Ficha Tecnica Comprobantes Electr - Nicos Versi - N 1.8

FICHA TCNICA:
Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas

Emisin de Comprobantes Electrnicos
VIGENTE DESDE NOVIEMBRE 2014
Versin 1.8
NDICE
Introduccin ........................................................................................................... 1
Consideraciones Generales ................................................................................ 1
Base Legal .............................................................................................................. 1
4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos

Electrnicos .................................................................................................................. 2
5 Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en
Lnea de Comprobantes Electrnicos ....................................................................... 4
6 Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los
aplicativos ..................................................................................................................... 8
7 Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de
Comprobantes Electrnicos ..................................................................................... 10
8
Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos ....................... 14
9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores

de derivados del Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores,
Distribuidores y Voceadores que participan en la comercializacin de
peridicos y/o revistas. ............................................................................................. 24
10
Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin ..................................... 24
11
Anexos .............................................................................................................. 27
11.1.
ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0 ....................................................................27
11.1.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 27

11.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN ....................................... 29
11.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN ........................................................ 30
11.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 31
11.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO............................................................ 33
11.2.
ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE) .. 34
11.2.1
FACTURA ...................................................................................................... 34
11.2.2
NOTA DE CRDITO ..................................................................................... 35
11.2.3
NOTA DE DBITO ........................................................................................ 36
11.2.4
COMPROBANTE DE RETENCIN ............................................................. 37
11.2.5
GUA DE REMISIN ..................................................................................... 38
11.3.
ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0 ........................................... 39
11.3.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 39

11.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN ........................................................ 41
11.3.3
FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 42
11.4.
ANEXO 4 - FORMATOS XML FACTURA EXPORTACIN APLICADOS A
LAS VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0 ................................................................................... 43
11.5.
ANEXO 5 - FORMATOS XML FACTURA REEMBOLSO APLICADO EN
LAS VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0 ................................................................................... 51
11.6.
ANEXO 6 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR
XADES_BES ................................................................................................................ 57
11.7.
12.
ANEXO 7 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS .................. 58

Glosario de Trminos ..................................................................................... 59
Versin
1. 1
Fecha de modificacin
21-03-2012
Descripcin de los cambios

Se modifica la informacin de la pgina web de la entidad certificadora ANF.
Se elimina dentro de la tabla 2, la emisin por baja conectividad quedando habilitados
2 tipos de emisin.
Se elimina el detalle de la tabla 19 ICE, ya que la misma se puede consultar en la
pgina web del SRI.
1. 2
22-03-2013
Se incluye anexo referente a la compatibilidad de dispositivos provistos por el Banco

Central.
Se incluye detalle de libreras para incorporacin de firma en el XML.
Se incluye aumento de decimales en campos de cantidad y precio unitario en factura,
nota de crdito y gua de remisin.
Se incluye tabla de retenciones de IVA presuntivo y Renta para Comercializacin de
Derivados de
Petrleo.
Se incluyen formatos de XML de factura, nota de crdito y gua de remisin versin
1.1.0.
Se incluye cdigo de error 70, clave de acceso en procesamiento.
1. 3
30-04-2013
Se elimina el cdigo de error 61 - Entidad certificadora no disponible.

Se aumenta el nmero de claves de contingencia en ambiente de produccin.
1. 4
04-12-2013
Se aumentan el nmero de claves de contingencia inciales en el ambiente de

produccin.
Se quita validacin de porcentaje de utilizacin de claves de contingencia para nuevas
solicitudes.
Se aumenta el tiempo de entrega de claves de contingencia solicitadas.
Se permite el reenvo de comprobantes rechazados.
Se incluye Tabla 19 Tarifa del ICE
Se incluyen en la Tabla 21 los cdigos de Retencin del Impuesto a la Renta.
1.5
12-02-2014
Se aumenta el proceso de generacin de Lotes Masivos.

Se aumenta la tabla 23 en donde se describe la estructura de la clave de acceso del
lote masivo.
Se aumenta el proceso de firma de lotes masivos.
Se aumenta la descripcin del servicio de recepcin de lotes masivos.
Se aumenta la descripcin del servicio de autorizacin de comprobantes de lotes
masivos.
Se aumenta el anexo 6, el formato xml del lote masivo.
Se aumenta el anexo 7, un ejemplo de firma electrnica bajo el estndar xades_bes
para el lote masivo.
Se aumentan los cdigos de error correspondientes a lotes masivos.
1.6
04-08-2014
Se aumentan cdigos de tipo de identificacin Tabla 7.

Se aumentan cdigo de impuestos y tarifa Tabla 17 y Tabla 18.
Actualizacin Tabla 22.
Se aumentan cdigos de retencin presuntiva de IVA Tabla 24.
Se incluye campo de descuento adicional en XML y XSD para el cdigo de impuesto
2.
Actualizacin de los formatos RIDE.
1.7
03-10-2014
1.8
21-11-2014
Inclusin de tabla de archivo de Lote.

Eliminacin de Lotes Masivos.(Se elimina cambios de la Versin 1.5)
Actualizacin de los formatos RIDE.
Actualizacin de cdigos de retencin de impuesto a la renta. Tabla 21.
Inclusin de formato de Factura: Exportacin y Reembolso, aplica para las versiones
1.0.0 y 1.1.0
Inclusin de Tablas: Tabla 24: Formas de Pago, Tabla 25: Pas, Tabla 26: Tipo de
Proveedor de Reembolso.
FIC HA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

proces o de Emisin de Co mpro bant es Electrn icos
FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS

SOBRE EL PROCESO DE AUTORIZACIN Y EMISIN DE DOCUMENTOS ELECTRNICOS
(Aplica para la ciudadana que emite facturas, comprobantes de retencin, guas de remisin,
notas de crdito y notas de dbito firmadas electrnicamente)
1
Introduccin
El presente documento tiene la finalidad de brindar la informacin, el servicio y la asistencia a la
ciudadana, a los sujetos pasivos que opten por certificarse en el Sistema de Comprobantes
Electrnicos brindado por el Servicio de Rentas Internas a travs del portal WEB Institucional.
Las directrices y actualizaciones de una implementacin efectiva para los contribuyentes se las
realizar sobre este documento, el mismo que ser socializado a travs de los medios de
comunicacin que dispone la Administracin Tributaria y principales medios de informacin a
nivel nacional.
Consideraciones Generales
Las siguientes especificaciones operativas y tcnicas se enmarcan a las siguientes
descripciones:
Solicitud de Certificacin de Emisin de Comprobantes Electrnicos y Claves para uso en
emisin normal (en ambiente de pruebas y en produccin);
Lineamientos en la parametrizacin de aplicativos del sujeto pasivo (Estndar en Firmas
Electrnicas);
Servicios Expuestos a travs de WEB Services, Conexiones con el Internet para la
autorizacin en lnea de comprobantes electrnicos;
Uso de la Herramienta para generar, firmar y solicitar autorizacin de los comprobantes
electrnicos, que va a poner a disposicin el Servicio de Rentas Internas (SRI) en el portal
WEB Institucional;
Esquemas XSD, formatos XML (generacin individual y generacin agrupados por lotes de
comprobantes electrnicos para solicitar la autorizacin).
Los emisores de comprobantes firmados electrnicamente operarn con certificados digitales de
firma electrnica adquiridos en cualquiera de las Entidades de Certificacin autorizadas en el
pas.
Base Legal
El proceso de autorizacin para la emisin de documentos electrnicos se basa conforme a lo
dispuesto en el inciso tercero del nmero 3 del artculo 6, y Disposicin General Dcima del
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios vigente y
conforme lo norma la resolucin establecida para el efecto.
Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos publicado en el Suplemento del
Registro Oficial No. 557 de 17 de abril de 2002.
Reglamento a la Ley de Comercio Electrnico, Firmas y Mensajes de Datos, publicado en el
Registro Oficial No. 735 de 31 de diciembre de 2002.
Decreto No. 181 publicado en el Registro Oficial No. 553 de 11 de octubre del 2011, en el cual
norma la numeracin de identificadores de campo y campos mnimos de los tipos de certificados.
Marzo, 2013

Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 de 09 de marzo de 2012, publicada en Registro

Oficial No. 666 de 21 de marzo de 2012.
Resolucin NAC-DGERCGC14-00790, publicada en el Registro Oficial 346 de 2 de octubre de
2014.
Los contribuyentes que ingresen una solicitud de certificacin y emisin de documentos
electrnicos, debern emitir los comprobantes de venta, retencin y documentos
complementarios firmados electrnicamente bajo las condiciones sealadas en esta ficha
tcnica.
4
Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos

4.1 El sujeto pasivo previo a la solicitud de certificacin debe tener conocimiento general del
proceso de la modalidad de emisin de documentos electrnicos propuesto por la
Administracin Tributaria (puede solicitar asistencia llamando al Centro de Atencin
Telefnica 1700 774 774 o solicitar informacin y asistencia a los funcionarios del SRI a
nivel nacional a travs de nuestro canal de atencin presencial).
4.2 El sujeto pasivo que se incorpore a la modalidad de emisin electrnica de documentos,
deber obtener un certificado digital de firma electrnica que puede ser adquirido en
cualquier Entidad de Certificacin autorizada por el Organismo Competente. Se detalla a
continuacin las direcciones electrnicas de las tres entidades en donde se puede encontrar
detalles especficos de los certificados digitales de firma electrnica:
ENTIDADES DE CERTIFICACION
Banco Central del Ecuador
Security Data
ANF
INFORMACION
http://www.eci.bce.ec
http://www.securitydata.net.ec/
www.anf.ec
Considerar que las Entidades de Certificacin con la publicacin del Decreto 181 de 11 de
octubre de 2011, debern actualizar los Certificados Digitales de Firma Electrnica conforme a lo
detallado en dicho Decreto.
4.3 La solicitud de certificacin para los ambientes de Pruebas y Produccin deber realizarla
directamente a travs del Portal WEB del SRI (Servicios en Lnea), recuerde que debe
encontrarse en estado activo y al da en sus obligaciones tributarias para evitar cualquier
tipo de sancin posterior, esta solicitud se realizar por una sola vez para cada ambiente.
-
La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los

solicitantes, puesto que en este proceso los emisores podrn realizar todas sus
acciones en desarrollo, ejecutando y verificando que los comprobantes electrnicos
cumplan con los esquemas XSD, as como con el tipo de firma electrnica incorporada
en los comprobantes, se verificar adicionalmente la conexin con los enlaces a travs
de Web Services que se utilizarn para solicitar la autorizacin de los comprobantes
electrnicos generados y recibir la respuesta por parte de la Administracin Tributaria
conforme al acuerdo de nivel de servicio; cabe mencionar que estos comprobantes
emitidos en ambiente de Pruebas no tendrn validez tributaria.
Cabe recalcar que el ambiente de Pruebas fue diseado nicamente para verificar que
el comprobante electrnico generado cumpla con las validaciones indicadas en el
presente documento, por tal motivo no se deben hacer pruebas de stress o de
masividad en este ambiente. Adicionalmente en este ambiente se debern realizar los
escenarios de acuerdo al giro de negocio del contribuyente emisor.
Marzo, 2013

Los solicitantes una vez que hayan verificado en el ambiente de desarrollo que el
proceso de generacin de comprobantes electrnicos, as como su envo y
autorizacin, estn estructurados correctamente y que sus pruebas realizadas sean de
calidad, podrn ingresar la solicitud de emisin en el ambiente de Produccin; todas las
acciones que se realicen en este ambiente, as como los comprobantes electrnicos
autorizados tendrn validez tributaria. Es responsabilidad del emisor garantizar que el
sistema utilizado para la generacin del comprobante electrnico cumpla con las
validaciones y requisitos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de Venta,
Retencin y Documentos Complementarios y Resoluciones relacionadas a fin de
garantizar que los comprobantes generados en este ambiente sean Autorizados.
4.4
En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas o

Produccin, el sujeto pasivo adicionalmente deber escoger el tipo de comprobante que
va a emitir de manera electrnica, el sistema de comprobantes electrnicos conjuntamente
con la solicitud de certificacin, generar automticamente un archivo con cdigos
numricos nicos que conformarn parte de la clave de acceso para uso contingente en
la generacin de comprobantes electrnicos (1.000 claves para el ambiente de Pruebas y
500.000 para el ambiente de Produccin).
-
Las claves de contingencia sern utilizadas cuando el sistema de autorizacin en lnea

no est disponible debido a actualizaciones y mantenimientos de los enlaces.
Tambin podrn utilizar nicamente estas claves de contingencia los emisores que se
encuentren en sitios en donde el Internet tiene una baja conectividad y no puedan estar
conectados en lnea durante las transacciones. Por lo que el emisor deber enviar los
comprobantes generados con claves de contingencia una vez que el servicio est
disponible.
Conforme al cuadro estadstico sobre el uso de banda ancha de Internet por provincia y
usuario, se puede observar que los usuarios de baja conexin (54.210) no superan el
1,40% sobre el total de usuarios de Internet a nivel nacional.
Se adjunta la informacin por usuario y provincia sobre el uso de banda ancha de

Internet a nivel nacional.
USUARIOS DE INTERNET POR PROVINCIA BANDA ANCHA A TRAVS DE ACCESO FIJO - BANDA ANCHA
[DICIEMBRE 2012]
PROVINCIA
AZUAY
BOLIVAR
CAAR
CARCHI
CHIMBORAZO
COTOPAXI
EL ORO
ESMERALDAS
GALAPAGOS
GUAYAS
IMBABURA
LOJA
LOS RIOS
MANABI
MORONA
SANTIAGO
NAPO
ORELLANA
PASTAZA
PICHINCHA
SANTA ELENA
SANTO
Marzo, 2013
256-512
512-1024
>1024
BANDA ANCHA DENSIDAD
POBLACIN
DICIEMBRE 2012
54,974
17,828
28,539
16,718
71,083
45,969
78,511
55,507
8,090
295,570
62,565
69,729
52,729
112,422
24,143
11,334
10,078
5,339
40,868
46,235
13,992
18,509
8,570
117,568
21,922
21,795
11,139
27,332
102,051
8,742
11,010
7,294
39,242
54,719
66,814
13,018
1,935
1,025,654
30,613
28,570
17,147
40,933
181,168
37,904
49,627
29,351
151,193
146,923
159,317
87,034
18,595
1,438,792
115,100
120,094
81,015
180,687
24.48%
19.86%
21.20%
17.16%
31.72%
34.54%
25.52%
17.05%
71.21%
37.97%
27.81%
25.74%
10.02%
12.69%
740,169
190,872
234,052
171,003
476,640
425,318
624,312
510,510
26,113
3,789,045
413,928
466,648
808,758
1,423,723
15,598
14,508
15,179
19,144
670,889
30,958
59,258
7,204
12,565
8,136
11,660
209,675
10,303
18,475
11,317
12,091
8,270
9,844
1,189,513
11,983
14,426
34,119
39,164
31,585
40,648
2,070,077
53,244
92,159
22.19%
36.34%
22.28%
46.59%
77.31%
16.59%
21.58%
153,765
107,780
141,769
87,239
2,677,742
320,850
427,119

DOMINGO
SUCUMBIOS
TUNGURAHUA
ZAMORA
CHINCHIPE
TOTAL
15,723
97,044
8,020
53,855
9,546
40,474
33,289
191,373
18.15%
36.49%
183,422
524,451
11,565
1,920,100
4,046
722,763
7,988
2,763,194
23,599
5,406,057
24.85%
35.99%
94,976
15,020,204
4.5
Todas las transacciones realizadas por los sujetos pasivos son sustentadas en los
comprobantes firmados electrnicamente, los mismos que debern ser enviados al SRI a
travs del canal WEB SERVICES para la recepcin y autorizacin en lnea, el sistema de
autorizacin de comprobantes electrnicos realizar las validaciones correspondientes,
generando una contestacin en lnea y conforme al acuerdo de nivel de servicio.
4.6
Todos los comprobantes que no son autorizados en lnea, tendrn su descripcin del
motivo por el cual no fueron autorizados.
4.7
Una vez autorizados los comprobantes electrnicos, el emisor tiene la obligacin de enviar
dichos comprobantes al receptor, por los canales que maneje el emisor (correo
electrnico, publicacin en portal web, entre otros).
4.8
Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente claves de contingencia o solicitar la

inclusin de nuevos comprobantes, segn su giro de negocio, uso y autorizacin de claves
contingentes solicitadas con anterioridad.
Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de

Comprobantes Electrnicos
5.1
Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conforme a

los esquemas .xsd que estn disponibles en el Portal WEB del SRI, a travs de sus
propios aplicativos o en la herramienta que pondr a disposicin de los contribuyentes el
SRI.
5.2
Las claves de acceso estarn compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o

aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber generar de manera automtica la clave de
acceso, que constituir un requisito que dar el carcter de nico a cada uno de los
comprobantes, y la misma servir para que el SRI indique si el comprobante es autorizado
o no; se describe a continuacin su conformacin:
TABLA 1
No.
Descripcin de campo
Tipo de
campo
1 Fecha de Emisin
2 Tipo de Comprobante
Formato
Longitud
ddmmaaaa
Tabla 4
3 Nmero de RUC
1234567890001
13
4 Tipo de Ambiente
Tabla 5
5 Serie
Numrico
Nmero
del
Comprobante
6
(secuencial)
7 Cdigo Numrico
001001
000000001
Numrico
Tabla 2
Numrico
8 Tipo de Emisin
9 Dgito Verificador (mdulo 11 )
Requisito
Etiqueta o tag
en archivo XML
Obligatorio
<claveAcceso>
Nota: Todos los campos deben completarse conforme a la longitud indicada, es decir si en el
nmero secuencial no completa los 9 dgitos, la clave de acceso estar mal conformada y
Marzo, 2013

ser motivo de rechazo de la autorizacin en lnea.

El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser
incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un factor
de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado al
momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador obtenido
sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado del dgito
verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).
El cdigo numrico constituye un mecanismo para brindar seguridad al emisor en cada
comprobante emitido, el algoritmo numrico para conformar este cdigo es potestad absoluta
del contribuyente emisor.
Ejemplo de verificacin utilizando algoritmo de mdulo 11:
Cadena de verificacin: 41261533
+---+---+---+---+---+---+---+---+
+---+
| 4 | 1 | 2 | 6 | 1 | 5 | 3 | 3 | - | ? |
+---+---+---+---+---+---+---+---+
+---+
|
|
|
|
|
|
|
|
x3 x2 x7 x6 x5 x4 x3 x2
|
|
|
|
|
|
|
|
=12 =2 =14 =36 =5 =20 =9 =6
Pasos 1 y 2
5.3
5.4
Paso 3
12
+2 +14 +36
Paso 4
104 mod 11 = 5
Paso 5
11 - 5 = 6
+5 +20
+9
+6 = 104
(ya que 104 = 11 x 9 + 5)

Resultado =
El sujeto pasivo deber obligatoriamente solicitar claves de acceso para uso contingente,
que sern utilizadas nicamente en los siguientes casos:
-
Cuando por algn motivo no se pueda validar en lnea los documentos firmados
electrnicamente (Problemas en los aplicativos de la Administracin Tributaria por
mantenimientos o actualizaciones eventuales, o cuando las Entidades de Certificacin
no tengan el Servicio de Consulta de Certificados Digitales de Firma Electrnica, en
estos casos se comunicar con anticipacin para que los contribuyentes puedan emitir
sus comprobantes con las claves de acceso para contingencia).
Emisin por baja conectividad, no mantenga una buena conexin de red al Internet
(zonas especficas).
El cdigo que conformar el tipo de emisin segn la clave de acceso generada se detalla
a continuacin:
TABLA 2
No.
Tipo de Emisin
1 Emisin Normal
2
Marzo, 2013
Emisin por Indisponibilidad del

Sistema
Cdigo
Requisito
1
2
Obligatorio

5.5
La primera vez que los sujetos pasivos soliciten su certificacin de emisin de

comprobantes electrnicos, el sistema entregar en archivo .txt los cdigos numricos
(1.000 para pruebas o 500.000 para produccin); en el caso de requerir ms claves de
contingencia el sistema otorgar un nmero de claves en base al promedio conforme a las
solicitudes enviadas en lnea para la autorizacin de los comprobantes electrnicos hasta
un ao atrs de la solicitud.
El sistema procesar la solicitud en 24 horas y generar el archivo .txt con los cdigos
numricos que conformarn la clave de contingencia, tanto la primera vez como en
solicitudes posteriores, transcurrido este tiempo las claves podrn ser descargadas desde
el portal del SRI, en el Sistema de Comprobantes Electrnicos, adicionalmente sern
remitidas al correo electrnico del solicitante. Los contribuyentes tambin podrn
recuperar sus claves de contingencia ingresando a travs del portal del SRI, en el Sistema
de Comprobantes Electrnicos.
5.6
El SRI generar el archivo de Cdigos Numricos (37 dgitos: 13 dgitos correspondientes

al RUC del emisor, 1 dgito conforme al tipo de emisin en Pruebas o Produccin y 23
dgitos aleatorios) que formarn parte de la clave de acceso de contingencia de 49
caracteres numricos, nicamente a ser utilizados como medida contingente conforme lo
detallado en el punto 5.3.
Las claves de acceso que debern generarse por cada contribuyente emisor de
comprobantes electrnicos en acciones contingentes, se describe a continuacin su
estructura:
TABLA 3
No.
Descripcin de campo
Tipo de
campo
Formato
Longitud
ddmmaaaa
Tabla 4
1234567890001
13
Tabla 5
5 Cdigo Numrico
12345678901234567890123
23
6 Tipo de Emisin
Tabla 2
Numrico
Fecha de Emisin (generado

por sujeto pasivo)
Tipo
de
Comprobante
2
(generado por sujeto pasivo)
Nmero de RUC (generado
3
por sujeto pasivo)
4 Tipo de Ambiente
1
7 Dgito Verificador (mdulo 11)
Numrico
Requisito
Etiqueta o tag en
archivo XML
Obligatori
o
<claveAcceso>
5.7
El dgito verificador ser aplicado sobre toda la clave de acceso (48 dgitos) y deber ser
incorporado por el contribuyente a travs del mtodo denominado Mdulo 11, con un
factor de chequeo ponderado (2), este mecanismo de deteccin de errores, ser verificado
al momento de la recepcin del comprobante. Cuando el resultado del dgito verificador
obtenido sea igual a once (11), el digito verificador ser el cero (0) y cuando el resultado
del dgito verificador obtenido sea igual a diez 10, el digito verificador ser el uno (1).
5.8
Los tipos de comprobantes que pueden generar los contribuyentes de manera electrnica
se detalla conforme al siguiente cuadro:
Marzo, 2013

TABLA 4
No.
Nombre comprobante
1 FACTURA
5.9
Etiqueta o tag en
archivo XML
Obligatorio
<codDoc>
01
2 NOTA DE CRDITO
04
3 NOTA DE DBITO
05
4 GUA DE REMISIN
06
COMPROBANTE DE
RETENCIN
07
Requisito
Cdigo
El cdigo que conformar el tipo de ambiente segn la clave de acceso se cita a

continuacin:
TABLA 5
No.
Tipo de ambiente
Cdigo
1 Pruebas
2 Produccin
Requisito
Obligatorio
5.10 Los contribuyentes que generen sus comprobantes de venta, retencin y documentos
complementarios firmados electrnicamente en el ambiente de Pruebas, pueden hacer
constar en el campo de la Razn Social del receptor, destinatario y agente retenido la
denominacin PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS.
TABLA 6
No.
Identificacin
Receptor
1 RUC
2 Cdula de Identidad
3 Pasaporte
Nmero
xxxxxxxxxx001
xxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxx
Razn Social
PRUEBAS
SERVICIO DE
RENTAS INTERNAS
5.11 Conforme al tipo de transaccin efectuada deber sealar el tipo de cliente, sujeto retenido
o destinatario, segn el detalle:
TABLA 7
No.
Tipo de identificacin
Cdigo
Requisito
1 RUC
04
Obligatorio
2 CEDULA
05
Obligatorio
3 PASAPORTE
06
Obligatorio
4 VENTA A CONSUMIDOR FINAL*
07
Obligatorio
5 IDENTIFICACION DELEXTERIOR*
08
Obligatorio
6 PLACA
09
Obligatorio
*Venta a Consumidor Final: se consignar 13 dgitos de nueve en la identificacin del cliente

(9999999999999).
*Identificacin del Exterior: corresponder al nmero de Identificacin otorgado por la
Administracin Tributaria (AT) del pas que es Residente Fiscal.
Marzo, 2013

5.12 Si los comprobantes electrnicos cumplen con los esquemas y firmas electrnicas, el
Servicio de Rentas Internas autorizar los comprobantes de manera automtica, en caso
de no autorizarlos se indicar el motivo del rechazo.
5.13 El nmero de autorizacin (nico y diferente por comprobante) generado en lnea por el
Servicio de Rentas Internas como respuesta a los comprobantes firmados
electrnicamente, estar compuesto de 37 dgitos conformado de la siguiente manera:
TABLA 8
No.
Identificacin
1 Fecha y Hora de Autorizacin
Formato
Longitud
ddmmaaaahhmmss
14
2 Nmero de RUC
1234567890001
13
3 Cdigo Numrico
1234567891
10
Como parte de la respuesta que el SRI genera por cada comprobante emitido
correctamente, se insertar un listado de advertencias; como por ejemplo para el caso en
el que los comprobantes hayan sido emitidos en el ambiente de pruebas y por alguna
indicacin que se quiera comunicar.
Listado de advertencias
Aparecer texto informativo, por

ejemplo si es una autorizacin para
un ambiente de pruebas o algn
comunicado por parte del SRI.
5.14 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar al receptor,

destinatario o al sujeto retenido el comprobante electrnico con la autorizacin del Servicio
de Rentas Internas a travs de un medio seguro de comunicacin (Portal WEB, correo
electrnico, entre otros).
5.15 Es obligacin de los ciudadanos que reciben comprobantes electrnicos, consultar su
validez en el portal WEB del Servicio de Rentas Internas; cabe mencionar y es importante
considerar que si se emite un comprobante electrnico con una clave de acceso
contingente conforme a los casos sealados en el presente documento, debido a que los
aplicativos de la Administracin Tributaria estn en mantenimiento y no pueden los
comprobantes electrnicos ser validados y autorizados en lnea, una vez que se restauren
los servicios el emisor obligatoriamente remitir el comprobante para que sea autorizado
por el SRI, en estos casos especficos al ejecutar la consulta, el sistema indicar que el
comprobante electrnico ha sido emitido por contingencia.
6
Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos

6.1
Marzo, 2013
Para la generacin y emisin de los documentos electrnicos debern obligatoriamente

firmar cada archivo xml bajo el estndar de firma digital de documentos XML:
XadES_BES, esto quiere decir que cada archivo .xml tendr dentro de su estructura la
firma electrnica y constituir un documento electrnico vlido una vez que el SRI proceda
con la autorizacin para la respectiva emisin.
8

6.2
A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al estndar:

Descripcin
Estndar de firma
Versin del esquema
Codificacin
Tipo de firma
6.3
6.4
Especificacin
XadES_BES
1.3.2
UTF-8
ENVELOPED
Documentacin tcnica relacionada

http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf
http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#
http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature
La estructura del formato bsico de firma electrnica avanzada acorde con la presente
poltica se adecua a las especificaciones definidas en XADES_BES que incluyen los
campos que se describen en el esquema 1.3.2 del cuadro anterior.
La firma electrnica se considera un nodo ms a aadir en el documento .xml.
El nivel de seguridad en la firma electrnica se la hace sobre tres partes de la trama de
datos:
-
Todos los elementos o nodos que conforman el comprobante electrnico.

Los elementos de firma ubicados en el contenedor SignedProperties
El certificado digital con el que se ha firmado incluido en el elemento KeyInfo
6.5
Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado firmante

codificado en base64. Adems dicha informacin precisa ser firmada con objeto de evitar
la posibilidad de sustitucin del certificado.
6.6
En el ANEXO 4 se muestra un ejemplo de una factura firmada bajo el estndar

XadES_BES.
Cada comprobante deber incorporar la firma electrnica en formato XADES-Bes, misma
que se puede realizar con libreras destinadas para el efecto. El SRI utiliz el siguiente set
de libreras para incorporar y validar la firma de cada comprobante:
MITyCLibXADES
MITyCLibTSA
MITyCLibAPI
MITyCLibOCSP
MITyCLibTrust
Para mayor informacin del estndar se puede explorar el siguiente enlace:
http://webapp.etsi.org/workprogram/Report_WorkItem.asp?WKI_ID=21353
6.7
Para mayor informacin sobre aspectos tcnicos del estndar de encriptacin pueden
ingresar a la siguiente direccin: http://www.ietf.org/rfc/rfc2313.txt (RSA Encryption).
6.8
A continuacin se detallan las especificaciones tcnicas relacionadas al algoritmo de

encriptacin:
Marzo, 2013
Algoritmo de Firmado: RSA-SHA1
Longitud de clave: 2048 bits. Recomendacin tcnica basada en documento:

http://csrc.nist.gov/publications/nistpubs/800-57/sp800-57-Part1-revised2_Mar082007.pdf
Archivo de Intercambio de Informacin: PKCS12 (extensin .p12). Este archivo deber

ser proporcionado ya sea de manera directa (a travs de APIs de acceso al token
USB), o de manera indirecta a travs de la extraccin del mismo y posterior instalacin
en una carpeta especfica de la cual el software proporcionado por el SRI lo utilizar
para firmar los comprobantes.
9

Servicios Expuestos en el Internet para la autorizacin en lnea de Comprobantes

Electrnicos
Los Servicios Expuestos en el Internet por la Administracin Tributaria estn estandarizados a
travs de canales seguros con protocolos de seguridad y certificados SSL.
7.1
Procesos que ejecutan los Servicios Expuestos en el Internet:

7.1.1 Los procesos tienen la funcin de aceptar o rechazar un comprobante o un lote de
comprobantes.
7.1.2 Para el intercambio de informacin entre el contribuyente y la Administracin
Tributaria, es requisito indispensable que el contribuyente cuente con acceso a la
red de internet banda ancha (por definicin y recomendacin del MINTEL la
conexin debe ser mayor a 256Kbps).
7.1.3 Para poder acceder al servicio de autorizacin de comprobantes electrnicos, el
contribuyente deber crear el software cliente para poder invocar a los Web
Services que el SRI pondr a disposicin.
7.1.4 Para garantizar que la conexin es segura se emplear Certificados SSL, es decir el
SRI emitir un certificado vlido cuando se realice la peticin de los Web Services.
7.2
Existen dos ambientes disponibles para la invocacin de los WS publicados por la

Administracin Tributaria:
7.2.1 Uno es para el ambiente de Pruebas en donde cada contribuyente certificar que su
aplicacin funcione correctamente con cada tipo de comprobante electrnico.
https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl
https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicosws/AutorizacionComprobantes?wsdl
7.2.2
El segundo es para el ambiente de Produccin, al cual cada contribuyente deber

acceder una vez que ha realizado las pruebas y est seguro que su aplicacin
funciona correctamente.
https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl
https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes?wsdl
7.2.3 Los WS expuestos por la administracin son los siguientes:
Recepcin de comprobantes electrnicos
@WebMethod
@WebResult(name
=
"RespuestaRecepcionComprobante")
public RespuestaSolicitud validarComprobante(@WebParam(name = "xml") byte[]
xml) ;
Parmetros:
I/O
IN
Marzo, 2013
Nombre
xml
Tipo
Descripcin
byte[]
Equivale al archivo xml del comprobante, el cual debe estar firmado por
10

el contribuyente.
Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo del comprobante.
En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos.
La estructura que cumplir la respuesta a la invocacin del servicio es la siguiente:
Recepcin exitosa
<soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/">
<soap:Body>
<ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionComprobante>
<estado>RECIBIDA</estado>
<comprobantes/>
</RespuestaRecepcionComprobante>
</ns2:validarComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Recepcin fallida
OUT
Respuesta
Comproba
nteAutoriz
acion
Objeto
<soap:Body>
<ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion">
<RespuestaRecepcionComprobante>
<estado>DEVUELTA</estado>
<comprobantes>
<comprobante>
<claveAcceso>1702201205176001321000110010030001000011234567816</claveAcceso>
<mensajes>
<mensaje>
<identificador>35</identificador>
<mensaje>DOCUMENTO INVLIDO</mensaje>
<informacionAdicional>Se encontr el siguiente error en la estructura del comprobante: cvccomplex-type.2.4.a: Invalid content was found starting with element 'totalSinImpuestos'. One
of '{fechaEmisionDocSustento}' is expected.</informacionAdicional>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</comprobante>
</comprobantes>
</RespuestaRecepcionComprobante>
</ns2:validarComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Consulta de respuesta de autorizacin:
@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionComprobante")
public RespuestaComprobante autorizacionComprobante(
@WebParam(name = "claveAccesoComprobante") String
claveAccesoComprobante) ;
Consulta de respuesta de lote
@WebMethod
@WebResult(name = "RespuestaAutorizacionLote")
public RespuestaLote autorizacionComprobanteLote(@WebParam(name =
"claveAccesoLote") String claveAccesoLote) ;
Parmetros:
I/O
IN
OUT
Marzo, 2013
Nombre
ClaveAcce
so
Respuesta
LoteComp
Autorizaci
Tipo
Descripcin
String
Equivale a la clave de acceso del comprobante a ser consultado.
Objeto
Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptacin o rechazo de cada uno de los comprobantes
ingresado en el lote.
En caso de rechazo se enva el arreglo con los motivos por cada comprobante del lote.
11

on
Comprobante Autorizado
<soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope ">

<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionComprobante>
<claveAccesoConsultada>
0503201201176001321000110010030009900641234567814
</claveAccesoConsultada>
<numeroComprobantes>1</numeroComprobantes>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>AUTORIZADO</estado>
<numeroAutorizacion>
0503201216573417600132100010000000588
</numeroAutorizacion>
<fechaAutorizacion>2012-03-05T16:57:34.997-05:00</fechaAutorizacion>
<ambiente>PRUEBAS</ambiente>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
<factura id="comprobante" version="1.0.0">

</factura>]]>
</comprobante>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje>ESTE PROCESO FUE REALIZADO EN EL AMBIENTE DE
PRUEBAS
</mensaje>
<tipo>ADVERTENCIA</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionComprobante>
</ns2:autorizacionComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
Comprobante No Autorizado
<soap:Body>
<ns2:autorizacionComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion">
<RespuestaAutorizacionComprobante>
<claveAccesoConsultada>
1302201201176001321000120010030000050431234567814
</claveAccesoConsultada>
<numeroComprobantes>1</numeroComprobantes>
<autorizaciones>
<autorizacion>
<estado>RECHAZADO</estado>
<fechaAutorizacion>2012-02-13T16:34:48.997-05:00</fechaAutorizacion>
<ambiente>PRUEBAS</ambiente>
<comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

</factura>]]>
</comprobante>
<mensajes>
<mensaje>
<mensaje> RUC no existe </mensaje>
<tipo>ERROR</tipo>
</mensaje>
</mensajes>
</autorizacion>
</autorizaciones>
</RespuestaAutorizacionComprobante>
</ns2:autorizacionComprobanteResponse>
</soap:Body>
</soap:Envelope>
7.3
Marzo, 2013
El Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos soporta un proceso a travs de

un ambiente computacional seguro, que brinda alta disponibilidad y alto rendimiento, que
12

opta por utilizar la infraestructura necesaria para brindar el servicio a la ciudadana que
realizan transferencias de bienes o prestacin de servicios.
7.4
Procesos que ejecuta el Sistema de Autorizacin de Documentos Electrnicos:

-
Exposicin de componentes tecnolgicos para el servicio de autorizacin de

Comprobantes electrnicos.
Receptar los documentos firmados electrnicamente (primera validacin general).
Validacin de los documentos firmados electrnicamente (segunda validacin a detalle
con certificados de firma electrnica).
Entregar Autorizacin de manera automtica y en lnea por cada comprobante
electrnico. El tiempo estimado de demora en otorgar la autorizacin o motivos de
errores es de 3 segundos.
El lmite en tamao y nmero de comprobantes electrnicos a ser autorizados y
validados, ser de un mximo de 512 kb o 50 comprobantes en un solo lote.
TABLA 9: FORMATO XML LOTE

ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

- <lote version="1.0.0">
Obligatorio
Obligatorio
<claveAcceso>2808201400179210439400110010010000000091234567812</cl
aveAcceso>
-<ruc>1792104394001</ruc>
-<comprobantes>
-<comprobante>
<![CDATA[COMPROBANTE]]>
-</comprobante>
-<comprobante>
<![CDATA[COMPROBANTE]]>
-</comprobante>
-</comprobantes>
</lote>
Obligatorio
Numrico
49
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
-
13
-
TABLA 10:
Las claves de acceso para el envo de lote de 50 comprobantes (512 kb) estarn compuestas
de 49 caracteres numricos, la herramienta o aplicativo a utilizar por el sujeto pasivo deber
generar de manera automtica la clave de acceso, que constituir un requisito que dar el
carcter de nico a cada lote, y la misma servir para que el SRI indique si fue recibido; se
describe a continuacin su conformacin:
No.
Descripcin de campo
Tipo de
campo
1 Fecha de Emisin
2 Tipo de Comprobante
3 Nmero de RUC
4 Tipo de Ambiente
5 Serie*
6 Nmero Secuencial*
7 Cdigo Numrico
8 Tipo de Emisin
Dgito Verificador (mdulo 11
9
)
Marzo, 2013
Numrico
Formato
Longitud
ddmmaaaa
00
1234567890001
13
Tabla 5
001001
000000001
Numrico
Tabla 2
Numrico
Requisito
Etiqueta o tag en
archivo XML
Obligatorio
<claveAcceso>
13

*El emisor deber asignar la serie y secuencial que corresponder nicamente al envo en lote.
8
Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos

8.1
El Servicio de Rentas Internas pone a disposicin de la ciudadana una herramienta que

permitir generar comprobantes electrnicos, firmarlos digitalmente y visualizar de manera
amigable la informacin de los comprobantes.
8.2
La Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos tiene la particularidad de

asignar y modificar directorios para los archivos de los Comprobantes Electrnicos, validar
el esquema y firma electrnica de comprobantes, tambin se puede visualizar los
documentos electrnicos.
8.3
Para instalar la Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos, los

contribuyentes debern descargar desde el portal WEB del Servicio de Rentas Internas,
ingresando a Inicio/Servicios ms utilizados/Facturacin electrnica.
Para una correcta instalacin podr descargar el Manual de Usuario que le servir como
gua y pasos a seguir.
8.4
Una vez instalada la herramienta debern parametrizar los directorios disponibles:

TABLA 11
No.
Ruta o Directorios
1 Comprobantes generados
Comprobantes
Firmados
Electrnicamente
Comprobantes
Transmitidos y Sin
2.1
Respuesta
de
Autorizacin*
Comprobantes
2.2
rechazados*
2
3 Comprobantes Autorizados
4 Comprobantes no Autorizados
Observacin
Directorio donde se encuentren los documentos para ser firmados.
Directorio donde se guardarn los
electrnicamente de manera satisfactoria.
documentos
firmados
Directorio donde almacenarn los comprobantes firmados

electrnicamente remitidos a la Administracin Tributaria y no se ha
recibido una respuesta.
Directorio donde no cumple esquemas o sin autorizacin de
emisin.
Directorio donde se almacenarn los comprobantes autorizados por
el SRI y automticamente debern eliminarse de los directorios 1
y/o 2 nicamente si son autorizados.
Directorio donde se almacenarn los archivos con los motivos de
por qu no se autoriz los comprobantes.
* Estos directorios se configuran automticamente dentro de la carpeta de documentos firmados.

8.5
De manera obligatoria deber parametrizarse la informacin del emisor, con la finalidad de

que cuando se genera un comprobante electrnico, esta informacin aparezca por defecto
sin la necesidad de estar digitando en cada transaccin la misma informacin, que puede
generar errores de forma y digitacin.
TABLA 12
No.
Descripcin (Emisor o Agente de Retencin)
1 Nmero de RUC
Tipo de
campo
Longitud
Requisito
Numrico
13
Obligatorio
2 Razn Social / Nombres o Apellidos
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
3 Nombre Comercial
Alfanumrico
Max. 300
Opcional
Marzo, 2013
14

4 Direccin del Establecimiento Matriz
Alfanumrico
Max. 300
5 Direccin del Establecimiento Emisor
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Opcional
6 Cdigo del Establecimiento Emisor
Numrico
Obligatorio
7 Cdigo del Punto de Emisin
Numrico
Obligatorio
Numrico
Min. 3 y
Max. 5
Opcional
De seleccin
Opcional
Imagen
Opcional
11 Tipo de Ambiente
Numrico
Obligatorio
12 Tipo de Emisin
Numrico
Obligatorio
Contribuyente
Especial
(Nmero
de
8
Resolucin)
Obligado a Llevar Contabilidad (Opciones SI o
9
NO)
10 Logo del Emisor
8.6
Para una ptima utilizacin de la herramienta, debern parametrizarse los productos o

servicios que ofrece el vendedor, ingresando el detalle y un cdigo de producto y/o
servicio, conjuntamente con su tarifa de impuesto de IVA, ICE, IRBPNR o ISD de ser el
caso. Se podr importar o exportar los productos o servicios a parametrizar en formato txt.
TABLA 13
No.
Descripcin
1 Impuestos y Tarifas Parametrizables

Cdigo identificador del producto o servicio asignado por el
2
contribuyente.
2 Cdigo identificador auxiliar del producto o servicio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
3 Nombre del Producto o Servicio
Obligatorio
4 Valor Unitario
Obligatorio
5 Descuento
Obligatorio
6 Impuesto
Obligatorio
7 Tarifa del Impuesto
Obligatorio
8 Campos adicionales (mximo tres campos de hasta 300 caracteres)
8.7
Requisito
Opcional
De igual manera se podr parametrizar a los clientes ya identificados, a quienes van a

transferir los bienes o realizar la prestacin de servicios, as tambin la informacin de los
transportistas para el caso de guas de remisin y los agentes retenidos para los
comprobantes de retencin. Se podr importar los clientes a parametrizar en formato txt.
TABLA 14
No.
Marzo, 2013
Descripcin
Requisito
1 Identificacin (Nmero de RUC, Cdula o Pasaporte)
Obligatorio
2 Nombres y Apellidos o Razn Social
Obligatorio
3 Direccin de Correo Electrnico
Obligatorio
4 Placa (para el caso de guas de remisin)
Obligatorio
5 Telfono
Opcional
6 Direccin / Ubicacin
Opcional
15

8.8
Podrn seleccionar el tipo de emisin de documentos electrnicos, si es en un ambiente

normal donde los sistemas y la conexin de redes funcionen adecuadamente, o
contingencia por inoperatividad de los sistemas o baja conexin.
8.9
Por defecto aparecer la denominacin de la moneda de curso actual en el pas DOLAR.
8.10 Se detalla en el cuadro adjunto los campos a ser llenados que corresponden a facturas,
comprobantes de retencin, notas de crdito y notas de dbito:
TABLA 15
FACTURAS, COMPROBANTES DE RETENCIN, NOTAS DE CRDITO Y NOTAS DE
DBITO.
No
.
Descripcin de Llenado
(Comprador o Agente Retenido)
Nmero
Secuencial
del
1
Comprobante
Razn Social / Nombres o
2
Apellidos
Identificacin
(RUC,
Cdula,
3 Pasaporte,
Identificacin
del
Exterior o Placa)
4 Fecha de Emisin
5 Nmero de la Gua de Remisin
Tipo de
campo
Longitud
Requisito
Comprobante
Numrico
Obligatorio
TODOS
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
TODOS
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio
TODOS
Numrico
Obligatorio
Numrico
15
Opcional
TODOS
CAMPO SOLO PARA
FACTURA
CAMPO SOLO PARA
NOTAS DE CRDITO Y
NOTAS DE DBITO
CAMPO SOLO PARA
NOTAS DE CRDITO Y
NOTAS DE DBITO
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTES DE
RETENCIN
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTE DE
RETENCIN
CAMPO SOLO PARA
COMPROBANTE DE
RETENCIN
Denominacin del comprobante

de venta que se modifica
Numrico
Obligatorio
Nmero del comprobante

venta que se modifica
Numrico
15
Obligatorio
Denominacin del comprobante

de venta que motiva la retencin
Numrico
Obligatorio
Nmero del comprobante

venta que motiva la retencin
Numrico
15
Obligatorio
10 Ejercicio Fiscal (mmaaaa)
Numrico
Obligatorio
11 Cdigo Numrico
Numrico
8 / 23
Obligatorio
TODOS
12 Dgito Verificador (Mdulo 11)
Numrico
Obligatorio
TODOS
de
de
TABLA 16
GUAS DE REMISIN
No.
Descripcin de Llenado
1 Nmero Secuencial del Comprobante
Tipo de campo
Longitud
Requisito
Numrico
Obligatorio
2 Razn Social / Nombres o Apellidos (Destinatario)

Identificacin destinatario (RUC, Cdula, Pasaporte,
3
Identificacin del Exterior)
4 Direccin del punto de partida
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
Alfanumrico
10 a 20
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
5 Direccin del destinatario o destinos
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
Marzo, 2013
16

Razn Social / Nombres o Apellidos (Transportista o

Remitente)
Identificacin transportista o remitente (RUC, Cdula,
7
Pasaporte)
8 Nmero de placa
6
9 Descripcin de la mercadera transportada
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
Alfanumrico
10 a 13
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 20
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
10 Cantidad de la mercadera transportada
Alfanumrico
Libre
Obligatorio
11 Motivo del traslado
Alfanumrico
Max. 300
Obligatorio
12 Denominacin del comprobante de venta
Numrico
Opcional
13 Nmero de autorizacin del comprobante de venta
Numrico
10 37
Opcional
14 Fecha de emisin del comprobante de venta
Numrico
Opcional
15 Numeracin del comprobante de venta
Numrico
15
Opcional
16 Nmero de la declaracin aduanera
Numrico
20
Opcional
17 Fecha de Inicio de Transporte
Numrico
Obligatorio
18 Fecha de terminacin del Transporte
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max. 300
Opcional
Numrico
Opcional
Numrico
8 / 23
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
19 Ruta
Cdigo del establecimiento
20
producto
21 Cdigo Numrico
del
destinatario
del
22 Dgito Verificador
8.11 Entre la lista de clientes deber incluirse al Consumidor Final para que por defecto no se
deba llenar campos que no son necesarios e identificar en ventas a consumidores finales,
si el valor de la factura es mayor a 200 USD no se puede seleccionar como Consumidor
Final, se deber especificar obligatoriamente los datos del adquirente.
8.12 Las claves solicitadas por contingencia podrn ser importadas en la herramienta, para
utilizarlas en los casos descritos en este documento.
8.13 Se podr ingresar informacin adicional por cada comprobante, como mximo quince
campos de hasta 300 caracteres alfanumricos.
8.14 Se detalla a continuacin los cdigos de los impuestos.
TABLA 17
Impuesto
Cdigo
IVA
ICE
IRBPNR
8.15 Se enlista a continuacin los cdigos de las tarifas de los impuestos:

TABLA 18
Tarifa del IVA

Porcentaje de
IVA
Marzo, 2013
Cdigo
0%
12%
17

No Objeto de
Impuesto
Exento de IVA
TABLA 19
Tarifa del ICE
A continuacin se detalla el listado de cdigos del Impuesto a los Consumos Especiales, las tarifas
debern calcularse en base a la normativa vigente.
Cdigo
GRUPO I
3023
Productos del tabaco y sucedneos del tabaco (abarcan los productos preparados
totalmente o en parte utilizando como materia prima hojas de tabaco y destinados a ser
fumados, chupados, inhalados, mascados o utilizados como rap).
3051
Bebidas gaseosas
3610
Perfumes y aguas de tocador
3620
Videojuegos
3630
Armas de fuego, armas deportivas y municiones excepto aquellas adquiridas por la

fuerza pblica
3640
Focos incandescentes excepto aquellos utilizados como insumos automotrices
Cdigo
GRUPO II
1. Vehculos motorizados de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas de carga, conforme el

siguiente detalle:
3073
3072
3074
3075
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD

20.000
Camionetas, furgonetas, camiones, y vehculos de rescate cuyo precio de venta al
pblico sea de hasta USD 30.000
Vehculos motorizados, excepto camionetas, furgonetas, camiones y vehculos de
rescate, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 20.000 y de hasta USD
30.000
Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 30.000 y de
hasta USD 40.000
3077
Vehculos motorizados, cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 40.000 y de
hasta USD 50.000
3078
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 50.000 y de
hasta USD 60.000
3079
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 60.000 y de
hasta USD 70.000
3080
Vehculos motorizados cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD 70.000
2. Vehculos motorizados hbridos o elctricos de transporte terrestre de hasta 3.5 toneladas

de carga, conforme el siguiente detalle:
3171
3172
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea de hasta USD
35.000
Vehculos hbridos o elctricos cuyo precio de venta al pblico sea superior a USD
35.000 y de hasta USD 40.000
3173
40.000 y de hasta USD 50.000
3174
50.000 y de hasta USD 60.000
3175
60.000 y de hasta USD 70.000
Marzo, 2013
18

3176
3081
70.000
3. Aviones, avionetas y helicpteros excepto aquellas destinadas al transporte
comercial de pasajeros, carga y servicios; motos acuticas, tricares, cuadrones, yates y
barcos de recreo:
Cdigo
GRUPO III
3092
Servicios de televisin pagada
3650
Servicios de casinos, salas de juego (bingo - mecnicos) y otros juegos de azar
Cdigo
GRUPO IV
3660
Las cuotas, membresas, afiliaciones, acciones y similares que cobren a sus

miembros y usuarios los Clubes Sociales, para prestar sus servicios, cuyo monto
en su conjunto supere los US $ 1.500 anuales
Cdigo
GRUPO V
3011
Cigarrillos rubio
3021
Cigarrillos negros
3031
Bebidas alcohlicas, distintas a la cerveza
3041
Cerveza
8.16 Lista de cdigos por impuestos asignados para la retencin.

TABLA 20
IMPUESTO A RETENER
CDIGO
RENTA
IVA
ISD
8.17 Se describe los cdigos por impuesto de acuerdo al porcentaje de retencin.

TABLA 21
Marzo, 2013
Retencin IVA
PORCENTAJE IVA
CDIGO
30%
70%
100%
PORCENTAJE ISD
CDIGO
5%
4580
Retencin ISD
19

Retencin RENTA
Cdigo
303
303A
304
Concepto Retencin en la Fuente de Impuesto a la Renta

Honorarios profesionales y dems pagos por servicios relacionados con el ttulo profesional
Utilizacin o aprovechamiento de la imagen o renombre
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el ttulo profesional
304A
Comisiones y dems pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el ttulo profesional
304B
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas como tales
304C
Pagos a deportistas, entrenadores, rbitros, miembros del cuerpo tcnico por sus actividades ejercidas
como tales
304D
Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales
304E
Honorarios y dems pagos por servicios de docencia
307
Servicios predomina la mano de obra
309
Servicios prestados por medios de comunicacin y agencias de publicidad
310
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte pblico o privado de carga
311
Por pagos a travs de liquidacin de compra (nivel cultural o rusticidad)
312
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
312A
Compra de bienes de origen agrcola, avcola, pecuario, apcola, cuncula, bioacutico, y forestal
314A
Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a personas
naturales
314B
Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual
pago a personas naturales
314C
Regalas por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a sociedades
314D
Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual
pago a sociedades
319
Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opcin de compra
320
Por arrendamiento bienes inmuebles
322
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
323
Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)
323A
Por RF: depsitos Cta. Corriente
323B1
Por RF: depsitos Cta. Ahorros Sociedades
323D
Por rendimientos financieros: compra, cancelacin o redencin de mini bems y bems
323E
Por RF: depsito a plazo fijo gravados
323E2
Por RF: depsito a plazo fijo exentos
323F
Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
323G
Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
323H
Por RF: obligaciones
323I
Por RF: bonos convertible en acciones
323K
Por RF: Intereses en operaciones de crdito entre instituciones del sistema financiero y entidades economa
popular y solidaria.
Marzo, 2013
20

323L
Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economa popular y solidaria.
323 M
Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija gravados
323 N
Por RF: Inversiones en ttulos valores en renta fija exentos
323 O
Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia de
Bancos y de la Economa Popular y Solidaria
323 P
Por RF: Intereses pagados por entidades del sector pblico a favor de sujetos pasivos
323Q
Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados
323R
Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos
325
Por loteras, rifas, apuestas y similares
327
Por venta de combustibles a comercializadoras
328
Por venta de combustibles a distribuidores
332
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retencin
332A
Por la enajenacin ocasional de acciones o participaciones y ttulos valores
332B
Compra de bienes inmuebles
332C
Transporte pblico de pasajeros
332D
Pagos en el pas por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a compaas nacionales o
extranjeras de aviacin o martimas
332E
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios
332F
Compraventa de divisas distintas al dlar de los Estados Unidos de Amrica
334
Pagos con tarjeta de crdito
335
Pago local tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap
335A
Pago al exterior tarjeta de crdito reportada por la Emisora de tarjeta de crdito, solo recap
340A
Por energa elctrica
340B
Por actividades de construccin de obra material inmueble, urbanizacin, lotizacin o actividades similares
341
344A
345
Otras retenciones aplicables el 2%

Ganancias de capital
Dividendos personas naturales residentes en el Ecuador
345A
Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversin de utilidades sin derecho a reduccin tarifa IR)
345B
Dividendos exentos a sociedades, nacionales o extranjeras, domiciliadas en el Ecuador
345C
Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversin de utilidades con derecho a reduccin tarifa IR)
347
347A
Dividendos anticipados
Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes
348
Compra local de banano a productor
349
Impuesto a la actividad bananera productor-exportador
500
Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias
501
Pago al exterior - Beneficios Empresariales
502
Pago al exterior - Servicios Empresariales
503
Pago al exterior - Navegacin Martima y/o area
504
Pago al exterior- Dividendos
504A
Marzo, 2013
Pago al exterior - Dividendos a sociedades en parasos fiscales
21

504B
Pago al exterior - Dividendos anticipados
504C
Pago al exterior - Dividendos anticipados prstamos accionistas, beneficiarios o partcipes
505
Pago al exterior - Rendimientos financieros
505A
Pago al exterior Intereses de crditos de Instituciones Financieras del exterior
505B
Pago al exterior Intereses de crditos de gobierno a gobierno
505C
Pago al exterior Intereses de crditos de organismos multilaterales
505D
Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos
505E
Pago al exterior - Intereses de otros crditos externos
505F
509
509A
Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros

Pago al exterior - Cnones, derechos de autor, marcas, patentes y similares
Pago al exterior - Regalas por concepto de franquicias
510
Pago al exterior - Ganancias de capital
511
Pago al exterior - Servicios profesionales independientes
512
Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes
513
Pago al exterior - Artistas
513A
Pago al exterior - Deportistas
514
Pago al exterior - Participacin de consejeros
515
Pago al exterior - Entretenimiento Pblico
516
Pago al exterior - Pensiones
517
Pago al exterior - Reembolso de Gastos
518
Pago al exterior - Funciones Pblicas
519
Pago al exterior - Estudiantes
520
Pago al exterior - Por otros conceptos
520A
Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y tursticos en el exterior
520B
Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional
520C
Pago al exterior - Seguros, cesiones y reaseguros
520D
Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promocin de turismo receptivo
520E
Pago al exterior - Por las empresas de transporte martimo o areo y por empresas pesqueras de alta mar,
por su actividad.
520F
Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa
520G
Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte areo o martimo
internacional
521
Pago al exterior - No sujetos a retencion
Los porcentajes de retencin del Impuesto a la Renta se aplicarn conforme lo establecido en la

normativa legal vigente, se recomienda revisar la tabla 3.4 del Catlogo de Anexo Transaccional
Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec: Inicio/Gua Bsica Tributaria/Descarga
software DIMM Anexos.
8.18 Se detalla a continuacin los valores sub totales y totales con impuestos que deben
constar en los comprobantes de venta, segn el caso.
Marzo, 2013
22

TABLA 22
No.
Campos de Valores
Tipo de campo
Requisito
1 Sub total 12%
Sumarn todos los precios totales de los

productos gravados con tarifa de IVA 12%
Obligatorio
2 Sub total 0%
Sumarn todos los precios totales de los

productos gravados con tarifa de IVA 0%.
Obligatorio
Sub total No Objeto Sumarn todos los precios totales de los

IVA:
productos No Objeto de IVA.
Obligatorio
Sub total Exento de Sumarn todos los precios totales de los

IVA:
productos Exento de IVA.
Obligatorio
4 Sub total:
Sumar las tres bases (12%, 0%, no objeto

de IVA o Exento de IVA).
Obligatorio
5 Total Descuento:
Sumar los valores de los descuentos.
Obligatorio
6 Valor ICE:
Calcular del campo Sub total segn el

porcentaje ingresado, este campo ser
editable por la naturaleza del clculo del
impuesto.
Obligatorio cuando
corresponda / editable
7 Valor IRBPNR:
Este campo ser editable por la naturaleza

del clculo del impuesto.
Obligatorio cuando
corresponda / editable
8 IVA 12%:
9 Propina:
10 VALOR TOTAL
Sumar el campo Sub total 12% y el valor

del campo Valor ICE, el resultado aplicar
la tarifa 12% de IVA
Este campo aparecer vaco, si ingresa un
valor el sistema validar que el valor
ingresado no supere el 10% del campo Sub
total
Sumar los campos Sub
IRBPNR, IVA 12% y Propina.
total,
ICE,
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
8.19 El formato para todo campo correspondiente a valores ser 123456.98 utilizando el punto
como separador de decimales; se utilizar como mximo dos decimales, a excepcin de
los campos de precio unitario y cantidad que se podr utilizar hasta 6 decimales, aplica
para versin de comprobantes 1.1.0 (Anexo 3)
8.20 Las representaciones impresas de los comprobantes electrnicos (RIDE), tendrn validez
tributaria y jurdica; como anexos se adjuntan modelos en los cuales se detallan las
posiciones de los requisitos. Se podrn imprimir datos adicionales en el RIDE conforme lo
requiera el contribuyente.
8.21 En las representaciones impresas podr incorporar un cdigo de barras que contenga la
clave de acceso, otro cdigo opcional con informacin que el sujeto pasivo crea importante
para sus procesos.
8.22 Se recomienda revisar aspectos tcnicos acerca de la ubicacin de la impresin de cdigo
de barras (GS1 128), para que puedan ser ledos por mquinas lectoras de cdigos de
barras. Para mayor informacin pueden ingresar a la siguiente direccin:
http://www.gs1mexico.org/site/wp-content/uploads/2012/06/Guia-codigo-GS1-128.pdf
Marzo, 2013
23

Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores de derivados del

Petrleo y Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que
participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas.
Los comercializadores y distribuidores de derivados de petrleo, debern aplicar los siguientes
cdigos de impuestos y tarifas de retenciones para la emisin de sus facturas:
TABLA 23
IMPUESTO A RETENER
CDIGO
IVA PRESUNTIVO Y
RENTA
TABLA 24
Retencin IVA
PORCENTAJE IVA
PRESUNTIVO
10
CDIGO
1 (100%)
2 (12% Retencin de IVA

presuntivo por Editores a
Margen de Comercializacin
Voceadores)
100% (Retencin IVA Venta

Peridicos y/o Revistas a
Distribuidores)
100% (Retencin Iva Venta

de Peridicos y/o Revistas
a Voceadores)
Retencin RENTA
PORCENTAJE RENTA
CDIGO
0.2%
327
0.3%
328
Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin
CDIGO DE
ERROR
02
DESCRIPCIN
POSIBLE SOLUCIN
RUC del emisor se encuentra NO ACTIVO.
Verificar que el nmero de RUC se encuentre en

estado ACTIVO.
No
se
autorizar
comprobantes
si
el
establecimiento emisor ha sido clausurado,
automticamente se habilitar el servicio una vez
concluida la clausura.
Tamao del archivo supera lo establecido
La clase del contribuyente no puede emitir
comprobantes electrnicos.
Siempre el contribuyente debe haber aceptado el
Acuerdo de medio electrnicos en el cual se
establece que se acepta que lleguen las
10
Establecimiento del emisor se encuentra

Clausurado.
26
27
Tamao mximo superado

Clase no permitido
28
Acuerdo de
aceptado
Marzo, 2013
medios
electrnicos
no
24

33
Direccin Ip sancionada
34
Comprobante no autorizado
35
36
37
Documento Invlido
Versin esquema descontinuada
RUC sin autorizacin de emisin
39
40
Firma invlida
Error en el certificado
42
Certificado revocado
43
Clave acceso registrada
45
Secuencial registrado
46
RUC no existe
47
Tipo de comprobante no existe
48
Esquema XSD no existe
49
50
52
Argumentos que envan al WS nulos

Error interno general
Error en diferencias
53
Claves no registradas
56
Establecimiento Cerrado
57
Autorizacin suspendida
58
Error en la estructura de clave acceso
63
RUC clausurado
64
Cdigo documento sustento
65
Fecha de emisin extempornea
66
Clave reportada
67
69
Fecha invlida
Identificacin del receptor
70
Clave de acceso en procesamiento
Marzo, 2013
notificaciones al buzn del contribuyente.

Cuando la direccin desde la cual est llamando
muchas veces al servicio en un tiempo determinado
Cuando el comprobante no ha sido autorizado
como parte de la solicitud de emisin del
contribuyente.
Cuando el xml no pasa validacin de esquema.
Cuando la versin del esquema no es la correcta.
Cuando el RUC del emisor no cuenta con una
solicitud de emisin de comprobantes electrnicos.
Firma electrnica del emisor no es vlida.
No se encontr el certificado o no se puede
convertir en certificad X509.
Certificado que ha superado su fecha de caducidad,
y no ha sido renovado.
Cuando la clave de acceso ya se encuentra
registrada en la base de datos.
Secuencial del comprobante ya se encuentra
registrado en la base de datos
Cuando el ruc emisor no existe en el Registro nico
de Contribuyentes.
Cuando envan en el tipo de comprobante uno que
no exista en el catlogo de nuestros tipos de
comprobantes.
Cuando el esquema para el tipo de comprobante
enviado no existe.
Cuando se consume el WS con argumentos nulos.
Cuando ocurre un error inesperado en el servidor.
Cuando existe error en los clculos del
comprobante.
Cuando envan comprobantes electrnicos que
hayan sido generados en contingencia y las claves
de acceso no son las que entreg la Administracin
Tributaria al contribuyente emisor.
Cuando el establecimiento desde el cual se genera
el comprobante se encuentra cerrado.
Cuando la autorizacin para emisin de
comprobantes electrnicos para el emisor se
encuentra suspendida por procesos de control de la
Administracin Tributaria.
Cuando la clave de acceso tiene componentes
diferentes a los del comprobante.
Cuando el RUC del emisor se encuentra clausurado
por procesos de control de la Administracin
Tributaria.
Cuando el cdigo del documento sustento no existe
en el catlogo de documentos que se tiene en la
Administracin.
Cuando el comprobante emitido no fue enviado de
acuerdo al tiempo del tipo de emisin en el cual fue
realizado.
Cuando el comprobante es emitido en tipo de
emisin contingente y utilizan una clave que ya fue
registrada para otros comprobante en el mismo tipo
de emisin.
Cuando existe errores en el formato de la fecha.
Cuando la identificacin asociada al adquirente no
existe. En general cuando el RUC del adquirente no
existe en el Registro nico de Contribuyentes.
Cuando se desea enviar un comprobante que ha
sido enviado anteriormente y el mismo no ha
terminado su procesamiento.
25

Notas:
1. Todos aquellos comprobantes que hayan sido rechazados por cualquiera de los errores
sealados en la tabla anterior, pueden ser reenviados para su autorizacin una vez corregido
el error motivo del rechazo sin generar nuevos nmeros de clave de acceso o secuenciales
para los comprobantes. A excepcin de aquellos casos especficos en los que an cuando el
archivo est correcto, el sistema no pueda autorizar el comprobante debido a algn
impedimento, como por ejemplo: en el caso de RUC o establecimiento clausurado, RUC
inactivo, establecimiento cerrado, entre otros.
2. En el caso del error de cdigo 70 Clave de acceso en procesamiento, no se deber reenviar
el comprobante o generar el comprobante con otra clave de acceso y secuencial hasta recibir
una respuesta de autorizacin o rechazo del mismo.
CDIGO DE
ADVERTENCIA
59
DESCRIPCIN
Identificacin no existe
60
Ambiente ejecucin.
62
Identificacin Incorrecta
68
Documento Sustento
POSIBLE SOLUCIN
Cuando el nmero de la identificacin del
adquirente no existe.
Siempre que el comprobante sea emitido en
ambiente de certificacin o pruebas se enviar
como parte de la autorizacin esta advertencia.
Cuando el nmero de la identificacin del
adquirente del comprobante est incorrecta. Por
ejemplo cdulas no pasan el dgito verificador.
Cuando el comprobante relacionado no existe
como electrnico.
Al momento de receptar el archivo se realizarn las siguientes validaciones, segn el orden

especificado, cabe mencionar que estas no sern revisadas en su totalidad, es decir si el sistema
detecta como inconsistente el tamao del archivo ese ser el error remitido:
ORDEN
1
VALIDACIN
Validacin XML
Validacin contribuyente emisor
Validacin unicidad
Validacin Firma
Verificaciones adicionales
Validacin diferencias
Marzo, 2013
DESCRIPCIN
Tamao archivo
Esquema activo
XML bien formado y vlido
RUC activo
Establecimiento activo
Autorizacin para emitir comprobantes electrnicos activa
Autorizacin para emisin del tipo de comprobante
Clave acceso nica
Secuencial nico
Clave acceso bien formada
Validez firma y cadena de confianza
OCSP
Fecha emisin
Identificacin del receptor del comprobante
Documentos de sustento
26

11
Anexos
Se describe a continuacin la estructura de los comprobantes electrnicos (no incluye firma

electrnica ni autorizacin por parte del SRI)
11.1.
ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0
Para el desarrollo de los XML de cualquier comprobante, se recuerda que los campos de tipo
alfanumrico no debern contener espacios generados con enter entre sus caracteres, ya que esto
ser motivo de error de esquema que puede ocasionar rechazo del comprobante o falta de respuesta
en el envo; por ejemplo:
Error:
<campoAdicional nombre="Direccin">Av. 27 de Febrero 1-47 y
Av 10 de Agosto</campoAdicional>
Correccin:
<campoAdicional nombre="Direccin">Av. 27 de Febrero 1-47 y Av 10 de
Agosto</campoAdicional>
11.1.1. FORMATO XML FACTURA

ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" ?>

-<factura id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
<ambiente>1 </ambiente>
<tipoEmision>1 </ tipoEmision>
<razonSocial>Distribuidora de Suministros Nacional S.A.</razonSocial>
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas</
nombreComercial >
<ruc>1792146739001</ruc>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio, conforme tabla 5
Obligatorio
Numrico
Numrico
Alfanumrico
1
1
Max 300
Obligatorio cuando corresponda
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
<claveAcceso>2110201101179214673900110020010000000011234567813</cl
aveAcceso>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>002</estab>
<ptoEmi>001</ptoEmi>
<secuencial>000000001</secuencial>
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza
Lasso</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoFactura>
<fechaEmision>21/10/2012</fechaEmision>
<dirEstablecimiento>Sebastin
Moreno
S/N
Francisco
Garca</
dirEstablecimiento >
<contribuyenteEspecial>5368</contribuyenteEspecial>
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad >
<tipoIdentificacionComprador>04</ tipoIdentificacionComprador >
<guiaRemision>001-001-000000001</guiaRemision>
<razonSocialComprador>PRUEBAS
SERVICIO
DERENTAS
INTERNAS</razonSocialComprador>
<identificacionComprador>1713328506001</ identificacionComprador >
Obligatorio
Numrico
49

Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
2
3
3
9
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
<dirComprador>salinas y santiago</dirComprador>
<totalSinImpuestos>295000.00</totalSinImpuestos>
<totalDescuento>5005.00</totalDescuento>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>3</codigo >
<codigoPorcentaje>3072</ codigoPorcentaje>
<baseImponible>295000.00</ baseImponible >
<valor>14750.00</valor >
Marzo, 2013
Alfanumrico
300

Alfanumrico
Texto
Numrico
Numrico
Max 13
SI / NO
2
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio, cuando corresponda

Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio, conforme tabla 18 o 19
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Max 300
Max 14
Max 14
1
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
27

</totalImpuesto >
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo >
<descuentoAdicional>5.00</descuentoAdicional>
</totalImpuesto >
<totalImpuesto>
<codigo>5</codigo >
</totalImpuesto >
</totalConImpuestos >
<propina>0.00</propina>
<importeTotal>347159.40</ importeTotal>
<moneda>DOLAR</moneda>
</infoFactura>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal >
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar>
<descripcion>CAMIONETA 4X4 DIESEL 3.7</descripcion>
<cantidad>10.00</cantidad>
<precioUnitario>300000.00</precioUnitario>
<descuento>5000.00</descuento>
<precioTotalSinImpuesto>295000.00</ precioTotalSinImpuesto>
<detallesAdicionales>
<detAdicional nombre="Marca Chevrolet" valor="Chevrolet"/>
<detAdicional nombre="Modelo " valor="2012"/>
<detAdicional nombre="Chasis" valor="8LDETA03V20003289"/>
</detallesAdicionales>
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>3</codigo>
<codigoPorcentaje>3072</codigoPorcentaje>
<tarifa>5</ tarifa>
<baseImponible>295000.00</baseImponible>
<valor>14750.00</valor>
-</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>12</ tarifa>
</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>5</codigo>
<tarifa>0.02</ tarifa>
</impuesto>
</impuestos>
- <detalle>
- <detalles>
- <infoAdicional>
Obligatorio
Obligatorio
Opcional, aplica para cdigo impuesto 2.
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional1
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
-
1
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
Max 14
1
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
Max 14
Max 14
Max 15
Max 25
Max 25
Max 300
Max 14
Max 14
Max 14
Max 14
Max 300
Max 300
Max 300
1
Min 1 M ax 4
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
1
Min 1 M ax 4
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
1
Min 1 M ax 4
Min 1 M ax 4
Max 14
Max 14
-
<campoAdicional nombre="Codigo Impuesto ISD">4580</campoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
<campoAdicional nombre="Impuesto ISD">15.42x</campoAdicional>

</infoAdicional>

Alfanumrico
-
Max 300
-
</factura>
Obligatorio
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios.- Artculo 19, numeral 2: Descripcin o concepto del bien transferido o del
servicio prestado, indicando la cantidad y unidad de medida, cuando proceda. Tratndose de bienes que estn identificados mediante cdigos, nmero de serie o nmero
de motor, deber consignarse obligatoriamente dicha informacin.
Marzo, 2013
28

11.1.2. FORMATO XML COMPROBANTE RETENCIN

ETIQUETAS O TAGS

-<comprobanteRetencion id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
<ambiente>1</ambiente>
<tipoEmision>1</ tipoEmision>
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Equipos de
Oficina</ nombreComercial >
<ruc>1792146739001</ruc>
<codDoc>07</codDoc>
<estab>002</estab>
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoCompRetencion>
<dirEstablecimiento>Rodrigo Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento >
<tipoIdentificacionSujetoRetenido>04</tipoIdentificacionSujetoRetenido>
<razonSocialSujetoRetenido>Juan Pablo Chvez Nez</razonSocialSujetoRetenido>
<identificacionSujetoRetenido>1713328506001</identificacionSujetoRetenido>
<periodoFiscal>03/2012</periodoFiscal>
</infoCompRetencion>
- <impuestos>
- <impuesto>
<cdigo>2</cdigo>
<codigoRetencion>1</codigoRetencion>
<porcentajeRetener>30</porcentajeRetener>
<valorRetenido>30.58</valorRetenido>
<codDocSustento>01</codDocSustento>
<numDocSustento>002001000000001</numDocSustento>
<fechaEmisionDocSustento>20/01/2012</fechaEmisionDocSustento>
</impuesto>
- <impuesto>
< cdigo >1</ cdigo>
<codigoRetencion>323B1</codigoRetencion>
<valorRetenido>218.09</valorRetenido>
</impuesto>
- <impuesto>
< cdigo>6</ cdigo>
<codigoRetencion>4580</codigoRetencion>
<baseImponible>2000</baseImponible>
<valorRetenido>100</valorRetenido>
</impuesto>
</impuestos>
- <infoAdicional>
<campoAdicional nombre="ConvenioDobleTributacion">MA123456</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="documentoIFIS">BP2010-01-0014</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="valorpagadoIRsociedaddividendos">20000</campoAdicional>
</infoAdicional>
</comprobanteRetencion>
TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Alfanumrico
1
1
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional2
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Opcional
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Fecha
Alfanumrico
Alfanumrico
Texto
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Fecha
Numrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Fecha
Numrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Fecha
Numrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Fecha
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
-
13
49
2
3
3
9
Max 300
dd/mm/aaaa
Max 300
Max 13
SI / NO
2
Max 300
Max 20
mm/aaaa
1
Min 1 Max 5
Max 14
Min 1 Max 3
Max 14
2
15
dd/mm/aaaa
1
Min 1 Max 5
Max 14
Min 1 Max 3
Max 14
2
15
dd/mm/aaaa
1
Min 1 Max 5
Max 14
Min 1 Max 3
Max 14
2
15
dd/mm/aaaa
Max 300
Max 300
Max 300
-
CARCTER
Este campo ser obligatorio, cuando el documento de sustento sea: FACTURA, NOTA DE DBITO O LIQUIDACION DE COMPRAS DE BIENES Y/O SERVICIOS.
Marzo, 2013
29

11.1.3. FORMATO XML GUA DE REMISIN

TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Alfanumrico
1
1
Max 300
ETIQUETAS O TAGS

-<guiaRemision id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Equipos de
Oficina</ nombreComercial >
<ruc>1792146739001</ruc>
<codDoc>06</codDoc>
<estab>002</estab>
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. Galo Plaza Lasso</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoGuiaRemision>
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento >
<dirPartida>Av. Eloy Alfaro 34 y Av. Libertad Esq.</dirPartida>
<razonSocialTransportista>Transportes S.A.</razonSocialTransportista>
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista>
<rucTransportista>1796875790001</rucTransportista>
<rise>Contribuyente Regimen Simplificado RISE</rise>
<fechaIniTransporte>21/10/2011</fechaIniTransporte>
<fechaFinTransporte>22/10/2011</fechaFinTransporte>
<placa>MCL0827</placa>
</infoGuiaRemision>
- <destinatarios>
- <destinatario>
<identificacionDestinatario>1716849140001</identificacionDestinatario>
<razonSocialDestinatario>Alvarez Mina John Henry</razonSocialDestinatario>
<dirDestinatario>Av. Simn Bolvar S/N Intercambiador</dirDestinatario>
<motivoTraslado>Venta de Maquinaria de Impresin</motivoTraslado>
<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico>
<codEstabDestino>001</codEstabDestino>
<ruta>Quito Cayambe - Otavalo</ruta>
<numDocSustento>002-001-000000001</numDocSustento>
<numAutDocSustento>2110201116302517921467390011234567891</numAutDocSustento>
<detalles>
<detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</ codigoInterno >
<codigoAdicional>1234D56789-A</codigoAdicional>
<detAdicional nombre="Marca" valor="Chevrolet"/>
<detAdicional nombre="Modelo" valor="2012"/>
</detalle>
</detalles>
</destinatario>
</destinatarios>
- <infoAdicional>
<campoAdicional nombre="TELEFONO">098568541</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="E-MAIL">info@organizacion.com</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil12 de Octubre y
Universo</campoAdicional>
</infoAdicional>
</guiaRemision>
CARCTER
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Numrico
2
3
3
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 4
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 300
Max 300
Max 300
Max 300
2
Max 13
Max 40
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Fecha
Fecha
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Alfanumrico
Max 13
dd/mm/aaaa
dd/mm/aaaa
Max 20
Max 20
Max 300
Max 300
Max 300
Max 20
3
Max 300
Numrico
Numrico
15
Numrico
10 o 37

Obligatorio
Obligatorio
Opcional3
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
dd/mm/aaaa
Max 25
Max 25
Max 300
Max 14
Max 300
Max 300
Max 300

Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300

Obligatorio
Marzo, 2013
30

11.1.4. FORMATO XML NOTA DE CRDITO
ETIQUETAS O TAGS

- <notaCredito id="comprobante" version="1.0.0">
- <infoTributaria>
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas </ nombreComercial >
<ruc>1792146739001001</ruc>
<codDoc>04</codDoc>
<estab>002</estab>
<dirMatriz>ENRIQUE GUERRERO PORTILLA OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoNotaCredito>
CARCTER
TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Fecha
1
1
Max 300
Max 300
13
49
2
3
3
9
Max 300
dd/mm/aaaa
Max 300
<dirEstablecimiento>Sebastin Moreno S/N Francisco Garca</ dirEstablecimiento>
Alfanumrico
Numrico
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DERENTAS INTERNAS</razonSocialComprador>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<identificacionComprador>1713328506001</identificacionComprador>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20

Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
o 19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
o 19
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Opcional4
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Texto
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Fecha
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Numrico
Max 13
SI / NO
Max 40
2
15
dd/mm/aaaa
Max 14
Max 14
Max 15
1
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
1
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
Max 300
Max 25
Max 25
Max 300
Max 14
Max 14
Max 14
Max 14
Alfanumrico
Alfanumrico
Alfanumrico
Max 300
Max 300
Max 300
Numrico
<obligadoContabilidad>SI</ obligadoContabilidad>
<rise>Contribuyente Rgimen Simplificado RISE</rise>
<codDocModificado>01</codDocModificado>
<numDocModificado>002-001-000000001</numDocModificado>
<valorModificacion>346920.00</valorModificacion>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>3</codigo >
</totalImpuesto >
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo >
</totalImpuesto >
<motivo>DEVOLUCIN</motivo>
</infoNotaCredito>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoInterno>125BJC-01</codigoInterno >
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>3</codigo>
Marzo, 2013
31

<tarifa>5</ tarifa>
-</impuesto>
-<impuesto>
<codigo>2</codigo>
-</impuesto>
</impuestos>
- <detalle>
- <detalles>
- <infoAdicional>
</infoAdicional>
</notaCredito>
Marzo, 2013

o 19
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
o 19
Obligatorio
cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 3
Numrico
Numrico
Numrico
Max 14
Max 14
1
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Numrico
Alfanumrico
-
Max 14
Max 14
Max 300
-
32

11.1.5. FORMATO XML NOTA DE DBITO
Obligatorio, conforme
tabla 5
tabla 2
Obligatorio
<nombreComercial>Empresa Importadora y Exportadora de Piezas y Partes de Obligatorio cuando
Equipos de Oficina</ nombreComercial >
corresponda
<ruc>1792146739001</ruc>
Obligatorio
<claveAcceso>2110201105179214673900110020010000000011234567819</claveAcces Obligatorio
o>
<codDoc>05</codDoc>
tabla 4
<estab>002</estab>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
<dirMatriz>Enrique Guerrero Portilla OE1-34 AV. GALO PLAZA LASSO</dirMatriz> Obligatorio
</infoTributaria>
<infoNotaDebito>
<dirEstablecimiento>Rodrigo Moreno S/N Francisco Cuesta</ dirEstablecimiento>
<razonSocialComprador>PRUEBAS
SERVICIO
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Numrico
Numrico
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Numrico
13
Numrico
49
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
3
3
9
Alfanumrico
Max 300
Fecha
dd/mm/aaaa
Alfanumrico
Max 300
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando
<infoAdicional>
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
Obligatorio cuando
corresponda
<campoAdicional nombre="DIRECCION DEL ADQUIRENTE">AMERICA N32- Obligatorio cuando
OE1</campoAdicional>
corresponda
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil 12 de Octubre y El Obligatorio cuando
Universo</campoAdicional>
corresponda
Obligatorio cuando
</infoAdicional>
corresponda
</notaDebito>
Obligatorio
<rise>Contribuyente RISE</rise>
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>2</codigo>
<valor>120.00</ valor>
- </impuesto>
- </impuestos>
<valorTotal>1120.00</valorTotal>
</infoNotaDebito>
<motivos>
<motivo>
<razon> Inters por mora </razon>
</motivo>
</motivos>
Marzo, 2013
DERENTAS
Max 1320
Alfanumrico
Numrico
Max
13 5
Min
3 Max
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Max 40
Numrico
Numrico
Fecha
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
-
2
15
dd/mm/aaaa
Max 14
1
Min 1 Max 4
Max 3
Max 14
Max 14
Max 14
-
Alfanumrico
Numrico
-
Max 300
Max 14
-
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
33

11.2.
ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE)

11.2.1 FACTURA
Nota: Para los contribuyentes comercializadores de derivados de petrleo, y, Editores, Distribuidores y Voceadores que
participan en la comercializacin de peridicos y/o revistas debern ajustar el formato RIDE de acuerdo a la informacin
contenida en el comprobante electrnico con respecto a las retenciones. Se podrn imprimir datos adicionales en el RIDE
conforme lo requiera el contribuyente.
Marzo, 2013
34

11.2.2
Marzo, 2013
NOTA DE CRDITO
35

11.2.3
Marzo, 2013
NOTA DE DBITO
36

11.2.4
Marzo, 2013
COMPROBANTE DE RETENCIN
37

11.2.5
Marzo, 2013
GUA DE REMISIN
38

11.3.
ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0
Incluyen el aumento de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para quienes lo
requieran. En el caso del formato de Factura adicionalmente contiene informacin de retenciones de
IVA presuntivo e Impuesto a la Renta que aplica para comercializadores de Derivados de Petrleo y
Retencin presuntiva de IVA a los Editores, Distribuidores y Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos y/o revistas.
11.3.1. FORMATO XML FACTURA
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
- <infoTributaria>
Obligatorio
<razonSocial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR</razonSocial>
<nombreComercial>EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR</
nombreComercial >
<ruc>1768153530001</ruc>

Numrico
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>01</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
<dirMatriz>Alpallana</dirMatriz>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
<dirEstablecimiento>Alpallana</ dirEstablecimiento >
Alfanumrico
300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
Numrico
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<totalConImpuestos>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo >
Numrico

Opcional,
aplica
para
cdigo
impuesto 2.
Obligatorio
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Max 14
Obligatorio
Numrico
</totalImpuesto >
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>3</codigo >
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 15
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 25
</infoFactura>
- <detalles>
- <detalle>
<codigoPrincipal>125BJC-01</codigoPrincipal >
Opcional5
<codigoAuxiliar>1234D56789-A</codigoAuxiliar>
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>DERIVADOS PETRLEO</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Max 300
Max 18, hasta 6
decimales
Max 18, hasta 6
decimales
Max 14
Marzo, 2013
39

Obligatorio
Numrico
Max 14
<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFGH"/>
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional nombre="ABCD " valor="EFGH"/>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
- <impuestos>
Obligatorio
- <impuesto>
Obligatorio

Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Obligatorio
Numrico
Min 1 M ax 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>8.18</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<codigo>2</codigo>
-</impuesto>
Obligatorio
-<impuesto>
Obligatorio
<codigo>3</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Min 1 M ax 4
<tarifa>5</ tarifa>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>3.25</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</impuesto>
Obligatorio
</impuestos>
Obligatorio
- </detalle>
- </detalles>
-<retenciones>
Obligatorio
Obligatorio

Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 23
Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 24
Numrico
-<retencion>
<codigo>4</codigo>
Numrico
<tarifa>0.20</tarifa>
Numrico
<valor>0.13</valor>
Numrico
</retencion>
<retencion>

Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 23
Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 24
<codigo>4</codigo>
Min 1 Max 3
Min 1 Max 5 / 3
enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
-
Numrico
Numrico
Numrico
<valor>0.19</valor>
Min 1 Max 3
Min 1 Max 5 / 3
enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
-
Numrico
</retencion>
<retencion>

Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 23
Obligatorio
cuando
corresponda,
conforme tabla 24
Numrico
Numrico
<codigo>4</codigo>
Numrico
<tarifa>1</tarifa>
<valor>2.00</valor>
Min 1 Max 3
Min 1 Max 5 / 3
enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
-
Numrico
</retencion>
</retenciones>
- <infoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
</factura>
Obligatorio
Marzo, 2013
40

11.3.2. FORMATO XML GUA DE REMISIN

ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
-
Obligatorio
-<guiaRemision id="comprobante" version="1.1.0">
Obligatorio
- <infoTributaria>
Obligatorio
Numrico
Numrico
<razonSocial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR </razonSocial>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<nombreComercial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR </ nombreComercial >
Alfanumrico
Max 300
<ruc>1768153530001</ruc>
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>06</codDoc>
Obligatorio
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
9
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
</infoTributaria>
<dirMatriz>ALPALLANA</dirMatriz>
Obligatorio
<infoGuiaRemision>
Obligatorio
<dirEstablecimiento>ALPALLANA</ dirEstablecimiento >
Alfanumrico
Max 300
<dirPartida>Av. Eloy Alfaro 34 y Av. Libertad Esq.</dirPartida>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<razonSocialTransportista>Transportes S.A.</razonSocialTransportista>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<tipoIdentificacionTransportista>04</tipoIdentificacionTransportista>
<rucTransportista>1796875790001</rucTransportista>
<rise>Contribuyente Regimen Simplificado RISE</rise>
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 13
Alfanumrico
Max 40
Texto
SI / NO
Alfanumrico
Max 13
<fechaIniTransporte>06/03/2013</fechaIniTransporte>
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
<fechaFinTransporte>06/03/2013</fechaFinTransporte>
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
<placa>MCL0827</placa>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
</infoGuiaRemision>
Obligatorio
- <destinatarios>
Obligatorio
- <destinatario>
Obligatorio
<identificacionDestinatario>1716849140001</identificacionDestinatario>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
<razonSocialDestinatario>Alvarez Mina John Henry</razonSocialDestinatario>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<dirDestinatario>Av. Simn Bolvar S/N Intercambiador</dirDestinatario>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<motivoTraslado>Venta de Maquinaria de Impresin</motivoTraslado>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<docAduaneroUnico>0041324846887</docAduaneroUnico>
Alfanumrico
Max 20
<codEstabDestino>001</codEstabDestino>
Numrico
<ruta>Quito Cayambe - Otavalo</ruta>
Alfanumrico
Max 300
<numDocSustento>002-001-000000001</numDocSustento>
Obligatorio cuando corresponda, conforme

tabla 4
<numAutDocSustento>2110201116302517921467390011234567891</numAutDocSustento>
Numrico
10 o 37
Fecha
dd/mm/aaaa
-
Numrico
Numrico
15
<detalles>
Obligatorio
<detalle>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 25
<codigoInterno>125BJC-01</ codigoInterno >
Opcional6
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>DIESEL</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Obligatorio
Numrico
Max 300
Max 18, hasta 6
decimales
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional nombre="ABCD" valor="EFHG"/>
Alfanumrico
Max 300
</detalle>
Obligatorio
</detalles>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
</destinatario>
</destinatarios>
- <infoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
<campoAdicional nombre="SUCURSAL 03">Guayaquil12 de Octubre y Universo</campoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
</guiaRemision>
Obligatorio
Marzo, 2013
41

11.3.3 FORMATO XML NOTA DE CRDITO
Obligatorio
LONGITUD /
FORMATO
-
- <notaCredito id="comprobante" version="1.1.0">
Obligatorio
- <infoTributaria>
Obligatorio
Numrico
ETIQUETAS O TAGS
<razonSocial> EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR EP PETROECUADOR </razonSocial>
nombreComercial >
CARCTER

TIPO DE CAMPO
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
<ruc>1768153530001</ruc>
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>04</codDoc>
Obligatorio
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
<dirMatriz>ALPALLANA</dirMatriz>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoNotaCredito>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
<dirEstablecimiento>ALPALLANA</ dirEstablecimiento>
Alfanumrico
Max 300
Numrico
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DE RENTAS INTERNAS</razonSocialComprador>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
<rise>Contribuyente Rgimen Simplificado RISE</rise>
Alfanumrico
Max 40
Numrico
Opcional
Numrico
15
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valorModificacion>45073.68</valorModificacion>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 15
<totalConImpuestos>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
Numrico
1
Min 1 Max 4
<codigo>3</codigo >
Numrico
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo >
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
Obligatorio
<motivo>DEVOLUCIN</motivo>
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
</infoNotaCredito>
Obligatorio
- <detalles>
Obligatorio
- <detalle>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 25
<codigoInterno>125BJC-01</codigoInterno >
Opcional
Alfanumrico
Max 25
<descripcion> ABCD</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Numrico
Max 18, hasta 6

decimales
Max 18, hasta 6
decimales
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Obligatorio
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>3</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
<tarifa>5</ tarifa>
Numrico
Min 1 Max 3
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Marzo, 2013
42

-</impuesto>
Obligatorio
-<impuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
-</impuesto>
</impuestos>
- <detalle>
- <detalles>
- <infoAdicional>
</infoAdicional>
</notaCredito>
Obligatorio
11.4. ANEXO 4 - FORMATOS XML FACTURA EXPORTACIN APLICADOS A LAS

VERSIONES 1.0.0 y 1.1.0
Incluyen los campos requeridos para exportacin, adicionalmente en el diseo del RIDE se podr
incluir e imprimir datos adicionales conforme lo requiera el contribuyente. Los campos nuevos
contenidos en los siguientes formatos debern ser utilizados nicamente en exportaciones, caso
contrario se deber utilizar los formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1
segn corresponda.
FACTURA VERSIN 1.0.0
LONGITUD /
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE CAMPO
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
<infoTributaria>
Obligatorio
Numrico
Numrico
<razonSocial>CONTRIBUYENTE PRUEBA</razonSocial>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<nombreComercial>PRUEBA UNO</nombreComercial>
Alfanumrico
Max 300
<ruc>1768153530001</ruc>
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>1</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
<claveAcceso>0403201301179226110400110015010000000081234567816</claveAcce
so>
Obligatorio
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
<dirEstablecimiento>Alpallana</dirEstablecimiento>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI/NO
Texto, Maysculas,
<comercioExterior>EXPORTADOR</comercioExterior>
Marzo, 2013
Obligatorio
siempre es
10
43

EXPORTADOR
<IncoTermFactura>CIF</IncoTermFactura>
Obligatorio
Texto, Maysculas
Max 10
<lugarIncoTerm>GUAYAQUIL</lugarIncoTerm>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Numrico
<paisOrigen>593</paisOrigen>
<puertoEmbarque>GUAYAQUIL</puertoEmbarque>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<puertoDestino>CHINA</puertoDestino>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<paisDestino>593</paisDestino>
Opcional, conforme tabla 25
Numrico
<paisAdquisicion>593</paisAdquisicion>
Numrico
<tipoIdentificacionComprador>04</tipoIdentificacionComprador>
Numrico
Numrico
15
Alfanumrico
Max 300
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DERENTAS

Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Max 20
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 14
<incoTermTotalSinImpuestos>FOB</incoTermTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Texto, Maysculas
Max 10
Obligatorio
Numrico
Max 14
<totalConImpuesto>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Obligatorio, conforme tabla 18 o

19
Opcional, aplica para cdigo
impuesto 2.
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00<valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto>
Obligatorio
</totalConImpuesto>
Obligatorio
<propina>0.00<propina>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<fleteInternacional>1000.00<fleteInternacional>
Numrico
Max 14
<seguroInternacional>200.00<seguroInternacional>
Numrico
Max 14
<gastos Aduaneros>800.00<gastos Aduaneros>
Numrico
Max 14
<gastosTransporteOtros>350.00<gastosTransporteOtros>
Numrico
Max 14
<importeTotal>297350.00<importeTotal>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<moneda>DOLAR<moneda>
Alfanumrico
Max 15
- <Pagos>
<Pago>

<formaPago>07</formaPago>
conforme tabla 24
Numrico
<total>200000</total>
Numrico
Max 14
<Plazo>30<Plazo>
Numrico
Max 14
<unidadTiempo>das<unidadTiempo/>
Texto
Max 10
Marzo, 2013
44

</Pago>
<Pago>

conforme tabla 24
Numrico
<total>97350</total>
Numrico
Max 14
<Plazo>15<Plazo>
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
</Pago>
</Pagos>
</infoFactura>
Obligatorio
- <detalles>
Obligatorio
Obligatorio
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 25
<codigoAuxiliar>SER003</codigoAuxiliar>
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>FROZEN MOONFISH WR</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<unidadMedida>Kilos</unidadMedida>
Alfanumrico
Max 50
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
- <detalle>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<precioTotalSinImpuestos>295000.00</precioTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PESO NETO"/>
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PESO BRUTO"/>
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional valor="KILOS"nombre="PARTIDA ARANCELARIA"/>
Alfanumrico
Max 300
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>2</codigo>
Obligatorio
Obligatorio
Numrico

Obligatorio, conforme tabla 18 o
19
Numrico
Min 1 Max 4
<tarifa>0</ tarifa>
Obligatorio
Numrico
Min 1 Max 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</impuesto>
Obligatorio
Obligatorio
</detalle>
</impuestos>
Obligatorio
</detalles>
Obligatorio
- <infoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
1243546</campoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
</factura>
Obligatorio
<campoAdicional nombre="DESCRIPCION DE CARGA">CAJAS DE 10

KILOS</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="INFORMACION BANCARIA">NUMERO DE CUENTA DE BANCO
Marzo, 2013
45


En esta versin se podr utilizar de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para
contribuyentes que lo requieran.
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
- <infoTributaria>
Obligatorio
nombreComercial >
<ruc>1768153530001</ruc>

Numrico
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>01</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
dd/mm/aaa
a
300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI / NO
Fecha
Texto,
<comercioExterior>EXPORTADOR</comercioExterior>
Obligatorio
Maysculas,
siempre es
EXPORTADOR
10
Texto,
<IncoTermFactura>FOB</IncoTermFactura>
Obligatorio
<lugarIncoTerm>GUAYAQUIL</lugarIncoTerm>
Obligatorio
<paisOrigen>593</paisOrigen>
Numrico
<puertoEmbarque>GUAYAQUIL</puertoEmbarque>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<puertoDestino>CHINA</puertoDestino>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<paisDestino>593</paisDestino>
Numrico
<paisAdquisicion>593</paisAdquisicion>
Numrico
Numrico
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Maysculas
Max 10
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 14
<incoTermTotalSinImpuestos>FOB</incoTermTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Texto, Maysculas
Max 10
Obligatorio
Numrico
Max 14
<totalConImpuestos>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo >
Numrico

Opcional,
aplica
para
cdigo
impuesto 2.
Obligatorio
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto >
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Max 14
<fleteInternacional>0.00<fleteInternacional>
Numrico
Max 14
<seguroInternacional>0.00<seguroInternacional>
Numrico
Max 14
<gastos Aduaneros>0.00<gastos Aduaneros>
Numrico
Max 14
<gastosTransporteOtros>0.00<gastosTransporteOtros>
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 15
<Pagos>
<Pago>
Marzo, 2013

conforme tabla 24
Numrico
46

<total>30.00</total>
Numrico
<Plazo>90<Plazo>
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
</Pago>
Numrico

conforme tabla 24
Numrico
Max 14
<Plazo>90<Plazo>
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
</Pago>
<Pagos>
<Pago>
Max 14
</infoFactura>
Obligatorio
- <detalles>
Obligatorio
Obligatorio
Max 25
- <detalle>
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal >
Opcional7
Alfanumrico
<codigoAuxiliar>001</codigoAuxiliar>
Alfanumrico
Max 25
<descripcion> FROZEN MOONFISH WR </descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Max 300
Max 18,
hasta 6
decimales
Max 18,
hasta 6
decimales
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<detAdicional nombre="KILOS" valor="PESO NETO"/>
Alfanumrico
Max 300
<detAdicional nombre="KILOS " valor="PESO BRUTO"/>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
- <impuestos>
Obligatorio
- <impuesto>
Obligatorio
<detAdicional nombre="0303.89.00.90" valor="PARTIDA ARANCELARIA"/>

<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
<tarifa>0</ tarifa>
Obligatorio
Numrico
Min 1 M ax 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
-
Obligatorio
</impuestos>
-</impuesto>
Obligatorio
- </detalle>
- </detalles>
-<retenciones>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio cuando corresponda. Aplica
para comercializadores de Derivados de
Petrleo y Retencin presuntiva de IVA
a los Editores, Distribuidores y
Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos y/o
revistas.
-<retencion>

Obligatorio
cuando
corresponda
conforme tabla 23
Obligatorio
cuando
corresponda
conforme tabla 24
<codigo>4</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 Max 3
Numrico
</retencion>
Min 1 Max 5 / 3
enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
-
</retenciones>
- <infoAdicional>
<campoAdicional nombre=" DESCRIPCION DE CARGA "> CAJAS DE 10 KILOS </campoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
Max 300
Numrico
<valor>0.13</valor>
<campoAdicionalnombre=" INFORMACION
BANCARIA
">
NUMERO
DE
CUENTA
DE
BANCO
Alfanumrico
</infoAdicional>
</factura>
Obligatorio
Marzo, 2013
47

TABLA 24: Formas de Pago

FORMAS DE PAGO
CDIGO
SIN UTILIZACION DEL SISTEMA FINANCIERO
01
CHEQUE PROPIO
02
CHEQUE CERTIFICADO
03
CHEQUE DE GERENCIA
04
CHEQUE DEL EXTERIOR
05
DBITO DE CUENTA
06
TRANSFERENCIA PROPIO BANCO
07
TRANSFERENCIA OTRO BANCO NACIONAL
08
TRANSFERENCIA BANCO EXTERIOR
09
TARJETA DE CRDITO NACIONAL
10
TARJETA DE CRDITO INTERNACIONAL
11
GIRO
12
DEPOSITO EN CUENTA (CORRIENTE/AHORROS)
13
ENDOSO DE INVERSIN
14
COMPENSACIN DE DEUDAS
15
TABLA 25: Pas

PAS
Marzo, 2013
CDIGO
PAS
CDIGO
AMERICAN SAMOA
016
CHIPRE
332
BOUVET ISLAND
074
EMIRATOS ARABES UNIDOS
333
ARGENTINA
101
QATAR
334
BOLIVIA
102
MALDIVAS
335
BRASIL
103
NEPAL
336
CANADA
104
OMAN
337
COLOMBIA
105
SINGAPUR
338
COSTA RICA
106
SRI LANKA (CEILAN)
339
CUBA
107
VIETNAM
341
CHILE
108
YEMEN
342
ANGUILA
109
ISLAS HEARD Y MCDONALD
343
ESTADOS UNIDOS
110
BRUNEI DARUSSALAM
344
GUATEMALA
111
TURQUIA
346
HAITI
112
AZERBAIJAN
347
HONDURAS
113
KAZAJSTAN
348
JAMAICA
114
KIRGUIZISTAN
349
MALVINAS ISLAS
115
TAJIKISTAN
350
MEXICO
116
TURKMENISTAN
351
NICARAGUA
117
UZBEKISTAN
352
PANAMA
118
PALESTINA
353
PARAGUAY
119
HONG KONG
354
PERU
120
MACAO
355
PUERTO RICO
121
ARMENIA
356
REPUBLICA DOMINICANA
122
BURKINA FASO
402
EL SALVADOR
123
ARGELIA
403
TRINIDAD Y TOBAGO
124
BURUNDI
404
URUGUAY
125
CAMERUN
405
48

Marzo, 2013
VENEZUELA
126
CONGO
406
CURAZAO
127
ETIOPIA
407
BAHAMAS
129
GAMBIA
408
BARBADOS
130
GUINEA
409
GRANADA
131
LIBERIA
410
GUYANA
132
MADAGASCAR
412
SURINAM
133
MALAWI
413
ANTIGUA Y BARBUDA
134
MALI
414
BELICE
135
MARRUECOS
415
DOMINICA
136
MAURITANIA
416
SAN CRISTOBAL Y NEVIS
137
NIGERIA
417
SANTA LUCIA
138
ZIMBABWE (RHODESIA)
419
SAN VICENTE Y LAS GRANAD.
139
SENEGAL
420
ANTILLAS HOLANDESAS
140
SUDAN
421
ARUBA
141
SUDAFRICA (CISKEI)
422
BERMUDA
142
SIERRA LEONA
423
GUADALUPE
143
TANZANIA
425
GUYANA FRANCESA
144
UGANDA
426
ISLAS CAIMAN
145
ZAMBIA
427
ISLAS VIRGENES (BRITANICAS)
146
LAND ISLANDS
428
JOHNSTON ISLA
147
BENIN
429
MARTINICA
148
BOTSWANA
430
MONTSERRAT ISLA
149
REPUBLICA CENTROAFRICANA
431
TURCAS Y CAICOS ISLAS
151
COSTA DE MARFIL
432
VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.)
152
CHAD
433
ALBANIA
201
EGIPTO
434
ALEMANIA
202
GABON
435
AUSTRIA
203
GHANA
436
BELGICA
204
GUINEA-BISSAU
437
BULGARIA
205
GUINEA ECUATORIAL
438
ALBORAN Y PEREJIL
207
KENIA
439
DINAMARCA
208
LESOTHO
440
ESPAA
209
MAURICIO
441
FRANCIA
211
MOZAMBIQUE
442
FINLANDIA
212
MAYOTTE
443
REINO UNIDO
213
NIGER
444
GRECIA
214
RWANDA
445
PAISES BAJOS (HOLANDA)
215
SEYCHELLES
446
HUNGRIA
216
SAHARA OCCIDENTAL
447
IRLANDA
217
SOMALIA
448
ISLANDIA
218
SANTO TOME Y PRINCIPE
449
ITALIA
219
SWAZILANDIA
450
LUXEMBURGO
220
TOGO
451
49

Marzo, 2013
MALTA
221
TUNEZ
452
NORUEGA
222
ZAIRE
453
POLONIA
223
ANGOLA
454
PORTUGAL
224
CABO VERDE
456
RUMANIA
225
COMORAS
458
SUECIA
226
DJIBOUTI
459
SUIZA
227
NAMIBIA
460
CANARIAS ISLAS
228
ERITREA
463
UCRANIA
229
MOROCCO
464
RUSIA
230
REUNION
465
YUGOSLAVIA
231
SANTA ELENA
466
ANDORRA
233
JERSEY
499
LIECHTENSTEIN
234
AUSTRALIA
501
MONACO
235
NUEVA ZELANDA
503
SAN MARINO
237
SAMOA OCCIDENTAL
504
VATICANO (SANTA SEDE)
238
FIJI
506
GIBRALTAR
239
PAPUA NUEVA GUINEA
507
BELARUS
241
TONGA
508
BOSNIA Y HERZEGOVINA
242
PALAO (BELAU) ISLAS
509
CROACIA
243
KIRIBATI
510
ESLOVENIA
244
MARSHALL ISLAS
511
ESTONIA
245
MICRONESIA
512
GEORGIA
246
NAURU
513
GROENLANDIA
247
SALOMON ISLAS
514
LETONIA
248
TUVALU
515
LITUANIA
249
VANUATU
516
MOLDOVA
250
GUAM
517
MACEDONIA
251
ISLAS COCOS (KEELING)
518
ESLOVAQUIA
252
ISLAS COOK
519
ISLAS FAROE
253
ISLAS NAVIDAD
520
FRENCH SOUTHERN TERRITORIES
260
MIDWAY ISLAS
521
AFGANISTAN
301
NIUE ISLA
522
ARABIA SAUDITA
302
NORFOLK ISLA
523
MYANMAR (BURMA)
303
NUEVA CALEDONIA
524
CAMBOYA
304
PITCAIRN, ISLA
525
COREA NORTE
306
POLINESIA FRANCESA
526
TAIWAN (CHINA)
307
TIMOR DEL ESTE
529
FILIPINAS
308
TOKELAI
530
INDIA
309
WAKE ISLA
531
INDONESIA
310
WALLIS Y FUTUNA, ISLAS
532
IRAK
311
ECUADOR
593
IRAN (REPUBLICA ISLAMICA)
312
AGUAS INTERNACIONALES
594
ISRAEL
313
ALTO VOLTA
595
50

JAPON
314
BIELORRUSIA
596
JORDANIA
315
COTE DVOIRE
597
KUWAIT
316
CYPRUS
598
LAOS, REP. POP. DEMOC.
317
REPUBLICA CHECA
599
LIBANO
318
FALKLAND ISLANDS
600
MALASIA
319
LATVIA
601
MONGOLIA (MANCHURIA)
321
LIBIA
602
PAKISTAN
322
NORTHERN MARIANA ISL
603
SIRIA
323
ST. PIERRE AND MIQUE
604
TAILANDIA
325
SYRIAN ARAB REPUBLIC
605
BAHREIN
327
TERRITORIO ANTARTICO BRITANICO
606
BANGLADESH
328
TERRITORIO BRITANICO OCEANO IN
607
BUTAN
329
SERBIA
688
COREA DEL SUR
330
GUERNSEY
831
CHINA POPULAR
331
JERSEY
832
ISLE OF MAN
833
Los cdigos establecidos para las formas de pago y pases corresponden a la tabla 16 y 19 del
Catlogo de Anexo Transaccional Simplificado, publicado en la pgina web www.sri.gob.ec:
Inicio/Gua Bsica Tributaria/Descarga software DIMM Anexos.
11.5. ANEXO 5 - FORMATOS XML FACTURA REEMBOLSO APLICADO EN LAS VERSIONES
1.0.0 y 1.1.0
Incluyen los campos requeridos exclusivamente para Reembolso, caso contrario se deber utilizar los
formatos de factura establecidos en los numerales 11.1.1 y 11.3.1 segn corresponda.
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD
/
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
- <infoTributaria>
Obligatorio
Numrico
Numrico
<razonSocial>CONTRIBUYENTE PRUEBA</razonSocial>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<nombreComercial>PRUEBA UNO</nombreComercial>
Alfanumrico
Max 300
<ruc>1768153530001</ruc>
Obligatorio
Numrico
13
<claveAcceso>0403201301179226110400110015010000000081234567816</claveAcceso
>
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>1</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Marzo, 2013
51

</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Obligatorio
<dirEstablecimiento>Alpallana</dirEstablecimiento>
Fecha
dd/mm/aa
aa
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 13
Texto
SI/NO
Numrico
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 13
Opcional
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<codDocReemb>41</codDocReemb>
Obligatorio cuando corresponda a Reembolso (41)
Numrico
<totalComprobantesReembolso>150.00</totalComprobantesReembolso>
Obligatorio cuando <codDocReemb>> sea igual a 41,

sumatoria de <totalBaseImponibleReembolso> y
<totalImpuestoReembolso>.
Numrico
Max 14
<totalBaseImponibleReembolso>133.93</totalBaseImponibleReembolso>
Obligatorio cuando <codDocReemb> sea igual a 41, en

base a la informacin <reembolsos>, sumatoria de
<baseImponibleReembolso>.
Numrico
Max 14
<totalImpuestoReembolso>16.07</totalImpuestoReembolso>
Obligatorio cuando <codDocReemb>> sea igual a 41,

en base a la informacin <reembolsos> sumatoria de
<impuestoReembolso>.
Numrico
Max 14
<totalConImpuesto>
<razonSocialComprador>PRUEBAS SERVICIO DERENTAS

Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
1
Min 1 Max
4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00<valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</totalImpuesto>
Obligatorio
</totalConImpuesto>
Obligatorio
<propina>0.00<propina>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<importeTotal>150.00<importeTotal>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<moneda>DOLAR<moneda>
Alfanumrico
Max 15
<Pago>
Obligatorio, cuando corresponda, conforme tabla 24
Numrico
<total>100</total>
Numrico
Max 14
<Plazo>0<Plazo>
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
- <Pagos>
</Pago>
<Pago>
Numrico
<total>50</total>
Numrico
Max 14
Marzo, 2013
52

<Plazo>10<Plazo>
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
</Pago>
</Pagos>
</infoFactura>
Obligatorio
- <detalles>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 25
Alfanumrico
Max 25
<descripcion>REEMBOLSO DE GASTOS</descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
<cantidad>1</cantidad>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<descuento>0</descuento>
Obligatorio
Numrico
Max 14
<precioTotalSinImpuestos>150.00</precioTotalSinImpuestos>
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
- <detalle>
<detAdicional valor="COMPRA DE REPUESTOS"nombre="TECLADO DELL"/>
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
Obligatorio
Numrico
1
Min 1 Max
4
Min 1 Max
4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
</impuesto>
Obligatorio
Obligatorio
</impuestos>
Obligatorio
</detalle>
Obligatorio
</detalles>
Obligatorio
- <reembolsos>
Obligatorio cuando <codDocReemb> sea igual a 41
<tipoIdentificacionProveedorReembolso>04</tipoIdentificacionProveedorReembolso>
Obligatorio cuando <codDocReemb>sea igual a 41,

conforme tabla 7
Numrico
<identificacionProveedorReembolso>1760013210001</identificacionProveedorReembo
lso>
Alfanumrico
Max 13
<codPaisPagoProveedorReembolso>593</codPaisPagoProveedorReembolso>
Obligatorio cuando <codDocReemb> sea igual a 41 ,

conforme tabla 25
Numrico
<tipoProveedorReembolso>01</tipoProveedorReembolso>
Obligatorio cuando <codDocReemb> sea igual a 41 ,

conforme tabla 26
Numrico
<codDocReembolso>01</codDocReembolso >
Obligatorio cuando <codDocReemb> sea igual a 41,

conforme tabla 4
Numrico
<estabDocReembolso>001</estabDocReembolso>
Numrico
<ptoEmiDocReembolso>501</ptoEmiDocReembolso>
Numrico
<secuencialDocReembolso>000000008</secuencialDocReembolso>
Numrico
Fecha
dd/mm/aa
aa
- <detalle>
<fechaEmisionDocReembolso>04/03/2013</fechaEmisionDocReembolso>
Marzo, 2013
53

<numeroautorizacionDocReemb>04032013011792261104001100150100000000812345
67816</numeroautorizacionDocReemb>
Numrico
10 o 37
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>2</codigo>

conforme tabla 17
Numrico

conforme tabla 18 o 19
Numrico
Min 1 Max
4
<tarifa>12</tarifa>
Numrico
Min 1 Max
4
<baseImponibleReembolso>133.93</baseImponibleReembolso>
Numrico
Max 14
<impuestoReembolso>16.07</impuestoReembolso>
Numrico
Max 14
</impuesto>
</impuestos>
Obligatorio cuando <codDocReemb>sea igual a 41
</detalle>
</reembolsos>
- <infoAdicional>
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
</factura>
Obligatorio

En esta versin se podr utilizar de 2 a 6 decimales en los campos de cantidad y precio unitario para
contribuyentes que lo requieran.
TIPO DE
CAMPO
LONGITUD /
FORMATO
Obligatorio
Obligatorio
- <infoTributaria>
Obligatorio
ETIQUETAS O TAGS
CARCTER
Numrico
Numrico
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300

nombreComercial >
<ruc>1768153530001</ruc>
Obligatorio
Numrico
13
Obligatorio
Numrico
49
<codDoc>01</codDoc>
Numrico
<estab>001</estab>
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
</infoTributaria>
Obligatorio
<infoFactura>
Obligatorio
Fecha
dd/mm/aaaa
Obligatorio
Alfanumrico
300
Alfanumrico
Max 13
SI / NO
Texto
Numrico
Numrico
15
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Alfanumrico
Max 20
Obligatorio
Alfanumrico
Max 300
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Numrico
<codDocReemb>41</codDocReemb>
Marzo, 2013
Obligatorio cuando corresponda a

Reembolso (41)
54

<totalComprobantesReembolso>150.00</totalComprobantesReembolso>
<totalBaseImponibleReembolso>133.93</totalBaseImponibleReembolso>
<totalImpuestoReembolso>16.07</totalImpuestoReembolso>
Obligatorio cuando
<codDocReemb>> sea igual a 41,
sumatoria de
<totalBaseImponibleReembolso> y
<totalImpuestoReembolso>.
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea igual a 41, en
base a la informacin
<reembolsos>, sumatoria de
<baseImponibleReembolso>.
Obligatorio cuando
<codDocReemb>> sea igual a 41,
en base a la informacin
<reembolsos> sumatoria de
<impuestoReembolso>.
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
<totalConImpuestos>
Obligatorio
<totalImpuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo >
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
Numrico
Max 14

Opcional,
aplica
para
cdigo
impuesto 2.
Obligatorio
Numrico
Max 14
Max 14
Obligatorio
Numrico
</totalImpuesto >
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
Alfanumrico
Max 15
<Pagos>
<Pago>

conforme tabla 24
Numrico
2
Max 14
Numrico
<Plazo>0<Plazo>
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
</Pago>
Numrico
<total>50</total>

conforme tabla 24
Numrico
Max 14
<Plazo>10<Plazo>
Numrico
Max 14
Texto
Max 10
</Pago>
<Pagos>
<Pago>
</infoFactura>
Obligatorio
- <detalles>
Obligatorio
Obligatorio
Alfanumrico
Max 25
- <detalle>
<codigoPrincipal>003</codigoPrincipal >
Opcional8
Alfanumrico
Max 25
<descripcion> Reembolso de Gastos </descripcion>
Obligatorio
Alfanumrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Obligatorio
Numrico
Max 300
Max 18, hasta 6
decimales
Max 18, hasta 6
decimales
Max 14
Obligatorio
Numrico
Max 14
<detAdicional nombre="PARTES Y PIEZAS DE COMPUTADORA" valor="MOUSE HP"/>
Alfanumrico
Max 300
- <impuestos>
Obligatorio
- <impuesto>
Obligatorio
<codigo>2</codigo>
Numrico
Numrico
Min 1 M ax 4
<tarifa>0</ tarifa>
Obligatorio
Numrico
Min 1 M ax 4
Obligatorio
Numrico
Max 14
<valor>0.00</valor>
Obligatorio
Numrico
Max 14
-
Obligatorio
</impuesto>
-</impuesto>
Obligatorio
</impuestos>
- </detalle>
- </detalles>
Obligatorio
Obligatorio
Obligatorio
Numrico
- <reembolsos>
- <detalle>
<tipoIdentificacionProveedorReembolso>04</tipoIdentificacionProveedorReembolso>
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea igual a 41
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<codDocReemb>sea igual a 41,
conforme tabla 7
Marzo, 2013
55

Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea igual a 41 ,
conforme tabla 25
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea igual a 41 ,
conforme tabla 26
Obligatorio cuando
<codDocReemb> sea igual a 41,
conforme tabla 4
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<identificacionProveedorReembolso>1760013210001</identificacionProveedorReembolso>
<codPaisPagoProveedorReembolso>593</codPaisPagoProveedorReembolso>
<tipoProveedorReembolso>01</tipoProveedorReembolso>
<codDocReembolso>01</codDocReembolso >
<estabDocReembolso>001</estabDocReembolso>
<ptoEmiDocReembolso>501</ptoEmiDocReembolso>
<secuencialDocReembolso>000000008</secuencialDocReembolso>
<fechaEmisionDocReembolso>04/03/2013</fechaEmisionDocReembolso>
<numeroautorizacionDocReemb>0403201301179226110400110015010000000081234567816</numero
autorizacionDocReemb>
- <impuestos>
- <impuesto>
<codigo>2</codigo>
<tarifa>12</tarifa>
<baseImponibleReembolso>133.93</baseImponibleReembolso>
<impuestoReembolso>16.07</impuestoReembolso>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</reembolsos>
-<retenciones>
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
conforme tabla 15
Obligatorio cuando
conforme tabla 16 o 17
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
Obligatorio cuando
<codDocReemb>sea igual a 41
Obligatorio cuando corresponda. Aplica
para comercializadores de Derivados de
Petrleo y Retencin presuntiva de IVA
a los Editores, Distribuidores y
Voceadores que participan en la
comercializacin de peridicos y/o
revistas.
Obligatorio
cuando
corresponda
conforme tabla 23
Obligatorio
cuando
corresponda
conforme tabla 24
-<retencion>
<codigo>4</codigo>
Alfanumrico
Max 13
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Numrico
Fecha
dd/mm/aaaa
Numrico
10 o 37
Numrico
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Min 1 Max 4
Numrico
Max 14
Numrico
Max 14
Numrico
Numrico
Numrico
<valor>0.13</valor>
Min 1 Max 3
Min 1 Max 5 / 3
enteros, dos
decimales
Max 14 /12
enteros, 2
decimales
-
Numrico
</retencion>
</retenciones>
- <infoAdicional>
<campoAdicional nombre=" DESCRIPCION DE CARGA "> CAJAS DE 10 KILOS </campoAdicional>

<campoAdicionalnombre=" INFORMACION
BANCARIA ">
NUMERO
DE
CUENTA
DE
BANCO
Alfanumrico
Max 300
Alfanumrico
Max 300
</infoAdicional>
</factura>
Obligatorio
TABLA 26: Tipo Proveedor de Reembolso
Marzo, 2013
TIPO
CDIGO
PERSONA
NATURAL
01
SOCIEDAD
02
56

11.6.
ANEXO 6 EJEMPLO FIRMA ELECTRONICA BAJO ESTANDAR XADES_BES
<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>

<infoTributaria>
<tipoEmision>1</tipoEmision>
<razonSocial>SERVICIO DE RENTAS INTERNAS</razonSocial>
<nombreComercial>LE HACE BIEN AL PAIS</nombreComercial>
<ruc>1760013210001</ruc>
<codDoc>01</codDoc>
<estab>001</estab>
<dirMatriz>AMAZONAS Y ROCA</dirMatriz>
</infoTributaria>
<infoFactura>
<dirEstablecimiento>SALINAS Y SANTIAGO</dirEstablecimiento>
<obligadoContabilidad>SI</obligadoContabilidad>
<razonSocialComprador>EGUIGUREN PENARRETA GABRIEL FERNANDO</razonSocialComprador>
<totalConImpuestos>
<totalImpuesto>
<codigo>2</codigo>
</totalImpuesto>
</totalConImpuestos>
<importeTotal>112.00</importeTotal>
</infoFactura>
<detalles>
<detalle>
<descripcion>SILLA DE MADERA</descripcion>
<precioTotalSinImpuesto>100.00</precioTotalSinImpuesto>
<impuestos>
<impuesto>
<codigo>2</codigo>
</impuesto>
</impuestos>
</detalle>
</detalles>
<infoAdicional>
<campoAdicional nombre="Direccin">LOS PERALES Y AV. ELOY ALFARO</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Telfono">2123123</campoAdicional>
<campoAdicional nombre="Email">gfeguiguren@sri.gob.ec</campoAdicional>
</infoAdicional>

<ds:Signature xmlns:ds="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#" xmlns:etsi="http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#" Id="Signature620397">
<ds:SignedInfo Id="Signature-SignedInfo814463">
<ds:CanonicalizationMethod Algorithm="http://www.w3.org/TR/2001/REC-xml-c14n-20010315"></ds:CanonicalizationMethod>
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<ds:Reference Id="SignedPropertiesID157683" Type="http://uri.etsi.org/01903#SignedProperties" URI="#Signature620397-SignedProperties24123">
<ds:DigestMethod Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"></ds:DigestMethod>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
<ds:Reference URI="#Certificate1562780">
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
<ds:Reference Id="Reference-ID-363558" URI="#comprobante">
<ds:Transforms>
<ds:Transform Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-signature"></ds:Transform>
</ds:Transforms>
<ds:DigestValue></ds:DigestValue>
</ds:Reference>
</ds:SignedInfo>
<ds:SignatureValue Id="SignatureValue398963">

</ds:SignatureValue>
<ds:KeyInfo Id="Certificate1562780">
<ds:X509Data>
<ds:X509Certificate>

Marzo, 2013
57

</ds:X509Certificate>
</ds:X509Data>
<ds:KeyValue>
<ds:RSAKeyValue>
<ds:Modulus>

</ds:Modulus>
<ds:Exponent>AQAB</ds:Exponent>
</ds:RSAKeyValue>
</ds:KeyValue>
</ds:KeyInfo>
<ds:Object
Id="Signature620397-Object231987"><etsi:QualifyingProperties
Target="#Signature620397"><etsi:SignedProperties
Id="Signature620397SignedProperties24123"><etsi:SignedSignatureProperties><etsi:SigningTime>2012-03-05T16:57:3205:00</etsi:SigningTime><etsi:SigningCertificate><etsi:Cert><etsi:CertDigest><ds:DigestMethod
Algorithm="http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#sha1"></ds:DigestMethod><ds:DigestValue>xUQewsj7MrjSfyMnhWz5DhQnWJM=</ds:DigestValue></etsi:CertDigest><ets
i:IssuerSerial><ds:X509IssuerName>CN=AC BANCO CENTRAL DEL ECUADOR,L=QUITO,OU=ENTIDAD DE CERTIFICACION DE INFORMACION-ECIBCE,O=BANCO CENTRAL DEL
ECUADOR,C=EC</ds:X509IssuerName><ds:X509SerialNumber>1312833444</ds:X509SerialNumber></etsi:IssuerSerial></etsi:Cert></etsi:SigningCertificate></etsi:SignedSi
gnatureProperties><etsi:SignedDataObjectProperties><etsi:DataObjectFormat
ObjectReference="#Reference-ID-363558"><etsi:Description>contenido
comprobante</etsi:Description><etsi:MimeType>text/xml</etsi:MimeType></etsi:DataObjectFormat></etsi:SignedDataObjectProperties></etsi:SignedProperties></etsi:Qual
ifyingProperties></ds:Object>
</ds:Signature>

</factura>
Nota: Los ejemplos de comprobantes electrnicos estarn disponibles en el portal WEB del SRI.
11.7.
ANEXO 7 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS
BANCO CENTRAL DEL ECUADOR

Windows
XP,
Vista, 7
(32-bits)
Windows
Vista,
7
(64-bits)
Red Hat Enterprise

5.4
(32-bit and 64-bit)
en kernel 2.6
Ubuntu
8.0.x
9.0.x
MAC OS X
LION (10.7)
CentOS 5.4
(32-bit and 64-bit)
en kernel 2.6
SUSE Linux Enterprise
11 (32-bit) en kernel
2.6
Fedora 12 (32-bit)
Ubuntu 10.04 (32-bit
and 64 bit) en kernel
2.6
Ikey2032
Aladin
etoken PRO
(A) (1)
(B) (2)
(D) (3)
(A) (1)
(B) (2)
(C) (3)

(E) (5)
(A)
Driver
SafeNet AuthenticationClient-x32-8.00.msi
provisto por la pgina web del B.C.E.
(B)
Driver
SafeNet AuthenticationClient-x64-8.00.msi
(C)
Driver
SafeNetAuthenticationClient_Linux_v8.0.zip
(D)
Driver
BSecPKLinux-2.0.0.0007.zip
(E)
Driver
eToken_PKI_Client_4_55_Mac.zip provisto por la pgina web del B.C.E.
(1)
Requiere tener instalado el JRE de java versin 6.x (
(2)
Requiere tener instalado el JRE de java versin 7.x (
(3)
Requiere tener instalada el JRE SE 6.x respectivo a la versin que corresponda de Linux
Java SE 6 Update 26 o superior)

Java SE 7u3)
Marzo, 2013
58

(4)
Requiere tener instalada el Java SE 6 correspondiente al MAC OS X
12. Glosario de Trminos
ARCHIVOS PLANOS:
Son archivos que estn compuestos nicamente por texto sin formato, slo caracteres.
AMPERSAND (&):
El signo & (ampersand), deber incorporarse en los comprobantes electrnicos de la
siguiente manera amp&; caso contrario al solicitar la autorizacin se rechazar con motivo
de mal estructurado.
COMERCIO ELECTRNICO:
Es toda transaccin comercial realizada en parte o en su totalidad, a travs de redes
electrnicas de informacin.
DBF:
(Data Base File). Es la extensin que corresponde a un tipo de fichero de bases de datos,
originalmente utilizado por el SGBD Dbase, pero que es frecuente encontrar en todo tipo de
aplicaciones como el Lenguaje de Programacin FOX PRO.
DOCUMENTO ELECTRNICO:
Es la emisin mediante mensaje de datos (documentos desmaterializados) de los
comprobantes de venta, retencin y documentos complementarios.
ETIQUETAS O TAGS:
Etiqueta en lenguaje marcado. Es una marca con tipo que delimita una regin en los
lenguajes basados en XML.
INTERFACES (Plural de interfaz):

En informtica, es un elemento de conexin que facilita el intercambio de datos. Tambin se
lo define como el conjunto de mtodos para lograr interactividad entre un usuario y una
computadora.
LOG:
Registro oficial de eventos durante un rango de tiempo en particular. En seguridad
informtica es usado para registrar datos o informacin sobre quin, qu, cundo, dnde y
por qu un evento ocurre para un dispositivo en particular o aplicacin.
MENSAJES DE DATOS:
Es toda informacin creada, generada, procesada, enviada, recibida, comunicada o
archivada por medios electrnicos, que puede ser intercambiada por cualquier medio.
Sern considerados como mensajes de datos, sin que esta enumeracin limite su
definicin, los siguientes documentos electrnicos, registros electrnicos, correo
electrnico, servicios web, telegrama, tlex, fax e intercambio electrnico de datos.
MDULO:
Componente auto controlado de un sistema, dicho componente posee una interfaz bien
definida hacia otros componentes; algo es modular si est construido de manera tal que se
facilite su ensamblaje, acomodamiento flexible y reparacin de sus componentes.
PASSWORD:
Clave de acceso. Es una forma de autentificacin que utiliza informacin secreta para
controlar el acceso hacia algn recurso.
PKCS:
En criptografa, PKCS se refiere a un grupo de estndares de criptografa de clave pblica
concebidos y publicados por los laboratorios de RSA en California.
RCVRYDC:
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retencin y Documentos Complementarios,
publicado en el Registro Oficial 247, del 30 de Julio de 2010 y sus reformas.
Marzo, 2013
59

SERVICIO ELECTRNICO:
Es toda actividad realizada a travs de redes electrnicas de informacin.
SGBD:
Siglas de Sistema Gestor de Base de Datos; programas que permiten almacenar y
posteriormente acceder a los datos de forma rpida y estructurada.
SISTEMA DE INFORMACIN:
Es todo dispositivo fsico o lgico utilizado para crear, generar, enviar, recibir, procesar,
comunicar o almacenar, de cualquier forma, mensajes de datos.
USERNAME:
Nombre de usuario de un sistema computarizado que obedece a un perfil o roles asignados
por un Administrador.
UTF-8:
UTF-8 (8-bit Unicode Transformation Format) es un formato de codificacin de caracteres
Unicode e ISO 10646 utilizando smbolos de longitud variable, capaz de representar
cualquier carcter Unicode.
WEB SERVICE:
Un servicio web (en ingls, Web service) es una pieza de software que utiliza un conjunto de
protocolos y estndares que sirven para intercambiar datos entre aplicaciones. Distintas
aplicaciones de software desarrolladas en lenguajes de programaciones diferentes y
ejecutadas sobre cualquier plataforma, pueden utilizar los servicios web para intercambiar
datos en redes de ordenadores como Internet.
XAdES:
Firma electrnica avanzada XML. Es un conjunto de extensiones a las recomendaciones
XML-DSig hacindolas adecuadas para la firma electrnica avanzada.
XML:
Siglas en ingls de EXtensible Markup Language (lenguaje de marcas extensible); es un
estndar para el intercambio de informacin estructurada entre diferentes plataformas.
XSD
XML Schema es un lenguaje de esquema utilizado para describir la estructura y las
restricciones de los contenidos de los documentos XML de una forma muy precisa.
Marzo, 2013
60

Ficha Tecnica Comprobantes Electr - Nicos Versi - N 1.8

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Ficha Tecnica Comprobantes Electr - Nicos Versi - N 1.8

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FICHA TCNICA:

Manual de usuario, catlogo y especificaciones tcnicas

VIGENTE DESDE NOVIEMBRE 2014

Consideraciones Generales ................................................................................ 1

Base Legal .............................................................................................................. 1

4 Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos

Herramienta de Generacin de Comprobantes Electrnicos ....................... 14

9 Caso especfico de Retenciones en la Comercializadores / Distribuidores

Cdigos de Errores y Advertencias de Validacin ..................................... 24

ANEXO 1 - FORMATOS XML VERSIN 1.0.0 ....................................................................27

11.1.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 27

ANEXO 2 - FORMATO DE REPRESENTACIONES IMPRESAS (RIDE) .. 34

NOTA DE CRDITO ..................................................................................... 35

NOTA DE DBITO ........................................................................................ 36

COMPROBANTE DE RETENCIN ............................................................. 37

GUA DE REMISIN ..................................................................................... 38

ANEXO 3 - FORMATOS XML VERSIN 1.1.0 ........................................... 39

11.3.1. FORMATO XML FACTURA ......................................................................... 39

FORMATO XML NOTA DE CRDITO ......................................................... 42

ANEXO 7 - COMPATIBILIDAD DISPOSITIVOS PROVISTOS .................. 58

Descripcin de los cambios

Se incluye anexo referente a la compatibilidad de dispositivos provistos por el Banco

Se elimina el cdigo de error 61 - Entidad certificadora no disponible.

Se aumentan el nmero de claves de contingencia inciales en el ambiente de

Se aumenta el proceso de generacin de Lotes Masivos.

Se aumentan cdigos de tipo de identificacin Tabla 7.

Inclusin de tabla de archivo de Lote.

FIC HA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

FICHA TCNICA: MANUAL DE USUARIO, CATLOGO Y ESPECIFICACIONES TCNICAS

FIC HA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

Resolucin No. NAC-DGERCGC12-00105 de 09 de marzo de 2012, publicada en Registro

Proceso de Solicitud de Certificacin de emisin de Documentos Electrnicos

La solicitud de certificacin en el ambiente de Pruebas es obligatoria para todos los

FIC HA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

En la misma solicitud de certificacin, realizada para el ambiente de Pruebas o

Las claves de contingencia sern utilizadas cuando el sistema de autorizacin en lnea

Se adjunta la informacin por usuario y provincia sobre el uso de banda ancha de

BANDA ANCHA DENSIDAD

FIC HA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

Los sujetos pasivos podrn solicitar adicionalmente claves de contingencia o solicitar la

Proceso de Generacin, Firma Electrnica y Solicitud de Autorizacin en Lnea de

Los contribuyentes generarn sus comprobantes electrnicos en formato .xml conforme a

Las claves de acceso estarn compuestas de 49 caracteres numricos, la herramienta o

FIC HA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

ser motivo de rechazo de la autorizacin en lnea.

(ya que 104 = 11 x 9 + 5)

Emisin por Indisponibilidad del

FIC HA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

La primera vez que los sujetos pasivos soliciten su certificacin de emisin de

El SRI generar el archivo de Cdigos Numricos (37 dgitos: 13 dgitos correspondientes

Fecha de Emisin (generado

7 Dgito Verificador (mdulo 11)

FIC HA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

El cdigo que conformar el tipo de ambiente segn la clave de acceso se cita a

4 VENTA A CONSUMIDOR FINAL*

*Venta a Consumidor Final: se consignar 13 dgitos de nueve en la identificacin del cliente

FIC HA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el

1 Fecha y Hora de Autorizacin

Aparecer texto informativo, por

5.14 Es responsabilidad y obligacin del sujeto pasivo en notificar y entregar al receptor,

Proceso de firmas electrnicas y lineamientos de parametrizacin en los aplicativos

Para la generacin y emisin de los documentos electrnicos debern obligatoriamente

FIC HA TCNICA: Manual y especificaciones tcnicas sobre el