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INDICE
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INTRODUCCION ..... 3
CONCLUSION ... 6
INDICE
INTRODUCCION:
titulo
nomitavo puede cobrar el cheque, ya que el mismo cuenta con una leyenda la cual dice: Para Abono
en Cuenta del Beneficiario, lo cual no permite realizar el deposito de ese cheque a la cuenta de ningn
otro provedor que no sea el que aparece en dicho cheque; tambin es importante mencionar que el
proveedor o acreedor tiene un lapso mximo de 30 dias para cobrar su cheque, de lo contrario el
cheque ser anulado tanto fsicamente como contablemente y para su pago a peticin del mismo se
deber hacer una solicitud de reexpedicin.
Inicio
1
Recibe Facturas
y
Documentos
soporte de pago.
2
Turna Facturas al
Jefe
de
rea
para
su
autorizacin.
3
Recibe Facturas,
Verifica, autoriza
y
solicita
al
auxiliar de caja
realizar
los
cheques.
4
Recibe Facturas
para
realizar
Cheque
Individual.
No
5
Existe
Suficiencia
Presupues
tal.
Si
Al cheque para
pago se pone la
leyenda
Para
Abono en cuenta
del Beneficiario.
7
Entrega al Jefe
de
Tesorera
Cheques
impresos para su
revisin y firma
mancomunada.
Revisa
cheques
impresos
y
verifica monto y
acreedor, importe
con
nmero
y
folio.
10
Si
Entrega
Cheque al
Beneficiari
o
Recaba
Firmas
Mancomunadas
preferentemente
un dia antes de
su vencimiento.
No
11/5
12/5
3
11
10/4
Invalida la factura
o
documentos
con la leyenda
PAGADO
13
Envia
documentos a
Contabilidad y
archiva. FIN
14
Recibe
proveedor
solicitud
reexpedicin
cheque
cancelado.
del
la
de
del
12
Cancela cheques
emitidos
no
entregados en un
periodo de 30
Dias.
15
Verifica en sistema
Registro contable y
procede a emisin
de nuevo cheque.
FIN
Conclusin:
Una vez analizado el diagrama de flujo, podemos observar que el proceso es sumamente sencillo, el proceso
consta de nicamente dos persona que intervienen en el mismo, el auxiliar y jefe de Tesoreria, y que el proceso
es fluido y rpido, lo mas importante antes de realizar el cheque es verificar que el soporte documental se
encuentre completo, asi como su previa autorizacin del administrador del centro de trabajo, tambin es
importante conocer el estatus del presupuesto, ya que al no contar con recursos suficientes y contar con
chequera saldo cero, no es posible realizar ningn pago que exceda los recursos disponibles.
BIBLIOGRAFA
Lee, K., Larry, R., & Malhotra, M. (2008). Administracin de operaciones: Procesos y Cadenas de
Valor (Octava ed.). Mexico: Pearsons Educacion.