Contabilidad Empresarial

DESARROLLAR LOS SIGUIENTES EJERCICIOS

1. La empresa Comercial LOS LIRIOS S.A. se ha constituido con 10 socios quienes
suscribieron acciones de la siguiente manera: considerando que cada accin es de S/.
12.00
Socios
Acciones
Mario Salas

8,100

Jos Rengifo

7,500

Manuel Prado

9,200

Jorge Rojas

6,700

Juan Quispe

8,150

Mara Santos

7,000

Edward Monge

6, 900

Manuel Masas

7,200

Roxana lvarez

6,900

Vctor Mayorga

8,700

2. Los socios cancelan sus aportes en efectivo, depositando a la cuenta N 001-002-003225-25 en el Banco Continental a excepcin de los dos primeros socios quienes
aportaron en vehculos de transporte, el tercer y cuarto socio aportaron en muebles y
enseres, mientras el quinto socio aporto en equipos de cmputo las cuales se han
registrado al valor de sus aportes.
3. Se compraron tiles de escritorio por un total de S/. 9,000 (ya est incluido el IGV) a
nuestro proveedor LIBRERA LYLIS S.A., segn factura N 002-12200, al contado y con
giro de cheque.
4. Se compr mercaderas por el valor de compra de S/. 80,000, al crdito segn factura
N 001-2003 al proveedor LOS LAMOS S.A.
5. Se paga alquiler de un local comercial por el mes anterior S/. 8,200 con giro de cheque
a nombre de Mariano Huamn propietario, se distribuye los gastos en 70% para gastos
administrativos y lo restante para gastos de venta.
6. Se pagan los honorarios profesionales a un abogado por S/. 5,200, por los servicios de
asesoramiento, retenindole el 10% por el impuesto a la renta; los gastos se distribuyen
en 70% para gastos administrativos y el 30% para gastos de venta.
7. Se vende mercaderas al crdito por un total de S/. 70,000 (ya est incluido el IGV), a
nuestro cliente Rubn Salas, segn factura N 002-200.
8. Se compra muebles y enseres a nuestro proveedor CODAVIC S.A. segn factura N 0013025, al contado por el valor el compra de S/. 20,000.
9. Se paga los recibos de agua, luz y telfono del mes anterior de la siguiente manera: (ya
est incluido el IGV en cada recibo)
a. Agua S/. 200.00 Total
b. Luz S/. 540.00 Total
Lic. Juvenal Quispe Serna

Contabilidad Empresarial
c. Telfono S/. 750.00 Total
d. Los gastos se distribuyen en 60% para gastos administrativos y 40% en gastos
de venta.
10. Se paga planilla de remuneraciones de la siguiente manera: (se sabe que ESSALUD es el
9%, SCTR 1.25%, sueldo bsico S/. 750.00, asignacin Familiar 10% dela Sueldo Bsico)
Trabajador

Cargo

Sueldo Bsico

Asignacin Familiar

SNP / ONP

CATALINA LOGROO SATAN

AUX. CONTABLE

1,500.00

SI

ONP

DAVID CABALLERO NARANJO

CONTADOR

2,300.00

SI

INTEGRA

JESSICA PAOLA HERRERA ERAZO

ADMINISTRADOR

2,500.00

SI

HORIZONTE

JHINSON DURAN

GERENTE GENERAL

5,000.00

SI

PRIMA

JOHEL CALUNA

CAJERO

2,000.00

NO

PROFUTRO

MARIA FERNANDA MOLINA

VENDEDOR

900.00

SI

ONP

MERCEDES LLANOS

VENDEDOR

900.00

SI

ONP

NANCY GABRIELA PANCHI UMAGINGA

AUX. DE CAJA

1,000.00

NO

ONP

PAULINA ESCOBAR PASTE

VENDEDOR

900.00

SI

ONP

Trabajar con la tabla

SNP/ ONP

PRIMA

HORIZONTE

INTEGRA

PROFUTURO

13%

15.00%

16.00%

17.00%

18.00%

COMISIN % SOBRE R.A.

2.00%

2.00%

2.00%

2.00%

PRIMA SEGURO

3.00%

3.00%

3.00%

3.00%

APORTE OBLIGATORIO

11. Se cancela la factura N 001-2003 al proveedor LOS LAMOS S.A., con giro de cheque,
antes de su vencimiento por lo que nos hacen un descuento del 5%.
12. Se cobr alquileres a nuestro inquilino Jorge palacios por el alquiler de un local comercial
la suma de S/. 8,300.00 incluido IGV.
13. Se vende mercaderas al crdito por el valor venta de S/. 30,000 (no est incluido el IGV),
a nuestro cliente Ral Cusi, segn factura N 002-205.
14. El socio Jorge Rojas realiza un prstamo en efectivo a la empresa por el monto de S/.
30,000.00 las cuales fueron depositados en la cuenta del al empresa.
15. Se cobra la factura N 002-200 en efectivo, y el 80% se deposita en la cuenta de la
empresa
16. Se pagan los honorarios profesionales a un tcnico de informtica por S/. 2,800, por los
servicios de mantenimiento de equipos de cmputo, retenindole el 10% por el
impuesto a la renta; los gastos se distribuyen en 60% para gastos administrativos y el
40% para gastos de venta.
17. Se compra tiles de limpieza del proveedor ANDERSON S.A. segn factura N 002-1225,
al contado por el valor el compra de S/. 20,000.
18. Se compra una computadora cori7 de la empresa MASTERCHIP S.R.L. segn factura N
001-3265, al contado por el valor el compra de S/. 2,800.00
19. Se realiza una estimacin por depreciacin de activos fijos por S/. 1,200.00,
distribuyendo el gasto en 50% para gastos administrativos y el 50% para gastos de venta.
Lic. Juvenal Quispe Serna

Contabilidad Empresarial
20. Calcular la depreciacin de los vehculos que fueron aportados por los socios del 31 de
junio al 31 de diciembre y distribuir los gastos 50% para gastos administrativos y el 50%
para gastos de venta
21. Se tiene un inventario final de mercaderas de S/. 40,000.00.
DESARROLLAR EL TRATAMIENTO CONTABLE
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE COMPROBACIN
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
INDICADORES FINANCIEROS
- INDICADORES DE LIQUIDEZ
- INDICADORES DE ACTIVIDAD
- INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

NOTA: EL TRABAJO ES EN FORMA GENERAL PARA TODOS LOS GRUPOS; CADA GRUPO DEBER
PRESENTAR EN UN FOLDER TRABAJADO A MANO;
OJO: NO SE ACEPTAR COPIAS PUESTO QUE CADA GRUPO DEBE TENER DISTINTOS CRITERIOS
AL MOMENTO DE DESARROLLAR; ASIMISMO LOS GRUPOS DEBERN PRESENTAR COMO
ANEXO EL DESARROLLO DE LOS EJERCICIOS EN HOJAS ADICIONALES.
Fecha de presentacin:
1

primera etapa de presentacin: (18/11/2015 08:30:00 a.m.)

libro diario
libro mayor
2 segunda etapa de presentacin: (30/12/2015 08:30:00 a.m.)
hoja de trabajo
balance de comprobacin
estado de ganancias y prdidas
3 tercera etapa de presentacin: (12/01/2016 08:30:00 a.m.)
indicadores financieros
o indicadores de liquidez
o indicadores de actividad
o indicadores de endeudamiento

Muchos xitos!
Comienza haciendo lo que es necesario, despus lo que es posible y de repente estars
haciendo lo imposible San Francisco de Ass.

Lic. Juvenal Quispe Serna