Con los siguientes datos, elabora la primera y la segunda conciliacin.

La informacin proporcionada a continuacin, es un extracto de la cuenta de mayor de bancos de la

contabilidad de la Empresa MN de los meses de octubre y noviembre del ao pasado, y los estados de
cuenta bancarios reportados por la institucin bancaria para los meses citados.
Nuestros libros:

Bancos Q Cuenta de Cheques

CARGOS

ABONOS

Octubre 1 Depsito

Octubre 2 Cheque Nm.1 $ 3 000

$ 15 000

Octubre 5 Depsito

3 500

Octubre 5 Cheque Nm. 2

Octubre 20 Depsito

6 000x

Octubre 13 Cheque Nm. 3 10 000x

Octubre 20 Depsito 18 000

5 000

Octubre 14 Comisin de cobro

100

Octubre 28 Depsito

10 600

Octubre 20 Cheque Nm. 4 canceladox

Octubre 30 Depsito

19 000x

Octubre 27 Cheque Nm. 5

Octubre 31 Cheque Nm. 6

Movimiento deudor$ 72 100

Movimiento acreedor

Saldo deudor

3 000x
4 000

$ 25 100

47 000

Sus libros:

Compaa MN Cuenta de Cheques

CARGOS
Octubre 3 Cheque Nm. 1

$ 3 000

Octubre 6 Cheque Nm. 2

5 000

Octubre 13 Comisin de cobro

100

Octubre 31 Cheque Nm. 6

4 000

Movimiento deudor
Saldo acreedor$ 35 000

$ 12 100

ABONOS
Octubre 1 Depsito

$15 000

Octubre 6 Depsito

3 500

Octubre 20 Depsito

18 000

Octubre 29 Depsito
10 600
movimiento acreedor
$ 47 100

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria
Conciliacin de la cuenta con el banco Q al 31 Octubre de 2013.
Saldo segn estado de cuenta del banco
Mas: Cargos no correspondidos:
De nosotros:
Depsito da 20
Depsito da 30
De ellos
Subtotal

$ 35,000

$ 6,000
19,000
0

Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:

De nosotros:
Cheque 3
$ 10,000
Cheque 4
Cancelado
Cheque 5
$ 3,000
De ellos
0
Saldo segn nuestros libros

25,000
$60,000

13,000
$47,000

La conciliacin no ha originado hacer asientos de ajuste ya que las diferencias entre las dos
cuentas se corregirn en el siguiente mes.

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Nuestros libros:

Bancos Q Cuenta de Cheques

ABONOS
Saldo inicial

CARGOS
Noviembre 3 Cheque Nm. 7 12 000

47 000

Noviembre 15 Depsito

30 000

Noviembre 19 Depsito 21 000

Noviembre 24 Depsito

14 000

Noviembre 30 Depsito

49 000x

Noviembre 5 Cheque Nm. 8

9 580

Noviembre 8 Cheque Nm. 10

14 000

Noviembre 10 Cheque Nm. 11

5 610x

Noviembre 17 Cheque Nm. 12

20 000

Noviembre 22 Cheque Nm. 13

5 000

Noviembre 23 Cheque Nm. 14

15 400

Noviembre 25 Cheque Nm. 15

13 000x

Noviembre 26 Cheque Nm. 16 10 000

Noviembre 29 Cheque Nm. 17

Movimiento deudor
Saldo deudor$ 55 410

1 000x

$ 161 000

Movimiento acreedor

$ 105 590

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria

Sus libros:

Compaa MN Cuentade Cheques

CARGOS
Noviembre 4 Cheque Nm. 7

ABONOS

$ 12 000

Noviembre 6 Cheque Nm. 10

14 000

Noviembre 7 Cheque Nm. 13

5 000

Noviembre 7 Cheque Nm. 8

9 580

Noviembre 10 Cheque Nm. 12

20 000

Noviembre 15 Cheque Nm. 16

10 000

Noviembre 21 Cheque Nm. 14

15 400

Saldo al 31 de octubre
Noviembre 1 Depsito

6 000

Noviembre 1 Depsito

19 000

Noviembre 16 Depsito

30 000

Noviembre 20 Depsito

21 000

Noviembre 25 Depsito

14 000

Noviembre 25 Comisin con IVA

por saldo mnimo

5 000 x

Movimiento deudor $ 90 980

Saldo acreedor

Movimiento acreedor
34 020

$ 125 000

Se tiene la conciliacin del mes pasado.

Conciliacin bancaria al 31 Octubre de 2011.

Saldo segn estado de cuenta del banco
Mas: Cargos no correspondidos:
De nosotros:
Depsito da 20
Depsito da 30
De ellos
Subtotal

$ 35,000

$ 6,000
19,000
0

Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:

De nosotros:
Cheque 3
$ 10,000
Cheque 4
Cancelado
Cheque 5
$ 3,000
De ellos
0
Saldo segn nuestros libros

$ 35 000

25,000
$60,000

13,000
$47,000

Contabilidad financiera
Unidad 1. Normas de informacin financiera y el efectivo
Actividad 4. Conciliacin bancaria
Conciliacin de la cuenta con el banco al 31 de Noviembre
Saldo segn estado de cuenta del banco
Mas: Cargos no correspondidos:
De nosotros:
Depsito da 30
$ 49,000
Cheque 17
1,000
De ellos
Comisin con IVA saldo mnimo
Subtotal
$ 89,020

$ 34,020

5,000

Menos: Crditos (abonos) no correspondidos:

De nosotros
Cheque 3 (pendientes de conciliacin anterior) $ 10,000
Cheque 5 (pendientes de conciliacin anterior)
3,000
Cheque 11
5,610
Cheque 15
13,000
31,610
Saldo segn nuestros libros
Asiento de ajuste
Bancos______________
Saldo deudor $ 57,410 5,000 (1) _______
Nuevo saldo $ 52, 410

55,000

$57,410