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TALLER LA IMPORTANCIA DE LA
COBRANZA Y FORMATOS PARA SU
SEGUIMIENTO

El xito de una empresa es simplemente el reflejo de la actitud, grado de motivacin y

compromiso de las personas que lo forman
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Experiencias que impulsan, trascienden y transforman

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Camilo Cruz -

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Taller Cobranza

ndice
I Material de apoyo
1. Objetivo
2. Introduccin
3. TEMA 1. COBRANZA
1.1 HABLANDO DE COBRANZA
1.2 FUNCIONES DEL VENDEDOR/COBRADOR
1.3 RESPONSABILIDADES DEL VENDEDOR/COBRADOR:
1.4 RAZONES POR LAS QUE SE ATRASAN LAS CUENTAS
1.5 RAZONES POR LO CUAL LA GENTE NO PAGA
1.6 SECRETOS DEL COBRADOR EXITOSO
TEMA 2. IMPACTO DEL CREDITO, COMISIONES Y ATRASO EN LA COBRANZA EN EL
FLUJO DE EFECTIVO DE LA EMPRESA.
2.1 CONCEPTO DE FLUJO DE EFECTIVO
2.2 EJERCICIO FLUJO DE EFECTIVO
TEMA 3. FORMATOS PARA CONTROL DE COBRANZA
II Sobre Remus & Asociados
III Sobre el facilitador (es)
IV

Sobre datos de contacto

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I MATERIAL DE APOYO
OBJETIVO:
Conocer la importancia que tiene la cobranza y su repercusin sobre la liquidez de la
empresa.
Elaborar formatos que nos apoyen en el ptimo seguimiento de la cobranza.

INTRODUCCIN:
Las ventas a crdito de la empresa tienen gran impacto sobre la liquidez, debido a que el dinero
no regresa hasta despus de un determinado tiempo, adems siempre se corre el riesgo que el
cliente se tome ms tiempo para pagar, aunado a esto la empresa tiene que pagar sus gastos fijos
y variables, a pesar de no haber recuperado el dinero de sus ventas.

TEMA 1. COBRANZA
La Cobranza es el servicio que se presta al cliente para que pueda satisfacer la necesidad que
tiene de cumplir en su fecha, con el compromiso adquirido. Por lo tanto es el servicio que presta la
empresa para poder agilizar el flujo de caja con la recuperacin de los crditos concedidos.

1.1 HABLANDO DE COBRANZA: Contestemos las siguientes cuestiones:

1. Porque es importante para la empresa cobrar: ___________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
2. Porque es importante para mi cobrar : _________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
3. Es fcil cobrar? S _____ No ______ Por qu? ______________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________

1.2 FUNCIONES DEL VENDEDOR/COBRADOR:

1.
2.
3.
4.

Vender.
Cobrar lo que se adeuda, dentro de los trminos establecidos.
Mantener la buena voluntad de los clientes.
Vender en cada gestin de cobros.

1.3 RESPONSABILIDADES DEL VENDEDOR/COBRADOR:

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1. Para con la empresa

2. Para con los clientes
3. Para consigo mismo.

1.4 RAZONES POR LAS QUE SE ATRASAN LAS CUENTAS:

1.
2.
3.
4.

Falta de planificacin de la gestin de cobros [objetivos, forma].

Falta de organizacin metdica [plan, mtodo, calendario].
Coordinacin del trabajo de cobros.
Falta de motivacin para lograr el objetivo, [tiempo, insistencia, capacitacin, metas
personales].

1.5 RAZONES POR LO CUAL LA GENTE NO PAGA:

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

Olvido
Mala costumbre
Viveza
Desempleo
Problemas familiares
Problemas de salud
Demasiadas deudas
Negocios lentos
Mala voluntad.

1.6 SECRETOS DEL COBRADOR EXITOSO:

1.
2.
3.
4.
5.

Hacer sentir al cliente que terminan en una situacin de yo gano-Tu ganas

Crear un ambiente de comunicacin y confianza con el cliente.
Ser consistente y dar seguimiento a los clientes.
Tratar de hacer arreglos de pago.
Hacer reportes de cobranza para evitar olvidos.

TEMA 2. IMPACTO DEL CREDITO, COMISIONES Y ATRASO EN LA

COBRANZA EN EL FLUJO DE EFECTIVO DE LA EMPRESA.
Para poder ver el impacto que tiene el crdito, el atraso de la cobranza y las comisiones sobre la
liquidez de la empresa utilizaremos un flujo de efectivo.

2.1 CONCEPTO DE FLUJO DE EFECTIVO: Estado financiero que nos da a conocer las
entradas y salidas de dinero en un momento determinado.

2.2 EJERCICIO: La empresa X, S.A. te pide expliques la repercusin que tendr la tardanza en
cobranza para la empresa y el pago de comisiones sobre venta y no sobre cobranza.

DATOS:

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Las ventas se realizan 40% contado y 60% crdito a un mes. El costo de venta se realiza 60% de
contado y 40% a crdito a un mes. Los gastos de operacin se liquidan de contado. Las
comisiones sobre venta o cobranza sern del 5%.
OPCION A: La cobranza es puntual, y la comisin se paga sobre ventas.

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OPCION B: Cobranza puntual, pago de comisiones sobre cobranza.

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OPCION C: Cobranza 50% puntual y 50% se toma un mes ms, pago de comisiones sobre venta.

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TEMA 3. FORMATOS PARA CONTROL DE COBRANZA.

FORMATO 1. Este formato se utilizar por fecha de vencimiento. Anotaremos todos los clientes
que venzan en la misma fecha.

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FORMATO 2: Este formato lo utilizaremos para hacer un concentrado por cliente, puede
elaborarse de manera diaria, semanal o mensual.

FORMATO 3: En este formato se reportar la cobranza diaria, semanal o mensual ( va en funcin

a la forma de elaborar el formato 2)

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Una vez llenados los formatos, debemos sacar la efectividad en la cobranza en el formato 4
FORMATO 4: Este formato es un resumen de la efectividad de cobranza para as poder analizar y
evaluar la cobranza.

FORMATO 5: Es importante desarrollar una antigedad de saldos para poder visualizar las
cuentas ms atrasadas y darle prioridades en la cobranza. Este primer formato detallara por

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cliente y por facturas de cada uno de nuestros clientes, obteniendo los sub-totales, mismos que se
pasaran al formato 6.

FORMATO 6. Resumen de antigedad de saldos por cliente.

FORMATO 7. Este formato es por cliente y se utiliza para clientes a los que vendemos con pagos
parciales.

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EL XITO LLEGA A QUIENES ESTAN DISPUESTOS A TRABAJAR UN POCO MAS DURO QUE EL RESTO
( Og Mandino)

II SOBRE REMUS & ASOCIADOS

Remus & Asociados es un despacho de consultora personal y organizacional, que tiene como
misin impulsar el bien, la efectividad y el xito de las personas y de las organizaciones a travs

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de soluciones prcticas, vivenciales y accesibles. Es dirigido por la Dra. Lilliana Remus quien con
un grupo de ms de 50 consultores de clase mundial, ofrece sus servicios desde hace ms de 10
aos en todo Mxico. Hemos participado tambin en procesos en Estados Unidos y en Centro
Amrica. Algunos de nuestros clientes son: Continental, Hewlett Packard, Comisin Federal de
Electricidad, Pepsi Co, Tequila Cuervo, Emerson Climate Technologies, Sanmina-SCI, Siemens,
Panduit, Technicolor, Gobierno del estado de Jalisco, Ayuntamiento de Guadalajara, Urrea,
Intel, Universidad de Guadalajara, Universidad Autnoma, Universidad Panamericana, ITESO,
UNIVA, CETI, CANIETI, Lubricantes Akron, Fresenius Kabi, Mapfre, Contpaq i, Assa Abloy, UNISAP
Federacin Nacional, Sistemas Digitales, Estratel, Promo opcin, Flextronics, Valsi, Jabil,
Element, Corporacin POK, Instituto Coln, Ramos-Hoek S.C., Notara Pblica #2 Chapala,
Consorcio Hogar, ISCC Zamora, Instituto Terranova, Club Campestre de Zamora, entre otros.

III SOBRE EL FACILITADOR

M.F. LCP Eva Mara Daz Castan
Contador Pblico, con especialidad financiera. Maestra en Finanzas, Analista, asesor y coach
financiero, de costos, presupuestos, contabilidad. Docente en cursos de capacitacin en el
rea financiera para hospitales, restaurantes, y en general para no financieros. En el rea
contable: para la Auditora Superior del Estado, Ayuntamiento de Guadalajara, y Secretara
de finanzas en el rea de contabilidad bsica y gubernamental. Profesor titula en la UAG, en
las materias del rea contable y financiera, Agente capacitador externo de la STPS, nmero
DICE-620918-QZ8-0005. Obtencin del Reconocimiento al Mrito en Capacitacin de la STPS.
Acreditacin de la Red Estatal de Asesora Financiera, de la Secretara de Economa.
Expositor en la Expo Finanzas Guadalajara. Conferencista en EXPO FINANZAS 2015
Guadalajara.
Experiencia profesional: 1982-2002
Latinoamericana
de
Consultora
y
Servicios
Profesionales A.C. Analista Financiero. Elaboracin de crditos bancarios, proyecciones
financieras, estudios de costos de productos, proyectos de inversin, anlisis financiero.
1982- a la fecha Contador Pblico Independiente: Contador pblico, asesor financiero y
coach
financiero personal y empresarial. Elaboracin de Contabilidad y fiscal de personas
fsicas y morales. Anlisis financiero de empresas, proyecciones financieras, trmite de
crditos bancarios, coaching personal en el rea financiera.
1985- a la fecha: Capacitador y profesor titular en la Universidad Autnoma de Guadalajara,
EDUCON. Imparticin de cursos de capacitacin en la iniciativa privada: Finanzas para
restaurantes, hospitales y no financieros, curso integral de contabilidad y finanzas, Iniciativa
pblica: Auditora superior del estado, Secretara de Finanzas, Ayuntamiento de Guadalajara,
Contabilidad general y gubernamental. Profesor titular de las materias: contabilidad bsica,
aplicada, costos, presupuestos, proyectos de inversin, anlisis e interpretacin de estados
financieros, introduccin a las finanzas.

IV SOBRE DATOS DE CONTACTO

Mtro. Javier Snchez Gonzlez

Director Comercial
Mvil 33.10.72.09.53

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javier@remusyasociados.com
javiersanchez21@hotmail.com

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