FINANZAS DE CORTO PLAZO

Control 1 mbito de las Finanzas Anlisis y Control Financiero

Fernando Jos Lastarria Thienel.
Instituto IACC.
22/11/2015.

Instrucciones.
Compare y contraste los conceptos de utilidad contable y flujo de efectivo mencionando
claramente y con sus propias palabras la diferencia entre ambos conceptos
El control debe ser desarrollado en la plantilla establecida por IACC para la entrega de
controles de la semana, disponible para ser descargada desde la plataforma del curso
junto a estas instrucciones.
Enve el documento creado con su nombre y apellido (Nombre Apellido control 1.doc).

Desarrollo.
Antes de comparar y contrastar los trminos utilidad contable y flujo de efectivo, creo
necesario definir previamente a que corresponden los estados financieros, ya que estos
son empleados en gran forma en la contabilidad.
Los estados financieros son informes que realizan las organizaciones para conocer la
situacin econmica y financiera y tambin los posibles cambios que puedan suceder
en un perodo de tiempo o a la fecha. Esta informacin es de suma utilidad para la
gerencia de la compaa, ya que permite tomar decisiones claves para asegurar el
cumplimiento de los objetivos de la misma.
El informe entrega es una forma organizada de presentar lo que posee una empresa
(activos), lo que adeuda (pasivos), siendo la diferencia entre estos, el capital contable.
El balance se organiza segn la liquidez, de mayor a menor liquidez, siendo la liquidez
de un activo, como se indic anteriormente, la velocidad y facilidad con que este se
convierte en efectivo.
El flujo de efectivo: se realiza por parte de contabilidad y en el se describen los
movimientos del recurso efectivo de la compaa durante un periodo determinado de
tiempo que puede ser 3 meses, 6 meses o un ao. En este documento se especifican
los montos utilizados y se describen en que ha sido gastado e invertido el dinero de la
empresa.
Este proveniente de los activos de la empresa debe ser igual a la suma de los flujos de
efectivo para los acreedores ms el flujo de efectivo para los accionistas .
La utilidad contable: Es el estado de los resultados, en el cual se ven reflejados o
deben ser indicados la rentabilidad que se obtiene en la empresa como tal. Estos
estados son el reflejo de resultados obtenidos en un tiempo determinado, ya sea

mensual, trimestral, semestral, etc. Es decir esta tiene relacin con las ganancias de la
empresa en un periodo generalmente de un ao fiscal.
Si a los ingresos le restamos los costos de operacin y los gastos de produccin nos da
como resultado la utilidad contable.
La diferencia entre ambos es a mi parecer que la utilidad contable incluye en si todo el
dinero que ha ingresado a las arcas de la compaa por concepto de venta de
productos y servicios. Este capital va a ser administrado por la gerencia de la empresa
y distribuido en infraestructura, marketing, ganancias para los acreedores, inversin,
operaciones etc.
En cambio el flujo de efectivo es dinero proveniente de la venta de productos de
manera ms inmediata, a menor plazo, donde se registran los gastos necesarios para
que la empresa funcione como tal, como por ejemplo el pago a acreedores, sueldos,
arriendos, etc.

Conclusin.
Las finanzas son de vital importancia dentro de cualquier empresa o institucin, ya que
involucra el manejo de los recursos y las obligaciones de esta, lo que obliga a quien
ejerza esta funcin a interactuar tanto con otras reas internas como ventas,
produccin y logstica como tambin con los dueos.
Es un rea de mucha responsabilidad ya que depende de su capacidad de control
econmico que la compaa crezca en el tiempo y gane terreno en el mercado.

Bibliografa.

Material de estudio semana 1 Finanzas de corto plazo IACC 2015.

http://www.eco-finanzas.com

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