Contenido

SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRSTAMO (SCAP).........................2

Qu es una Sociedad Cooperativa de Ahorro y Prstamo?.........................................2
Antecedentes........................................................................................................ 3
Clasificacin.......................................................................................................... 4
Operaciones que tienen autorizadas las SCAP difieren de un nivel a otro:......................5
Informacin que deber acompaar a la solicitud para constituirse y operar como
sociedad de ahorro y prstamo................................................................................ 7
A las sociedades de ahorro y prstamo les estar prohibido.........................................7
Marco Legal.......................................................................................................... 8
La Autoridad.......................................................................................................... 8
Proteccin a los Depsitos de los Socios...................................................................9
Cooperativas de ahorro y prstamo en Mxico...........................................................9

SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRSTAMO (SCAP)

El Sector de Ahorro y Crdito Popular (ACP), nombrado tambin Banca Social,
proporciona servicios financieros a los sectores y comunidades que carecen de
ellos. Su desarrollo contina con un gran dinamismo y se encuentra en proceso de
normalizacin de las entidades que lo componen, al acogerse a la regulacin y
autorizacin para operar que en cada caso les compete.
El sector de ACP se ha orientado a atender durante ms de 60 aos la demanda
de servicios de ahorro y crdito a una parte del segmento de la poblacin que no
es cubierta por la banca tradicional.
En cuanto a su origen, la mayora de las sociedades surgen a partir de iniciativas
de las comunidades. Estas iniciativas han contado con el apoyo de las
Organizaciones Sociales de base y en algunos casos, son el resultado de
programas gubernamentales como herramientas de desarrollo.
Por lo tanto, el objetivo principal del sector de ACP es facilitar el acceso de la
poblacin de ingreso medio y bajo, a intermediarios que cubran sus necesidades
financieras y sociales. Estas organizaciones, buscan combinar la promocin social
con la autosuficiencia, mediante el manejo financiero eficiente de las operaciones
de crdito, ahorro e inversin, as como, la ampliacin de la oferta de los servicios
microfinancieros a una mayor parte de la poblacin.
De conformidad con lo establecido en la Ley General de Sociedades Cooperativas
(LGSC), una sociedad cooperativa es una forma de organizacin social integrada
por personas fsicas con base en intereses comunes y en los principios de
solidaridad, esfuerzo propio y ayuda mutua, con el propsito de satisfacer
necesidades individuales y colectivas, a travs de la realizacin de actividades
econmicas de produccin, distribucin y consumo de bienes y servicios.
Se reconocen tres clases de sociedades cooperativas:

De consumidores de bienes y/o servicios

De productores de bienes y/o servicios
De ahorro y prstamo

Qu es una Sociedad Cooperativa de Ahorro y Prstamo?

De conformidad con el artculo 2, fraccin X de la Ley Para Regular las Actividades
de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo son sociedades
constituidas y organizadas conforme a la Ley General de Sociedades
Cooperativas, independientemente del nombre comercial, razn o denominacin
social que adopten, que tengan por objeto realizar operaciones de ahorro y
prstamo con sus Socios, y quienes forman parte del sistema financiero mexicano
con el carcter de integrantes del sector social sin nimo especulativo y
reconociendo que no son intermediarios financieros con fines de lucro.
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Las sociedades cooperativas que tienen por objeto realizar actividades de ahorro y
prstamo se regirn por la Ley General de Sociedades Cooperativas, as como por
la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Prstamo (LRASCAP). Entendindose como ahorro, la captacin de recursos a
travs de depsitos de ahorro de dinero de sus socios; y como prstamo, la
colocacin y entrega de los recursos captados entre sus mismos Socios. Este tipo
de sociedades cooperativas se deber constituir con un mnimo de 25 socios.
En lo que se refiere a la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Prstamo, sta define a una Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Prstamo (SCAP) como sociedades que tienen por objeto realizar
operaciones de ahorro y prstamo con sus socios, y quienes forman parte del
sistema financiero mexicano con el carcter de integrantes del sector social sin
nimo especulativo y reconociendo que no son intermediarios financieros con fines
de lucro.
Antecedentes
El 4 de junio de 2001 se publica la Ley de Ahorro y Crdito Popular, teniendo como
objeto, proteger los depsitos de los ahorradores y promover el desarrollo del
sector mediante el establecimiento de:

Facultades de autorizacin, supervisin, regulacin y sancin a la Comisin

Nacional Bancaria y de Valores.

Un esquema de supervisin auxiliar a cargo de Federaciones, a travs de

sus respectivos Comits de Supervisin.

Un seguro de depsito a cargo de la Secretara de Hacienda y Crdito

Pblico, a travs de un Fondo de Proteccin.

En 2005, se autorizan 12 Federaciones y las primeras 3 Entidades de Ahorro y

Crdito Popular y en junio de 2013, se autoriza la primera Sociedad Financiera
Comunitaria.
Mediante reformas a la Ley de Ahorro y Crdito Popular del 13 de agosto de 2009,
se:

Excluye de esta Ley el rgimen de Sociedades Cooperativas.

Regula a las Sociedades Financieras Populares y a las Federaciones; lo

que brinda mayores opciones para el desarrollo del sector rural sin afectar
el progreso ordenado de otras figuras, al tener regmenes de supervisin y
regulacin anlogos

Regula a las Sociedades Financieras Comunitarias y a Organismos de

Integracin Financiera Rural; quienes se regirn por los principios de
territorialidad, accin gremial, solidaridad y ayuda mutua.

Prev la creacin de un Fondo de Proteccin, el cual tendr como finalidad

realizar operaciones preventivas tendientes a evitar problemas financieros
que puedan presentar las Sociedades Financieras Populares y las
Sociedades Financieras Comunitarias, as como procurar el cumplimiento
de obligaciones relativas a los depsitos de ahorro de sus Clientes, en los
trminos y condiciones que establece la Ley de Ahorro y Crdito Popular.

El Fondo de Proteccin, para el cumplimiento de sus fines se apoyar en un

Comit Tcnico, as como en un Comit de Proteccin al Ahorro.

El Comit Tcnico, entre otras facultades: establecer los objetivos,

lineamientos y polticas para regular el funcionamiento del Fondo de
Proteccin.

El Comit de Proteccin al Ahorro, proporcionar a las Sociedades

Financieras Populares y a las Sociedades Financieras Comunitarias, la
informacin sobre los servicios que ofrece y las caractersticas del Fondo
de Proteccin.

Permite que las Federaciones supervisen a las Sociedades Financieras

Populares y a las Sociedades Financieras Comunitarias, siempre y cuando
dichas Federaciones tengan al menos la solicitud de 8 Sociedades que
deseen afiliarse, al trmino de 2 aos contados a partir de la fecha en que
sean autorizadas.

Clasificacin
La autorizacin y el tipo de operaciones que las SCAP ofrezcan a sus socios,
depender del monto total de activos con que stas cuenten (la cifra se
establece en UDIS). Dependiendo de este monto se les asignar un nivel de
operacin:
Nivel Bsico: Sus activos no rebasan el lmite equivalente en moneda nacional a
2500,000 UDIS. No requieren autorizacin de la Comisin Nacional Bancaria y de
Valores (CNBV) para realizar operaciones de ahorro y prstamo.
Los Niveles del I al IV requieren de autorizacin de la CNBV; adems cuentan con
un fondo de proteccin hasta por 25,000 UDIS por socio ahorrador.
Nivel I: Monto de activos totales iguales o inferiores a 10 millones de UDIS.
Nivel II: Monto de activos totales superiores a 10 millones e iguales o inferiores a
50 millones de UDIS.
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Nivel III: Monto de activos totales superiores a 50 millones e iguales o inferiores a

250 millones de UDIS.
Nivel IV: Monto de activos totales superiores a 250 mill UDIS.

Operaciones que tienen autorizadas las SCAP difieren de un nivel a otro:

Nivel Bsico:

Recibir depsitos de dinero a la vista, de ahorro, a plazo, retirables en das

preestablecidos y retirables con previo aviso, de sus Socios.
Otorgar prstamos a sus Socios.
Transmisin de dinero con sus Socios, siempre que en la realizacin de
tales operaciones se sujeten a las disposiciones aplicables en dicha
materia, as como que una de las partes, ya sea el ordenante o el
beneficiario, sea Socio de la respectiva Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Prstamo.
Recibir crditos de entidades financieras nacionales o extranjeras,
organismos internacionales, as como instituciones integrantes de la
Administracin Pblica y Federal o Estatal y fideicomisos pblicos.
Efectuar la distribucin y pago de productos, servicios y programas
gubernamentales.
Las dems operaciones necesarias para la realizacin de su objeto social.

Nivel I:

Recibir depsitos de dinero a la vista, de ahorro, a plazo, retirables en das

preestablecidos y retirables con previo aviso.
Recibir prstamos y crditos de instituciones de crdito y dems
instituciones financieras nacionales o extranjeras, fideicomisos pblicos y
organismos internacionales, as como de sus proveedores nacionales y
extranjeros.
Expedir y operar tarjetas de dbito y tarjetas recargables.
Recibir los apoyos del Comit de Proteccin al Ahorro Cooperativo, en
trminos del Artculo 55 de la LRASCAP.
Otorgar su garanta en trminos del Artculo 55 de la LRASCAP.
Otorgar prstamos o crditos a sus Socios.
Otorgar crditos o prstamos de carcter laboral a sus trabajadores.
Otorgar a otras Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo, previa
aprobacin del Comit Tcnico, prstamos de liquidez, sujetndose a los
lmites y condiciones que mediante disposiciones de carcter general
establezca la CNBV.

Descontar, dar en garanta o negociar ttulos de crdito, y afectar los

derechos provenientes de los contratos de financiamiento que realicen con
sus Socios, en trminos de lo dispuesto por el Artculo 21 de la LRASCAP.
Constituir depsitos a la vista o a plazo en instituciones de crdito.
Realizar inversiones en valores gubernamentales, bancarios y de
sociedades de inversin en instrumentos de deuda.
Recibir o emitir rdenes de pago y transferencias.
Fungir como receptor de pago de servicios por cuenta de terceros, siempre
que lo anterior no implique para la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Prstamo la aceptacin de obligaciones directas o contingentes.
Realizar la compra venta de divisas en ventanilla por cuenta propia.
Distribuir entre sus Socios, seguros que se formalicen a travs de contratos
de adhesin, por cuenta de alguna institucin de seguros o Sociedad
mutualista de seguros, debidamente autorizada de conformidad con la Ley
General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros y
sujetndose a lo establecido en el Artculo 41 de la referida Ley.
Distribuir entre sus Socios fianzas, en trminos de las disposiciones
aplicables a dichas operaciones.
Llevar a cabo la distribucin y pago de productos, servicios y programas,
todos ellos gubernamentales a favor de sus socios.
Celebrar como arrendatarias, contratos de arrendamiento financiero sobre
equipos de cmputo, transporte y dems que sean necesarios para el
cumplimiento de su objeto social, y adquirir los bienes que sean objeto de
tales contratos.
Celebrar contratos de arrendamiento sobre bienes muebles e inmuebles
para la consecucin de su objeto.
Realizar inversiones permanentes en otras sociedades, siempre y cuando
les presten servicios auxiliares, complementarios o de tipo inmobiliario.
Adquirir los bienes muebles e inmuebles necesarios para la realizacin de
su objeto y enajenarlos cuando corresponda.
Recibir donativos.
Aceptar mandatos y comisiones de entidades financieras, relacionados con
su objeto.
Las dems operaciones necesarias para la realizacin de su objeto social.

Nivel II:

Las operaciones sealadas en el nivel I anterior.

Realizar operaciones de factoraje financiero con sus Socios o por cuenta de
stos.
Prestar servicios de caja de seguridad.
Ofrecer el servicio de abono y descuento en nmina.
Realizar la compra venta de divisas en ventanilla por cuenta propia o de
terceros.
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Nivel III:

Las operaciones sealadas en los niveles I y II anteriores.

Celebrar contratos de arrendamiento financiero con sus Socios.
Prestar servicios de caja y tesorera.

Nivel IV:

Las operaciones sealadas en los niveles I, II y III anteriores.

Asumir obligaciones por cuenta de terceros, con base en crditos
concedidos, a travs del otorgamiento de aceptaciones, endoso o aval de
ttulos de crdito.
Expedir tarjetas de crdito con base en contratos de apertura de crdito en
cuenta corriente, a sus Socios.
Otorgar descuentos de toda clase, reembolsables a plazos congruentes con
los de las operaciones pasivas que celebren.

Las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo con niveles de operacin I a

IV se encuentran sujetas a la supervisin y regulacin de la Comisin Nacional
Bancaria y de Valores en trminos de la Ley Para Regular las Actividades de las
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo (LRASCAP) y de manera auxiliar,
son supervisadas por el Comit de Supervisin Auxiliar del Fondo de Proteccin a
que se refiere la LRASCAP.
Todas las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo se encuentran sujetas a
la Ley General de Sociedades Cooperativas y a la Ley Para Regular las
Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo.
Aquellas Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo con niveles de operacin
I a IV, autorizadas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, a su vez se
encuentran sujetas a las Disposiciones que emita la Comisin Nacional Bancaria y
de Valores y la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.
Informacin que deber acompaar a la solicitud para constituirse y operar
como sociedad de ahorro y prstamo
I. Proyecto de estatutos de la sociedad, en el que deber indicarse que se
constituir como sociedad de ahorro y prstamo;
II. Programa general de operacin de la sociedad, que comprenda por lo menos:
a. Las polticas de operaciones activas y pasivas;
b. Regiones en las que pretenda operar, y
c. Las bases relativas a su organizacin y control interno;
7

III. Relacin de socios fundadores y monto de su aportacin, as como de

probables administradores y principales directivos, y
IV. La dems documentacin e informacin que a juicio de la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico se requiera para el efecto.
A las sociedades de ahorro y prstamo les estar prohibido
I. Recibir depsitos a la vista en cuenta de cheques;
II. Dar en garanta sus propiedades;
III. Dar en prenda o negociar de cualquier manera los ttulos o valores de su
cartera crediticia, salvo en los casos previstos en las reglas de carcter general
que al efecto expida la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, oyendo
previamente la opinin del Banco de Mxico;
IV. Operar sobre los ttulos representativos de su capital;
V. Celebrar operaciones en las que se pacten condiciones y trminos que se
aparten significativamente de las condiciones que de manera general viene
aplicando la sociedad de ahorro y prstamo;
VI. Otorgar fianzas o cauciones;
VII. Participar en el capital de otra sociedad de ahorro y prstamo y de cualquier
entidad financiera;
VIII. Conceder crditos distintos de los de su objeto social, salvo los de carcter
laboral que otorguen a sus trabajadores.
IX. Realizar las dems operaciones que no les estn expresamente autorizadas.

Marco Legal
El sector de Socaps est regulado por la Ley para Regular las Actividades de las
Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo (LRASCAP), publicada en el
diario oficial de la federacin el 13 de agosto de 2009, una Ley de aplicacin
particular y exclusiva para las cooperativas de ahorro y prstamo, la cual las
reconoce como parte del sector social de la economa as como intermediarios
financieros sin fines de lucro. En esta ley se establece la creacin de un Fondo de
Proteccin que tendr como finalidad llevar a cabo la supervisin auxiliar de las
Socap con Niveles de Operacin I a IV; realizar operaciones preventivas
tendientes a evitar problemas financieros que puedan presentar dichas
sociedades, as como procurar el cumplimiento de obligaciones relativas a los
depsitos de ahorro de sus Socios.

La Autoridad
De acuerdo a lo que se establece en el artculo 62 de la LRASCAP la supervisin
de las Socaps con niveles de operacin I a IV y del Fondo de Proteccin est a
cargo de la CNBV. Asimismo, el Comit de Supervisin Auxiliar del Fondo de
Proteccin est facultado para realizar supervisin auxiliar a las Socaps.
La supervisin se efecta a travs de visitas a las Socaps con niveles de
operacin I a IV, as como al Fondo de Proteccin y sus Comits Tcnico, de
Supervisin Auxiliar y de Proteccin al Ahorro Cooperativo, dichas visitas tienen
por objeto revisar, verificar, comprobar y evaluar las actividades, operaciones,
organizacin, funcionamiento, los procesos, los sistemas de control interno, de
administracin de riesgos y de informacin, as como el patrimonio, la adecuacin
del capital a los riesgos, la calidad de los activos as como los registros, a fin de
que las sociedades y el citado fondo, se ajusten al cumplimiento de las
disposiciones que los rigen y a las sanas prcticas de la materia.
Es importante reiterar que la CNBV no cuenta con facultades de supervisin sobre
las sociedades cooperativas de ahorro y prstamo con nivel de operacin bsico o
que se encuentren operando al amparo de la prrroga condicionada, por lo que se
recomienda utilizar nicamente los servicios de las Socaps que cuenten con
autorizacin y supervisin de la CNBV (Consultar el Padrn de Entidades
Supervisadas).
El Banco de Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. (BANSEFI) se
reconoce como una institucin vinculada directamente al sector de Socaps, en
razn que cuenta entre sus tareas fundamentales: coadyuvar en el proceso de
inclusin financiera, dispersar programas de apoyo gubernamentales, y servir
como banco de desarrollo de segundo piso de las organizaciones del ahorro y
crdito popular y cooperativo contempladas en las diversas leyes; asimismo,
BANSEFI se encarga de apoyar los trabajos de consolidacin necesarios a fin de
que se logren los apoyos que establece la Ley del Fideicomiso de Pago (FIPAGO).
Por ltimo, la Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de
Servicios Financieros (CONDUSEF) tambin participa en tareas de inclusin
financiera, de difusin relacionada con el sector y ejerce sobre las Socaps la
supervisin que les corresponde a sus facultades.
Proteccin a los Depsitos de los Socios
El Fondo de Proteccin, es un fideicomiso constituido por el Gobierno Federal, a
travs de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, que tiene como objetivo
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llevar a cabo la supervisin auxiliar de las Socaps y realizar acciones preventivas

para evitar que las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo con Niveles de
Operacin I a IV, quienes estn obligadas a participar en el Fondo de Proteccin,
presenten problemas financieros. La proteccin que brinda el Fondo a los ahorros,
es de hasta 25,000 UDIS por socio ahorrador.
Cooperativas de ahorro y prstamo en Mxico
En Mxico existen ms de 600 Sociedades Cooperativas de Ahorro y
Prstamo (SOCAP) entre autorizadas y no autorizadas; a pesar de que el
sector de ahorro y crdito tiene 62 aos en nuestro pas, no ha sido sino
hasta en los ltimos 15 que ha crecido y se ha dado a conocer de manera
importante.
Segn datos de la ENIF1, 44% de adultos en nuestro pas son usuarios de ahorro
informal y 34% de crdito informal, siendo las primeras opciones el ahorr en casa
y pedir prestado entre familiares, respectivamente. A pesar de que las cajas de
ahorro siguen figurando como una opcin secundaria de ahorro y crdito entre los
mexicanos, es un sector que por sus caractersticas est destinado a crecer en los
prximos aos.
Cooperativa de ahorro y prstamo
De esta manera, una cooperativa de ahorro y prstamo es una empresa social de
propiedad conjunta, que busca entre los mismos socios dar servicios de ahorro y
crdito. Las personas que se acercan a una cooperativa o caja de ahorro buscan
atender necesidades que no han podido, bajo las condiciones que les ofrece el
mercado tradicional.
Situacin actual del sector cooperativo
El sector tiene ms de 60 aos en Mxico, donde actualmente hay 127
cooperativas autorizadas por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, de las
casi 630 que se tienen registradas; asimismo en los ltimos 22 aos se han hecho
esfuerzos para que el sector est regulado. Adems del total de cooperativas
existentes, la mitad pertenecen a un nivel de operaciones bsico, es decir, sus
activos no rebasan el equivalente a 2.5 millones de UDIS2 (ms de 12 millones
430 mil pesos), por lo que no requieren ser autorizadas; sin embargo, el resto de
las cooperativas tienen que continuar con el esfuerzo de regularizarse.
Caractersticas de las cooperativas
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 Alternativa sencilla de acceso al ahorro y crdito con condiciones ms viables y

favorables.
Tasas de inters que ofrecen son competitivas con respecto a las de otras
instituciones financieras.
Algunas brindan educacin y formacin a la gente (programas culturales de
ahorro y crdito).
Presencia en zonas rurales.
Permiten depositar montos pequeos y otorgan prstamos ms chicos que la
banca tradicional.
Caja Popular Mexicana
Surge en 1951, creada por el Secretariado Social Mexicano y posteriormente se
volvi autnoma, Oficialmente obtuvieron la autorizacin de la Secretara de
Hacienda y Crdito Pblico en 1995, actualmente tienen presencia en 26 estados
de la Repblica teniendo cerca de un milln 800 mil asociados, (la ms grande a
nivel nacional), 463 sucursales, adems de contar con ms de 235 mil
ahorradores menores de 18 aos, cifras al cierre del mes de agosto del presente.
Algunas caractersticas que distinguen la estructura y operacin de Caja Popular
Mexicana son:
Asambleas anuales en los meses de febrero, marzo y abril.
Asambleas locales en cada sucursal del pas, 25 regionales y una asamblea
nacional.
Su estructura de comit: 434 locales, 25 regionales y a nivel nacional un consejo
de administracin y uno de vigilancia.
Cerca de 2 mil 500 personas voluntarias que participan en el funcionamiento de
la cooperativa.
Seguro de fallecimiento para los socios, en el que los beneficiarios reciben el
doble de los ahorros, adems de la cancelacin de deudas por prstamos y ayuda
para servicios funerarios.

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Caja Arturo Marquez Aguilar S.C de R.L de C.V.

CAJA ARTURO MARQUEZ AGUILAR, es una Sociedad Cooperativa de Capital
Variable y Responsabilidad Limitada, en la cual sus miembros, unidos por un
vnculo comn natural, se agrupan para ahorrar y obtener prstamos a un inters
razonable.
Caja Buenos Aires, S.C. de A.P. de R.L. de C.V.
Caja Buenos Aires, S.C. de A.P. de R.L. de C.V. es una Sociedad Cooperativa de
Ahorro y Prstamo que nace un 26 de noviembre de 1968 gracias a la idea y
visin de 24 personas de la Accin Catlica de la Iglesia Santa Cecilia en
Monterrey, N.L., as comienza la historia de esta gran Cooperativa.
Nuestra Cooperativa a lo largo de ms de 44 aos de vida, ha pasado por cambios
y transformaciones que se han convertido en beneficios y mejoras para los
asociados. Actualmente la Caja cuenta con 26 sucursales distribuidas
estratgicamente en los 8 municipios ms importantes de Nuevo Len y ha
extendido sus servicios al vecino Estado de Tamaulipas al contar con una sucursal
en Reynosa.
En Caja Buenos Aires, no existen clientes, slo socios, que a su vez eligen
representantes los cuales desempean una funcin directiva que tiene como
principal encomienda llevar por buen camino las finanzas de la Cooperativa e
informar a todos los socios cada ao, en la Asamblea General Ordinaria, sobre los
planes de trabajo y presupuesto de la misma.

BIBLIOGRAFIA
Caja

Buenos Aires. (2014). NUESTRA HISTORIA. Recuperado

http://www.cajabuenosaires.com.mx/conocenos/nuestra_historia.php

de;

CONDUSEF. (2014).
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CONDUSEF
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http://www.cnbv.gob.mx/SECTORES-SUPERVISADOS/SECTORPOPULAR/Preguntas-Frecuentes/Paginas/Sociedades-Cooperativas-deAhorro-y-Pr%C3%A9stamo.aspx

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