 Registra o controle das prestaes de contas aprovadas
58.0.350 Registra a aprovao das prestaes de contas
Dbito: 3.5.3.X.1.04.01 Transferncias de Convnios
Crdito: 1.1.3.8.1.01.29 Adiantamento p/ Transferncia Voluntria
Dbito: 8.1.2.2.1.01.03 Convnios a Aprovar
Crdito: 8.1.2.2.1.01.04 Convnios Aprovados
96
MANUAL DE CONVNIOS
6.3.3 Pelo Registro de Convnio Inadimplente na Prestao de Contas
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.699 - Registra o controle da no apresentao das prestaes de contas
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.699 - Registra o controle da no apresentao das prestaes de contas
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.699 - Registra o controle da no apresentao das prestaes de contas
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.699 - Registra o controle da no apresentao das prestaes de contas
Este registro ser feito no primeiro dia til aps o trmino do prazo para a entrega da
Prestao de Contas.
Dbito : 8.1.2.2.1.01.02 Convnios a Comprovar
Crdito: 8.1.2.2.1.01.05 Convnios Inadimplentes
6.3.4 Pela Impugnao do Convnio
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.700 - Registra o controle da impugnao das prestaes de contas
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.700 - Registra o controle da impugnao das prestaes de contas
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.700 - Registra o controle da impugnao das prestaes de contas
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.700 - Registra o controle da impugnao das prestaes de contas
A Prestao de Contas poder ser impugnada em um primeiro momento pelo Ordenador
da Despesa ou pelo prprio Tribunal de Contas, quando da anlise. Este lanamento no
inibe os lanamentos de responsabilidade, que se fizerem necessrio.
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
97
MANUAL DE CONVNIOS
Dbito : 8.1.2.2.1.01.03 Convnios a Aprovar
Crdito: 8.1.2.2.1.01.06 Convnios Impugnados
6.3.5 Pela Apresentao da Prestao de Contas j Classificada como
Inadimplente conforme item 6.3.3
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.703 - Registra o controle dos convnios cancelados
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.703 - Registra o controle dos convnios cancelados
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.703 - Registra o controle dos convnios cancelados
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.703 - Registra o controle dos convnios cancelados
Este lanamento ser efetuado to logo a Prestao de Contas de Convnio inadimplente
seja apresentada, independente das sanes administrativas que por ventura recaiam
sobre o responsvel.
Dbito : 8.1.2.2.1.01.05 Convnios Inadimplentes
Crdito: 8.1.2.2.1.01.03 Convnios a Aprovar
6.3.6 Pela Suspenso da Inadimplncia de Convnios por Recursos Judiciais
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.800 - Registra o controle dos convnios com inadimplncia suspensa por recursos
judiciais
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.800 - Registra o controle dos convnios com inadimplncia suspensa por recursos
judiciais
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.800 - Registra o controle dos convnios com inadimplncia suspensa por recursos
judiciais
Coordenao de Estudos e Manuais Superintendncia de Normas Tcnicas
98
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.800 - Registra o controle dos convnios com inadimplncia suspensa por recursos
judiciais
A suspenso da inadimplncia gerar os lanamentos:
Dbito: 8.1.2.2.1.01.05 Convnios Inadimplentes
Crdito: 8.1.2.2.1.01.08 Inadimplncia Suspensa
99
MANUAL DE CONVNIOS
A devoluo de recursos ocasionar os seguintes lanamentos:
Dbito : 1.1.1.1.1.03.ZZ Bancos c/ Movimento
Crdito: 1.1.3.8.X.XX.XX Adiantamentos p/ Transferncias Voluntrias
Dbito : 8.1.2.2.1.01.98 * Recursos Devolvidos
Crdito: 8.1.2.2.1.01.99 * Recursos Aplicados
6.4.2 Devoluo no Exerccio Seguinte ao da Concesso
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
55.0.104 - Registra a entrada em banco das devolues
58.0.699 - Registra a baixa de adiantamentos concedidos
54.0.704 - Registra o controle da devoluo de saldo no utilizado de convnios
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
55.0.104 - Registra a entrada em banco das devolues
58.0.307 - Registra a baixa de adiantamentos concedidos
54.0.704 - Registra o controle da devoluo de saldo no utilizado de convnios
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
55.0.104 - Registra a entrada em banco das devolues
58.0.180 - Registra a baixa de adiantamentos concedidos
54.0.704 - Registra o controle da devoluo de saldo no utilizado de convnios
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
55.0.104 - Registra a entrada em banco das devolues
58.0.446 - Registra a baixa de adiantamentos concedidos
54.0.704 - Registra o controle da devoluo de saldo no utilizado de convnios
A devoluo de recursos ocasionar os seguintes lanamentos:
Dbito : 1.1.1.1.1.03.ZZ Banco c/ Movimento
Crdito: 1.1.3.8.X.XX.XX Adiantamentos p/ Transferncias Voluntrias
Dbito : 8.1.2.2.1.01.98 * Recursos Devolvidos
Crdito: 8.1.2.2.1.01.99 * Recursos Aplicados
6.5. Rendimentos Financeiros Registros dos Auferidos pelo Conveniado, quando
da Apresentao da Prestao de Contas
100
MANUAL DE CONVNIOS
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.705 - Registra o controle dos rendimentos sobre aplicao financeira dos recursos
do convnio
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.705 - Registra o controle dos rendimentos sobre aplicao financeira dos recursos
do convnio
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.705 - Registra o controle dos rendimentos sobre aplicao financeira dos recursos
do convnio
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.705 - Registra o controle dos rendimentos sobre aplicao financeira dos recursos
do convnio
O registro ser o seguinte:
Dbito : 8.1.2.2.1.01.99 * Recursos Aplicados
Crdito: 8.1.2.2.1.01.11 Rendimentos de Convnios Concedidos
6.6. Pelo Cancelamento do Convnio
Convnios com os Municpios INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.701 - Registra o controle dos convnios cancelados
Convnios com os Estados INTER OFSS
Utilizar o evento:
54.0.701 - Registra o controle dos convnios cancelados
Convnios INTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.701 - Registra o controle dos convnios cancelados
Convnios EXTRA OFSS
Utilizar o evento:
54.0.701 - Registra o controle dos convnios cancelados
101
MANUAL DE CONVNIOS
Para caso de cancelamento de convnio, ser realizada a seguinte contabilizao:
Dbito : 8.1.2.2.1.01.01 Convnios a Pagar
Crdito: 8.1.2.2.1.01.07 Convnios Cancelados
102
MANUAL DE CONVNIOS
entidade ou rgo repassador dos recursos, no prazo improrrogvel de 30 (trinta) dias do evento, sob pena da imediata
instaurao de tomada de contas especial do responsvel, providenciada pela autoridade competente do rgo ou entidade
titular dos recursos.
O PRESIDENTE DA REPBLICA, no uso da atribuio que lhe confere o art. 84, inciso IV, da Constituio, e tendo em vista
o disposto no art. 10 do Decreto-Lei n 200, de 25 de fevereiro de 1967, n art. 116 da Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, e
no art. 25 da Lei Complementar n 101, de 4 de maio de 2000,
DECRETA:
CAPTULO I
DAS DISPOSIES GERAIS
Art. 1 Os programas, projetos e atividades de interesse recproco dos rgos e entidades da administrao pblica
federal e de outros entes ou entidades pblicas ou privadas sem fins lucrativos sero realizados por meio de transferncia de
recursos financeiros oriundos de dotaes consignadas no Oramento Fiscal e da Seguridade Social e efetivadas por meio de
convnios, contratos de repasse ou termos de cooperao, observados este Decreto e a legislao pertinente.
Art. 1o Este Decreto regulamenta os convnios, contratos de repasse e termos de cooperao celebrados pelos
rgos e entidades da administrao pblica federal com rgos ou entidades pblicas ou privadas sem fins lucrativos, para a
execuo de programas, projetos e atividades de interesse recproco que envolvam a transferncia de recursos oriundos do
Oramento Fiscal e da Seguridade Social da Unio. (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.)
Art. 1 Este Decreto regulamenta os convnios, contratos de repasse e termos de execuo descentralizada
celebrados pelos rgos e entidades da administrao pblica federal com rgos ou entidades pblicas ou privadas sem fins
lucrativos, para a execuo de programas, projetos e atividades que envolvam a transferncia de recursos ou a
descentralizao de crditos oriundos dos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social da Unio. (Redao dada pelo Decreto
n 8.180, de 2013)
1 Para os efeitos deste Decreto, considera-se:
I - convnio - acordo, ajuste ou qualquer outro instrumento que discipline a transferncia de recursos financeiros de
dotaes consignadas nos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social da Unio e tenha como partcipe, de um lado, rgo ou
entidade da administrao pblica federal, direta ou indireta, e, de outro lado, rgo ou entidade da administrao pblica
estadual, distrital ou municipal, direta ou indireta, ou ainda, entidades privadas sem fins lucrativos, visando a execuo de
programa de governo, envolvendo a realizao de projeto, atividade, servio, aquisio de bens ou evento de interesse
recproco, em regime de mtua cooperao;
II - contrato de repasse - instrumento administrativo por meio do qual a transferncia dos recursos financeiros se
processa por intermdio de instituio ou agente financeiro pblico federal, atuando como mandatrio da Unio;
II - contrato de repasse - instrumento administrativo, de interesse recproco, por meio do qual a transferncia dos
recursos financeiros se processa por intermdio de instituio ou agente financeiro pblico federal, que atua como mandatrio
da Unio. (Redao dada pelo Decreto n 8.180, de 2013)
III - termo de cooperao - modalidade de descentralizao de crdito entre rgos e entidades da administrao
pblica federal, direta e indireta, para executar programa de governo, envolvendo projeto, atividade, aquisio de bens ou
evento, mediante portaria ministerial e sem a necessidade de exigncia de contrapartida;
III - termo de cooperao - instrumento por meio do qual ajustada a transferncia de crdito de rgo da
administrao pblica federal direta, autarquia, fundao pblica, ou empresa estatal dependente, para outro rgo ou
103
MANUAL DE CONVNIOS
entidade federal da mesma natureza; (Redao dada pelo Decreto n 6.619, de 2008)
III - termo de execuo descentralizada - instrumento por meio do qual ajustada a descentralizao de crdito entre
rgos e/ou entidades integrantes dos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social da Unio, para execuo de aes de
interesse da unidade oramentria descentralizadora e consecuo do objeto previsto no programa de trabalho, respeitada
fielmente a classificao funcional programtica. (Redao dada pelo Decreto n 8.180, de 2013)
IV - concedente - rgo da administrao pblica federal direta ou indireta, responsvel pela transferncia dos
recursos financeiros ou pela descentralizao dos crditos oramentrios destinados execuo do objeto do convnio;
V - contratante - a instituio financeira mandatria, representando a Unio e respectivo Ministrio ou rgo/entidade
federal, e que se responsabilizar, mediante remunerao, pela transferncia dos recursos financeiros destinados execuo
do objeto do contrato de repasse;
V - contratante - rgo ou entidade da administrao pblica direta e indireta da Unio que pactua a execuo de
programa, projeto, atividade ou evento, por intermdio de instituio financeira federal (mandatria) mediante a celebrao de
contrato de repasse; (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.)
VI - convenente - rgo ou entidade da administrao pblica direta e indireta, de qualquer esfera de governo, bem
como entidade privada sem fins lucrativos, com o qual a administrao federal pactua a execuo de programa,
projeto/atividade ou evento mediante a celebrao de convnio;
VII - contratado - rgo ou entidade da administrao pblica direta e indireta, de qualquer esfera de governo com a
qual a administrao federal pactua a execuo de contrato de repasse;
VII - contratado - rgo ou entidade da administrao pblica direta e indireta, de qualquer esfera de governo, bem
como entidade privada sem fins lucrativos, com a qual a administrao federal pactua a execuo de contrato de
repasse;(Redao dada pelo Decreto n 6.619, de 2008)
VIII - interveniente - rgo da administrao pblica direta e indireta de qualquer esfera de governo, ou entidade
privada que participa do convnio para manifestar consentimento ou assumir obrigaes em nome prprio;
IX - termo aditivo - instrumento que tenha por objetivo a modificao do convnio j celebrado, vedada a alterao do
objeto aprovado;
X - objeto - o produto do convnio ou contrato de repasse, observados o programa de trabalho e as suas finalidades; e
XI - padronizao - estabelecimento de critrios, por parte do concedente, especialmente quanto s caractersticas do
objeto e a seu custo, a serem seguidos em todos os convnios ou contratos de repasse com o mesmo objeto.
XI - padronizao - estabelecimento de critrios a serem seguidos nos convnios ou contratos de repasse com o
mesmo objeto, definidos pelo concedente ou contratante, especialmente quanto s caractersticas do objeto e ao seu
custo.(Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.)
2 A entidade contratante ou interveniente, bem como os seus agentes que fizerem parte do ciclo de transferncia de
recursos, so responsveis, para todos os efeitos, pelos atos de acompanhamento que efetuar.
3 Excepcionalmente, os rgos e entidades federais podero executar programas estaduais ou municipais, e os
rgos da administrao direta, programas a cargo de entidade da administrao indireta, sob regime de mtua cooperao
mediante convnio.
CAPTULO II
DAS NORMAS DE CELEBRAO, ACOMPANHAMENTO E PRESTAO DE CONTAS
Art. 2 vedada a celebrao de convnios e contratos de repasse:
I - com rgos e entidades da administrao pblica direta e indireta dos Estados, Distrito Federal e Municpios cujo
valor seja inferior a R$ 100.000,00 (cem mil reais); e
I - com rgos e entidades da administrao pblica direta e indireta dos Estados, Distrito Federal e Municpios cujo
valor seja inferior a R$ 100.000,00 (cem mil reais) ou, no caso de execuo de obras e servios de engenharia, exceto
elaborao de projetos de engenharia, nos quais o valor da transferncia da Unio seja inferior a R$ 250.000,00 (duzentos e
cinquenta mil reais); (Redao dada pelo Decreto n 7.594, de 2011) (Produo de efeito)
104
MANUAL DE CONVNIOS
II - com entidades privadas sem fins lucrativos que tenham como dirigentes:
a) membros dos Poderes Executivo, Legislativo, Judicirio, do Ministrio Pblico e do Tribunal de Contas da Unio,
bem como seus respectivos cnjuges, companheiros, e parentes em linha reta, colateral ou por afinidade at o 2 grau;
b) servidor pblico vinculado ao rgo ou entidade concedente, bem como seus respectivos cnjuges, companheiros,
e parentes em linha reta, colateral ou por afinidade at o 2 grau; e
II - com entidades privadas sem fins lucrativos que tenham como dirigente agente poltico de Poder ou do Ministrio
Pblico, dirigente de rgo ou entidade da administrao pblica de qualquer esfera governamental, ou respectivo cnjuge ou
companheiro, bem como parente em linha reta, colateral ou por afinidade, at o segundo grau; e (Redao dada pelo Decreto
n 6.619, de 2008)
III - entre rgos e entidades da administrao pblica federal, caso em que dever ser observado o art. 1, 1, inciso
III.
III - entre rgos e entidades da administrao pblica federal, caso em que dever ser observado o art. 1o, 1o, inciso
III; (Redao dada pelo Decreto n 7.568, de 2011)
IV - com entidades privadas sem fins lucrativos que no comprovem ter desenvolvido, durante os ltimos trs anos,
atividades referentes matria objeto do convnio ou contrato de repasse; e (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
V - com entidades privadas sem fins lucrativos que tenham, em suas relaes anteriores com a Unio, incorrido em
pelo menos uma das seguintes condutas: (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
a) omisso no dever de prestar contas; (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
b) descumprimento injustificado do objeto de convnios, contratos de repasse ou termos de parceria; (Includo pelo
Decreto n 7.568, de 2011)
c) desvio de finalidade na aplicao dos recursos transferidos; (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
d) ocorrncia de dano ao Errio; ou (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
e) prtica de outros atos ilcitos na execuo de convnios, contratos de repasse ou termos de parceria. (Includo pelo
Decreto n 7.568, de 2011)
Pargrafo nico. Para fins de alcance do limite estabelecido no inciso I, permitido:
Pargrafo nico. Para fins de alcance do limite estabelecido no inciso I do caput, permitido: (Redao dada pelo
Decreto n 7.568, de 2011)
I - consorciamento entre os rgos e entidades da administrao pblica direta e indireta dos Estados, Distrito Federal
e Municpios; e
II - celebrao de convnios ou contratos de repasse com objeto que englobe vrios programas e aes federais a
serem executados de forma descentralizada, devendo o objeto conter a descrio pormenorizada e objetiva de todas as
atividades a serem realizadas com os recursos federais.
Art. 3 As entidades privadas sem fins lucrativos que pretendam celebrar convnio ou contrato de repasse com rgos
e entidades da administrao pblica federal devero realizar cadastro prvio no Sistema de Gesto de Convnios, Contratos
de Repasse e Termos de Parcerias - SICONV, conforme normas expedidas pelo rgo central do Sistema.
Art. 3o As entidades privadas sem fins lucrativos que pretendam celebrar convnio ou contrato de repasse com rgos
e entidades da administrao pblica federal devero realizar cadastro prvio no Sistema de Gesto de Convnios e
Contratos de Repasse - SICONV, conforme normas do rgo central do sistema. (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de
2008.)
105
MANUAL DE CONVNIOS
1 O cadastramento de que trata o caput poder ser realizado em qualquer rgo ou entidade concedente e permitir
a celebrao de convnios ou contratos de repasse enquanto estiver vlido o cadastramento.
2 No cadastramento sero exigidos, pelo menos:
I - cpia do estatuto social atualizado da entidade;
II - relao nominal atualizada dos dirigentes da entidade, com Cadastro de Pessoas Fsicas - CPF;
III - declarao do dirigente da entidade:
a) acerca da no existncia de dvida com o Poder Pblico, bem como quanto sua inscrio nos bancos de dados
pblicos e privados de proteo ao crdito; e
b) informando se os dirigentes relacionados no inciso II ocupam cargo ou emprego pblico na administrao pblica
federal;
IV - prova de inscrio da entidade no Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas - CNPJ; e
V - prova de regularidade com as Fazendas Federal, Estadual e Municipal e com o Fundo de Garantia do Tempo de
Servio - FGTS, na forma da lei.
IV - prova de inscrio da entidade no Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas - CNPJ; (Redao dada pelo Decreto
n 7.568, de 2011)
V - prova de regularidade com as Fazendas Federal, Estadual, Distrital e Municipal e com o Fundo de Garantia do
Tempo de Servio - FGTS, na forma da lei; e (Redao dada pelo Decreto n 7.568, de 2011)
VI - comprovante do exerccio nos ltimos trs anos, pela entidade privada sem fins lucrativos, de atividades referentes
matria objeto do convnio ou contrato de repasse que pretenda celebrar com rgos e entidades da administrao pblica
federal. (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
3 Verificada falsidade ou incorreo de informao em qualquer documento apresentado, deve o convnio ou
contrato de repasse ser imediatamente denunciado pelo concedente ou contratado.
4o A realizao do cadastro prvio no Sistema de Gesto de Convnios e Contratos de Repasse - SICONV, de que
trata o caput, no ser exigida at 1o de setembro de 2008. (Includo pelo Decreto n 6.497, de 2008)
Art. 3o-A. O cadastramento da entidade privada sem fins lucrativos no SICONV, no que se refere comprovao do
requisito constante do inciso VI do 2o do art. 3o, dever ser aprovado pelo rgo ou entidade da administrao pblica
federal responsvel pela matria objeto do convnio ou contrato de repasse que se pretenda celebrar. (Includo pelo Decreto
n 7.568, de 2011)
Art. 4 A celebrao de convnio com entidades privadas sem fins lucrativos poder ser precedida de chamamento
pblico, a critrio do rgo ou entidade concedente, visando seleo de projetos ou entidades que tornem mais eficaz o
objeto do ajuste.
Pargrafo nico. Dever ser dada publicidade ao chamamento pblico, especialmente por intermdio da divulgao na
primeira pgina do stio oficial do rgo ou entidade concedente, bem como no Portal dos Convnios.
Art. 4o A celebrao de convnio ou contrato de repasse com entidades privadas sem fins lucrativos ser precedida de
chamamento pblico a ser realizado pelo rgo ou entidade concedente, visando seleo de projetos ou entidades que
tornem mais eficaz o objeto do ajuste.
(Redao dada pelo Decreto n 7.568, de 2011)
1o Dever ser dada publicidade ao chamamento pblico, inclusive ao seu resultado, especialmente por intermdio
da divulgao na primeira pgina do stio oficial do rgo ou entidade concedente, bem como no Portal dos Convnios.
(Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
2o O Ministro de Estado ou o dirigente mximo da entidade da administrao pblica federal poder, mediante
deciso fundamentada, excepcionar a exigncia prevista no caput nas seguintes situaes: (Includo pelo Decreto n 7.568,
de 2011)
I - nos casos de emergncia ou calamidade pblica, quando caracterizada situao que demande a realizao ou
manuteno de convnio ou contrato de repasse pelo prazo mximo de cento e oitenta dias consecutivos e ininterruptos,
contados da ocorrncia da emergncia ou calamidade, vedada a prorrogao da vigncia do instrumento; (Includo pelo
Decreto n 7.568, de 2011)
106
MANUAL DE CONVNIOS
II - para a realizao de programas de proteo a pessoas ameaadas ou em situao que possa comprometer sua
segurana; ou (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
III - nos casos em que o projeto, atividade ou servio objeto do convnio ou contrato de repasse j seja realizado
adequadamente mediante parceria com a mesma entidade h pelo menos cinco anos e cujas respectivas prestaes de
contas tenham sido devidamente aprovadas. (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
Art. 5 O chamamento pblico dever estabelecer critrios objetivos visando aferio da qualificao tcnica e
capacidade operacional do convenente para a gesto do convnio.
Art. 6 Constitui clusula necessria em qualquer convnio dispositivo que indique a forma pela qual a execuo do
objeto ser acompanhada pelo concedente.
Pargrafo nico. A forma de acompanhamento prevista no caput dever ser suficiente para garantir a plena execuo
fsica do objeto.
Art. 6o-A. Os convnios ou contratos de repasse com entidades privadas sem fins lucrativos devero ser assinados
pelo Ministro de Estado ou pelo dirigente mximo da entidade da administrao pblica federal concedente. (Includo pelo
Decreto n 7.568, de 2011)
Pargrafo nico. O Ministro de Estado e o dirigente mximo da entidade da administrao pblica federal no podero
delegar a competncia prevista no caput. (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
Art. 7 A contrapartida do convenente poder ser atendida por meio de recursos financeiros, de bens e servios, desde
que economicamente mensurveis.
1 Quando financeira, a contrapartida dever ser depositada na conta bancria especfica do convnio em
conformidade com os prazos estabelecidos no cronograma de desembolso, ou depositada nos cofres da Unio, na hiptese
de o convnio ser executado por meio do Sistema Integrado de Administrao Financeira - SIAFI.
2 Quando atendida por meio de bens e servios, constar do convnio clusula que indique a forma de aferio da
contrapartida.
Art. 8 A execuo de programa de trabalho que objetive a realizao de obra ser feita por meio de contrato de
repasse, salvo quando o concedente dispuser de estrutura para acompanhar a execuo do convnio.
Pargrafo nico. Caso a instituio ou agente financeiro pblico federal no detenha capacidade tcnica necessria ao
regular acompanhamento da aplicao dos recursos transferidos, figurar, no contrato de repasse, na qualidade de
interveniente, outra instituio pblica ou privada a quem caber o mencionado acompanhamento.
Art. 9 No ato de celebrao do convnio ou contrato de repasse, o concedente dever empenhar o valor total a ser
transferido no exerccio e efetuar, no caso de convnio ou contrato de repasse com vigncia plurianual, o registro no SIAFI,
em conta contbil especfica, dos valores programados para cada exerccio subsequente.
Pargrafo nico. O registro a que se refere o caput acarretar a obrigatoriedade de ser consignado crdito nos
oramentos seguintes para garantir a execuo do convnio.
Art. 10. As transferncias financeiras para rgos pblicos e entidades pblicas e privadas, decorrentes da celebrao
de convnios e contratos de repasse, sero feitas exclusivamente por intermdio do Banco do Brasil S.A. ou da Caixa
Econmica Federal, que podero atuar como mandatrios da Unio para execuo e fiscalizao, devendo a nota de
empenho ser emitida at a data da assinatura do respectivo acordo, convnio, ajuste ou instrumento congnere.
Art. 10. As transferncias financeiras para rgos pblicos e entidades pblicas e privadas, decorrentes da celebrao
de convnios e contratos de repasse, sero feitas exclusivamente por intermdio de instituio financeira controlada pela
Unio, que poder atuar como mandatria desta para execuo e fiscalizao. (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de
2008.)
1 Os pagamentos conta de recursos recebidos da Unio, previsto no caput, esto sujeitos identificao do
beneficirio final e obrigatoriedade de depsito em sua conta bancria.
107
MANUAL DE CONVNIOS
2 Excepcionalmente, mediante mecanismo que permita a identificao, pelo banco, do beneficirio do pagamento,
podero ser realizados pagamentos a beneficirios finais pessoas fsicas que no possuam conta bancria, observados os
limites fixados na forma do art. 18.
3 Toda movimentao de recursos de que trata este artigo, por parte dos convenentes, executores e instituies
financeiras autorizadas, ser realizada observando-se os seguintes preceitos:
I - movimentao mediante conta bancria especfica para cada instrumento de transferncia (convnio ou contrato de
repasse);
II - pagamentos realizados exclusivamente mediante crdito na conta bancria de titularidade dos fornecedores e
prestadores de servios; e
II - pagamentos realizados mediante crdito na conta bancria de titularidade dos fornecedores e prestadores de
servios, facultada a dispensa deste procedimento, por ato da autoridade mxima do concedente ou contratante, devendo o
convenente ou contratado identificar o destinatrio da despesa, por meio do registro dos dados no SICONV; e (Redao dada
pelo Decreto n 6.619, de 2008)
III - transferncia das informaes mencionadas no inciso I ao SIAFI e ao Portal de Convnios, em meio magntico,
conforme normas expedidas na forma do art. 18.
4 Os recursos de convnio, enquanto no utilizados, sero obrigatoriamente aplicados em cadernetas de poupana
de instituio financeira pblica federal se a previso de seu uso for igual ou superior a um ms, ou em fundo de aplicao
financeira de curto prazo ou operao de mercado aberto lastreada em ttulos da dvida pblica, quando a utilizao desses
recursos verificar-se em prazos menores que um ms.
5 As receitas financeiras auferidas na forma do 4 sero obrigatoriamente computadas a crdito do convnio e
aplicadas, exclusivamente, no objeto de sua finalidade, observado o pargrafo nico do art. 12.
6 O convenente ficar obrigado a prestar contas dos recursos recebidos no prazo de trinta dias, contados da data do
ltimo pagamento realizado.
6o O convenente ficar obrigado a prestar contas dos recursos recebidos, na forma da legislao aplicvel e das
diretrizes e normas previstas no art. 18. (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.)
7 O concedente ter prazo de noventa dias para apreciar a prestao de contas apresentada, contados da data de
seu recebimento.
8 A exigncia contida no caput poder ser substituda pela execuo financeira direta, por parte do convenente, no
SIAFI, de acordo com normas expedidas na forma do art. 18.
Art. 11. Para efeito do disposto no art. 116 da Lei n 8.666, de 21 de junho de 1993, a aquisio de produtos e a
contratao de servios com recursos da Unio transferidos a entidades privadas sem fins lucrativos devero observar os
princpios da impessoalidade, moralidade e economicidade, sendo necessria, no mnimo, a realizao de cotao prvia de
preos no mercado antes da celebrao do contrato.
Art. 12. O convnio poder ser denunciado a qualquer tempo, ficando os partcipes responsveis somente pelas
obrigaes e auferindo as vantagens do tempo em que participaram voluntariamente do acordo, no sendo admissvel
clusula obrigatria de permanncia ou sancionadora dos denunciantes.
Pargrafo nico. Quando da concluso, denncia, resciso ou extino do convnio, os saldos financeiros
remanescentes, inclusive os provenientes das receitas obtidas das aplicaes financeiras realizadas, sero devolvidos
entidade ou rgo repassador dos recursos, no prazo improrrogvel de trinta dias do evento, sob pena da imediata
instaurao de tomada de contas especial do responsvel, providenciada pela autoridade competente do rgo ou entidade
titular dos recursos.
Art. 12-A. A celebrao de termo de execuo descentralizada atender execuo da descrio da ao
oramentria prevista no programa de trabalho e poder ter as seguintes finalidades: (Includo pelo Decreto n 8.180, de
2013)
I - execuo de programas, projetos e atividades de interesse recproco, em regime de mtua colaborao; (Includo
pelo Decreto n 8.180, de 2013)
108
MANUAL DE CONVNIOS
II - realizao de atividades especficas pela unidade descentralizada em benefcio da unidade descentralizadora dos
recursos; (Includo pelo Decreto n 8.180, de 2013)
III - execuo de aes que se encontram organizadas em sistema e que so coordenadas e supervisionadas por um
rgo central; ou (Includo pelo Decreto n 8.180, de 2013)
IV - ressarcimento de despesas. (Includo pelo Decreto n 8.180, de 2013)
1 A celebrao de termo de execuo descentralizada nas hipteses dos incisos I a III do caput configura
delegao de competncia para a unidade descentralizada promover a execuo de programas, atividades ou aes previstas
no oramento da unidade descentralizadora. (Includo pelo Decreto n 8.180, de 2013)
2 Para os casos de ressarcimento de despesas entre rgos ou entidades da administrao pblica federal, poder
ser dispensada a formalizao de termo de execuo descentralizada. (Includo pelo Decreto n 8.180, de 2013)
Art. 12-B. O termo de execuo descentralizada observar o disposto no Decreto n 825, de 28 de maio de 1993, e
sua aplicao poder ser disciplinada suplementarmente pelo ato conjunto previsto no art. 18. (Includo pelo Decreto n 8.180,
de 2013)
CAPTULO III
DO SISTEMA DE GESTO DE CONVNIOS E CONTRATOS DE
REPASSE - SICONV E DO PORTAL DOS CONVNIOS
Art. 13. A celebrao, a liberao de recursos, o acompanhamento da execuo e a prestao de contas dos
convnios sero registrados no SICONV, que ser aberto ao pblico via rede mundial de computadores - internet, por meio de
pgina especfica denominada Portal dos Convnios. (Vide Decreto n 6.497, de 2008) (Vigncia)
Art. 13. A celebrao, a liberao de recursos, o acompanhamento da execuo e a prestao de contas de
convnios, contratos de repasse e termos de parceria sero registrados no SICONV, que ser aberto ao pblico, via rede
mundial de computadores - Internet, por meio de pgina especfica denominada Portal dos Convnios. (Redao dada pelo
Decreto n 6.619, de 2008) (Vigncia)
1 O Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto o rgo central do SICONV, ao qual compete estabelecer as
diretrizes e normas a serem seguidas pelos rgos setoriais e demais usurios do sistema.
1o Fica criada a Comisso Gestora do SICONV, que funcionar como rgo central do sistema, composta por
representantes dos seguintes rgos: (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.)
I - Secretaria do Tesouro Nacional do Ministrio da Fazenda; (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 )
II - Secretaria de Oramento Federal do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto; (Includo pelo Decreto n
6.428, de 2008 )
III - Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto; e
(Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 )
IV - Secretaria Federal de Controle Interno, da Controladoria-Geral da Unio. (Includo pelo Decreto n 6.428, de
2008 )
III - Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto;
(Redao dada pelo Decreto n 7.568, de 2011)
IV - Secretaria Federal de Controle Interno da Controladoria-Geral da Unio; e (Redao dada pelo Decreto n 7.568,
de 2011)
V - Secretaria Nacional de Justia do Ministrio da Justia. (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
109
MANUAL DE CONVNIOS
2 Sero rgos setoriais do SICONV todos os rgos e entidades da administrao pblica federal que realizem
transferncias voluntrias de recursos, aos quais compete a gesto dos convnios e a alimentao dos dados que forem de
sua alada.
3 O Poder Legislativo, por meio das mesas da Cmara dos Deputados e do Senado Federal, o Ministrio Pblico, o
Tribunal de Contas da Unio e a Controladoria Geral da Unio, bem como outros rgos que demonstrem necessidade, a
critrio do rgo central do sistema, tero acesso ao SICONV, podendo incluir no referido Sistema informaes que tiverem
conhecimento a respeito da execuo dos convnios publicados.
4o Ao rgo central do SICONV compete exclusivamente: (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 )
I - estabelecer as diretrizes e normas a serem seguidas pelos rgos setoriais e demais usurios do sistema,
observado o art. 18 deste Decreto; (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 )
II - sugerir alteraes no ato a que se refere o art. 18 deste Decreto; e (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 )
III - auxiliar os rgos setoriais na execuo das normas estabelecidas neste Decreto e no ato a que se refere o
art. 18 deste Decreto. (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 )
5o A Secretaria de Logstica e Tecnologia da Informao do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto funcionar
como secretaria-executiva da comisso a que se refere o 1o. (Includo pelo Decreto n 6.428, de 2008 )
Art. 13-A. Os rgos e entidades da administrao pblica federal devero registrar e manter atualizada no SICONV
relao de todas as entidades privadas sem fins lucrativos aptas a receber transferncias voluntrias de recursos por meio de
convnios, contratos de repasse e termos de parceria. (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
1o Sero consideradas aptas as entidades privadas sem fins lucrativos cujas exigncias previstas no cadastramento
tenham sido aprovadas pelo rgo ou entidade da administrao pblica federal. (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
2o Dever ser dada publicidade relao de que trata o caput por intermdio da sua divulgao na primeira pgina
do Portal dos Convnios. (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
CAPTULO IV
DA PADRONIZAO DOS OBJETOS
Art. 14. Os rgos concedentes so responsveis pela seleo e padronizao dos objetos mais frequentes nos
convnios.
Art. 15. Nos convnios em que o objeto consista na aquisio de bens que possam ser padronizados, os prprios
rgos e entidades da administrao pblica federal podero adquiri-los e distribu-los aos convenentes.
CAPTULO V
DAS DISPOSIES FINAIS E TRANSITRIAS
Art. 16. Os rgos e entidades concedentes devero publicar, at cento e vinte dias aps a publicao deste Decreto,
no Dirio Oficial da Unio, a relao dos objetos de convnios que so passveis de padronizao.
Pargrafo nico. A relao mencionada no caput dever ser revista e republicada anualmente.
Art. 16-A. A vedao prevista no inciso IV do caput do art. 2o e as exigncias previstas no inciso VI do 2o do art. 3o e
no art. 4o no se aplicam s transferncias do Ministrio da Sade destinadas a servios de sade integrantes do Sistema nico
de Sade - SUS. (Includo pelo Decreto n 7.568, de 2011)
Art. 17. Observados os princpios da economicidade e da publicidade, ato conjunto dos Ministros de Estado da
Fazenda, Planejamento, Oramento e Gesto e da Controladoria-Geral da Unio disciplinar a possibilidade de arquivamento
de convnios com prazo de vigncia encerrado h mais de cinco anos e que tenham valor registrado de at R$ 100.000,00
(cem mil reais).
110
MANUAL DE CONVNIOS
Art. 18. Os Ministros de Estado da Fazenda e do Planejamento, Oramento e Gesto elaboraro ato conjunto para
execuo do disposto neste Decreto.
Art. 18. Os Ministros de Estado da Fazenda, do Planejamento, Oramento e Gesto e do Controle e da Transparncia
editaro ato conjunto para execuo do disposto neste Decreto.(Redao dada pelo Decreto n 6.428, de 2008.)
Pargrafo nico. O ato conjunto previsto no caput poder dispor sobre regime de procedimento especfico de
acompanhamento e fiscalizao de obras e servios de engenharia de pequeno valor, aplicvel queles de at R$ 750.000,00
(setecentos e cinquenta mil reais). (Includo pelo Decreto n 7.594, de 2011)
Art. 18-A. Os convnios e contratos de repasse celebrados entre 30 de maio de 2008 e a data mencionada no inciso
III do art. 19 devero ser registrados no SICONV at 31 de dezembro de 2008. (Includo pelo Decreto n 6.497, de 2008)
Pargrafo nico. Os Ministros de Estado da Fazenda, do Planejamento, Oramento e Gesto e do Controle e da
Transparncia regulamentaro, em ato conjunto, o registro previsto no caput.
(Includo pelo Decreto n 6.497, de 2008)
Art. 18-B. A partir de 16 de janeiro de 2012, todos os rgos e entidades que realizem transferncias de recursos oriundos
dos Oramentos Fiscal e da Seguridade Social da Unio por meio de convnios, contratos de repasse ou termos de parceria, ainda
no interligadas ao SICONV, devero utilizar esse sistema. (Includo pelo Decreto n 7.641, de 2011)
Pargrafo nico. Os rgos e entidades que possuam sistema prprio de gesto de convnios, contratos de repasse ou
termos de parceria devero promover a integrao eletrnica dos dados relativos s suas transferncias ao SICONV, passando a
realizar diretamente nesse sistema os procedimentos de liberao de recursos, acompanhamento e fiscalizao, execuo e
prestao de contas. (Includo pelo Decreto n 7.641, de 2011)
Art. 19. Este Decreto entra em vigor em 1 de janeiro de 2008, exceto os arts. 16 e 17, que tero vigncia a partir da
data de sua publicao.
Art. 19. Este Decreto entra em vigor em 1o de julho de 2008, exceto os arts. 16 e 17, que tero vigncia a partir da
data de sua publicao. (Redao dada pelo Decreto n 6.329, de 2007).
Art. 19. Este Decreto entra em vigor em 1o de julho 2008, exceto: (Redao dada pelo Decreto n 6.428, de
2008.)
I - os arts. 16 e 17, que tero vigncia a partir da data de sua publicao; e (Includo pelo Decreto n 6.428, de
2008 )
II - os arts. 1o a 8o, 10, 12, 14 e 15 e 18 a 20, que tero vigncia a partir de 15 de abril de 2008. (Includo pelo
Decreto n 6.428, de 2008 )
III - o art. 13, que ter vigncia a partir de 1o de setembro de 2008. (Includo pelo Decreto n 6.497, de 2008)
Art. 20. Ficam revogados os arts. 48 a 57 do Decreto n 93.872, de 23 de dezembro de 1986, e o Decreto n 97.916,
de 6 de julho de 1989.
Braslia, 25 de julho de 2007; 186 da Independncia e 119 da Repblica.
LUIZ INCIO LULA DA SILVA
Paulo Bernardo Silva
111
MANUAL DE CONVNIOS
LEI N. 287 DE 04 DE DEZEMBRO DE 1979.
Aprova o Cdigo de Administrao Financeira e
Contabilidade Pblica do Estado do Rio de Janeiro e d
outras providncias.
(...)
Art. 4. O Estado do Rio de Janeiro, para efeito de unir esforos e recursos, tcnicos e humanos, poder celebrar acordos,
convnios, contratos ou ajustes com a Unio, o Distrito Federal, os Estados e os Municpios, objetivando sempre a soluo de
problemas administrativos, tcnicos, financeiros e jurdicos.
Pargrafo nico Os acordos, convnios, contratos ou ajustes internacionais obedecero legislao federal e a estadual
pertinentes.
Art. 5. O Estado do Rio de Janeiro poder, mediante convnio com a Unio e demais unidades polticas da Federao,
incumbir servidores, dos seus convenentes, da execuo de leis e servios ou de atos e decises das suas autoridades,
relativos administrao financeira, provendo as necessrias despesas, admitido procedimento recproco.
Art. 6. Dos instrumentos convencionais firmados pelo Estado do Rio de Janeiro, para soluo de problemas relativos
Administrao Financeira, devero constar obrigatoriamente:
I o objeto do instrumento;
II os preceitos normativos;
III os prazos de vigncia e, quando for o caso, o critrio de prorrogao;
IV o seu alcance obrigacional;
V as garantias de sua execuo, quando exigidas, inclusive quanto fiscalizao e ao controle do cumprimento de seus
termos, clusulas e condies.
Art. 7. Os acordos, convnios, contratos ou ajustes podero conter clusulas que permita expressamente a adeso de outras
pessoas de Direito Pblico Interno, no participantes diretos desses atos jurdicos.
Pargrafo nico A adeso efetivar-se- com o ato que notificar oficialmente as partes contratantes.
Art. 8. Esto sujeitos a normas especiais, na forma estabelecida no presente Cdigo, quanto Administrao Financeira:
I as Autarquias;
II as Sociedades de Economia Mista e as Empresas Pblicas;
III os Servios Industriais e Comerciais;
IV os Fundos Especiais;
V as Fundaes institudas e mantidas pelo Poder Pblico.
(...)
Art. 78. As transferncias da Unio, inclusive as receitas decorrentes de acordos, convnios, contratos ou ajustes sero
centralizadas em Contas nicas do Fundo de Recursos a Utilizar junto ao Banco do Estado do Rio de Janeiro S A BANERJ.
1 Excetuam-se das disposies deste artigo os recursos que, em virtude da Legislao Federal, no possam ser
depositados no Banco do Estado do Rio de Janeiro S/A - BANERJ.
2 No caso do pargrafo anterior, a Secretaria de Estado de Fazenda poder autorizar, excepcionalmente, o desdobramento,
em Contas nicas, do Fundo de Recursos a Utilizar em instituio bancria oficial da Unio, para movimentao dos recursos
respectivos.
3- As transferncias a que se refere o 1 sero recebidas pelo Tesouro do Estado que as depositar nas contas nicas
especficas, junto instituio de que trata o 2, sob a denominao geral de Estado do Rio de Janeiro, com a denominao
que se impuser, seguida da expresso Recursos a Utilizar.
4 A autorizao para a abertura das contas e o seu encerramento cabe, exclusivamente, Secretaria de Estado de
Fazenda.
(...)
Art. 160. Fica mantida a autorizao para emisso de obrigaes de Tesouro do Estado do Rio de Janeiro, concedida e
disciplinada pelo Decreto-Lei n. 22 de 15/03/75.
1 O rgo responsvel pela emisso, permuta, transferncia e resgate dos certificados, bem como pelo pagamento dos
juros, correo monetria, corretagens, comisses, amortizao e taxa de administrao, elaborar anualmente uma
prestao de contas a ser encaminhada, juntamente com as Contas da Gesto, ao Tribunal de Contas e Assembleia
Legislativa.
112
MANUAL DE CONVNIOS
2 A celebrao de convnio que importe em transferir, a qualquer entidade oficial, a prtica de operao de que trata o
pargrafo anterior, importar na incluso de clusula obrigatria atribuindo Auditoria Geral do Estado a competncia
expressa para acompanhar a execuo do vnculo e de emitir Certificado de Auditoria sobre a prestao de contas
apresentada pela entidade, a ser encaminhada, com as Contas da Gesto, aos rgos referidos no pargrafo anterior.
(...)
Art. 181. Haver controle contbil dos direitos e obrigaes oriundos dos contratos, convnios, ajustes e acordo em que a
administrao pblica for parte.
(...)
Art. 214. As normas do presente Cdigo, salvo disposies em contrrio, aplicam-se a todo ato de natureza convencional,
entre outros, os acordos, os convnios, os ajustes e os compromissos em que for parte o Estado do Rio de Janeiro ou
entidade de sua administrao direta ou autrquica.
(...)
O GOVERNADOR DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO, em exerccio, no uso de suas atribuies constitucionais e legais, e o
que consta no processo n E-12/294/2008,
DECRETA:
Art. 1 - Os arts. 1 e 4 do Decreto n 41.528, de 31 de outubro de 2008, passam a vigorar com a seguinte redao:
Art.1. Os convnios e outros instrumentos congneres a serem celebrados por rgos e entidades integrantes da
Administrao Pblica Direta e Indireta nos quais exista a previso de dispndio financeiro direto ou repasses financeiros pelo
ente estadual dependem de autorizao do Governador do Estado quando:
I - o encargo financeiro estadual total for superior a R$ 360.000,00 (trezentos e sessenta mil reais);
II - o Escritrio de Gerenciamento de Projetos - EGP-Rio apontar, em relatrio tcnico fundamentado, a necessidade de
avaliao governamental superior.
113
MANUAL DE CONVNIOS
1 Fica delegada competncia ao Secretrio de Estado da Casa Civil para autorizar a celebrao de convnios de que trata
o caput deste artigo e para a prtica dos atos previstos no artigo 2 deste Decreto.
2 Aplicam-se as disposies deste Decreto, no que couber, celebrao de convnios em que o Estado do Rio de Janeiro,
diretamente ou por intermdio de rgos e entidades integrantes da Administrao Pblica Direta e Indireta, figure como
recebedor de recursos financeiros, situao na qual ser observada tambm a legislao pertinente esfera do concedente,
se este for rgo ou entidade da Administrao Pblica ou organismo internacional.
3 Nos casos no enquadrados no caput deste artigo, a celebrao de convnios por entidades da Administrao Pblica
Indireta depender de autorizao do Secretrio de Estado a que se vinculem, observadas as demais disposies deste
Decreto.
4 - Sem prejuzo do cumprimento das demais disposies desde Decreto, fica dispensada a autorizao de que trata o
caput deste artigo nos seguintes casos:
I - convnios que tenham por objeto a concesso de estgio, nos termos da legislao pertinente;
II - prorrogao de convnios j autorizados;
III - convnios que tenham por objeto a implantao de projetos vinculados pesquisa e ao desenvolvimento cientfico e
tecnolgico;
IV - acordos de cooperao tcnica com pessoas jurdicas de direito pblico interno, quando no houver previso de repasse
financeiro de recursos estaduais;
V - convnios relacionados ao Plano de Apoio dos Municpios - PADEM.
Art. 4. Os processos objetivando a autorizao do Governador do Estado de que cuida este decreto devero ser remetidos
previamente ao Escritrio de Gerenciamento de Projetos do Governo - EGP-Rio, vinculado Secretaria de Estado da Casa
Civil, que emitir relatrio tcnico quanto adequao do projeto ao Plano Plurianual - PPA, Lei Oramentria Anual - LOA e
aos Projetos de Governo.
1 Os processos de que trata o caput deste artigo devero ser instrudos com os seguintes elementos:
I - minuta do instrumento de convnio ou congnere;
II - exposio de motivos, notas explicativas e justificativas para a proposio, demonstrando a insero de seu objeto
campo de atuao funcional da Pasta ou da entidade;
III - manifestao conclusiva da Assessoria Jurdica do rgo ou entidade quanto constitucionalidade e juridicidade
proposta, bem como aprovando a minuta do instrumento de convnio (artigo 38, pargrafo nico, da Lei Federal n 8.666,
21 de junho de 1993);
IV - plano de trabalho aprovado pelo rgo ou autoridade competente, demonstrando a convenincia e oportunidade
celebrao e contendo as seguintes informaes mnimas:
no
da
de
da
114
MANUAL DE CONVNIOS
VIII - prova de inexistncia de dbito do convenente para com o sistema de seguridade social, quando se tratar de convnios
com municpios ou suas autarquias e com pessoas jurdicas de direito privado em geral (art.195, 3, da Constituio
Federal);
IX - manifestao da autoridade mxima do rgo ou entidade integrante da Administrao Pblica Direta ou Indireta quanto
vantagem e economicidade do convnio luz do interesse pblico, adequao do mesmo ao Plano Plurianual, Lei
Oramentria e aos Projetos de Governo, e, tratando-se de pessoa jurdica de direito privado, justificativa detalhada da
escolha do convenente, nos moldes do art. 26 e seu pargrafo nico da Lei Federal n 8.666, de 21 de junho de 1993;
X - comprovao pelo convenente de que no se encontra em situao de mora ou inadimplncia perante rgo ou entidade
da Administrao Pblica estadual direta ou indireta;
XI - comprovao do exerccio pleno dos poderes inerentes propriedade do imvel, mediante certido emitida pelo cartrio
de registro de imveis competente, quando o convnio tiver por objeto a execuo de obras ou benfeitorias no imvel;
XII - encaminhamento do processo pelo Secretrio de Estado competente com antecedncia mnima de 10 (dez) dias teis da
data prevista para sua celebrao, que dever vir expressamente consignada.
2 O EGP-Rio poder, mediante despacho fundamentado, solicitar pronunciamento da Comisso de Programao
Oramentria e Financeira - COPOF a respeito da proposta de convnio sob seu exame.
Art. 2. Este Decreto entra em vigor na data da sua publicao, revogadas as disposies em contrrio, em especial os
Decretos ns 41.609, de 23 de dezembro de 2008, e 41.917, de 19 de junho de 2009.
(...)
Art.27. O rgo central de controle interno editar normas complementares para as questes afetas a sua rea de competncia,
especialmente organizao da prestao de contas.
115
MANUAL DE CONVNIOS
Art. 9. A aplicao dos recursos provenientes de Convnios fica condicionada ao registro no Mdulo de Convnios do
SIAFEM, em conformidade com o estabelecido no Decreto Estadual n 41.528, de 31 de outubro de 2008, no Decreto Federal
n 6.170, de 25 de julho de 2007, na Portaria Interministerial MP/M/MCT n 507, de 24 de novembro de 2011, e suas
alteraes posteriores.
1 As alteraes oramentrias decorrentes da insero de novos Convnios e Termos Aditivos sero elaboradas pela
Secretaria de Estado de Planejamento e Gesto - SEPLAG.
2 A despesa liquidada a conta de recursos oriundos de convnios ter como limite a receita realizada no exerccio, salvo
nos casos em que o supervit financeiro tiver sido incorporado dotao oramentria aps pronunciamento da Auditoria
Geral do Estado.
(...)
Art. 14. Os rgos e Entidades devero atualizar as informaes dos contratos e convnios no SIAFEM at 28 de maro de
2014.
Pargrafo nico Caber Contadoria Geral do Estado estabelecer normas para o cumprimento do disposto no art. 12 e
Auditoria Geral do Estado verificar o cumprimento destas medidas.
116
MANUAL DE CONVNIOS
Art. 2. Para envio ao Tribunal de Contas dos atos mencionados no inciso I, alneas b, c, d, e e f, inciso II, alneas a e
b e inciso III, alneas a, b, c e d, do art. 1, sero observadas as faixas de valores constantes do anexo desta
Deliberao.
Pargrafo nico. O anexo a esta Deliberao poder ser alterado mediante proposta do Presidente, submetida aprovao
do Conselho Superior de Administrao.
Art. 3. O envio ao Tribunal de Contas dos atos mencionados nos incs. I, II, e III, do art. 1 desta Deliberao, se daro nos
seguintes prazos:
I - no prazo mximo de 1 (um) dia aps sua publicao, nos termos da legislao em vigor, os avisos de editais de prego;
II - no prazo mximo de 2 (dois) dias teis aps sua publicao, nos termos da legislao em vigor, os editais de licitao por
concorrncia;
III - no prazo mximo de 15 (quinze) dias aps sua publicao, nos termos da legislao em vigor, os demais atos unilaterais,
bilaterais e multilaterais.
Pargrafo nico. Para os fins deste artigo, no caso de publicaes diversas, ser considerado o prazo relativo ltima
publicao.
Art. 4. Todos os atos encaminhados ao Tribunal de Contas, nos termos desta Deliberao, devero ser acompanhados dos
seguintes documentos:
(...)
XIII - convnios:
a) fundamentao legal e justificativa;
b) plano de trabalho;
c) comprovao de cincia Assemblia Legislativa;
d) comprovao do exame prvio e aprovao da assessoria jurdica do rgo;
e) comprovao da sua publicao;
f) nota de autorizao de despesa ou documento equivalente;
XIV- termos de parceria:
a) qualificao da entidade como Organizao da Sociedade Civil de Interesse Pblico;
b) consulta aos Conselhos de Polticas Pblicas;
c) comprovao do exame prvio e aprovao da assessoria jurdica do rgo;
d) comprovao de sua publicao;
e) nota de autorizao de despesa ou documento equivalente;
(...)
Art. 6. Os documentos elencados nesta Deliberao sero encaminhados ao Tribunal por meio de ofcio assinado pela
autoridade competente, acompanhado de lista de verificao, conforme modelo em anexo, indicando que a documentao
nela contida est completa.
(...)
Art. 12. Sero adotados os seguintes procedimentos em relao aos atos unilaterais, bilaterais e multilaterais no abrangidos
por esta Deliberao, que constituam processos em tramitao no Tribunal na data da entrada em vigor desta norma:
I - os processos sem deciso plenria, em tramitao no Corpo Instrutivo, sero arquivados pela Secretaria Geral de Controle
Externo;
II - os processos sem deciso definitiva, em tramitao nos Gabinetes dos Conselheiros sero, a critrio do ConselheiroRelator, devolvidos Presidncia para fins de arquivamento ou submetidos apreciao do Plenrio.
ANEXO DA DELIBERAO 244/07
(...)
IV - DEMAIS ATOS NO ENQUADRADOS NOS INCISOS I, II E III - ENVIO OBRIGATRIO QUANDO DE VALOR SUPERIOR A R$
360.000,00.
Consulte: Deliberao 244/07 -TCE
117
MANUAL DE CONVNIOS
ATO DO SECRETRIO DE ESTADO CHEFE RESOLUO CASA CIVIL N 217 DE 11 DE FEVEREIRO
DE 2011 REGULAMENTA O DECRETO N 41.528, DE 31 DE OUTUBRO DE 2008.
O SECRETRIO DE ESTADO CHEFE DA CASA CIVIL, no uso das atribuies que lhe foram conferidas pelo disposto no
artigo 26 do Decreto Estadual n 41.528, de 31 de outubro de 2008, e
CONSIDERANDO:
- a necessidade de aperfeioar o controle, monitoramento e avaliao dos procedimentos e dos resultados atinentes s fases
de proposta, celebrao, execuo e prestao de contas dos convnios e instrumentos congneres celebrados por rgos e
entidades da Administrao Pblica direta e indireta do Estado do Rio de Janeiro;
- a necessidade de aperfeioar a gesto dos recursos pblicos empregados na execuo de convnios e instrumentos
congneres;
RESOLVE:
Art. 1 - No exerccio da funo de monitoramento da execuo dos convnios estaduais de que trata o art. 12 do Decreto n
41.528, de 31 de outubro de 2008, o EGP- Rio poder determinar ao rgo ou entidade concedente, fixando prazo, se
necessrio, a adoo das providncias de fiscalizao que entender necessrias verificao da fidelidade da execuo ao
escopo do ajuste, do cumprimento do cronograma e alcance das metas, da execuo oramentria e da prestao de contas,
tais como:
I - realizao de diligncias em campo;
II - vistoria de locais de execuo;
III - prestao de esclarecimentos, por qualquer meio;
IV - outras medidas de fiscalizao.
Pargrafo nico - O no atendimento pelo rgo ou entidade concedente das providncias de que trata o caput sujeitar os
responsveis s sanes disciplinares previstas em lei, sem prejuzo da responsabilizao civil e criminal eventualmente
cabvel.
Art. 2 - Para a comprovao de habilitao jurdica e de regularidade econmico-financeira e fiscal de que trata o art. 5 do
Decreto n 41.528, de 31 de outubro de 2008, o convenente dever apresentar:
I - Habilitao jurdica:
a) registro comercial, no caso de empresrio pessoa fsica;
b) ato constitutivo, estatuto ou contrato social em vigor, devidamente registrado, em se tratando de sociedades empresrias, e,
no caso de sociedades por aes, acompanhados de documentos de eleio de seus administradores. Os documentos em
apreo devero estar acompanhados de todas as alteraes ou da consolidao respectiva;
c) no caso de sociedade simples, ato constitutivo, devidamente registrado, acompanhado de prova de diretoria em exerccio;
d) no caso de associao, ato constitutivo, devidamente registrado, acompanhado de suas posteriores alteraes e de
documentos de eleio de seus administradores;
e) no caso de fundao, ato constitutivo, devidamente registrado, acompanhado de suas posteriores alteraes e de
documentos de eleio de seus administradores, bem ainda de certido de regular funcionamento, expedida pela Promotoria
de Justia de Fundaes do Ministrio Pblico do Estado do Rio de Janeiro ou documento similar no caso de a entidade ser
sediada em outro Estado;
f) em se tratando de empresa ou sociedade estrangeira em funcionamento no pas, decreto de autorizao e ato de registro ou
autorizao para funcionamento expedido pelo rgo competente, quando a atividade assim o exigir.
II - Regularidade econmico-financeira:
a) se sociedade empresria, certides negativas de falncia e recuperao judicial expedidas pelos distribuidores da sede (Lei
n 11.101/2005). Se o convenente no for sediado na Comarca da Capital do Estado do Rio de Janeiro, as certides devero
vir acompanhadas de declarao oficial da autoridade judiciria competente, relacionando os distribuidores que, na Comarca
de sua sede, tenham atribuio para expedir certides de recuperao judicial;
b) nas demais hipteses, certido negativa de execuo patrimonial expedida pelos distribuidores cveis e pela Justia do
Trabalho da sede do convenente, ou certido positiva, da qual conste o montante total das execues em curso,
acompanhada de declarao de que as aes ajuizadas contra si no ostentam aptido para comprometer
a integridade de seu patrimnio, a execuo de suas atividades ordinrias tampouco a regular aplicao dos recursos
transferidos por meio do convnio no objeto pactuado.
118
MANUAL DE CONVNIOS
III - Regularidade fiscal:
a) prova de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas (CPF) ou no Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas (CNPJ);
b) prova de inscrio no cadastro de contribuintes estadual ou municipal, se houver, relativo ao domiclio ou sede do
convenente, pertinente ao seu ramo de atividade e compatvel com o objeto do convnio;
c) prova de regularidade perante a Fazenda Nacional, Estadual e Municipal do domiclio ou sede do convenente com a
apresentao das seguintes certides:
c1) a prova de regularidade com a Fazenda Federal ser efetuada por meio da Certido Conjunta Negativa de Dbitos
relativos a Tributos Federais e Dvida Ativa da Unio, ou Certido Conjunta Positiva com efeito negativo, expedida pela
Secretaria da Receita Federal do Brasil (RFB) e Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN), da sede do convenente;
c2) a prova de regularidade com a Fazenda Estadual ser efetuada por meio da apresentao da Certido Negativa ou
Positiva com efeito negativo do ICMS expedida pela Secretaria de Estado de Fazenda ou rgo equivalente e Certido da
Dvida Ativa expedida pela Procuradoria Geral do Estado, ou, se for o caso, certido comprobatria de que o convenente, pelo
respectivo objeto, est isento de Inscrio Estadual;
c3) a prova de regularidade com a Fazenda Municipal ser efetuada por meio da apresentao da Certido Negativa ou
Positiva com efeito negativo do ISS, IPTU e demais tributos municipais;
d) prova de regularidade relativa Seguridade Social com a apresentao da Certido Negativa de Dbito ou Certido Positiva
com efeito negativo referente Contribuio Previdenciria e s de Terceiros, expedida pela Secretaria da Receita Federal do
Brasil (RFB) da sede do convenente;
e) prova de regularidade relativa ao Fundo de Garantia por Tempo de Servio (FGTS).
IV - prova de regularidade relativa ao Sistema SIAFEM/RJ.
Art. 3 - A critrio do concedente ou do EGP-Rio, podero ser exigidos documentos e informaes suplementares, bem como,
dependendo da complexidade do objeto do convnio, formulados requisitos adicionais relativos regularidade econmicofinanceira e qualificao tcnica do convenente, respeitados os artigos 30 e 31 da Lei n 8.666/93.
Art. 4 - O convenente, quando no for integrante do sistema de Unidade de Tesouraria, dever apresentar, previamente
celebrao do convnio, comprovante da existncia de conta bancria especfica para movimentao dos recursos e extrato
bancrio atualizado indicando ausncia de saldo na referida conta.
Art. 5 - O cumprimento da exigncia de manifestao da autoridade mxima do rgo ou entidade concedente quanto
vantagem e economicidade do convnio luz do interesse pblico e adequao do mesmo ao Plano Plurianual, Lei
Oramentria e aos Projetos de Governo (primeira parte do inciso IX do pargrafo primeiro do artigo 4 do Decreto n 41.528,
de 31 de outubro de 2008) dever se dar por meio da minuta-padro de declarao que acompanha a presente Resoluo
(Anexo), cujo contedo mnimo de observncia obrigatria, sem prejuzo da possibilidade de serem adicionadas outras
informaes pertinentes.
Art. 6 - Esta Resoluo entrar em vigor na data de sua publicao.
Rio de Janeiro, 11 de fevereiro de 2011
REGIS FICHTNER
ANEXO
DECLARAO DE VANTAGEM E ECONOMICIDADE DO CONVNIO LUZ DO INTERESSE PBLICO
(em atendimento ao art. 4. 1, IX, primeira parte, do Decreto n 41.528/2008)
Declaro, com relao ao convnio a ser firmado entre o Estado do Rio de Janeiro, atravs da Secretaria de Estado
________________[NOTA 1], ora concedente, e __________________, ora convenente, para [NOTA 2], que a opo pela
celebrao de um convnio no presente caso se justifica por se revelar a forma mais vantajosa de prestao de servios de
interesse pblico na rea de atuao em questo, sob o prisma da relao custo-benefcio entre os fins alcanados e os
recursos empregados para tanto, observando, assim, o princpio da economicidade. [NOTA 3]Registro, tambm, que todos os
valores que constam do Plano de Trabalho expressam a realidade de mercado quanto aos bens e servios a que se referem, e
so fruto de pesquisa de preos realizada atravs dos seguintes mtodos: _________. [NOTA 4] No que diz respeito aos
quantitativos de cada bem e servio que consta do Plano de Trabalho, esclareo que foram analisados pela equipe tcnica
competente deste ente, que confirmou que a execuo do objeto efetivamente demanda o uso de bens e servios naquelas
exatas quantidades. Atesto, portanto, a adequao e real necessidade dos gastos previstos no Plano de Trabalho. Demais
disso, confirmo que o objeto do convnio est adequado ao Plano Plurianual, Lei Oramentria e aos projetos de governo
para a rea em questo.
Por fim, em reforo da justificativa da vantagem e economicidade em conveniar, importante mencionar o custo adicional que o
Estado suportaria acaso realizasse diretamente tais servios, gastos estes assimilados pelo convenente, que disponibilizar s
suas expensas, para a consecuo do objeto, _____________ [NOTA 5].
Em _____ de _______________ de _______,
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MANUAL DE CONVNIOS
[NOME DA AUTORIDADE SIGNATRIA]
[NOME DO CARGO]
[NOTA 1]: Caso a concedente tenha personalidade jurdica prpria -caso das autarquias, fundaes, empresas pblicas e
sociedades de economia mista -, necessrio retirar a expresso ...entre o Estado do Rio de Janeiro, atravs da...,
constando apenas a referida entidade como concedente.
[NOTA 2]: Descrever o objeto sucintamente.
[NOTA 3]: O concedente dever elencar outras vantagens em se conveniar, luz do interesse pblico, em cada caso concreto.
Possveis exemplos: impossibilidade de o Poder Pblico executar autonomamente a prestao que objeto do convnio indicar, comprovadamente, os motivos -; possibilidade de ampliar a escala da prestao de servio
de interesse pblico, em termos quantitativos e/ou geogrficos etc.
[NOTA 4]: Explicitar a forma de realizao da pesquisa de preos. Possveis exemplos: cotao junto a fornecedores - no
mnimo trs, conforme art. 4. 1, V, do Decreto n 41.528/2008 -, pesquisa de campo, mtodo comparativo etc. O
convenente dever justificar eventual no adoo da modalidade preferencial de pesquisa de que trata o dispositivo citado.
[NOTA 5]: Descrever a contrapartida do convenente, se houver. Possveis exemplos: recursos financeiros no montante de...;
local adequado; infraestrutura fsica; pessoal capacitado consistente em x funcionrios etc.
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MANUAL DE CONVNIOS
V- CONVENENTE - pessoa jurdica de direito pblico ou privado com a qual o rgo ou Entidade da Administrao Pblica
Estadual pactua a execuo de plano de trabalho, programa, projeto ou atividade, mediante a celebrao de convnio;
VI- PRESTAO DE CONTAS - o procedimento pelo qual pessoa jurdica de direito pblico ou privado, por execuo de
convnio, no todo ou em parte, presta contas ao rgo ou Entidade da Administrao Pblica Estadual dos recursos pblicos
concedidos, com objetivo de demonstrar a boa e regular aplicao desses recursos e os resultados obtidos, na conformidade
das leis, regulamentos e normas emanadas das autoridades administrativas competentes;
VII- PRESTAO DE CONTAS PARCIAL - prestao de contas realizada ao longo da vigncia do convnio, quando a
liberao dos recursos ocorrer em 3 (trs) ou mais parcelas. Nesse caso, o repasse da terceira parcela ficar condicionado
apresentao pelo convenente de prestao de contas parcial referente primeira parcela liberada, e assim sucessivamente;
VIII- PRESTAO DE CONTAS FINAL - prestao de contas realizada ao final da vigncia do convnio. Caso o convenente
tenha realizado prestaes de contas parciais para liberao dos recursos, a prestao de contas da ltima parcela ser
considerada como a final. Nos casos em que os recursos forem liberados em, no mximo, 2 (duas) parcelas, a prestao de
contas ser apresentada de uma s vez ao final do convnio e abranger a totalidade dos recursos.
IX- SIAFEM - Sistema Integrado de Administrao Financeira para Estados e Municpios.
TTULO II
DO CONVENENTE
Art. 3. O convenente ficar sujeito a apresentar ao concedente as prestaes de contas, parciais e final, contendo os
documentos relacionados abaixo:
I. ofcio do convenente encaminhando prestao de contas ao representante do concedente e discriminando os documentos
apresentados;
II- cpia do plano de trabalho aprovado pelo concedente;
III- cpia do convnio e dos eventuais termos aditivos;
IV- relatrio de Execuo Fsico-Financeira - Anexo I;
V- demonstrativo da Execuo da Receita e Despesa, evidenciando os recursos recebidos em transferncias, as contrapartidas
financeira e de bens ou de servios, os rendimentos auferidos da aplicao dos recursos no mercado financeiro, quando for o caso, e
os saldos - Anexo II;
VI- relao de Pagamentos das despesas realizadas com os recursos recebidos em transferncias, a contrapartida financeira, e os
rendimentos auferidos da aplicao dos recursos no mercado financeiro, quando for o caso - Anexo III;
VII- cpia do despacho adjudicatrio e de homologao das licitaes realizadas ou de justificativa para sua dispensa ou
inexigibilidade, quando for o caso, com o respectivo embasamento legal, quando o convenente pertencer Administrao Pblica;
VIII- relao de Bens adquiridos, se for o caso - Anexo IV;
IX- extrato da conta bancria especfica do convnio referente ao perodo da prestao de contas, contendo toda a movimentao dos
recursos e das aplicaes no mercado financeiro;
X- conciliao bancria - Anexo V;
XI- termo de aceitao definitiva da obra, quando o instrumento objetivar a execuo de obras ou servios de engenharia - Anexo VI;
XII- cpia dos documentos comprobatrios das despesas informadas na Relao de Pagamentos, emitidos na seguinte forma:
a) em nome do convenente e devidamente identificados com referncia ao ttulo e ao nmero do convnio;
b) atestados por dois empregados ou servidores, quando o convenente pertencer Administrao Pblica, identificados por meio dos
registros da Cdula de Identidade e do Cadastro de Pessoas Fsicas - CPF/MF;
XIII- fotos das obras/servios realizados;
XIV- relatrio de atendimento, no caso dos convnios referentes ao atendimento direto ao pblico nas reas de assistncia social,
mdica e educacional - Anexo VII;
XV- relatrio circunstanciado, a ser apresentado somente na prestao de contas final, comprovando o cumprimento do objeto previsto
no convnio, contendo comparativo especfico das metas propostas com os resultados alcanados - Anexo VIII;
XVI- manifestao do controle interno do convenente na prestao de contas final, quanto regular aplicao dos recursos no objeto
do convnio, quando se tratar de Administrao Pblica Municipal;
XVII- comprovante de recolhimento de eventual saldo dos recursos, a ser realizado no prazo mximo de 30 (trinta) dias aps o fim da
vigncia do convnio, apenas quando se tratar de prestao de contas final.
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MANUAL DE CONVNIOS
1. O convenente dever apresentar documentos que comprovem a aplicao do valor da contrapartida de bens ou de servios
estipulada no plano de trabalho ou no convnio, se for o caso.
2. O concedente poder solicitar a apresentao de outros documentos
que no estejam relacionados neste artigo, a fim de facilitar a anlise quanto ao atingimento dos objetivos pactuados.
3. Os originais das faturas, recibos, notas fiscais e quaisquer outros documentos comprobatrios das despesas realizadas no objeto
do convnio, devero ser mantidos em arquivo e em boa ordem, nas dependncias do convenente, pelo prazo de 5 (cinco) anos aps
a aprovao da prestao de contas final pelo Ordenador de Despesa do concedente, com exceo dos comprovantes trabalhistas e
da previdncia social, que devem ser arquivados conforme legislao especfica.
Art. 4. Quando os recursos forem liberados em trs ou mais parcelas, ser necessrio, a partir da terceira parcela, para nova
liberao, que o convenente realize a prestao de contas da penltima parcela recebida.
Art. 5. A prestao de contas final dever ser apresentada pelo convenente, no prazo mximo de 60 (sessenta) dias aps o trmino
da vigncia do convnio.
Pargrafo nico- O convenente fica dispensado de apresentar, quando da prestao de contas final, os documentos especificados
nos incisos IV a XIV deste artigo, relativos s parcelas que j tenham sido objeto de prestaes de contas parciais.
Art. 6. O convenente no poder se eximir de apresentar a prestao de contas final, na forma e prazo do art. 3 desta Instruo
Normativa, nos casos de denncia ou resciso do convnio.
TTULO III
DO CONCEDENTE
Art. 7. A partir da data do recebimento das prestaes de contas parciais e final, o concedente ter o prazo de 60 (sessenta) dias
para anlise da documentao apresentada pelo convenente e incluso dos seguintes documentos:
I- Cpia do Relatrio Tcnico conclusivo, emitido pelo Escritrio de Gerenciamento de Projetos do Governo - EGP-Rio, vinculado
Secretaria de Estado da Casa Civil, quando da autorizao para celebrao do convnio e de eventuais termos aditivos;
II- cpia da nota de empenho emitida pelo concedente;
III- cpia da publicao no Dirio Oficial do Estado do Rio de Janeiro da nomeao do Coordenador Geral de Convnios do
concedente;
IV- cpia da publicao no Dirio Oficial do Estado do Rio de Janeiro da nomeao do Gerente Executivo do convnio do concedente;
V- cpia da publicao no Dirio Oficial do Estado do Rio de Janeiro das publicaes dos extratos do convnio e dos eventuais termos
aditivos;
VI- relatrio do Coordenador Geral de Convnios - Anexo IX;
VII- parecer tcnico, emitido pelo Gerente Executivo do convnio, quanto execuo fsica e atingimento dos objetivos - Anexo X;
VIII- parecer financeiro, emitido pelo setor financeiro competente, quanto aplicabilidade dos recursos financeiros do convnio - Anexo
XI;
IX- Pronunciamento do Ordenador de Despesa, com base na avaliao prvia do Gerente Executivo ou, na ausncia deste, do
Coordenador Geral do convnio, aprovando ou no a prestao de contas, quando se tratar de prestao de contas final - Anexo XII;
X- Cpia da publicao no Dirio Oficial do Estado do Rio de Janeiro do ato de aprovao ou no da prestao de contas final;
XI- Cpia do registro da aprovao do convnio no Cadastro de Convnios do SIAFEM e/ou da impugnao.
Art. 8. Ocorrendo inadimplncia na apresentao da prestao de contas parcial ou impropriedade na execuo do convnio, o
concedente notificar, de imediato, o convenente, e suspender a liberao das parcelas subsequentes at o cumprimento da
obrigao ou o saneamento requerido.
Art. 9. Quando a prestao de contas final no for encaminhada no prazo determinado ou se constatada quaisquer impropriedades,
na sua anlise, dever o concedente notificar, de imediato, o convenente, a fim de, no prazo improrrogvel de 30 (trinta) dias, sob
pena da imediata instaurao de tomada de contas, cumprir a obrigao ou sanar as impropriedades ou, quando for o caso, recolher:
I- o valor total transferido, nos seguintes casos:
a) inexecuo do objeto do convnio;
b) no apresentao, no prazo exigido, da prestao de contas;
c) utilizao dos recursos em finalidade diversa da estabelecida no convnio;
II- o valor das contrapartidas financeira e de bens ou de servios pactuadas, quando no comprovada a sua aplicao na execuo do
objeto do convnio;
122
MANUAL DE CONVNIOS
III- o valor correspondente aos rendimentos de aplicao no mercado financeiro, referente ao perodo compreendido entre a liberao
do recurso e sua utilizao, na hiptese de no ter sido feita a aplicao do recurso ou na ausncia de comprovao de seu emprego
na consecuo do objeto;
IV- o eventual saldo remanescente dos recursos financeiros repassados, inclusive os rendimentos de aplicao no mercado financeiro,
quando no recolhido no prazo estabelecido no inciso XVII do art. 3 desta Instruo Normativa;
V- o valor correspondente s despesas comprovadas com documentos inidneos ou impugnados.
Pargrafo nico. Os valores a serem recolhidos pelo convenente, em qualquer caso, devero ser atualizados monetariamente, pelo
IGP-DI da FGV, ou qualquer outro ndice que vier a substitu-lo, acrescido de juros legais, na forma da legislao aplicvel aos dbitos
para com a Fazenda Estadual, a contar da ocorrncia do evento.
Art. 10. Feita a notificao ao convenente e exaurido o prazo sem que as providncias tenham sido cumpridas, o ordenador de
despesas do concedente dever adotar os seguintes procedimentos:
I- rescindir o convnio, no caso de prestao de contas parcial;
II- emitir seu pronunciamento pela no aprovao;
III- solicitar Coordenadoria Setorial de Contabilidade, ou rgo equivalente, que efetue o registro da no aprovao no Cadastro de
Convnios do SIAFEM; e
IV- encaminhar a prestao de contas COSEA, ou rgo equivalente, para que seja providenciada a instaurao da tomada de
contas.
TTULO IV
DA COSEA
Art. 11. Aps esgotados todos os procedimentos por parte do concedente, a COSEA receber os seguintes processos, para os
exames de auditoria e posterior emisso do seu relatrio e parecer, dentro dos prazos previstos na legislao vigente e na forma do
Anexo XIII:
I- prestaes de contas parciais;
II- prestao de contas final, que tenha sido aprovada pelo Ordenador De Despesas, contendo o devido registro no SIAFEM.
Art. 12. Quando o parecer da COSEA concluir pela regularidade ou regularidade com ressalva, os processos de prestao de contas
final e as suas parciais, se for o caso, ficaro arquivados no concedente, juntamente com o processo de concesso, disposio dos
rgos de controle interno e externo para efeito de fiscalizao e auditoria a qualquer tempo.
Art. 13. Quando o parecer da COSEA concluir pela irregularidade, devero ser adotados os procedimentos para instaurao da
competente tomada de contas.
TTULO V
DAS DISPOSIES FINAIS
Art. 14. A instaurao da tomada de contas tambm poder ser determinada pela Auditoria Geral do Estado, em caso de omisso do
concedente.
Art. 15. Ficam revogadas as disposies em contrrio, especialmente a Instruo Normativa AGE/SEFAZ n 10, de 20 de maio de
2010.
Art. 16. Esta Instruo Normativa entrar em vigor na data de sua publicao.
Rio de Janeiro, 03 de abril de 2013.
Eugenio Manuel da Silva Machado
Auditor-Geral do Estado
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MANUAL DE CONVNIOS
PORTARIA CGE N 167, DE 15 DE MAIO DE 2013
DISCIPLINA
PROCEDIMENTOS
DE
REGISTRO
CONTBIL
REFERENTE EXECUO ORAMENTRIA E FINANCEIRA DE
CONVNIOS FIRMADOS COM RGOS E ENTIDADES DO GOVERNO
FEDERAL, E QUE TENHA A OBRIGATORIEDADE DE EXECUTAR
SEUS PAGAMENTOS POR MEIO DE ORDEM BANCRIA DE
TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS OBTV
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MANUAL DE CONVNIOS
2 - As transferncias efetuadas das contas tipo T para as contas tipo D, de que trata o caput deste artigo devem ser registradas
contabilmente com a utilizao dos eventos adequados previstos no SIAFEM/ RJ.
3 - Os pagamentos efetuados com recursos transferidos da conta tipo T para as contas tipo D, de que trata o caput deste artigo
sero realizados com as regras usuais do SIAFEM/RJ.
Art. 5 - A presente Portaria entrar em vigor na data de sua publicao, revogadas as disposies em contrrio em especial a
Portaria CGE 166 de 25 de fevereiro de 2013.
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