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TERMINOLOGIE

Familiarisez-vous avec la terminologie employe

en droit commercial :
Les effets de commerce : Les effets de commerce peuvent
tre dfinis comme des titres ngociables qui constatent, au
profit du porteur, une crance de somme dargent et qui
servent son paiement. Ils constatent toujours une crance
court terme. Il sagit :

Du chque (instrument de paiement)

La lettre de change (instrument de paiement et de
crdit)
Le billet ordre (instrument de paiement et de crdit)

Droit cambiaire : Le droit cambiaire est le droit qui rgit les

effets de commerce. Les relations juridiques issues de
lmission dun effet de commerce (chque, lettre de change
ou billet ordre) sont ds lors qualifies de relations
cambiaires. On parle ainsi dobligations cambiaires et de
recours cambiaires.

Acceptation de la lettre de change : Lacceptation de la lettre

de change est une opration par laquelle le tir (le dbiteur),
en signant la traite au recto, accepte la somme due et reconnait
ainsi sa dette. De ce fait il ne peut plus se ddire.
Actif : En droit commercial, lactif est lensemble des biens
mobiliers et immobiliers, des crances et sommes dargent que
possde une entreprise, qui figure dans la partie gauche du
bilan.
Lire la suite : Terminologie

LA DIFFRENCE ENTRE LA LETTRE

DE CHANGE ET LE BILLET ORDRE
La lettre de change
La lettre de change met en rapport trois
personnes : Le tireur (en sa qualit de
crancier) ; Le tir (en sa qualit de
dbiteur) et le bnficiaire.

Le billet ordre
Le billet ordre met en rapport deux
personnes : Souscripteur (en mme temps
tireur et tir) et le bnficiaire

Le tireur donne lordre au tir de payer

une date dtermine une certaine somme
dargent au bnficiaire.
La lettre de change est un acte de
Le billet ordre nest un acte de
commerce par la forme, elle est
commerce que lorsquil est sign
commerciale quelles que soient les
loccasion dune transaction commerciale.
personnes qui lutilisent (commerants ou
non) et quel que soit lobjet de la crance
pour laquelle elle a t mise (civile ou
commerciale).
La lettre de change doit tre accepte par Le billet ordre ne peut pas tre prsent

le tir. Son acceptation est exprime par lacceptation, puisque cest le

le mot accepte et par sa signature au souscripteur lui-mme qui le rdige. Sa
recto.
signature lmission elle seule,
lengage juridiquement payer
A souligner que la prsentation de la lettre lchance entre les mains du
de change lacceptation nest pas
bnficiaire, de la mme manire que
obligatoire. Mais une traite qui nest pas laccepteur dune lettre de change
accepte est difficilement ngocie car le
tir tant quil na pas accept, il peut
refuser de payer.
Existence de la provision qui est la
Absence de la notion de provision. Cest
crance du tireur sur le tir. Une fois la le souscripteur du billet ordre lui-mme
traite est mise, la proprit de la
qui est tenu au paiement.
provision est transmise un bnficiaire
que le crancier a choisi, lequel sera pay
par le tir.
N.Ch

LE JARGON DU CHQUE
le chque est un crit qui, sous la forme d'un mandat
de paiement, sert au tireur effectuer le retrait son profit ou
au profit d'un tiers, de tout ou partie des fonds disponibles
ports au crdit de son compte chez le tir . Obligatoirement
payable vue, le chque n'est qu'un instrument de paiement et
ne peut pas servir faire du crdit, la diffrence de la lettre
de change.
Le chque:

Le chque de garantie: Le nouveau code de commerce punit

d'un emprisonnement d'un cinq ans et d'une amende de 2.000
10.000 DH, sans que cette amende ne puisse tre infrieure
25% du montant du chque ou de l'insuffisance de provision
"toute personne qui, en connaissance de cause, accepte de

recevoir ou d'endosser un chque la condition qu'il ne soit

pas encaiss immdiatement et qu'il soit conserv titre de
garantie".

Le chque au porteur: Est un chque ne portant pas la mention

ou l'indication de la personne l'ordre duquel il doit tre pay.
Ce chque peut donc tre encaiss par toute personne qui le
prsente au paiement.
Le chque barr: Dans le but de limiter les risques en cas de
perte ou de vol, le chque peut tre barr. Le barrement
s'effectue au moyen de deux barres parallles apposes au
recto. Le barrement peut tre gnral ou spcial. Le barrement
est dit gnral s'il ne porte entre les barres aucune dsignation
ou la mention "tablissement bancaire" ou un terme
quivalent. Il est dit spcial si le nom d'un tablissement
bancaire est inscrit entre les deux barres. Le barrement gnral
peut tre transform en barrement spcial et non le contraire.
Un chque barrement gnral ne peut tre pay par le tir
qu' l'un de ses clients ou un tablissement bancaire. Un
chque barrement spcial ne peut tre pay par le tir qu'
l'tablissement bancaire dsign ou, si celui-ci est le tir, qu'
son client. Toutefois, l'tablissement bancaire dsign peut
recourir pour l'encaissement un autre tablissement
bancaire".
Le chque non endossable: Est un chque qui contient la
mention expresse qu'il ne peut y avoir de transmission par voie
d'endossement sauf au profit d'une banque ou d'un
tablissement assimil.
La provision: elle est constitue par la crance de somme
d'argent, exigible, dont le tireur est titulaire l'encontre du tir.

La provision doit exister au moment mme o le chque est

mis.
L'opposition: Lopposition sur un chque est permise en cas de
perte, de vol, d'utilisation frauduleuse ou de falsification du
chque, et en cas de redressement ou de liquidation judiciaire
du porteur. le tireur doit immdiatement confirmer son
opposition par crit quel que soit le support de cet crit et
appuyer cette opposition par tout document utile Art 271 du
code de commerce. Tout tablissement bancaire est tenu de
mentionner sur les formules de chques dlivres aux titulaires
de comptes, les sanctions encourues en cas d'opposition
fonde sur une autre cause que celles prvues par la loi.

LE BILLET ORDRE
Rgi par les articles 232 238 du code de commerce, le billet
ordre est un titre par lequel une personne le souscripteur
sengage payer une certaine date une somme dtermine
une autre personne, le bnficiaire ou son ordre.
Considr comme un des moyens de paiement et de crdit, son
rgime sapparente beaucoup celui de la lettre de change
avec quelques points de divergence. En effet les dispositions
des articles 234 236 du code de commerce renvoient aux
dispositions de la lettre de change. On cite :
Article 234 : Sont applicables au billet ordre, en tant
qu'elles ne sont pas incompatibles avec la nature de ce titre,
les dispositions relatives la lettre de change et concernant:
- l'endossement (art. 167 173);
- l'chance (art. 181 183);
- le paiement (art. 184 195);

- les recours faute de paiement (art. 196 204 et 206, 207 et

208);
- les protts (art. 209 212);
- le rechange (art. 213 et 214);
- le paiement par intervention (art. 215, 217 221);
- les copies (art. 225 et 226);
- les altrations (art. 227);
- la prescription (art. 228);
- les jours fris, les jours ouvrables y assimils, la
computation des dlais et l'interdiction des jours de grce
(art. 229 et 231).
Article 235 : Sont aussi applicables au billet ordre les
dispositions concernant la lettre de change payable chez un
tiers ou dans une localit autre que celle du domicile du tir
(art. 161 et 177), la stipulation d'intrts (art. 162), les
diffrences d'nonciations relatives la somme payer (art.
163), les consquences de l'apposition d'une signature dans
les conditions vises l'article 164 et celle de la signature
d'une personne qui agit sans pouvoirs ou en dpassant ses
pouvoirs (art. 164).
Article 236 : Sont galement applicables au billet ordre
les dispositions relatives l'aval (art. 180). Toutefois, dans le
cas prvu au sixime alina de cet article, si l'aval n'indique
pas pour le compte de qui il a t donn, il est rput l'avoir
t pour le compte du souscripteur du billet ordre.
Lmission du billet ordre :

Les conditions de forme :

Comme pour le chque et la lettre de change, pour sa validit,
le billet ordre doit contenir un certain nombre de mentions
obligatoires. Il sagit de :
1) la clause ordre ou la dnomination du titre insre dans le
texte mme et exprime dans la langue employe pour la
rdaction de ce titre;
2) la promesse pure et simple de payer une somme dtermine
(je paierai);
3) l'indication de l'chance;
4) lindication du lieu o le paiement doit s'effectuer;
5) le nom de celui auquel ou l'ordre duquel le paiement doit
tre fait;
6) l'indication de la date et du lieu o le billet est souscrit;
7) le nom et la signature de celui qui met le titre
(souscripteur).
Le dfaut dune de ces mentions a pour consquence que le
billet ne vaut pas comme billet ordre mais comme simple
promesse de paiement.
Les conditions de fond :
Sont rputs actes de commerce, outre la lettre de change, le
billet ordre sign mme par un non-commerant, lorsquil
rsulte dune transaction commerciale . Par consquent, le
billet ordre revt le caractre commercial si la dette
loccasion de laquelle il est souscrit est commerciale, et il est
un acte civil si lopration loccasion de laquelle il est

souscrit est civile. Dans la premire hypothse, la capacit

commerciale sera requise, car lacte est commercial, alors que
dans la deuxime hypothse, le simple fait dtre majeur ou
mineur mancip suffit de le dresser.
Concernant la provision et contrairement la lettre de change,
en matire de billet ordre, il ny a pas de provision, qui est
une crance du tireur sur le tir. Le souscripteur cumule en
effet entre ces deux qualits et cest lui-mme qui doit payer. Il
aura seulement verser chez son banquier les fonds
ncessaires au paiement si le billet est domicili chez un
banquier.
Corrlativement, puisque le billet ordre met en relation deux
personnes, le souscripteur et le bnficiaire, il ny a donc pas
de tir, lacceptation na pas de raison dtre. Le souscripteur
rdige lui-mme leffet et sa signature lmission, lengage
juridiquement payer lchance entre les mains du
bnficiaire, de la mme manire que laccepteur dune lettre
de change. Toutefois, le billet ordre payable un certain
dlai de vue doit tre prsent au visa du souscripteur dans le
dlai dun an. Le refus du souscripteur de donner son visa dat
est constat par un prott dont la date sert de point de dpart
au dlai de vue.
N.Ch

LA LETTRE DE CHANGE
La lettre de change ou traite est un crit par lequel une
personne appele tireur donne une autre personne
appele tir lordre de payer une poque dtermine une

certaine somme dargent une troisime personne appele

bnficiaire ou preneur ou lordre de celle-ci.
La lettre de change est toujours rpute commerciale quelle
que soit la personne qui lutilise et la nature de lopration
quelle matrialise. La comptence juridictionnelle revient
toujours au tribunal de commerce.
Pour pouvoir mettre une lettre de change il faut respecter un
certain nombre de conditions de fond et de forme. Mais tant
un crit littral, les conditions de forme de la lettre de change
lemportent sur les conditions de fond qui sont quasiinexistantes.
Pour que la lettre de change soit valable elle doit contenir :

La dnomination de la lettre de change insre dans le

texte mme du titre et exprime dans la langue employe
pour la rdaction de ce titre;
Le mandat pur et simple de payer une somme
dtermine;
Le nom de celui qui doit payer (tir);
Lindication de l'chance;
Celle du lieu o le paiement doit s'effectuer;
Le nom de celui auquel ou l'ordre duquel le paiement
doit tre fait;
Lindication de la date et du lieu o la lettre est cre;
Le nom et la signature de celui qui met la lettre (tireur).

Pour les conditions de fond :

Capacit : Tout signataire de la lettre de change doit avoir la
capacit dexercer le commerce ;

Provision : Est la crance du tireur sur le tir. A lchance de

la lettre de change, la provision doit tre certaine, liquide et
exigible. La preuve quelle existe lchance incombe au
tireur. Toutefois, rien nempche le tir de constater lui-mme
lexistence de la provision en signant et en apposant sur la
lettre de change le mot accept ou tout autre mot
quivalent.
La signature du tir sur la lettre de change vaut acceptation
payer le montant mentionn sur la lettre lchance. Le tir
devient redevable en vertu du droit cambiaire lgard du
porteur. Mais rien noblige le tir accepter, il demeure libre
de refuser ou daccepter la lettre de change sauf, si elle est
cre en excution d'une convention relative des fournitures
de marchandises et passe entre commerants et que le tireur a
satisfait aux obligations rsultant pour lui du contrat. Dans ce
cas le tir est tenu de donner son acceptation ds lexpiration
dun dlai conforme aux usages normaux du commerce en
matire de reconnaissance de marchandises.
1.

La cration du chque :

Mentions Obligatoires :

La dnomination de "chque", insre dans le texte du

titre et exprime dans la langue employe pour la
rdaction de ce titre ;
Le mandat pur et simple de payer une somme dtermine
(payez) ;
La somme payer en chiffres et en lettres (si la somme a
t inscrite deux fois en chiffres ou deux fois en lettres,
en cas de diffrence, il vaut pour la somme la moins
forte) ;

Le nom de celui qui doit payer, nomm le tir (le

banquier);
Lindication du lieu o le paiement doit seffectuer
(adresse de lagence bancaire);
Lindication de la date et du lieu o le chque est cr ;
La signature manuscrite de lmetteur du chque,
nomm le tireur.

Si l'une de ces des nonciations obligatoires fait dfaut, ne

vaut pas comme chque rgi par le droit cambiaire, il est
rput non valable. Il peut tre considr comme un titre
ordinaire tablissant la crance, si ses conditions comme titre
sont remplies.
Mentions facultatives :

Le nom du bnficiaire : Le chque peut tre mis au

porteur ou en blanc sans aucune indication du non du
bnficiaire. Toutefois, il est interdit dmettre des
chques au porteur quand il sagit de tirages dun
tablissement sur un autre de ses siges ;
La clause non endossable ou non ordre : Selon
cette clause, il ne pourra pas y avoir transmission par
voie d'endossement. Il interdit au crancier de se
substituer une personne sans le consentement du
dbiteur. Le titre comportant une telle clause ne peut pas
tre transmis que comme un titre civil. Cependant,
lindication de cette clause sur un chque ne peut tre
utile que lorsque le chque est nominatif ;
Le barrement : Un chque barr est un chque
comportant au recto deux barres parallles. Si aucune
mention n'est porte entre ces deux barres, le barrement
est dit gnral. Il est spcial lorsque le nom dune
banque y est mentionn entre les deux barres. Son

endossement devra obligatoirement pass par le compte

d'une banque. Le compte du bnficiaire du chque n'est
pas directement crdit. La banque du bnficiaire joue
donc un rle d'intermdiaire servant de garanti
supplmentaire la personne qui a dlivr le chque.
Ainsi le titulaire du chque est protg contre tout abus
suite au vol ou la perte se son chquier ;
La certification : Un chque certifi est un chque dont
la provision a t certifie par la banque par apposition
d'un certificat. La provision correspondant est bloque
jusquau terme du dlai de prsentation qui est de 20
jours compter de la date d'mission du chque. Aprs
ce dlai la certification n'est plus valable et le chque
redevient un chque ordinaire, avec des risques de non
paiement (dfaut de provision...).
o

Pour les personnes qui viendraient tre frappes dune interdiction

mettre des chques par suite dincidents antrieurs, les chques
certifis constituent le seul moyen dmettre un chque au profit
dautrui.

2.

Lmission du chque :

Au Maroc le chque constitue le second moyen de paiement

aprs les espces. A partir du moment o il est mis, le chque
commence remplir sa fonction dinstrument de paiement
vue et engage la responsabilit de son signataire.
Entre commerants et pour faits de commerce, tout paiement
d'une valeur suprieure dix mille dirhams doit avoir lieu par
chque barr ou par virement.
Toute inobservation des dispositions de l'alina prcdent est
passible d'une amende dont le montant ne peut tre infrieur
six pour cent de la valeur paye.

Le crancier et le dbiteur sont solidairement responsables du

paiement de cette amende Article 306 du code de commerce.
Lmission du chque suppose lexistence au pralable de la
provision, dfaut de laquelle, lmetteur sera poursuivi pour
mission de chque sans provision.
Recommandations vous metteurs de chque
a. La dtention des chquiers
Notez et conservez les numros des formules de chques ds q
ue vous entrez en possession d'un chquier.
Limitez le nombre de chquiers en votre possession.
Conservez vos chquiers en lieu sr.
Si vous les recevez par voie postale, n'hsitez pas contacter
votre agence en cas de retard de rception (convenir ventuell
ement d'une mise en opposition
Ne signez pas par avance de formules vierges.
b. La rdaction des chques
Lors de la rdaction des chques (la loi demande que soient in
diqus le montant, la date, le lieu d'mission du chque ; la si
gnature de l'metteur du chque est apposer) :
Utilisez de prfrence un stylo bille noire ;
Ne laissez aucun espace devant les sommes en chiffres et en le
ttres et laissez le minimum d'espace entre les chiffres et entre l
es mots ; tirez un trait pour complter la ou les lignes ;
Ne faites ni rature ni surcharge, rdigez vos chques dans la
monnaie prvue par la formule;

Ne modifiez en aucun cas des mentions figurant sur les chqu

es ;
Libellez clairement le nom du bnficiaire et rayez l'espace re
stant ;
Evitez de donner en paiement un chque qui ne comporte pas l
e nom du bnficiaire ou bien,si vous ne remplissez pas vous
mme l'ordre du chque, veillez ce que le bnficiaire le
complte devant vous!
Si le chque est rempli par une machine, vrifiez le et signez
le aprs vous tre
assur de la lisibilit et de l'exactitude des mentions portes p
ar la machine.
N.Ch

ATTENTION AU CHQUE DE
GARANTIE !
Le chque de garantie dsigne tout chque qui, dans la
commune intention des parties, ne doit pas tre prsent au
paiement ou ne doit ltre qu une date dtermine. Ainsi
lacceptation dun tel chque quivaut une sorte davance du
montant inscrit sur le chque accorde par le bnficiaire au
profit du tireur tenu a posteriori de constituer la provision au
moment consenti. Le chque de garantie constitue le fruit du
rapport de force entre son metteur et son accepteur, qui
permet au premier dacqurir un crdit et au second dassurer
le paiement de sa crance.

En pratique, commerants ou non commerants lutilisent en

tant qu'instrument de garantie. Conscient ou non des
consquences qui en dcoulent, ils y recourent pour faire face
leur besoin et faciliter leur relation. Or le chque est un
instrument de paiement vue, obissant des conditions de
formes trs rigoureuses. Larticle 316 prvoit que toute
personne qui, en connaissance de cause, accepte de recevoir
ou d'endosser un chque la condition qu'il ne soit pas
encaiss immdiatement et qu'il soit conserv titre de
garantie encours un emprisonnement d'un cinq ans et d'une
amende de 2.000 10.000 dirhams sans que cette amende
puisse tre infrieure vingt-cinq pour cent du montant du
chque. Larticle 544 du code pnal prvoit de sa part quil
est puni de lemprisonnement d'un cinq ans et d'une amende
de 500 5.000 Dirhams quiconque met ou accepte un
chque la condition qu'il ne soit pas encaiss
immdiatement mais conserv titre de garantie, sans que
l'amende puisse tre infrieure au montant du chque.
Ce qui demeure difficile en matire du chque de garantie
cest de prouver quun chque a t donn titre de garantie,
ce qui explique le nombre restreint de poursuites le
concernant. Dans le cas o la preuve a pu tre tablie, les
juridictions comptentes condamnent dans le cas de provision
inexistante ou insuffisante, le tireur pour le dlit dmission
dun chque sans provision, et le bnficiaire du dlit
dacceptation dun chque de garantie. Dans le cas o la
provision existait au moment de lmission du chque,
laccepteur sera poursuivi pour lacceptation du chque donn
titre de garantie et lmetteur pour son mission
conformment aux dispositions de larticle 544 du code pnal.