SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO:

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

Vivero de Plantas de Caf

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
COSTOS DE OPERACIN
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
PROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
VAN, TIR Y B/C

Vivero de Plantas de Caf

INDICE

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
Estructura de sombreo
carretilla

UNIDAD

CANTIDAD COSTO UNITARIO

pieza

1 $
4.00

escoba metalica reforzada 24 dientes

pieza

4.00

140.00

pala plana recta con mango fibra de vidrio

pieza

2.00

181.00

pala espandon

pieza

2.00

165.00

pala carbonera con mango

pieza

2.00

268.00

pala redonda mango corto

pieza

2.00

181.00

zapapico 5 lbs

pieza

1.00

229.00

talacho pico forjado 5 lbs

pieza

1.00

229.00

fumigador mochila 15 lts

equipo

2.00

1,440.00

aspersora motor honda 1 hp

equipo

1.00

7,900.00

tijera tubular ligera de 12 "

pieza

1.00

163.00

tijera podar corte 19 cm

pieza

1.00

163.00

tijera felco floricultura

pieza

2.00

114.00

40.00

130.00

aspersor pulsaciones met

obra

equipo

165,507.00
1,002.00

rastrillo jard 16 dientes mango 54 "

pieza

2.00

156.00

tijera para ramas altas de 21"

pieza

1.00

181.00

equipo

1.00

13,500.00

Motobomba sumergible 1 hp 220vcon caja de

control
Manguera negra 1"

pieza

450.00

Aspersores agricolas
Pozo artesano

equipo

20.00

600.00

obra

30,000.00

programa

24,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
Administracion y servicios

prespuesto

8,800.00

Materia prima e insumos

prespuesto

11,896.00

Mano de obra

prespuesto

9,000.00

ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica

TOTAL

Plantas de Caf

STO DE INVERSION
MONTOS

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

165,507.00 $

165,507.00

165,507.00

4,008.00 $

4,008.00

4,008.00

560.00 $

560.00

560.00

362.00 $

362.00

362.00

330.00 $

330.00

330.00

536.00 $

536.00

536.00

362.00 $

362.00

362.00

229.00 $

229.00

229.00

229.00 $

229.00

229.00

2,880.00 $

2,880.00

2,880.00

7,900.00 $

7,900.00

7,900.00

163.00 $

163.00

163.00

163.00 $

163.00

163.00

228.00 $

228.00

228.00

5,200.00 $

5,200.00

5,200.00

312.00 $

312.00

312.00

181.00 $

181.00

181.00

13,500.00 $

13,500.00

13,500.00

1,350.00 $

1,350.00

1,350.00

12,000.00 $

30,000.00

24,000.00 $

12,000.00
$

30,000.00

24,000.00

12,000.00

30,000.00

24,000.00

8,800.00

8,800.00

8,800.00

11,896.00

11,896.00

11,896.00

9,000.00

9,000.00

9,000.00

299,696.00 $

240,000.00 $

59,696.00

299,696.00

INDICE

Vivero de Plantas de Caf

MEMORIAS DE CALCULO
Capacidad de produccion mensual y costos de produccion
Plantas de Caf Oro Azteca ( 1000 plantas)
Concepto

Tipo

Presentacion Cantidad

Costo

SEMILLA

ORO AZTECA

LOTE

250.00

DESINFECCION

FUNGICIDA

LITRO

0.4

298.00

SUSTRATO

SUSTRATO KEKKILA

BULTO

400.00

SIEMBRA

MANUAL

JORNAL

150.00

BOLSA NEGRA 15X20

BOLSA

KG

20.00

CUIDADOS DE SEMILLERO

MANUAL

JORNAL

15

120.00

suma

Plantas de Caf Garnica (1000 plantas

CONCEPTO

TIPO

PRESENTACION

CANTIDAD

COSTO

SEMILLA

GARNICA

LOTE

200.00

DESINFECCION

FUNCIDA (FURADAN)

LITRO

0.4

298.00

SUSTRATO

SUSTRATO TEKILA

BULTO

400.00

SIEMBRA

MANUAL

JORNAL

150.00

BOLSA NEGRA 15X20

BOLSA

KG

20.00

CUIDADOS Y LABORES DE SEMILLERO

MANUAL

JORNAL

15

120.00
SUMA

Desarrollo de la produccion mensual y ventas

Concepto

Ene

Feb

Mar

Abr

Plantas de Caf Oro Azteca

2,880.00

2,880.00

2,880.00

2,880.00

Plantas de Caf Garnica

1,900.00

1,900.00

1,900.00

1,900.00

Porcentaje de ventas (Oro azteca)

90%

90%

85%

80%

Porcentaje de ventas (Garnica)

90%

80%

80%

80%

Unidades vendidas (Oro azteca)

2,592.00

2,592.00

2,448.00

2,304.00

Unidades vendidas (Garnica)

1,710.00

1,520.00

1,520.00

1,520.00

Precio de Venta de Oro Azteca

10.00

10.00

10.00

10.00

Precio de Venta de Garnica

8.00

8.00

8.00

8.00

Ingresos por venta de Oro azteca

25,920.00 $

25,920.00 $

24,480.00

23,040.00

Ingresos por venta de Garnica

13,680.00 $

12,160.00 $

12,160.00

12,160.00

Costos de administracion, servicios y otros

Concepto

Administracion y ventas
Telefonia
Pago de agua
Pago de luz
Fletes
Publicidad

Costo

Cantidad
200
60
100
300
600
750

Frecuencia
24 diario
30 diario
1 mensual
0.5 bimestral
2 semanal
1 mensual

Pago mensual
4,800.00
1,800.00
100.00
150.00
1,200.00
750.00

af

Total
250.00
119.20
1,200.00
750.00
80.00
1,800.00
4,199.20

Datos para 1 lote de 1000 plantas

LOTE (SEMILLAS)
1000
Germinacion
96%
Semillas sembradas
Produccion
Costo/planta
Precio de Venta

Num de lotes a establecer:

3

1,000.00
960.00
4.37
10.00

Datos para 1 lote de 1000 plantas

TOTAL

200.00
119.20
1,200.00
750.00
80.00
1,800.00
4,149.20

LOTE (SEMILLAS)
GERMINACION

1,000.00

95%

Semillas sembradas
Produccion
Costo/planta
Precio de Venta

1,000.00
950.00

4.37
8.00

Num de lotes a establecer:

2

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

2,880.00

2,880.00

2,880.00

2,880.00

2,880.00

2,880.00

2,880.00

2,880.00

1,900.00

1,900.00

1,900.00

1,900.00

1,900.00

1,900.00

1,900.00

1,900.00

75%
80%

85%
90%

90%
95%

95%
95%

100%
95%

95%
95%

98%
95%

100%
95%

2,160.00

2,448.00

2,592.00

2,736.00

2,880.00

2,736.00

2,822.40

2,880.00

1,520.00

1,710.00

1,805.00

1,805.00

1,805.00

1,805.00

1,805.00

1,805.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

10.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

21,600.00

24,480.00 $

25,920.00 $

27,360.00

28,800.00

27,360.00

28,224.00

28,800.00

12,160.00

13,680.00 $

14,440.00 $

14,440.00

14,440.00

14,440.00

14,440.00

14,440.00

Vivero de Plantas de Caf

COSTOS DE OPERACIN

INDICE

COSTOS DEL PROYECTO

COSTOS

CONCEPTO
Administracion y ventas
Telefonia
Pago de agua
Pago de luz
Fletes
Publicidad
SEMILLA
DESINFECCION
SUSTRATO
SIEMBRA
BOLSA NEGRA 15X20
CUIDADOS DE SEMILLERO

MENSUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

TOTAL

AO

AO

AO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2
60,480.00
22,680.00
1,260.00
1,890.00
15,120.00
9,450.00
14,490.00
7,509.60
75,600.00
47,250.00
5,040.00
113,400.00
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3
63,504.00
23,814.00
1,323.00
1,984.50
15,876.00
9,922.50
15,214.50
7,885.08
79,380.00
49,612.50
5,292.00
119,070.00
-

374,169.60

392,878.08

4,800.00
1,800.00
100.00
150.00
1,200.00
750.00
1,150.00
596.00
6,000.00
3,750.00
400.00
9,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1
57,600.00
21,600.00
1,200.00
1,800.00
14,400.00
9,000.00
13,800.00
7,152.00
72,000.00
45,000.00
4,800.00
108,000.00

29,696.00

356,352.00

AO

AO

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

4
66,679.20
25,004.70
1,389.15
2,083.73
16,669.80
10,418.63
15,975.23
8,279.33
83,349.00
52,093.13
5,556.60
125,023.50
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5
70,013.16
26,254.94
1,458.61
2,187.91
17,503.29
10,939.56
16,773.99
8,693.30
87,516.45
54,697.78
5,834.43
131,274.68
-

412,521.98

433,148.08

Vivero de Plantas de Caf

PROYECCION DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCION

INDICE

COSTOS FIJOS

AO 1

AO 2

Administracion y ventas
Telefonia
Pago de agua
Pago de luz
Fletes
Publicidad

$
$
$
$
$
$

57,600.00
21,600.00
1,200.00
1,800.00
14,400.00
9,000.00

TOTAL

105,600.00 $

COSTOS VARIABLES
SEMILLA
DESINFECCION
SUSTRATO
SIEMBRA
BOLSA NEGRA 15X20
CUIDADOS DE SEMILLERO

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$
$
$
$
$
$

AO 1

$
$
$
$
$
$

110,880.00 $
AO 2

$
$
$
$
$
$

13,800.00
7,152.00
72,000.00
45,000.00
4,800.00
108,000.00

250,752.00 $

$
$
$

60,480.00
22,680.00
1,260.00
1,890.00
15,120.00
9,450.00

AO 3

$
$
$
$
$
$

14,490.00
7,509.60
75,600.00
47,250.00
5,040.00
113,400.00

63,504.00
23,814.00
1,323.00
1,984.50
15,876.00
9,922.50

AO 4
$
$
$
$
$
$

66,679.20
25,004.70
1,389.15
2,083.73
16,669.80
10,418.63

116,424.00 $

122,245.20

AO 3
$
$
$
$
$
$

263,289.60 $

15,214.50
7,885.08
79,380.00
49,612.50
5,292.00
119,070.00

AO 4
$
$
$
$
$
$

15,975.23
8,279.33
83,349.00
52,093.13
5,556.60
125,023.50

276,454.08 $

290,276.78

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

105,600.00 $
250,752.00 $
356,352.00 $

110,880.00 $
263,289.60 $
374,169.60 $

116,424.00 $
276,454.08 $
392,878.08 $

122,245.20
290,276.78
412,521.98

N
AO 5
$
$
$
$
$
$

70,013.16
26,254.94
1,458.61
2,187.91
17,503.29
10,939.56

128,357.46
AO 5

$
$
$
$
$
$

16,773.99
8,693.30
87,516.45
54,697.78
5,834.43
131,274.68

304,790.62
AO 5

$
$
$

128,357.46
304,790.62
433,148.08

Vivero de Plantas de Caf

PROYECCION DE INGRESOS

INDICE

VOLUMEN
CONCEPTO
Plantas de Caf Variedad Oro Azteca
Plantas de Caf Variedad Garnica

TOTAL

PRECIO

UNITARIO
31,190 $
10.0
20,330 $
8.0

VENTAS

AO

SEM/MES/CICLO
$
311,904.00 $
$
162,640.00 $

1
311,904.00
162,640.00

474,544.00

de Caf
GRESOS

$
$

AO

AO

AO

AO

2
315,023.04 $
164,266.40 $

3
318,173.27 $
165,909.06 $

4
321,355.00 $
167,568.15 $

5
324,568.55
169,243.84

479,289.44

484,082.33

488,923.16

493,812.39

Vivero de Plantas de Caf

ESTADO DE RESULTADOS

INDICE

CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

474,544.00
105,600.00
250,752.00
356,352.00
118,192.00
24,702.24
93,489.76
9,348.98
84,140.79

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

479,289.44
110,880.00
263,289.60
374,169.60
105,119.84
25,937.35
79,182.49
7,918.25
71,264.24

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

484,082.33
116,424.00
276,454.08
392,878.08
91,204.25
27,234.22
63,970.04
6,397.00
57,573.03

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
Estructura de sombreo
carretilla
escoba metalica reforzada 24 dientes
pala plana recta con mango fibra de vidrio
pala espandon
pala carbonera con mango
pala redonda mango corto
zapapico 5 lbs
talacho pico forjado 5 lbs
fumigador mochila 15 lts
aspersora motor honda 1 hp
tijera tubular ligera de 12 "
tijera podar corte 19 cm

VALOR ORIGINAL
$
165,507.00
$
4,008.00
$
560.00
$
362.00
$
330.00
$
536.00
$
362.00
$
229.00
$
229.00
$
2,880.00
$
7,900.00
$
163.00
$
163.00

TASA
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

AOS
10.00
6.00
6.00
5.00
5.00
5.00
5.00
6.00
5.00
5.00
10.00
7.00
7.00

tijera felco floricultura

aspersor pulsaciones met
rastrillo jard 16 dientes mango 54 "
tijera para ramas altas de 21"
Motobomba sumergible 1 hp 220vcon caja de
control

$
$
$
$
$

228.00
5,200.00
312.00
181.00
13,500.00

10%
10%
10%
10%
10%

$
$
$
$
$

7.00
6.00
6.00
7.00
7.00

Manguera negra 1"

Aspersores agricolas

$
$

1,350.00
12,000.00

10%
10%

$
$

5.00
5.00

TOTAL

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

488,923.16
122,245.20
290,276.78
412,521.98
76,401.17
28,595.93
47,805.25
4,780.52
43,024.72

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
16,550.70
668.00
93.33
72.40
66.00
107.20
72.40
38.17
45.80
576.00
790.00
23.29
23.29

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

493,812.39
128,357.46
304,790.62
433,148.08
60,664.31
30,025.72
30,638.58
3,063.86
27,574.72

VALOR RESCATE
$
82,753.50
$
668.00
$
93.33
$
$
$
$
$
38.17
$
$
$
3,950.00
$
46.57
$
46.57

$
$
$
$

32.57
866.67
52.00
25.86

$
$
$
$

65.14
866.67
52.00
51.71

$
$
$

1,928.57 $
270.00 $
2,400.00 $

3,857.14
-

24,702.24 $

92,488.81

Vivero de Plantas de Caf

INDICE

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$

246,000.00
24,000.00
29,696.00
299,696.00

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

474,544.00
474,544.00
105,600.00
250,752.00
356,352.00
118,192.00

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

479,289.44
479,289.44
110,880.00
263,289.60
374,169.60
105,119.84

Caf

VO
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

484,082.33
484,082.33
116,424.00
276,454.08
392,878.08
91,204.25

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

488,923.16
488,923.16
122,245.20
290,276.78
412,521.98
76,401.17

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

493,812.39
92,488.81
586,301.20
128,357.46
304,790.62
433,148.08
153,153.12

Vivero de Plantas de Caf

PUNTO DE EQUILIBRIO

INDICE

CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

474,544.00
105,600.00
250,752.00
356,352.00
223,921.53
47%

AO 2
$
$
$
$
$

479,289.44
110,880.00
263,289.60
374,169.60
246,035.43
51%

INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para
cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se
debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

AO 3
$
$
$
$
$

484,082.33
116,424.00
276,454.08
392,878.08
271,440.91
56%

AO 4
$
$
$
$
$

488,923.16
122,245.20
290,276.78
412,521.98
300,878.93
62%

AO 5
$
$
$
$
$

493,812.39
128,357.46
304,790.62
433,148.08
335,329.13
68%

Vivero de Plantas de Caf

INDICE

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

TOTAL

10%

474,544.00
479,289.44
484,082.33
488,923.16
586,301.20

COSTOS
$
$
$
$
$
$

299,696.00
356,352.00
374,169.60
392,878.08
412,521.98
433,148.08

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$
$
$

299,696.00
118,192.00
105,119.84
91,204.25
76,401.17
153,153.12

2,513,140.13 $ 2,268,765.75 $

244,374.38

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621

110,429.34
23.42%

1.06

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados,

se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la
recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra,
un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica
viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por
cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .06 pesos

INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$

431,403.64
396,106.98
363,698.22
333,941.10
364,046.92

1,889,196.85

se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la
recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra,
un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica
viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por
cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .06 pesos

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
299,696.000
$
323,956.364
$
309,231.074
$
295,175.116
$
281,758.066
$
268,950.881
$
1,778,767.50