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1.1 Caracterizao
1.1.1 RAZO SOCIAL
PRIME SOLUES E REPRESENTAO LTDA
1.1.2 CNPJ (MF)
02.0290.112/0001-58
1.1.3 ENDEREO
Rua das Bromlias, n, 1665 W Baiiro, Residencial dos Ips, Nova Mutum, Mato Grosso
1.1.4 Objeto Social
Representao Comercial de Sistemas de Informatizao
1.1.5 Data da Constituio
A empresa foi constituda na date de 03/10/2015.
1.1.6 Porte da Empresa
Micro Empresa
1.2 Administrao
1.2.1 Assessoramento Tcnico-Administrativo
No se Aplica.
A empresa ser administrada pelo scio Alexssandro Claudio Arantes, Assinando
individualmente, conforme clusula do contrato social, por j possuir ampla experincia
administrativa e financeira, que somada a capacidade e experincia do outro scio, se
desenvolva uma gesto capaz de organizar, planejar, dirigir e controlar todas as atividades e
perspectivas do negcio.
1.2.2 Estrutura Organizacional
A empresa conta com dois scios cotistas, cuja participao se equivale ao numero de cotas da
empresa a que cada um possui. Os scios atuaro tambm na comercializao, implantao e
treinamento dos produtos, alm de serem responsveis pelo ps-venda atendimento.
A estrutura organizacional demonstrada conforme grfico abaixo:
GERENTE
CONSULTOR TECNICO
CARGO QUANTIDADE
Gerente
19.000
99
19.000,00
99
Socio
1.000
1.000,00
20.000
100
20.000,00
10
TOTAL
QUANTIDADE %
PROGRAMA DE PRODUO
DISCRIMINACAO Unidade
Produto 1
Mens. Prod.1
contrato
contrato
Preo
Unitrio
4.000,00
2.500,00
TOTAL GERAL
Ano 1
Quant.
48
48
xxx
Ano 2
Valor
192.000,00
120.000,00
312.000,00
Quant.
50
50
xxx
Valor
201.600,00
126.000,00
Em R$
Ano 3
Quant.
Valor
52
207.648,00
52
129.780,00
327.600,00
xxx
337.428,00
UNIDADE
QUANTIDADE
VALOR UNITARIO
R$
SULFITE A4
500 FOLHAS
05
15,00
75,00
TONNER P/IMPRESSORA
RECARGA
80,00
480,00
CAF
QUILO
12
5,99
71,88
AGUA SANITARIA
EMB. 5L
2,90
17,40
PAPEL HIGIENICO
FARDO C/8
11,5
TOTAL
VALOR TOTAL
R$
69,00
713,28
O quadro a seguir mostra uma projeo dos custos e suas aplicaes em um perodo de quatro
anos e como os mesmos sero aplicados.
DISCRIMINACAO
Custos Fixos
Honorrios da diretoria
Mo-de-obra fixa
Encargos sociais
Manuteno
Seguros
Aluguel
Despesas administrativas *
Diversos
CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS
Depreciao
CUSTOS FIXOS TOTAIS
Custos Variveis:
Matria prima e insumos
Embalagem
Energia eltrica
Combustveis e lubrificantes
Mo-de-obra varivel
Encargos sociais
Comisses s/vendas *
Despesas de marketing *
Despesas tributrias
Despesas financeiras *
Diversos *
CUSTOS VARIVEIS OPERACIONAIS
CUSTOS OPERACIONAIS TOTAIS
CUSTOS TOTAIS
ANO 1
ANO 2
30.000,00
18.000,00
10.225,40
208,80
127,40
ANO 3
ANO 4-10
90.000,00
18.000,00
22.225,40
208,80
127,40
4.914,00
1.000,00
136.475,60
722,60
137.198,20
90.000,00
18.000,00
22.225,40
208,80
127,40
5.061,42
1.000,00
136.623,02
722,60
137.345,62
90.000,00
18.000,00
22.225,40
208,80
127,40
5.061,42
1.000,00
136.623,02
722,60
137.345,62
748,94
1.890,00
-
771,41
1.946,70
-
93.600,00
63.838,07
159.951,35
224.192,95
224.915,55
98.280,00
67.029,97
167.948,92
304.424,52
305.147,12
101.228,40
69.040,87
172.987,39
309.610,41
310.333,01
771,41
1.946,70
101.228,40
69.040,87
172.987,39
309.610,41
310.333,01
4.680,00
1.000,00
64.241,60
722,60
64.964,20
713,28
1.800,00
4.2 Mo-de-Obra
A empresa no emprega mo de obra especializada e nem varivel, por se tratar de
comercializao de servios.
TABELA 5.1 - MO DE OBRA REQUERIDA
DISCRIMINACAO
MO-DE-OBRA FIXA
Pro-labore
consultor tecnico
Salrio mdio
mensal
2.500,00
1.500,00
Quant
1
1
TOTAL M. O. FIXA
MO-DE-OBRA VARIVEL
TOTAL M.O.VARIVEL
Quantidade total de M.O.
ENCARGOS SOCIAIS
S/Honorrios
S/M.O. Fixa
S/M.O. Varivel
TOTAL DOS ENCARGOS
MO-DE-OBRA TOTAL
TOTAL GERAL
0
2
Incidncia (%)
20,00%
23,47%
-
Ano 1
Custo anual
30.000,00
18.000,00
48.000,00
0,00
Quant
3
1
0
4
Custo anual
6.000,00
4.225,40
2
2
10.225,40
48.000,00
58.225,40
Ano 2
Custo anual
90.000,00
18.000,00
108.000,00
0,00
Quant
3
1
0
4
Custo anual
18.000,00
4.225,40
4
4
22.225,40
108.000,00
130.225,40
Ano 3
Custo anual
90.000,00
18.000,00
108.000,00
0,00
Custo anual
18.000,00
4.225,40
4
4
22.225,40
108.000,00
130.225,40
10
3
2
1
Subtotal
xxx
xxx
TOTAL
Tipo
Quantidade
computadores
calculadora HP
impressora
Bebedouro
ar condicionado 12.000 btu
TOTAL
Tipo
xxx
Quantidade
2
2
1
1
xxx
xxx
xxx
Valor unitrio
2
2
1
1
1
TOTAL
25,00
20,00
15,00
250,00
250,00
60,00
30,00
250,00
10
10
10
10
10%
10%
10%
10%
22,50
5,40
2,70
22,50
590,00
590,00
xxx
xxx
xxx
xxx
53,10
53,10
1.500,00
200,00
500,00
350,00
1.200,00
3.000,00
400,00
500,00
350,00
1.200,00
Vida til
(anos)
10
10
2
5
10
xxx
5.450,00
xxx
Valor unitrio
750,00
350,00
550,00
600
xxx
3.350,00
Vida til
(anos)
10
10
5
10
xxx
Valor
residual %
40%
30%
45%
10%
45%
xxx
Valor
residual %
50%
50%
50%
50,00%
xxx
Depreciao
(R$ por ano)
180,00
28,00
137,50
63,00
66,00
474,50
xxx
xxx
Capacidade
1 GHZ/500 mb
HP 120k VVR Bivolt/Impacto 12V
Laser Cannon 15 ppm
Filtor Refrigerador Europa
Ar condicionado
xxx
Depreciao
Capacidade / caracterstica
(R$ por ano)
75,00 Conjunto para escritrio com tres cadeiras
35,00 2 portas com Fechadura
55,00 Cafeteira Expresso Dolce Gusto
30,00
195,00
xxx
Planilha de Investimentos
Especificao
Terreno
Edificaes
Instalaes
Mquinas e Equipamentos
Mveis e Utenslios
Veculos
Estudos e projetos**
Outros
Total
Realizado*
Previsto
-
590,00
5.450,00
3.350,00
123,27
9.513,27
1 Parcela
147,50
1.362,50
837,50
123,27
2.470,77
2 Parcela
3 Parcela
4 Parcela
147,50
1.362,50
837,50
-
147,50
1.362,50
837,50
-
147,50
1.362,50
837,50
-
2.347,50
2.347,50
2.347,50
Em R$
TOTAL
590,00
5.450,00
3.350,00
123,27
9.513,27
1 Parcela
2.470,77
203,84
2 Parcela
2.347,50
143,80
3 Parcela
2.347,50
94,92
4 Parcela
2.347,50
46,99
TOTAL
9.513,27
489,54
Valores
Anual ( A )
Dirio ( B )
N de dias
(C)
Em R$
Capital de Giro
(D)
235.479,67
784,93
713,28
160.354,88
18.000,00
-
2,38
534,52
50,00
-
30
0
30
0
71,33
1.500,00
1.571,33
1.571,33
1.571,33
6. FLUXO DE CAIXA
A capacidade de pagamento do investimento esta discriminada em todos os seus itens na
planilha Fluxo de Caixa
Rentabilidade do Empreendimento
DATA BASE:
2015
DISCRIMINACAO
Investimento
Ano 1
Ano 2
FLUXO DE CAIXA
Investimentos
-11.574,14
Receitas Operacionais
312.000,00
327.600,00
- Custos operacionais
224.192,95
304.424,52
= Resultado Operacional
87.807,05
23.175,48
- Juros sobre o emprstimo
914,48
718,27
= Lucro tributvel
86.892,57
22.457,21
- Proviso I. Renda
13.033,89
3.368,58
= Lucro Lquido
73.858,69
19.088,63
+ Depeciao
722,60
722,60
= Fluxo de caixa
-11.574,14
74.581,29
19.811,23
- Amortizao
2.378,32
3.163,98
Saldo lquido de caixa
-11.574,14
72.202,97
16.647,25
USOS E FONTES
Fluxo de caixa
-11.574,14
74.581,29
19.811,23
Financiamento
Outros recursos
TOTAL DAS FONTES
-11.574,14
74.581,29
19.811,23
Investimento
Amortizao
0,00
2.378,32
3.163,98
Saldo lquido de caixa
-11.574,14
72.202,97
16.647,25
TOTAL DOS USOS
-11.574,14
74.581,29
19.811,23
A Taxa Interna de Retorno Financeira medida sobre o Fluxo de Caixa
A Taxa Interna de Retorno medida sobre o Saldo Lquido de Caixa
Ano 3
Ano 4
337.428,00
309.610,41
27.817,59
457,24
27.360,36
4.104,05
23.256,30
722,60
23.978,90
3.163,98
20.814,92
337.428,00
309.610,41
27.817,59
196,21
27.621,38
4.143,21
23.478,18
722,60
24.200,78
2.378,32
21.822,46
23.978,90
24.200,78
23.978,90
24.200,78
3.163,98
20.814,92
23.978,90
575,1%
551,0%
2.378,32
21.822,46
24.200,78
7. INDICADORES
O ponto de equilbrio ou de nivelamento pode ser calculado das seguintes formas:
PE =
64.924,20
312.000,00 159.931,25
= 0,43
Q = __________Custo Fixo_________
Preo Custo Varivel Mdio
Lucratividade a relao entre o lucro lquido e a receita bruta total obtida na
propriedade, e pode ser calculada da seguinte maneira:
LU = ______Lucro__________ x 100
Receita Bruta
Rentabilidade a relao entre o lucro e o investimento e calculada da seguinte
forma:
RE = ________Lucro_________ x 100
Investimento Total
Pay Back o tempo de retorno do investimento. o ano em que o fluxo lquido de
caixa acumulado registrar valor positivo, dado que o valor do ano zero negativo.
Valor Presente Lquido o valor presente do fluxo lquido de caixa, calculado com
base na taxa de atratividade de negcio.
Taxa Interna de Retorno a taxa de desconto que, aplicada aos valores do fluxo de
caixa do projeto (considerando o investimento), torna as entradas exatamente iguais s sadas,
isto , a esta taxa o valor presente lquido igual a zero.
- Inserir planilha de Indicadores
8. CONCLUSO
O resultado apresentado na Anlise da Viabilidade Econmica do empreendimento verificou
toda a relao de custos e riscos inerentes ao tipo de negcio proposto.
O mercado atual e se mostra promissor a aceitao do tipo de produto comercializado, uma
vez que as exigncias legais obrigam a aquisio desse tipo de sistema.
Por se tratar de prestao de servio e comercializao, no h grandes riscos, sendo que os
mesmos foram minimizados nas anlises feitas. A demanda pretendida pela empresa se mostra
promissora na cobertura dos custos e na liquidez do empreendimento.
No mesmo estudo, a anlise financeira apresentou bons resultados nas taxas de retorno, ponto
de equilbrio e um perodo de pay back relativamente baixo.
Concluindo, correto afirmar que este empreendimento vivel do ponto de vista financeiro,
uma vez que a rentabilidade esperada pelo mesmo supera os riscos e custos, podendo assim
alcanar uma lucratividade maior, agregando novos produtos e servios.
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