Verso

2016

E-book

Imposto de Renda: Entenda melhor

\\ E-book: Imposto de Renda: Entenda melhor

Intro!
Todos os anos temos que
juntar toda a papelada para
fazer o Imposto de Renda..
Embora no seja uma tarefa
difcil exige muita ateno.
Uma virgula errada pode fazer
ela cair na malha fina.
Neste e-book voc poder
encontrar uma srie de dicas
sobre a Declarao deste ano.
Espero que gostem...

Boa
Leitura!
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1 O que Imposto de Renda?

2 Quem deve declarar?

3 Entenda os tipos de rendimentos

4 Como me preparar para declarar?

5 Declarao: Completa ou Simplificada

6 Erros mais comuns na declarao

7 Como pagar menos Imposto

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O que Imposto de Renda?

O Imposto de Renda um tributo que recai sobre a renda ou ganho
de Capital, investimento e bens de quem mora no Brasil.
Este imposto foi cobrado pela primeiro vez no Brasil em 1924,
embora o governo tivesse tentado implanta-lo desde em 1843.
A alquota deste Imposto no Brasil de 27,5%. Existem pases que
cobram alquotas superiores a 55% como Sucia e Dinamarca,
porm eles exibem excelentes benefcios sociais para a populao
destes impostos cobrados.

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Ateno!
No declarar o imposto
Quem obrigado a declarar mas no o faz pode ter
diversos prejuzos, como o cancelamento do CPF,

ter restries na hora de conseguir um

financiamento bancrio ou uma compra parcelada.
Alm disto a pessoa pode ficar impossibilitada de tirar
o passaporte e poder ter dificuldade em alugar
imveis pois algumas imobilirias exigem a

declarao.
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Quem deve declarar

... teve ganhos tributveis de R$ 28.123,91
... teve ganhos no tributveis ou tributveis na fonte de
R$ 40.000,00
... possui patrimnio superior a R$ 300 Mil
... Optou pela iseno de imposto, na venda e compra de
imvel residencial no intervalo de 180 dias entre as
operaes
... lucrou com a venda de algum bem
... realizou operaes com Bolsa
... teve receita de atividade rural superior a R$ 140.619,55
... comeou a morar no Brasil em 2015
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Entenda os Tipos de Rendimentos

Tributveis
Os rendimento tributveis
so todos aqueles que
compem a base para
clculo do imposto e no
foram obrigados ao
recolhimento na fonte
pagadora.
Estes rendimentos
incluem os salrios e
benefcios recebidos,
aposentadorias, penses,
remunerao por
prestao de servios,
alugueis, ganho na venda
de bens e outros
rendimentos.

Isentos e no
tributveis

Tributveis
na Fonte

So todos aqueles na
qual no se paga
nenhum imposto de
renda quando so
ganhos.

So aqueles na qual
obrigatoriamente o
recolhimento dos
impostos so feitos pela
instituio que faz o
pagamento, assim o
contribuinte no precisa
pagar pois ele j foi
recolhido.

Como exemplo de
rendimento isento
temos os ganhos da
caderneta de poupana,
indenizao de seguro
por roubo, seguro
desemprego e a
distribuio de lucros e
dividendos apurados na
contabilidade das
empresas.

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So exemplos de
rendimentos tributveis
na fonte prmios de
loteria e ttulos de
capitalizao.

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O lucro um rendimento isento

Diferente do Pr-labore, os valores distribudos scios da empresa a ttulo de lucro
e dividendos so isentos de IR desde 1996.
Isso vale para as empresas de todos os regimes de tributao, inclusive as
classificadas como MEI e Simples Nacional, mas para isso deve-se ficar atento a
algumas regras;
Para a distribuio, deve-se apurar o lucro contbil da empresa;
Caso no se tenha a apurao contbil a distribuio de lucros fica limitada ao
valor de presuno (normalmente 8% para indstria e comercio e 32% par servios
da Receita Bruta) menos o valor do Imposto de Renda pago pela empresa.
A empresa no pode ter dvidas ou impostos em atraso com o Governo.
A distribuio de lucros uma tima forma de obter rendimentos isentos de
Imposto, na dvida sobre este assunto procure um Contador, ele poder te ajudar.
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Ateno!
Prazo para entrega da declarao
A declarao do Imposto de Renda Pessoa Fsica vai de 02
de maro a 30 de abril.
O Programa de preenchimento est disponvel no site da
Receita Federal www.receita.fazenda.gov.br

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Como me preparar para declarar?

Separar

Baixar

Preencher

Documentos

Programa

Declarao

A base de uma boa declarao so os documentos, eles devem ser separados

durante todo o ano e bem guardados, se voc no separou conhea na
prxima pgina os principais documentos e evite o risco de deixar algo
escapar porque no encontrou determinada nota ou comprovante.
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Informes de
Rendimento
Salrios ou pr labore.

Aposentadoria ou penso
do INSS.
Investimentos (aplicaes
financeiras tributveis).

Comprovantes
de Despesas

Bens e Direitos
Documentos que
comprovem a compra
ou venda de imveis,
veculos e outras
posses, extrato de
conta bancria

Recibos ou notas que

comprovem gastos com
educao e sade (para
abatimento).

Aluguis recebidos de
bens mveis e imveis

Aes

Comprovantes
Comprovantes de dvidas
contradas ou pagas em
2015.
Comprovante de doaes
feitas.
Comprovantes de
heranas recebidas.

Apurao mensal do
imposto no lucro com
compra e venda de
aes.

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Outros
Informes de penso
alimentcia judicial.
Os mesmos documentos
acima para
dependentes.

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Preenchimento
Tenha em mos todos os documentos
Separe todos os recibos que podem ser deduzidos
Se declarar dependentes, no esquea de incluir
rendimentos e bens deles.
Cadastre uma conta que no ser encerrada para receber
a restituio
Se tiver imposto a pagar, procure optar por dbito
automtico, evitando possveis atrasos.
Revise todas as informaes antes de enviar a declarao,
evitando erros que possam cair na malha fina.
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Declarao: Completa ou simplificada?

Declarao Completa

Declarao Simplificada
a melhor opo para quem no tem
muitas despesas para deduzir.
Nele, haver um descontos na base dos
rendimentos tributveis de 20% limitado a
R$ 16.754,34, reduzindo o imposto a
pagar.

O modelo completo indicado a quem tem

muitas despesas para deduzir, como gastos com
plano de sade, educao, dependentes etc.
importante ter no momento da declarao
todos os recibos e documentos originais e
guarda-los em local adequado.

O desconto simplificado pode ser usado

independentemente do montante dos
rendimentos recebidos e do nmero de
fontes pagadoras.

Se a soma total das dedues exceder o limite

de R$ 16.754,34 do modelo simplificado, ento
sua melhor opo fazer a declarao
completa.

Ateno: No se pode usar o modelo

simplificado para quem pretende
compensar imposto pago no exterior ou
prejuzos de atividade rural.

Confira os valores lanados e se todos as

despesas realmente so dedutveis, assim
evitasse uma srie de problemas futuros.

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E rros + Comuns
1

Despesas mdicas. Esquecer de

incluir o CNPJ ou CPF dos
prestadores de servios mdicos.
Sem esses dados, a Receita no
consegue cruzar a informao.

Valores reembolsados. O valor que

foi reembolsado pelo plano de sade
no pode ser deduzido do imposto
de renda, apenas o percentual pago
pelo contribuinte.

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Despesas no dedutveis
Mesmo as despesas que no
podem ser abatidas do imposto
de renda devem ser
declaradas. Quem deixa de
declarar os pagamentos est
sujeito a uma multa de 20%
sobre o valor no declarado.
Doaes para pessoas fsicas.
Essas tambm precisam ser
declaradas como rendimentos
isentos. O contribuinte deve tomar
cuidado com o Imposto Estadual
ITCMD que incide em doaes. A
Unio aviso o Estado quando no
detecta recolhimento.
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Previdncia
Apenas Plano Gerador de Benefcio Livre (PGBL)
d abatimento no imposto, limitado a 12% da
renda bruta tributvel no ano. O plano Vida
Gerador de Benefcio (VGBL) no d esse direito.
Se colocar as contribuies ao VGBL como
dedutveis, cai na malha fina.

Dependentes
No esquea de declarar rendimentos ou
bens dos dependentes. Esse um dos
principais pontos da malha fina.
Mas no se esquea, no possvel
declarar o mesmo dependente em duas
declaraes.

Penso alimentcia
Quem paga penso alimentcia pode descontar o
valor na declarao, mas somente se houver um
acordo judicial homologado comprovando a
obrigao. Os acordos verbais entre marido e
mulher no contam para a Receita. Porm quem
recebe o valor no pode esquecer de declarar,
pois ele entra como rendimento tributvel.

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Doaes a entidades
Nem todas as doaes podem ser usadas
para deduo do IR, apenas doaes
realizadas a fundos administrados pelos
conselhos municipais, estaduais ou
federais da criana e do adolescente,
previstos no Estatuto da Criana e do
Adolescente, que podem servir de
abatimento, limitado a 3% do imposto
devido.

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INSS de empregados
Somente dedutvel o INSS pago para
empregados domsticos, mesmo assim, o valor
dedutvel limitado, R$ 1.182,20 este ano por
contribuinte.

11

Bens comuns
O casal que declara separado deve
decidir quem vai declarar os bens
comuns, que vo constar em uma
declarao apenas. O outro declara os
dados do cnjuge para a Receita conferir.

12

Declarao simplificada
Quem faz a declarao simplificada no deve
esquecer de declarar nenhum gastos, como
aluguis e pagamentos. A dica preencher toda a
declarao e no fim faz a opo pela forma de
declarar.

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Erro de digitao
Cuidado com os erros de digitao, pois
isso pode levar a malha fina.
Um erro pode fazer R$ 100 virar R$
1.000, cuidado!

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C omo pagar - Imposto

1

Reforma de imvel. Ao fazer melhorias

no imvel antes de vend-lo, o
contribuinte consegue atualizar o valor
do imvel na declarao e, assim, o
ganho de capital (lucro) demonstrado
ser menor, o que permite pagar menos
Imposto de Renda sobre ele.

Previdncia privada. Quem possui

um plano de previdncia
complementar no modelo PGBL pode
obter o desconto de at 12% sobre
todos os aportes feitos no ano
calendrio (anterior ao da
declarao).
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Corretagem de aluguel.
O locador de um imvel
alugado que tenha tido
despesas com corretor ou taxas
administrativas pode obter a
deduo no Imposto de Renda.
preciso comprovar estes
gastos para ter direito.
Escola dos filhos.
O pagamento de matrcula e
mensalidades no ensino oficial
permite abater o imposto no
limite anual de R$ 3.561,50. O
benefcio vlido para curso
infantil, fundamental, e ensino
mdio. Cursinhos pr-vestibular
no entram.
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Ensino superior
O mesmo vale para cursos de graduao e psgraduao, incluindo especializaes (como
MBA), mestrado e doutorado. O teto de desconto
de R$ 3.561,50.

Gasto mdico
Sem limite de abatimento, as despesas
com sade incluem consultas a mdicos
de todas especialidades, alm de exames
peridicos, cirurgias e internaes
hospitalares.

Plano de sade
Tambm no h limite para abater os gastos com
o seguro de sade, podendo-se incluir o
pagamento feito para os dependentes
Prteses usados para repor membros de pessoas
com deficincia fsica e Cadeira de rodas
possuem previso de abatimento do Imposto de
Renda.

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Dentista
A visita ao dentista tambm gera
desconto no IR, desde tratamentos de
canal, extrao de dentes at cirurgias
periodontais.
Implante dentrio assim como outras
prteses tambm permite fazer a
deduo do Imposto de Renda nos gastos
com sade.

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Psiclogo ou psiquiatra e fisoterapia

O tratamento da sade mental e emocional ou
fisioterapia tambm considerado um tipo de
despesa com sade, portanto tambm no h
limite para a deduo no Imposto de Renda.

11

Cirurgia plstica com fins de sade

Contanto que no tenha objetivos
estticos, o procedimento tambm
beneficia o contribuinte. o caso de
intervenes de reconstruo da mama e
correes que melhorem a sade do
paciente.

12

INSS do empregado domstico

a contribuio patronal Previdncia para o
domstico pode ser descontada do imposto
devido, no limite de at R$ 1.182,20.

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Penso alimentcia
O pagamento de um valor fixado por
deciso judicial ou acordo homologado
judicialmente permite abater seu valor
integral na declarao.

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CONTATO

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Telefone: 11 3432-9793
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Ebook: Passo
Imposto
a Passo,
de Renda:
da Abertura
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Para ns os servios e informaes contbeis tem a finalidade de:

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Logo, mais que gerador de impostos e guarda livro; no se limitam a atos burocrticos ou rea tributria.
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