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28 de Noviembre de 2013
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ............................................................................................................................. VI
1.
Introduccin. ........................................................................................................................................1
III
ndice de Tablas
Tabla 1.Matriz de marco lgico........................................................................................................ 7
Tabla 2. Impactos en la calidad de vida. .......................................................................................... 8
Tabla 3.Anlisis de externalidades. .................................................................................................. 9
Tabla 4. Matriz de anlisis por dimensiones. ................................................................................12
Tabla 5. Factores vs alternativas de micro localizacin. ................................................................23
Tabla 6. Anlisis de alternativas. ....................................................................................................27
Tabla 7. Datos tcnicos extrusora .................................................................................................30
Tabla 8. Datos tcnicos cortadora ................................................................................................30
Tabla 9. Anlisis cuantitativo de impactos. ....................................................................................32
Tabla 10. Actividades. ....................................................................................................................32
Tabla 11. Descripcin de impactos. ...............................................................................................33
Tabla 12. Calificacin de impactos. ................................................................................................33
Tabla 13. Anlisis Cuantitativo de impactos ambientales. ............................................................34
Tabla 14. Costos maquinaria y equipo. ..........................................................................................35
Tabla 15. Flujo de caja del proyecto. .............................................................................................38
Tabla 16. Mtodo AHP. ..................................................................................................................51
Tabla 17. Criterios normalizados. ..................................................................................................51
Tabla 18. Anlisis de alcance..........................................................................................................52
Tabla 19. Alcance normalizado. .....................................................................................................52
Tabla 20. Economa. .......................................................................................................................52
Tabla 21. Economa normalizada. ..................................................................................................52
Tabla 22. Estratgico. .....................................................................................................................53
Tabla 23. Criterio estratgico normalizado....................................................................................53
Tabla 24. Calificacin de impactos. ................................................................................................54
Tabla 25. Costos variables ..............................................................................................................55
Tabla 26. Costos fijos (insumos).....................................................................................................55
Tabla 27. Costos fijos directos. ......................................................................................................56
Tabla 28. Gastos (Costos Fijos Indirectos) (Admn., y Ventas) .....................................................56
Tabla 29. Gastos de Administracin y ventas. ...............................................................................57
Tabla 30. Ingresos Operacionales. .................................................................................................57
ndice de Figuras
Figura 1. rbol de problemas.. ......................................................................................................... 3
Figura 2. rbol de Objetivos. ........................................................................................................... 4
Figura 3. Pirmide de sostenibilidad. .............................................................................................10
Figura 4. Estructura de la mquina extrusora. ...............................................................................16
Figura 5. Vista de una mquina extrusora . ...................................................................................16
Figura 6. Partes de una mquina extrusora de plstico ................................................................17
Figura 7. Etapa de enfriamiento ....................................................................................................17
Figura 8. Etapa de enrollamiento ..................................................................................................17
IV
ndice de Ecuaciones
Ecuacin 1. Mtodo Cost Plus para fijacin de precios ..............................................................................24
Ecuacin 2. Tamao ptimo del Proyecto ..................................................................................................28
Ecuacin 3. Punto de equilibrio (cantidades). ............................................................................................39
Ecuacin 4. Punto de equilibrio (monetario). ............................................................................................40
Ecuacin 5. Calificacin de importancia de impactos ambientales. ...........................................................53
Resumen Ejecutivo
El crecimiento de las urbes trae consigo varias consecuencias como el aumento del consumo de
bienes y servicios, el aumento de residuos generados por la poblacin y el agotamiento de
recursos naturales. La problemtica ambiental que se vive actualmente debido a la poca gestin
de residuos es un tema que comienza a preocupar a muchos, los residuos plsticos son actores
principales en sta problemtica pues su vida til es muy corta y su proceso de degradacin, muy
extenso, esto debido a que provienen del petrleo; muchos de estos plsticos, debido a su
condicin desechable, resultan en los mares y ocanos, causando grandes daos a los
ecosistemas, pues son consumidos por algunas especies, atragantndolas, otras se enredan en
ellas y los residuos txicos dejados por la degradacin del material, afectan los arrecifes de coral
[1] [2] [3].
Cartagena es una ciudad con altos ndices de turismo y la poca gestin de residuos en las playas
ha ocasionado la casi desaparicin total de las especies que habitan all, adems de todos los
desechos que continan flotando hacia el ocano y causan los problemas anteriormente
mencionados [4].
El objetivo principal del proyecto que se presenta a continuacin es la contribucin con la
reduccin de la contaminacin causada por plsticos en la ciudad de Cartagena, mediante la
fabricacin y distribucin de bolsas 100% biodegradables y compostables, elaboradas a partir de
resina de cido poli-lctico (PLA), atacando as la causa principal del problema, que es el material
de fabricacin de los plsticos.
Primero se hace una breve formulacin del problema, se explica su relacin con los elementos de
la ingeniera y el tema del curso este semestre que es nuevos materiales para la solucin de
nuevos y antiguos problemas, y la importancia que tendr el problema dentro de la sociedad
que se beneficie con el desarrollo del proyecto. Tambin se har una descripcin del problema
seleccionado, se identifican las causas del problema y a partir de stas se reconocen los
parmetros del proyecto como lo son la falta de gestin de residuos y el crecimiento exponencial
del consumo, se define la causa que el proyecto planea atacar y se proyectan unas actividades a
realizar para cumplir el objetivo, teniendo en cuenta indicadores y verificadores.
En el contexto social se enfatiza en los impactos en la calidad de vida de las personas que estn
directa o indirectamente relacionadas al proyecto, as como la posible generacin de empleo que
ste traer con su desarrollo, y un anlisis detallado de las posibles externalidades que el proyecto
implicar. En cuanto al contexto ambiental, se tendr en cuenta la sostenibilidad como principio
fundamental del proyecto, ya que se va a usar materiales provenientes de fuentes renovables, los
cuales se deben manejar con los principios de sostenibilidad con el fin de no desperdiciar los
recursos de las generaciones futuras.
El contexto estratgico presentar las diferentes estrategias y condiciones de oferta y demanda
necesarias para la ejecucin del proyecto, mientras que el contexto tcnico dar a conocer las
alternativas tecnolgicas que se consideraron en el mismo y por ltimo, en el contexto legal, se
exponen diferente normas, tanto nacionales, como internacionales, que tienen un impacto en el
proyecto.
VI
VII
1. Introduccin.
La problemtica de la contaminacin generada por residuos plsticos es un tema que ha tomado
gran importancia en los ltimos aos y presentar soluciones a sta se ha convertido en el centro
de muchas investigaciones a nivel mundial [2]. El objetivo del proyecto es contribuir con la
reduccin de contaminacin por plsticos; en pro de esto se busca introducir en el mercado bolsas
biodegradables fabricadas a partir de resina de cido poli-lctico, atacando as la causa principal
del problema, que es los materiales de fabricacin derivados del petrleo.
El proyecto busca poder llegar al alcance de todos los supermercados y centros comerciales,
haciendo nfasis inicial en aquellos ubicados en Cartagena, pues debido a los altos niveles de
turismo, los ecosistemas de all y sus alrededores se ven ms afectados.
Como posibles limitaciones al proyecto, se encuentran la guerra de precios del sector y la
sensibilidad de los clientes a los precios, esto podra dificultar la entrada del producto al mercado
y causar mella en las utilidades de la empresa, la importacin de la maquinaria requerida, pues
se pueden presentar problemas en el proceso de importacin de los equipos, otro factor limitante
es la capacidad financiera inicial para adquirir materia prima, que restringe la capacidad
productiva de la empresa en un 50%.
La metodologa que pretende utilizarse es la creacin de una empresa, ubicada en la zona
industrial de Cartagena, donde se realizar el proceso de produccin y desde donde se realizarn
las negociaciones y ventas del producto terminado.
Acumulacin de residuos
en drenajes [13].
Deterioro de ecosistemas
[11].
Enfermedades [12].
Migracin de txicos a
alimentos [12].
Saturacin de algunos
rellenos sanitarios [9].
Inconsistencia en polticas
reguladoras [2] [10].
Falta de educacin de la
poblacin en manejo de
residuos [2].
Extenso tiempo de
degradacin [2].
Materiales de fabricacin
[6] [9].
Crecimiento de demanda
[2].
]]
Figura 1. rbol de problemas. Fuente: Elaboracin propia a partir de [2], [6], [9], [10], [11], [12], [13], [20], [21].
3
Mitigacin inundaciones
en invierno [13].
Acumulacin de residuos
en drenajes [13].
Evitar la saturacin en
algunos rellenos sanitarios
[9].
Prevencin
enfermedades [12].
Eliminacin de txicos en
alimentos [12].
Estimular gestin de
residuos slidos [2].
Desarrollar polticas
reguladoras [2] [10].
Mejorar educacin en
gestin de residuos [2].
Disminuir tiempo de
degradacin [2].
Cambiar materiales de
fabricacin [14] [6].
Refrenar consumismo
[2].
INDICADORES
Cambio en la calidad del agua
marina de un ao a otro [17].
VERIFICADORES
Apoyo gubernamental.
Invemar [17].
Aceptacin del producto
por parte del pblico.
CAR [18].
COMPONENTES:
C.1. Resinas derivadas del petrleo
sustituidas por resina de cido poli lctico Cantidad
de
(PLA) [15], [16].
fabricados por mes.
SUPUESTOS
ACTIVIDADES:
A.1.1 Investigacin sobre biopolmeros
A.1.2 Seleccin de material ms adecuado
para el producto.
A.2.1 Investigacin sobre el proceso
productivo de las bolsas biodegradables.
Mejoras en la calidad de la
resina respecto al ao anterior.
Evaluacin de presupuesto:
(costo de bolsas)*(total a
producir) / (presupuesto
disponible)
IMPACTO
INDICADOR
Econmico
Econmico
Social
Reduccin en la utilizacin de
aditivos y subproductos [2].
Social
Necesidades bsicas
insatisfechas reducidas [24].
Ambiental
TIPO
EXTERNALIDADES
Productor-Consumidor
Generacin de conciencia en
las comunidades [15].
Positivo
P-C
Productor - Productor
Aumento
en
las
investigaciones
con
materiales biodegradables
[15].
Positivo
Aumento
de
la
competitividad frente a los
materiales convencionales
[15].
Positivo
Positivo
C-C
Consumidor-Productor
Consumidor-consumidor
POSITIVO O NEGATIVO
P-P
C-P
El proyecto se ubica en la primera parte de la pirmide, puesto que, desde el desempeo actual
de las industrias que no cuentan con un enfoque guado a lo sostenible, se pretende ayudar en
dar un primer paso a estas hacia el segundo escaln de la pirmide; nuestro proyecto crea una
oportunidad de introducir los trminos del desarrollo sostenible en una primera etapa del cambio
que se debe dar a muchas industrias, pero que con una gua adecuada, ver su futuro cada vez
ms enfocado hacia desarrollo sostenible.
Dentro de los principios dados, la gestin ambiental que acompaa a el proyecto lo adaptan a un
desempeo que mitiga los impactos, como se ver en su operacin .
El principio de reporte de datos a las partes interesadas ser clave para generar un atractivo a
los futuros compradores, y continuamente servir como propaganda de la efectividad del
proyecto, incluyendo, desde la viabilidad de uso del producto hasta las consecuencias positivas
de su uso [26].
Se tiene que el principio de la seguridad y la salud, aplica por el hecho de que los materiales de
fabricacin no tendrn impactos relevantes en los trabajadores.
10
Indicadores de sostenibilidad:
Fsica
Bitica
Cultural
Poltica
Econmica
Fsica:
Disminucin Disminucin
en aporte de de amenaza a
plstico
a especies.
Disminucin en recurso
y
aporte
de suelo
agua.
plsticos
al
medio
ambiente.
Bitica:
Aumento en la N.A.
calidad
paisajstica.
Disminucin Disminucin
aporte de de amenaza a
materiales
especies.
Reduccin de plsticos en
y
aporte
de suelos
plstico
a aguas.
ecosistemas en
la zona.
11
Disminucin
en costos de
cuidado de
especies.
Cultural:
Uso adecuado
de
material
suministrado.
Disminucin
del plstico
en recurso
suelo
y
agua.
Atrapamiento
de especies
animales por
las bolsas.
Ampliacin de la
educacin
ambiental
respecto al uso
del plstico.
Disminucin de
recurso
monetario para
campaas
de
recuperacin y
limpieza.
Ahorro
de
recursos
monetarios
utilizados en
recoleccin
de bolsas.
Menor costo
de inversin
en
programas
de limpieza.
Conservacin
del paisaje.
Cambio
de
percepcin
positivo sobre el
cuidado
del
ambiente.
Reduccin
Conservacin
de aporte de de hbitats de
plsticos no las especies.
biodegradables
al
medio fsico.
Poltica:
Disminucin N.A.
de residuos
plsticos en
rellenos
sanitarios.
N.A.
Aumento
de Disminucin
recursos
en inversin
econmicos a de PGIRS.
otras
problemticas
en la ciudad.
N.A.
Se
sobre
dimensionan los
cambios
positivos
que
tiene el proyecto
sobre
la
comunidad.
Generacin de N.A.
inconformidad
en poblaciones
por
falsas
suposiciones
frente
al
proyecto.
Aumento
en
acompaamiento de planes
de
gestin
ambiental de la Aumento en
ciudad.
la vida til
de
los
rellenos.
Econmica:
N.A.
Generacin de
expectativas
positivas frente
al
uso
del
material
biodegradable.
12
Los clientes potenciales de nuestro producto seran, en general, todos los pertenecientes al
sector retail, es decir, grandes almacenes de cadena, supermercados, tiendas de marca,
centros comerciales y grandes superficies, adems, microempresas que deseen implementar
bolsas biodegradables en su actividad [45], [44].
Oxo-degradable: Tecnologa basada en aditivos al plstico convencional que permite la fragmentacin del material
en partculas muy pequeas, difciles de ver por el ojo humano, pero que no lo hacen biodegradable [52].
2
TDPA: Aditivo aadido en pequeas cantidades (2-3%) a resinas plsticas comunes (polietileno, polipropileno y
poliestireno) durante el proceso de transformacin en productos terminados [52].
13
Cantidad
Para el 2011 en Colombia las grandes superficies producan 470 millones de bolsas anuales
y la Secretara de Ambiente dictamin una reduccin del 30% para el trmino de 3 aos,
es decir, para el 2014 la produccin de bolsas plsticas convencionales sera de
aproximadamente 150 millones, aprovechando esta disposicin, nuestro producto
llenara el mercado desatendido dejado por las bolsas convencionales, sta sera la
demanda inicial que se buscara cubrir, sin embargo, teniendo en cuenta la capacidad de
produccin inicial de la empresa, limitada por la inversin realizada en el proyecto a una
mquina que produce 120 bolsas/min y que debido a limitaciones de capital para la
adquisicin de materia prima se debe reducir la capacidad productiva en un 50%,
inicialmente se producirn, aproximadamente, 17971.200 millones de bolsas anuales
[46].
Precio
En el mercado de plsticos convencionales, los precios oscilan entre 20000 y 30000 COP
el paquete de mil bolsas, estos precios varan segn el tamao y la densidad del producto,
para nuestro producto, teniendo en cuenta que la materia prima es ms costosa, entre
15% y 20% ms costosa que el PET y considerablemente ms costosa que el HDPE y
teniendo en cuenta que en el mercado internacional se negocian aproximadamente a 35621
COP (240 MXP), planteamos unos precios entre 30000 y 40000 [47], [53], [54].
14
16
17
Bolseo
Una vez terminado el proceso de extrusin y enrollamiento el producto se corta y se sella al
tamao requerido por el cliente. Esto se realiza en la cortadora. Ver figura 9 [57], [58].
18
19
20
Ubicacin estratgica:
22
Ubicacin estratgica
30
Capacidad Logstica y
Portuaria
20
Incentivos
50
TOTALES
100
Parque Industrial
de Mamonal [70]
2
2.5
3
3.2
5
4.3
23
Margen de utilidad Y
Precio de venta
X+Y
Teniendo en cuenta un margen del 20%, como resultado del crecimiento de las grandes
superficies e hipermercados [77] y del supuesto del rendimiento esperado por los inversionistas.
Ahora para fijar el precio, se tomara como base los costos unitarios de produccin que
corresponde a $ 27.681,41, luego, sumando el margen, el precio del paquete de mil bolsas sera
$ 33.217,69.
caractersticas diferente a las bolsas convencionales [79]. Adems se buscar la mayor calidad
posible en los productos, siempre teniendo en cuenta el mejoramiento continuo
Como estrategia de publicidad y promocin, se comenzar con una publicidad informativa en la
cual se destacarn las diferencias mencionadas en el punto anterior, se explicarn los beneficios
ambientales que este material representar en el tiempo, todo esto, con el fin de atraer los
posibles compradores, siempre resaltando que es un producto diferenciado y que vale la pena
adquirir [79].
25
ISO 14000: Gua a la gerencia en los principios ambientales, sistemas y tcnicas que se utilizan.
ISO 14001: Sistema de Gestin Ambiental. Especificaciones para el uso.
ISO 14010: Principios generales de Auditora Ambiental.
ISO 14011: Directrices y procedimientos para las auditoras
ISO 14012: Guas de consulta para la proteccin ambiental. Criterios de calificacin para los
auditores ambientales.
ISO 14013/15: Guas de consulta para la revisin ambiental. Programas de revisin, intervencin
y gravmenes.
ISO 14020/23: Etiquetado ambiental.
ISO 14024: Principios, prcticas y procedimientos de etiquetado ambiental.
ISO 14031/32: Guas de consulta para la evaluacin de funcionamiento ambiental.
ISO 14040/4: Principios y prcticas generales del ciclo de vida del producto.
ISO 14050: Glosario.
ISO 14060: Gua para la inclusin de aspectos ambientales en los estndares de productos.
HBS-20E [81]
HBS-26E [81]
HBS-28E [81]
Para el anlisis se tendr en cuenta el mtodo AHP y los criterios a analizar son:
ALCANCE
ECONMICO
ESTRATGICO
TOTAL
A1
0.65
0.47
0.26
0.46
A2
0.21
0.32
0.36
0.29
A3
0.13
0.19
0.36
0.22
= 1 (1 + )
= 17.971.200 (1 + 0.04)10
= 26.601.766
Ecuacin 2. Tamao ptimo del Proyecto [85]
3.3.4 Materias primas e insumos.
Los porcentajes aproximados de la materia prima (PLA) y los aditivos sern 97% y 3%
respectivamente. Tambin la tinta biodegradable para la impresora, sta se tiene en cuenta
como insumo.
Tintas biodegradables: Uno de los principales motivos para el desarrollo de esta clase de
tintas son las restricciones cada vez ms estrictas en cuanto a la emisin de compuestos
orgnicos voltiles (COVs) a la atmsfera.
Las tintas en base acuosa proporcionan mayor cromaticidad, una impresin limpia (Alta
resolubilidad), y una buena definicin del punto. Tienen alta resistencia al frote y al agua
y son verstiles en la impresin (altas y bajas velocidades de mquina). La viscosidad es
estable y la caracterstica clave es que se requiere un control sobre el PH que debe medirse
durante la tirada de impresin [86].
cido poli lctico (PLA): es un polmero permanente e inodoro. Es claro y brillante como
el poli estireno. Resiste a la humedad y a la grasa. Tiene caractersticas de barrera del
sabor y del olor similares al plstico de polietileno. La fuerza extensible y el mdulo de
elasticidad del PLA es tambin comparable al polietileno, pero es ms hidrofilico que el
polietileno, tiene una densidad ms baja. Es estable a la luz U.V.
Para la fabricacin de las bolsas se utilizaran cantidades grandes de la materia prima,
(97%-98%) de PLA.
28
SJ-50
SJ-55
SJ-60
50
55
60
28:1 (L/D)
10-100
30
40
60
7,5
11
15
60-120
100-150 100-170
0,01-0,10
600
800
1000
22
26
30
Dimensiones (m)
Peso (kg)
2000
2300
3000
SJ-65
SJ-80
SJ-100
65
80
130
28:1 (L/D)
10-100
70
80
130
18,5
30
45
120-220 150-300
500
0,01-0,10
29
1100
1500
2000
42
56
88
Dimensiones (m)
Peso (kg)
3800
800mm / 31.5"
500mm / 19/7"
Capacidad de produccin
40 ~ 120 bags/min
Alimentacin de electricidad
1000w
Dimensin de mquina
Impresora flexogrfica:
30
4600
6000
31
Subsistema
Medio Inerte
Comp. Ambiental
Actividad1 Actividad 2 Actividad 3 Actividad 4 Actividad 5 Actividad 6
Calidad del Aire
-I:A1-F1
-I:A3-F1
Medio Fsico
Calidad del Agua
- I: A1-F2
-I:A2-F2
-I:A3-F2
-I:A5-F2
Calidad del suelo
Medio Bitico
Flora
Fauna
-I:A1-F5
Medio Perceptual Paisaje
-I:A3-F6
Medio Socio- Medio Econmico Comercio del Sector
+I:A1-F7
Econmico Medio Salud Pblica Salubridad
-I:A1-F8
-I:A2-F8
-I:A3-F8
-I:A4-F8
Operacin de maquinaria
Mantenimiento de maquinaria
Limpieza en instalaciones
Disposicion de material es provenientes de la produccin
Uso de tintas en impresin de bolsas
Empaque del producto
32
Por la operacin de la maquinaria se generan un leve levantamiento de polvos que alterar la calidad del aire.
El funcionamniento de la mquina arrojar posibles aceites o fludos que llegaran a alcantarillas.
La fauna del sector ser impactada por el ruido.
El comercio del sector crecer por el incremento de su parque industrial al entrar dicha mquina en operacin.
La operacin de la mquina tendra afectaciones a largo plazo para el cuerpo laboral.
El mantenimiento de la mquina incrementar el uso de acites que podr tener incidencia en cuerpo acutico.
Hacer mantenimiento a la maquinaria tendra implicacin en la salubridad por generacin de grasas y polvos.
La limpieza del lugar generar levantamiento de polvos que afectarn el recurso aire.
La limpieza genera aporte de grasas, polvos y tintas a el alcantarillado.
La limpieza del lugar aporta residuos que afectaran la percepcin del paisaje
Limpiar la zona amenza a trabajadores por posible inhalacion de polvos o residuos particulados.
Para la disposicin, el cuerpo laboral podra verse amenazado por la manipulacin de tintas, qumicos, grasas o polvos.
El uso de tintas y su mala manipulacin puede afectar salud del cuerpo laboral.
Medio Bitico
Medio Perceptual
Medio Econmico
Medio Salud Pblica
Comp. Ambiental
U.I.P. Actividad1 Actividad 2 Actividad 3 Actividad 4 Actividad 5 Actividad 6
Calidad del Aire
20
-29
-25
Calidad del Agua
20
-37
-36
-32
-24
Calidad del suelo
10
Flora
5
Fauna
10
-24
Paisaje
5
-24
Comercio del Sector
10
25
Salubridad
20
-23
-20
-24
-24
33
Subsistema
Medio Inerte
Comp. Ambiental
U.I.P. Act. 1 Act. 2 Act. 3 Act. 4 Act. 5 Act. 6 importancia absoluta importancia relativa
Calidad del Aire
20 -29
-25
-54 6.25
Medio Fsico
Calidad del Agua
20 -37 -36 -32
24
-129 25.8
Calidad del suelo
10
Medio Bitico
Flora
5
Fauna
10 -24
-24 2.4
Medio Perceptual
Paisaje
5
-24
-24 1.2
Medio Socio- Medio Econmico
Comercio del Sector
10
25
-25 2.5
Econmico Medio Salud Pblica Salubridad
20 -23 -20 -24 -24
-88 17.6
imp. Absoluta
-138 -56 -105 -24 -24
imp. Relativa
22.7 11.2 17.4 4.8 4.8
34
Costo Total
Depreciacin
anual
Impresora flexogrfica
$9.663.850
$ 12.176.451
$ 1.217.645
Extrusora
$11.596.620
$ 14.611.741
$ 1.461.174
Cortadora
$43.487.325
$ 54.794.030
$ 5.479.403
Computadores
$1399000
$ 4.197.000
$ 839.400
Escritorios
$11990
$ 359.700
$ 71.940
0
Sillas
$74900
$224.700
$ 44.940
Telfonos
$26300
$ 78.900
$ 15.780
Caja de Herramientas
$41.900
$ 83.800
$ 8.380
$ 86.526.322
$ 9.138.662
Total
Tabla 15. Costos maquinaria y equipo.
Fuente: Elaboracin propia a partir de [81] [90], [91], [92], [93], [94], [95], [96].
Inversin en Capital de trabajo
El capital de trabajo, entendido como los fondos necesarios para financiar el ciclo de operaciones
del proyecto [97], se realiz por medio del mtodo dficit acumulado mximo y se lleg a la
conclusin de que no se necesita inversin en capital de trabajo debido al saldo positivo que
resulta de restarle los egresos a los ingresos (Ver Flujo de Caja). Siendo as la inversin inicial para
los activos fijos lo nico que se debe adquirir por medio de financiacin.
3.5.2. Costos
3.5.2.1. Costos de Instalacin: Administracin.
Se arrendar un local en la ciudad de Cartagena, ubicado en el sector Mamonal (Zona industrial
de la ciudad), cuyo valor mensual es de $8.315.000. Los costos anuales tenidos en cuenta para
los clculos en el flujo de caja (mostrado en los anexos), consideran el IPC proyectado por el Banco
de la Repblica [98].
35
Estos costos se discriminarn dentro de gastos administrativos (basado en el PUC) [99], debido a
que contribuyen a la operacin y no se perciben en el producto final [101], as que en los clculos
relacionados con gastos administrativos, se identificar el valor anual del arrendamiento del lugar
y su correspondiente depreciacin, valor necesario para el clculo del flujo de caja.
3.5.2.2. Costos Variables: Materias primas e insumos.
Los costos variables unitarios son los correspondientes a la elaboracin de las bolsas, es decir, los
costos de las materias primas necesarias para llevar a cabo el proceso de produccin [100]. Dicho
esto, para la elaboracin de las bolsas se necesita la resina de cido polilctico (PLA), los costos
por cada paquete de mil bolsas son $ 11.597, resultando un total para la demanda planteada en
el contexto estratgico de $ 208.402.858 (Ver costos variables en Anexos).
3.5.2.3. Costos Fijos: Materias primas e insumos, personal requerido para el desarrollo del
proyecto.
Se entienden como costos fijos aquellos insumos cuyo porcentaje de uso o participacin
volumtrica para la fabricacin de cada bolsa es complicado de estimar [100], debido a que las
impresiones se haran a pedido del cliente, en nuestro caso, un insumo de este tipo es la tinta
para la impresora flexogrfica, adems, se tienen en cuenta los costos anuales que representa
para la empresa la contratacin del personal requerido para la produccin de las bolsas.
La suma total de estos corresponde a la suma de $ 84.853.536 ao
Para la revisin de estos clculos dirigirse a los costos fijos directos presentado en los Anexos.
3.5.3. Gastos.
3.5.3.1. Gastos no operacionales y gastos operacionales.
Dentro de este rubro segn el Plan nico de Cuentas [99], se tienen en cuenta todas las
erogaciones ocasionados por el desarrollo del objeto social del proyecto.
Se tienen gastos no operacionales por empresariales de internet y telefona para facilitar la
comunicacin del personal con externos, adems de facilitar la negociacin de ventas o pedidos
de materias primas; gastos operacionales respecto al cobro de servicios pblicos y el
arrendamiento anual. Tambin tiene en cuenta salarios del personal requerido en todas las reas
de la empresa, como lo son el gerente y el contador y las personas encargadas de la seguridad del
local.
Estos costos ascienden a $ 200.340.648.
Para la revisin de estos clculos dirigirse a los Anexos.
3.5.4. Ingresos operacionales.
Los ingresos operacionales son los obtenidos de las ventas [100], para el primer ao se tiene un
valor de $ 596.961.741,96, valor que ir aumentando a medida que aumente la demanda del
producto, segn la estimacin realizada en el contexto estratgico, se supone ste crecimiento
36
ser del 4% anual, la estimacin del crecimiento, tanto de la demanda como de los ingresos, se
puede apreciar en la tabla de ingresos operacionales presente en los anexos. Para estos clculos
se tuvo en cuenta el ndice de Precios al consumidor (3%). Ver clculos en Anexos.
37
Flujo de
Caja/Ao
Ingresos
$
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
596.961.741,96 639.465.417,99 684.995.355,75 733.767.025,08 786.011.237,27 841.975.237,36 901.923.874,26 966.140.854,11 1.034.930.082,92 1.108.617.104,82
Egresos
$
-
($
503.003.907)
($
517.045.291)
($
531.591.278)
($
546.660.341)
($
562.271.640)
($
578.445.050)
($
595.201.183)
($
612.561.423)
($ 630.547.950)
($ 649.183.772)
Depreciacin
$
-
($ 14.127.662)
($ 14.127.662)
($ 14.127.662)
($ 14.127.662)
($ 14.127.662)
($ 14.127.662)
($ 14.127.662)
($ 14.127.662)
($ 14.127.662)
($ 14.127.662)
Amortizacin
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Ganancias
Gravables
$
-
$
79.830.172,37
$
$
$
$
$
$
$
$ 390.254.470,48 $ 445.305.670,76
108.292.465,04 139.276.415,87 172.979.022,11 209.611.934,90 249.402.525,62 292.595.029,04 339.451.768,69
Impuestos
$
-
$
27.940.560,33
$
37.902.362,76
$
48.746.745,56
$
60.542.657,74
$
73.364.177,22
$
87.290.883,97
$
$
$
102.408.260,16 118.808.119,04 136.589.064,67
$
155.856.984,77
Valor de
Salvamento
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Impuestos
de ventas de
activos
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Ganancias
Netas
$
-
$
51.889.612,04
$
70.390.102,28
$
90.529.670,32
$
$
$
$
$
$
112.436.364,37 136.247.757,69 162.111.641,65 190.186.768,87 220.643.649,65 253.665.405,81
$
289.448.686,00
Depreciacin
$
-
$ 14.127.662
$ 14.127.662
$ 14.127.662
$ 14.127.662
$ 14.127.662
$ 14.127.662
$ 14.127.662
$ 14.127.662
$ 14.127.662
$ 14.127.662
Amortizacin
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Costos de
Inversin
$
$
(289.059.724,00) -
$
-
$
-
$
-
($ 4.275.900)
$
-
$
-
$
-
$
-
$
-
Flujo de caja
Puro
$
$
(289.059.724,00) 66.017.274,21
$
84.517.764,45
$
$
$
$
$
$
$
104.657.332,49 126.564.026,54 146.099.519,86 176.239.303,82 204.314.431,04 234.771.311,82 267.793.067,98
38
10
$
303.576.348,17
Este punto de equilibrio est expresado en cantidades de paquetes de mil bolsas, que es la forma como se
venden stas el mercado, es decir, que se deben producir 13369.000 millones de bolsas para alcanzar el
punto de equilibrio.
39
Podemos ver que se requiere producir como mnimo 13369.000 millones de bolsas, para empezar a
tener ganancias con la venta del producto y a la vez se deben percibir ingresos de mnimo $
444.099.038 COP para alcanzar el equilibrio entre costos y gastos, lo que permite generar beneficios
econmicos para la organizacin.
40
4. Conclusiones.
Se escogi PLA como materia prima porque es un polmero verstil que tiene muchas
aplicaciones, sobretodo en la industria del empaquetado. Es un polmero biodegradable
hecho de recursos renovables y que gracias a los avances en su sntesis se ha presentado
una reduccin en los costos de produccin, aumentando cada vez ms su uso, generando
un producto competitivo en precio y convirtindolo en una verdadera innovacin en
materiales de empaquetado.
Debido a la crtica situacin ambiental de nuestro planeta, se hace necesario apoyar e
impulsar cualquier iniciativa que ayude a reducir los impactos ambientales causados por
la actividad humana, es por esto que las bolsas biodegradables propuestas en este
proyecto son un paso adecuado en el camino que lleva a la mejora del entorno que nos
rodea.
Se puede observar en el flujo de caja que se obtienen ganancias a partir del primer ao,
lo que significa una toma de decisiones asertiva en cuanto a los proveedores y el personal
requerido, lo que puede llevar a la compaa a un crecimiento continuo y estabilidad a
largo plazo.
En la fase de operacin del proyecto no se contemplan impactos relevantes o significativos
ya que estos son impactos acumulativos, teniendo en cuenta que el entorno fue
modificado en su anterioridad.
Despus de realizar el anlisis financiero, socioeconmico y ambiental se concluye que el
proyecto de fabricacin de bolsas biodegradables, trae beneficios econmicos,
ambientales y sociales a la hora de ser implementado en la ciudad de Cartagena.
41
5. Recomendaciones.
42
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30&docSort=numprop&docSortProp=price&docSortOrder=descending&onlineStoreFilter=onlin
e&userSelectedFormat=4*4&trail=SRCH%3Acat10330%3A5044%3ACon+brazos&navAction=jum
p&searchCategory=true&question=cat10330&qfh_s_s=submit&_D%3Aqfh_s_s=+&qfh_ft=SRCH
%3Acat10330%3A5044%3ACon+brazos&_D%3Aqfh_ft=+&_DARGS=%2Fhomecenterco%2Fbrowse%2FfacetsFunctions.jsp.
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[110] Finanzas Personales, Salario bsico para empleadores, 2013. [Online]. Available:
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http://www.araujoysegovia.com/inmueble-arriendo/bodega-en-arriendo-en-cartagena/c27108.
50
7. Anexos.
Anexo1. Anlisis de alternativas:
METODO AHP, CALIFICACIN DE CRITERIOS:
Criterios
C1
C2
C3
C1
1.66
2.33
C2
0.6
1.4
C3
0.42
0.71
total
2.02
2.37
4.73
criterios
C1
C2
C3
PROM
C*
C1
0.49
0.70
0.49
0.56
1.68
C2
0.29
0.42
0.29
0.33
C3
0.20
0.29
0.21
0.23
0.7
IC =0.04
RC=0.012
Tabla 18. Criterios normalizados.
Calificacin de alternativas:
Alcance
Criterio de alcance
C1
A1
A2
A3
A1
A2
1/3
5/3
A3
1/5
3/5
51
TOTAL
1.53
4.6
7.6
A1
A2
A3
PROM
C*
A1
0.65
0.65
0.65
0.65
1.95
A2
0.21
0.21
0.21
0.21
0.63
A3
0.13
0.13
0.13
0.13
0.39
IC=0.07
RC=0.12
Economa:
Criterio de economa
C2
A1
A2
A3
A1
5/3
A2
5/3
A3
3/5
3/5
TOTAL
2.6
4.6
4.33
A1
A2
A3
PROM
C*
A1
0.38
0.65
0.38
0.47
1.41
A2
0.38
0.21
0.38
0.32
0.97
A3
0.23
0.13
0.23
0.19
0.59
52
Estrategia:
Criterio Estratgico
C3
A1
A2
A3
A1
5/7
5/7
A2
7/5
A3
7/5
TOTAL
3.8
2.71
2.71
A1
A2
A3
PROM
C*
A1
0.26
0.26
0.26
0.26
0.78
A2
0.36
0.36
0.36
0.36
1.08
A3
0.36
0.36
0.36
0.36
1.08
SI: Sinergismo
AC: Acumulacin
EF: Efecto
PE: Persistencia.
PR: Periodicidad
53
Actividad
Impacto
1 Generacin de polvos
Contaminacin de agua por acites
Ruido
Crecimiento de comercio
por operacin de mquina
Afectacion de salubridad de
trabajadores por manejo de mquina
2 Aporte de acites a agua por
mantenimiento de la maquina
Afectacion a la slaubridad por manejo
de grasas y polvos en mantenimiento
3 Contaminacin de aire por
levantamiento de polvos
Aporte de grasas y polvos a cuerpo
acutico en la limpieza
Deterioro del paisaje
Inhalacin de polvos por parte de
trabajadores en la limpieza
4 Vulneracin a la salubridad por
manejo de tintas, quimicos, grasas.
durante la disposicin
5 Salubridad vulnerada por manejo de
tintas durante impresin
RV
SI
AC EF
PR MC IMPORTANCIA IMPACTO
2
2
2
2
2
4
1
1
4
2
4
2
2
4
2
4
1
2
1
0
1
4
1
2
4
4
4
4
4
1
1
1
2
2
2
4
1
4
1
0
29
37
24
25
23 irrelevante
36 moderado
20 irrelevante
25 moderado
32 moderado
1
2
1
1
4
4
1
2
2
2
4
2
1
1
4
1
2
2
1
2
24 irrelevante
24 irrelevante
24 irrelevante
24 irrelevante
54
moderado
moderado
irrelevante
moderado
Costos
Costos variables:
Costos
variables
tem
Cantidad
por bolsa
(g)
Costo por
unidad
Costo total
por
paquete de
mil
Requerido
para la
demanda
(inicial)
Costo Total
por demanda
Resina
$ 12
$ 11.597
17971
$
208.402.858
Costos Fijos(insumos)
Costo total
Tinta
1000
$ 3.865.540
$ 3.866
Cantidad Salario
Base por
persona
Tecnlogo en gestin de la
produccin industrial
Salario
Integral
por
persona
$
$
737.092,00
745.925
55
$
14.427.240
Operarios
589.500
610.140
978.143
Total
$
70.426.296
$
84.853.536
Gastos
Gastos no operacionales
Gastos ( Costos Fijos
Indirectos) (Admn., y
Ventas)
Cantidad Costos
por
unidad
Costo
total por
mes
Costo total
por ao
Plan empresarial de
telefona e internet
110.000
110.000
1.320.000
Servicios Pblicos
800.000
800.000
9.600.000
Arriendo
$
$
$
8.315.000 8.315.000 99.780.000
Total
$
110.700.000
56
Depreciacin
del local
anual
$
4.989.000
Gastos operacionales:
Gastos ( Costos Fijos
Indirectos) (Admn., y
Ventas)
Cantidad Salario
Base por
persona
Salario
Costo total
Integral por por
persona
persona
Costo total
para el
empleador
por ao
Gerente
2252270
2.072.088
3.420.197
$
41.042.364
1378660
1.268.367
$
2.093.571
$
25.122.852
$
589.500
610.140
978.143
$
23.475.432
Contador
Personal de seguridad
Total
$
89.640.648
57
Ingresos operacionales
Ao
10
Precio
$ 33.217,69
$ 34.214,22
$ 35.240,65
$ 36.297,87
$ 37.386,80
$ 38.508,41
$ 39.663,66
$ 40.853,57
42.079,18
43.341,55
24595
25579
Demanda 17971
Ingresos
18690
19438
20215
21024
21865
22739
23649
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
596.961.741,96 639.465.417,99 684.995.355,75 733.767.025,08 786.011.237,27 841.975.237,36 901.923.874,26 966.140.854,11 1.034.930.082,92 1.108.617.104,82
57