Rotinas do Setor Financeiro Contas

a Pagar
Fluxo de Informaes da empresa
A sade financeira da empresa depende de um rigoroso
controle do fluxo de informaes financeiras, controles
gerenciais para a tomada de deciso, controle do capital de
giro, controle de contas a pagar e a receber, permitindo ao
administrador uma viso clara, a fim de que ele possa
planejar,

dirigir

controlar

os

recursos

financeiros

disponveis.

Contas a Pagar
O ciclo de contas a pagar tem incio no departamento de
compras, no departamento de recursos humanos e em
outros ncleos da empresa. Pagamentos indevidos, ainda
que de montante baixo, podem gerar grandes prejuzos
para a empresa.
Os

pagamentos

devem

comprovadamente pertinentes.
Validados e Autorizados.

ser

efetuados

aps

Modelo Bsico

A pessoa responsvel pelas contas a pagar deve ter uma

ateno folha de pagamento, os encargos sociais e as
obrigaes trabalhistas, que devem ser pagas pelas
empresas mensalmente ou anualmente. Alm de outras
despesas e custos necessrios para a manuteno das
atividades da empresa, que servem como apoio para que a
empresa atinja seus objetos.
Os pagamentos devem ser cercados de extrema cautela e
vinculados s documentaes correspondentes, tais como:
Recibos (cpias);
Duplicatas Quitadas;
Boletos Quitados.
Os documentos, inclusive a comprovao de cotao de
preo, devem ser anexados e verificados.
Confirmao com o fluxo de caixa;
Informao contabilidade.
Gerar relatrios de controle dirio:
Relatrios por ordem de valor;
Relatrios por essencialidade;

 Relatrio de baixa (pagas);

Relatrio de pendncias (a pagar);
Oramento de caixa.
Passos que devem ser seguidos no contas a pagar
1. Passo: O setor responsvel valida o pagamento
ou seja ele confere;
2. Passo: Os gestores e scios devem aprovar
tambm;
3. Passo: Processamento e pagamento
Importante: Para que possa ser efetuar uma compra
antes deve ser feito um processo de cotao.
Exemplo de Relatrios de contas a Pagar

Contas a Receber
O setor responsvel pelas contas a receber deve possuir
ferramentas, softwares, pessoas qualificadas para manter
um rigoroso controle e registro preciso do dinheiro recebido
dos clientes, que ser aplicado nas operaes da empresa.
Uma dos princpios bsicos de operar um negcio ter um
meio para manter-se com o dinheiro que devido pelos
clientes. Uma funo que deve ser realizada de forma
eficaz e precisa a cobrana de clientes para bens ou
servios prestados. A pessoa responsvel pelas contas a

receber deve acompanhar as informaes de faturamento e

cobrana, que devem ser personalizadas de acordo com as
necessidades da empresa.
Se bem administrado, o setor de contas a receber funciona
como uma excelente ferramenta no processo gerencial. Se
mal administrado, traz riscos a sade financeira da
empresa e se transforma em um perigo eminente.
Para que funcione de forma eficaz, a empresa deve ter uma
poltica de cobrana e controle sobre os valores recebveis
de acordo com:
Rastreamento de contas a receber por data de
vencimento;
Rastreamento de contas a receber vencidas;
Rastreamento de contas a receber e a vencer;
Gerenciamento de cheques pr-datados;
Controle de contas bancrias;
Controle de cartes de crditos;
Controle de caixa.
Exemplo de Relatrio geral de Contas a Pagar e Receber