Universidade do Estado de Santa Catarina UDESC

Centro de Educao Superior da Foz do Rio Itaja CESFI

Administrao Pblica
Disciplina: Oramento Pblico para Governana Pblica Municipal e Regional
Professor: Jos Carlos de Souza

EXERCCIO: ELABORAO DO ORAMENTO DO MUNICPIO DE BELA ROSA.

CONSIDERAES GERAIS:
Normalmente, o poder pblico trabalha com o binmio, necessidades ilimitadas e recursos
limitados. Neste exerccio, voc futuro administrador pblico, dever tentar equacionar a falta de
recursos com as aspiraes da sociedade, sabendo que diversas despesas so de carter continuado,
portanto obrigatrias.
VOC TRABALHA NO SETOR DE PLANEJAMENTO DA PREFEITURA DO
MUNICPIO DE BELA ROSA E O PREFEITO O INCUMBIU DE ELABORAR O
ORAMENTO DO MUNICPIO PARA O PRXIMO EXERCCIO FINANCEIRO (2016).

Observaes a serem consideradas:

1 - O Prefeito de BELA ROSA, preocupado com os seus funcionrios que j esto h trs (03)
anos sem correo salarial, e com vistas eleio do prximo ano, quer a todo custo conceder 14,5%
(quatorze virgula cinco por cento) de correo salarial. Atualmente os gastos com pessoal da prefeitura
somam R$ 38.959.127,80
2 - As receitas de capital previstas em planilha da receita (linhas 43 e 44) referentes a
convnios de capital, sero aplicadas em educao e sade conforme os valores l dispostos.
3 Atualmente a prefeitura de Bela Rosa j possui algumas despesas obrigatrias:
DESPESAS Com Manuteno e de Capital (despesas obrigatrias)
gua, Energia, Telefonia, Combustveis, Outros Materiais de Consumo e Manuteno em Geral
(da SADE)
gua, Energia, Telefonia, Combustveis, Outros Materiais de Consumo e Manuteno em Geral
(da EDUCAO)
gua, Energia, Telefonia, Combustveis, Outros Materiais de Consumo e Manuteno em Geral
(Demais reas)
Despesas de Merenda Escolar (DA EDUCAO)
Desp. De Medicamentos e Procedimentos obrigatrios da sade (FAMCIA BSICA DA
SADE)
Repasse de 8% das Receitas Tributrias e de Transferncia de Tributos para a Cmara de
Vereadores

4.150.000,00

4.150.000,00

5.220.000,00

5.220.000,00

14.105.000,00

13.000.000,00

2.200.000,00
3.280.000,00

2.200.000,00
3.280.000,00

4 - O prefeito de Bela Rosa, sem muita preocupao de saber qual seria a previso da receita,
entregou-lhe vrias reivindicaes da sociedade. Tais reivindicaes so consideradas fundamentais dos
pontos de vista poltico, econmico e social.
1

REVINDICAES
Construo de uma escola no Bairro Centro (includos desp. de manut. P/ o ano) (EDUCAO)
Construo de uma escola no Bairro dos Esquecidos (includos desp. de manut. P/ o ano) (EDUCAO)
Compra de 3 (TRS) Veculos para o Transporte Escolar Municipal (EDUCAO)
Construo de 3 (TRS) Unidades de Educao Infantil (includos desp. de manut. P/ o ano) (EDUCAO)
Ampliao e Reforma de Escolas (art. 45 L.R.F., fala da manuteno do Patrimnio Pblico) (EDUCAO)
Auxlio Financeiro ao nico Hospital da Cidade p/ manuteno do Pronto Socorro (SADE)
Construo de 03 (TRS) Postos de Sade (includos desp. de manut. P/ o ano) (SADE)
Aquisio de 2 (DUAS) Ambulncias U.T.I Equipadas para a Secretaria de Sade (SADE)
Canalizao/Drenagem de diversas ruas da periferia da cidade (rede de esgotos e guas pluviais)
Construo e arborizao da Praa em frente a Prefeitura Municipal
Renovao da Frota de Mquinas e Caminhes do Municpio
Pavimentao Asfltica das principais ruas da cidade
Manuteno de Pontes e Pontilhes no Municpio (escoamento da produo agrcola)
Manuteno do Programa de Patrolamento e Macadamizao de Estradas de Interior
Construo do Teatro Municipal (includos desp. de manut. P/ o ano)
Construo do Portal de Acesso a Cidade conjuntamente com as instalaes da Secretaria de Turismo
Implantao do Projeto de Humanizao do Trnsito da Cidade
Construo de Ciclovias nas principais ruas da cidade
Criao e implantao da Guarda Municipal e investimentos em Segurana Pblica
Expanso dos Programas de Assistncia Social e de Atendimento a Criana e o Adolescente
Implantao do Programa de Incentivos a Indstria, Comrcio e Turismo na Cidade
Implantao do Aterro Sanitrio do Municpio
Construo da Usina de Reciclagem de Resduos Slidos (Lixo)
Implantao do Plano Diretor do Cdigo de Obras e da Proteo ao Meio-Ambiente
Implantao do Plano de informatizao da Prefeitura
Reurbanizao de Praas e Jardins da Cidade
Reurbanizao da Via Central da Cidade, principal ponto de comrcio do Municpio
Construo de Ginsio de Esportes da Cidade (Polivalente)
Construo de Ponte sobre o Rio Seco na localidade do Ribeiro dos Esquecidos
Auxlio Financeiro para manuteno das Atividades da Banda Municipal

CUSTO Orado
925.000,00
550.000,00
450.000,00
900.000,00
1.650.000,00
2.300.000,00
1.200.000,00
450.000,00
3.600.000,00
150.000,00
2.150.000,00
4.150.000,00
1.180.000,00
850.000,00
700.000,00
320.000,00
410.000,00
130.000,00
380.000,00
2.020.000,00
260.000,00
1.320.000,00
390.000,00
230.000,00
365.000,00
225.000,00
195.000,00
1.225.000,00
1.715.000,00
160.000,00

5 - Atravs de levantamentos efetuados nos exerccios anteriores e as projees econmicas,

chegou-se concluso que a previso do total da receita para o prximo ano ser da ordem de R$
94.039.600,00 distribudos da seguinte forma:
PREVISO DA RECEITA (Departamento de Contabilidade)
MUNICPIO DE BELA ROSA - Exerccio de 2016.
Nomenclatura
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

RECEITA ORAMENTRIA =(2+40+45-46)

REC. CORRENTES =(3+17+19+21+25+36)
REC. TRIBUTRIAS =(4+9+16)
IMPOSTOS =(5+6+7+8)
IPTU - Imposto s/ a Prop. Predial e Teritorial Urbana
IRRF - Imposto de Renda Retido na Fonte
ITBI - imposto s/ Trans. Inter Vivos de Bens Imveis
ISSQN - imposto s/ Servios de Quaisquer Natureza
TAXAS =(10+11+12+13+14+15)
Localizao e Funcionamento
Pela Vigilncia Sanitria
De Expediente

TOTAL
94.039,600,00

6.900.000,00
2.800.000,00
2.300.000,00
5.150.000,00
558.000,00
302.000,00
255.000,00

13
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18
19
20
21
22
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25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46

De Prestao Servios Diversos de Administrao

De Servios Urbanos
De Coleta de lixo
CONTRIBUIO DE MELHORIAS
RECEITAS PATRIMONIAIS =(18)
Rendimento de aplicao financeira
RECEITA AGROPECURIA = (20)
Receita de servios da Patrulha Agrcola Mecanizada
RECEITAS DE SERVIOS (DE SADE - SUS) =(22+23+24)
Farmcia Bsica do Estado e Unio
PSF - Programa de Sade da Famlia
PACS - Programs de Agentes Comunitrios de Sade
TRANSFERNCIAS CORRENTES =(26+31+35)
TRANSF. DA UNIO =(27+28+29+30)
FPM - Cota parte do Fundo de Participao dos Municpios
ITR - Imposto Territorial Rural
LEI COMP. 87/96
Transferncias do FNDE - MERENDA ESCOLAR e SALRIO EDUCAO
TRANSF. DO ESTADO =(32+33+34)
Cota Parte do ICMS
Cota Parte do IPVA
Cota Parte do IPI Exportao
TRANSF. DO FUNDEB
OUTRAS RECEITAS CORRENTES =(37+38+39)
Multas e juros de mora dos Impostos
Indenizaes/ restituies
Receitas Divida Ativa de Impostos
RECEITAS DE CAPITAL =(41+42+43+44)
Operaes de Crdito Internas
Alienaes de Bens
Transf. De Convnios c/ Unio (j em tramitao) EDUCAO
Transf. De Convnios c/ Estado (j em tramitao) SADE
RECEITAS INTRA-ORAMENTRIAS
Deduo da Receita p/ Formao do FUNDEB = [(27+29+32+34) x 20%] + {(33+28) x 20%}

100.000,00
720.000,00
1.430.000,00
685.000,00
350.000,00
255.000,00
2.450.000,00
1.690.000,00
965.000,00

15.705.000,00
58.000,00
1.256.000,00
1.650.000,00
26.855.000,00
3.908.000,00
1.220.000,00
6.850.000,00
755.000,00
158.000,00
3.500.000,00
9.100.000,00
305.000,00
1.610.000,00
1.180.000,00
2.820.000,00

47 RCL - Receita Corrente Lquida = (Total Rec. Correntes - Deduo FUNDEB) =(2 - 46)
48 Perda / Ganho com FUNDEB = (Transf. FUNDEB - Deduo p/FUNDEB) =(35 - 46)

Pede-se:

1 - Calcular o valor total do quadro de Receita de Impostos e de Transferncia de Impostos que ser
base para o clculo dos percentuais mnimos a serem aplicados em Sade e Educao e tambm o
quadro da receita tributria:
RECEITA DE IMPOSTOS E DE TRANSFERNCIA DE IMPOSTOS
IMPOSTOS
VALOR EM R$
IPTU
IRRF
ITBI
ISSQN
FPM
ITR
L.C - 87/96
ICMS
IPVA
IPI- EXPORTAO
MULTAS E JUROS DE MORA (de impostos)
DIVIDA ATIVA (de impostos)
TOTAL
RECEITA TRIBUTRIA E DE TRANSFERNCIA DE TRIBUTOS
RECEITA TRIBUTRIA (Impostos, taxas e contribuies)
VALOR EM R$
Total da Receita de Impostos e Transferncia de Impostos
Total das Taxas
Total das Contribuies de Melhorias
TOTAL

2 Apresentar uma proposta de oramento para o atendimento das reivindicaes da sociedade de Bela
Rosa, dos servidores pblicos, bem como, os demais gastos da prefeitura para o ano de 2016.
3 Apresente os clculos dos limites com gastos em Despesas de Pessoal, Educao e Sade.