COSTOS DE PRODUCCION

ANALISIS DE LAS ACTIVIDADES

ACTIVIDADES
COMPRAS

CORTE

PRODUCCION

ACABADO
EMPAQUE

TAREAS
Emite ordenes de compra
Controlar la calidad de la materia prima comprada
Transferencia de materia prima el siguiente departam
Corta la tela segn moldes
Controla la calidad
Transferencia al siguiente centro de costos
Confeccion de las dos prendas de vestir
Colocacion de cierres a las prendas segn sea el cas
Transferencias de prendas confeccionadas
Recorte de los sobrante de hilo de cada prenda
Colocacion de accesorios
Transferencia al almacen de producctos terminados
Seleccin del producto
Envolturas y colocacion

La empresa confecciona 2 clases de pantalones, de acuerdo a los gustos y preferenc

en las encuestas realizadas son el pantalon rasgado en diferentes modelos y diseos
3000 pantalones.
PANTALONES FOCALIZADOS
COSTO DE LA MATERIA PRIMA POR UNIDAD
CONCEPTO

Rollos de tela x metros

Hilos Industriales x conos
Etiquetas por millares
Botones por millares
Cierres por millares
TOTAL

COSTO MENSUAL

39,500.00
650.00
120.00
100.00
80.00
40,450.00

UNIDADES
PRODUCIDAS

3000
3000
3000
3000
3000

COSTO DE LA MANO DE OBRA

Para la produccion de los pantalones se contrataran 9 tecnicos de confeccion
que se distribuiran en todas las actividades a realizar, cuya remuneracion mensual s
CONCEPTO

9 Tecnicos de confeccion
CORTE ( dos tecnicos)
PRODUCCION ( 5 maquinistas )
ACABADO ( dos tecnicos)

COSTO MENSUAL

8,550.00
S/. 2,071.00
S/. 5,177.50
S/. 2,071.00

SOBRECOSTO
LABORAL

S/. 690.60
S/. 1,862.80
S/. 690.60

TOTAL

8,550.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Materiales y MO indirectos
CONCEPTO

COSTO MENSUAL

Tijeras
Reglas de confeccion
Cintas metricas
Mascaras
Cintas de embalaje
Agujas industriales
Tizas industriales
Bolsas de empaque
1 Supervisor de produccion
1 Personal de limpieza
TOTAL

150.00
100.00
40.00
50.00
20.00
240.00
60.00
900.00
1,707.83
1,199.00
4,466.83

UNIDADES
PRODUCIDAS

3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000

COSTOS FIJOS DE PRODUCCION

CONCEPTO

COSTO MENSUAL
300.00
550.00
250.00
25.00
5,000.00
700.00
301.67
7,126.67
11,593.50

Agua
Luz
Telefono
Internet
Alquiler de planta
Mantenimiento de maquina
Depreciacion
TOTAL
CIF TOTAL
COSTO DE PRODUCCION

PRODUC. MENSUAL

COSTO VARIABLE

19.16

COSTO FIJOS
TOTAL

7,126.67

TOTAL GASTOS
RESUMEN
COSTOS TOTALES
PRODUCCION MENSUAL
COSTO TOTAL UNITARIO
PRECIO FIJADO
MARGEN DE GANANCIA

11.45

3000

ON

S
prima comprada
siguiente departamento

de costos
vestir
as segn sea el caso
cionadas
e cada prenda

ucctos terminados

gustos y preferencias de los clientes evidenciados

s modelos y diseos, se produciran mensualmente

COSTO UNITARIO

13.17
0.22
0.04
0.03
0.03
13.48

2
79,000.00
1,300.00
240.00
200.00
160.00

e confeccion
neracion mensual sera de S/950.00
COSTO TOTAL POR
CADA TRABAJADOR

S/. 2,761.60
S/. 7,040.30
S/. 2,761.60

UNIDADES
COSTO
PRODUCIDAS UNITARIO

3000
3000
3000
3000

2.85
0.920532407
2.346765046
0.920532407

17100
25127
8027

S/. 12,563.49

COSTO UNITARIO

0.05
0.03
0.01
0.02
0.01
0.08
0.02
0.30
0.57
0.40
1.49

POR DOS MESES

1,100.00
500.00
50.00
10,000.00
1,400.00
603.34
13,653.34

TOTAL
57,480.32
7,126.67
64,606.99
12,048.71

76,655.70
3000
25.55
37.00
31%

4.18782986

POR DOS
MESES

300
200
80
100
40
480
120
1800
3415.66
2398
8933.66

5813.66

DETERMINACION DEL FACTOR DEL CIF

TOTAL COSTO INDIRECTO
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Cantidad
CORTE
material directo
mano de obra
CIF
- produccion en proceso
Al siguiente proceso
PRODUCCION
hilos por conos
etiquetas millares
botones millres
cierres millares
mano de obra
CIF
- produccion en proceso
Al siguiente proceso
ACABADO
mano de obra
CIF
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

3000

3000
0
3000
3000

PROCESO 1
costo unitario
S/. 13.17
S/. 0.92
S/. 0.923
S/. 15.01
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 15.01

ACTOR DEL CIF

PROCESO
11,593.50
12,563.49

0.922793

CESO 1
total
S/. 39,500.00
S/. 2,761.60
S/. 2,548.38
S/. 44,809.98
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 44,809.98

cantidad

1
2

PROCESO 2
costo unitario

PROCESO 3
costo total

3000
3000

S/. 15.01
S/. 15.01

S/. 44,809.98
S/. 44,809.98

3000
3000
3000
3000

0.22
0.04
0.03
0.03
2.35
0.923
S/. 18.60
S/. 0.00
S/. 0.00

S/. 650.00
S/. 120.00
S/. 100.00
S/. 80.00
S/. 7,040.30
S/. 6,496.73
S/. 59,297.01
S/. 0.00
S/. 59,297.01

3000
0
3000

cantidad

3000
3000

3000
3000

CANTIDAD

AVANCE
0
0

PROCESO 3
costo unitario

UNIDAD EQUIV.
50%
0
50%
0

costo total

TOTAL
costo total
S/. 39,500.00
S/. 2,761.60
S/. 2,548.38

S/. 650.00
S/. 120.00
S/. 100.00
S/. 80.00
S/. 7,040.30
S/. 6,496.73

S/. 18.60
S/. 18.60

S/. 59,297.01
S/. 59,297.01

0.92
0.92
S/. 20.44
S/. 20.44

2,761.60
2,548.38
S/. 64,606.99

2,761.60
2,548.38
S/. 64,606.99

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO

Utiles de oficina y limpieza

Toner negro
Gerente general
Administrativo
Limpieza
Depreciacion
Estudio contable
Servicios basicos
Total

COSTO MENSUAL

300.00
150.00
2,500.00
1,100.00
750.00
30.92
550.00
400.00
5,780.92

En los utiles de oficina incluye las grapas, papel, boligrafos, comprobantes de pago
goma, archivadores, faster, grapas , etc.
Los servicios basicos incluye: agua, telefono, luz, internet que ha sido prorrateado
con el area de produccion.
Gastos ventas
CONCEPTO

Comision vendedor
Utiles de oficina y limpieza
Publicidad
2 vendedores
Cajera
Alquiler de local
Depreciacion
Servicios basicos
Total
TOTAL GASTOS

COSTO MENSUAL

180.00
100.00
300.00
1,800.00
1,000.00
2,500.00
42.79
345.00
6,267.79
12,048.71

sin depreciacion ni planilla

2,150.00

apel, boligrafos, comprobantes de pago

o, luz, internet que ha sido prorrateado

sin depreciacion ni planilla

2,945.00

CALCULO DE DEPRECIACION
MAQUINARIAS
Maquina de coser industrial
Maquina bordadoras
Maquina industrial para estampados
Maquina Industrial remalladora
Maquina Bastilladora
Planchas semi industiales
ALMACEN
Estanderias
Extractor de aire
Deprec. Produccion

cantidad
3
1
2
2
2
2

valor unitario S/
3,000.00
12,000.00
1,500.00
2,500.00
2,500.00
700.00

2
1

300.00
200.00

TIENDA
Camerinos
Estanderias
Colgadores
Maniquis
Espejos
Caja registradora
Aire acondicionado
Deprec. Administracion

2
3
4
5
2
1
1

250.00
150.00
50.00
100.00
30.00
1,200.00
800.00

EQUIPOS DE OFICINA
Escritorio
Sillas
Archivador
Impresora
Laptop
Aire acondicionado
Deprec. Ventas

1
3
1
1
1
1

300.00
120.00
300.00
1,200.00
150.00
800.00

TOTAL

ON

600.00
200.00

10%
depreciacion
900.00
1,200.00
300.00
500.00
500.00
140.00
60.00
20.00

500.00
450.00
200.00
500.00
60.00
1,200.00
800.00

50.00
45.00
20.00
50.00
6.00
120.00
80.00

4.17
3.75
1.67
4.17
0.50
10.00
6.67
30.92

300.00
360.00
300.00
1,200.00
150.00
800.00

30.00
36.00
30.00
300.00
37.50
80.00

2.50
3.00
2.50
25.00
3.13
6.67
42.79

valor total
9,000.00
12,000.00
3,000.00
5,000.00
5,000.00
1,400.00

43,020.00

Depr. Mensual S/
75.00
100.00
25.00
41.67
41.67
11.67
5.00
1.67
301.67

375.38

N
ONP
ONP
ONP
ONP
ONP
ONP
ONP
ONP
ONP
ONP
AFP
AFP
AFP
AFP
AFP
AFP

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

NOMBRE

CARGO

NUGENT BAMBAREN EDUARDO

BERMEO CORDOVA LUZ MARIA
LARCO DANOS CESAR AGUSTO
SALAZAR ROJAS RINA MILAGRITOS
HERNANDEZ SAONA DORA CONSUELO
VILLANUEVA COSSIO JORGE LUIS
AGURTO RODRIGUEZ ROMY CONSUELO
TUESTA SALAS MARIA MERCEDES
CORDOVA HUAMAN YENI MILAGROS
BRAVO SEGUNDO KIKO RUFINO
SOTELO GUTIERREZ MARIA LUISA
MENACHO LOPEZ REBECA DEL CARMEN
HUAMAN ZEVALLOS JUANA CECILIA
JUAREZ PALOMINO CLAUDIA
CHAVEZ TUESTA NELLY MARITZA
SILVA CALLA MARIA YSABEL

Tasas Descuento Trabajador

R.P.S. S.N.P.
13%
Tasas Aportes del Empleador
9%
7%

I.E.S.

1.70%

Gerente
Administrativo
Super. Planta
Tec. Confeccion
Tec. Confeccion
Tec. Confeccion
Tec. Confeccion
Tec. Confeccion
Tec. Confeccion
Tec. Confeccion
Tec. Confeccion
Tec. Confeccion
Cajera
Vendedor
Vendedor
Pers. Limpieza

1
2
3
4

CALCULO DE IR QUINTA CATEG.

Sueldo *12
gratificacion julio

30,900.00
2,575.00

gratificacion diciembre
TOTAL

2,575.00
36,050.00

MENOS 7UIT(3,850)

26,950.00
9,100.00

HASTA 5UIT 8%

19,250.00

5TA ANUAL
MENSUAL

1,540.00
128.33

PLANILLA

MENSUAL
GASTO

HABER

ASIG.

REMUN.

MENSUAL

FAMIL.

BRUTA

2,500.00
1,100.00
1,100.00
950.00
950.00
950.00
950.00
950.00
950.00
950.00
950.00
950.00
1,000.00
900.00
900.00
750.00

A.F.P.
Habitat
Integra
Profuturo
Prima

75.00
75.00

75.00
75.00
75.00
75.00

75.00

Fondo
10%
10%
10%
10%

Essalud

2,575.00
1,100.00
1,175.00
950.00
950.00
1,025.00
950.00
1,025.00
950.00
1,025.00
950.00
1,025.00
1,000.00
900.00
900.00
825.00
17,325.00

231.75
99.00
105.75
85.50
85.50
92.25
85.50
92.25
85.50
92.25
85.50
92.25
90.00
81.00
81.00
74.25
1,559.25

Seg.Sob.S
1.33%
1.33%
1.33%
1.33%

Com.P.
1.47%
1.55%
1.69%
1.60%

REM BRUTA

REMUN.
S.N.P.

1,540.00

FONDO OBLIG.

334.75
143
152.75
123.5
123.5
133.25
123.5
133.25
123.5
133.25
95.00
102.50
100.00
90.00
90.00
82.50

Com.Mixta
0.38%
1.23%
1.46%
1.19%

7,900.00
711.00

UIT X 7

SIST.PRIVADO DE PENS.

103.75
854.16

405
3271.25

ANUAL

252.00
2,035.44

2 VECES

GASTO

T.PRIVADO DE PENS.
COMIS

TOTAL AFP

5TA

128.33

13.97
15.89
16.90
14.40
13.23
12.79

108.97
118.39
116.90
104.40
103.23
95.29

NETO A PAGAR

GRATIFICACION

2,111.92
957.00
1,022.25
826.50
826.50
891.75
826.50
891.75
826.50
891.75
841.04
906.61
883.10
795.60
796.77
729.71
15,025.25

5,613.50
2,398.00
2,561.50
2,071.00
2,071.00
2,234.50
2,071.00
2,234.50
2,071.00
2,234.50
2,071.00
2,234.50
2,180.00
1,962.00
1,962.00
1,798.50
37,768.50

TOTAL DESEMBOLSO AL AO

94,450.13

DESMBOLSO POR 3 MESES

desembolso por un mes

56,652.75
18,884.25

obreros

115,758.00

SOBRECOSTO
MENSUAL

ANUAL
2 VECES

1 VEZ

GASTO
CTS

3,042.79
1,299.83
1,388.46
1,122.58
1,122.58
1,211.21
1,122.58
1,211.21
1,122.58
1,211.21
1,122.58
1,211.21
1,181.67
1,063.50
1,063.50
974.88
20,472.38

2,575.00
467.79
3,042.79

VACACIONES

2,575.00
1,100.00
1,175.00
950.00
950.00
1,025.00
950.00
1,025.00
950.00
1,025.00
950.00
1,025.00
1,000.00
900.00
900.00
825.00
17,325.00

11,231.29 935.9409722
4,797.83 399.8194444
5,124.96 427.0798611
4,143.58 345.2986111
4,143.58 345.2986111
4,470.71 372.5590278
4,143.58 345.2986111
4,470.71 372.5590278
4,143.58 345.2986111
4,470.71 372.5590278
4,143.58 345.2986111
4,470.71 372.5590278
4,361.67 363.4722222
3,925.50
327.125
3,925.50
327.125
3,598.38 299.8645833
38,600.75 anual
12
3,216.73 mensual
2
3,214.73
796.50 essalud
1,593.00

COSTOS
ventas unidades
precio
ventas totales

COSTOS VARIABLES
MATERIALES DIRECTOS
Rollos de tela x metros
Hilos Industriales x conos
Etiquetas por millares
Botones por millares
Cierres por millares
MANO DE OBRA
9 Tecnicos de confeccion
CIF
Tijeras
Reglas de confeccion
Cintas metricas
Mascaras
Cintas de embalaje
Agujas industriales
Tizas industriales
Bolsas de empaque
1 Supervisor de produccion
1 Personal de limpieza
TOTAL COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
Agua
Luz
Telefono
Internet
Alquiler de planta
Mantenimiento de maquina
Depreciacion
TOTAL COSTOS FIJOS
TOTAL COSTOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Costo laboral
total
GASTOS DE VENTAS

Costo laboral
total
UTILIDAD OPERATIVA

36000

COSTOS
2015

2016

2017

2018

10,000

37,156

38,456

39,821

37.00

38.04

38.91

39.69

370,000.00

1,413,250.40

1,496,356.59

1,580,466.80

0.0321
AO 1

0.0350

0.036

AO 2

AO 3

AO 4

300.00
200.00
80.00
100.00
40.00
480.00
120.00
1,800.00
3,415.00
2,398.00
114,959.98

489,215.40
8,050.38
1,486.22
1,238.52
990.82
155,601.33
1,857.78
1,238.52
495.41
619.26
247.70
2,972.45
743.11
11,146.68
21,147.73
14,849.85
711,901.17

506,337.94
8,332.14
1,538.24
1,281.87
1,025.49
161,047.38
1,922.80
1,281.87
512.75
640.93
256.37
3,076.48
769.12
11,536.81
21,887.90
15,369.60
736,817.71

524,312.94
8,627.93
1,592.85
1,327.37
1,061.90
166,764.56
1,991.06
1,327.37
530.95
663.69
265.47
3,185.70
796.42
11,946.37
22,664.92
15,915.22
762,974.74

600.00
1,100.00
500.00
50.00
10,000.00
1,400.00
971.67
14,621.67
129,581.65

3,715.56
6,811.86
3,096.30
309.63
61,926.00
8,669.64
6,017.14
90,546.13
802,447.30

3,845.60
7,050.28
3,204.67
320.47
64,093.41
8,973.08
6,227.74
93,715.25
830,532.96

3,982.12
7,300.56
3,318.44
331.84
66,368.73
9,291.62
6,448.83
97,042.14
860,016.88

240,418.35

610,803.10

665,823.64

720,449.92

4,300.00
3,676.25
7,976.25
5,890.00

26,628.18
22,765.55
49,393.73
36,474.41

27,482.94
23,496.32
50,979.26
37,645.24

28,365.15
24,250.55
52,615.70
38,853.65

79,000.00
1,300.00
240.00
200.00
160.00
25,126.98

2,287.44
8,177.44
224,264.66

14,165.20
50,639.61
510,769.76

14,619.90
52,265.15
562,579.23

15,089.20
53,942.86
613,891.36

2019
41,295
40.48
1,671,722.95
0.037
AO 5

543,712.51
8,947.17
1,651.78
1,376.49
1,101.19
172,934.85
2,064.73
1,376.49
550.59
688.24
275.30
3,303.57
825.89
12,388.39
23,503.52
16,504.08
791,204.80
4,129.46
7,570.68
3,441.22
344.12
68,824.37
9,635.41
6,687.43
100,632.70
891,837.50
779,885.45
29,275.67
25,028.99
54,304.66
40,100.86

15,573.57
55,674.42
669,906.36

PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pr

Datos iniciales
Precio Venta
Coste Unitario
Gastos Fijos Mes
Pto. Equilibrio
$ Ventas Equilibrio

37
25.55
19,175
1,675
61,974

Q de Equilibrio
$ de Equilibrio

Datos para el grfico

Q Ventas
0
$ Ventas
0
Costo Variable
0
Costo Fijo
19,175
Costo Total
19,175
Beneficio
-19,175

Para alcanzar el punto de equilibrio debes ve

100,000
80,000
60,000
Ventas
($)
40,000
20,000
0
-20,000

837

1,675

-40,000
Cantidad (Q)

2,512

Costes totales.
ebajo se obtienen prdidas.

P.E.

PERDIDA
837
30,987
21,399
19,175
40,575
-9,588

UTILIDAD

1,675
61,974
42,799
19,175
61,974
0

2,512
92,962
64,198
19,175
83,374
9,588

o de equilibrio debes vender 1674.983 unidades mes

$ Ventas
Costo Variable
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
2,512

ANLISIS VENTA JEANS

Flujo de Caja
Venta de solo Jeans Pitillo
0

Ingresos operativos
Venta jean pitillo

S/. 0

S/. 370,000

S/. 1,374,772

Egresos
- Inversion

S/. -215,460.96

- Gastos Adm y Ventas

S/. 0

S/. 0

S/. 36,146

S/. 168,682

- Por rellenar

S/. 0

S/. 0

- Costos Telas y otros insumos

S/. 0

S/. 775,284

S/. 1,126

S/. 4,505

Depreciacin
Utilidad

S/. 0

S/. 332,728

S/. 426,302

S/. 0

S/. -99,818

S/. -127,891

Utilidad despus IIRR

S/. 0

S/. 232,909

S/. 298,411

Depreciacin

S/. 0

S/. 1,126

S/. 4,505

S/. -215,461

S/. 234,036

S/. 302,916

30% Imto Renta (30%)

Flujo de Fondos Econmico

S/. -215,461
% Utilidad bruta / Ventas

Ingreso Pto Bancario

Amortizacin
Intereses
Escudo Fiscal
Flujo de Fondos Financiero

VANE

S/. 234,036

S/. 302,916

S/. 0.90

S/. 0.31

S/. 43,020

S/. -172,441

548,227

TIRE

1.21

Valor de Rescate

50%

S/. -5,781

S/. -6,937

S/. -8,604

S/. -7,448

S/. 2,581

S/. 2,234

S/. 222,232

S/. 290,765

VANF
TIRF

4
S/. 1,378,620

S/. 1,379,286

S/. 1,381,284

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 168,682

S/. 168,682

S/. 168,682

S/. 0

S/. 0

S/. 0

S/. 775,284

S/. 775,284

S/. 775,284

S/. 4,505

S/. 4,505

S/. 4,505

S/. 430,150

S/. 430,816

S/. 432,814

S/. -129,045

S/. -129,245

S/. -129,844

S/. 301,105

S/. 301,571

S/. 302,970

S/. 4,505

S/. 4,505

S/. 4,505

S/. 305,609

S/. 306,076

S/. 307,474

S/. 305,609
S/. 0.31

S/. 306,076

S/. 307,474

S/. 0.31

S/. 0.31

S/. -8,325

S/. -9,990

S/. -11,988

S/. -6,060

S/. -4,395

S/. -2,398

S/. 1,818

S/. 1,319

S/. 719

S/. 293,042

S/. 293,009

S/. 293,808

557,763
1

Ke

25%

Ke: Cost of equity, es decir, lo que le cuesta a la empresa financiar sus recursos propios
provenientes de accionistas, o lo que es lo mismo, la tasa de retorno que exige el
accionista para el riesgo de esa empresa. Tambin se puede encontrar bajo el nombre de
tasa de costo de oportunidad de los accionistas. Generalmente se utiliza para obtenerla
el mtodo CAPM.

Ke: Cost of equity, es decir, lo que le cuesta a la empresa financiar sus recursos propios
provenientes de accionistas, o lo que es lo mismo, la tasa de retorno que exige el
accionista para el riesgo de esa empresa. Tambin se puede encontrar bajo el nombre de
tasa de costo de oportunidad de los accionistas. Generalmente se utiliza para obtenerla
el mtodo CAPM.

INV ACT FIJOS

TEA
R

PERIODO

CUOTA
0
1
2
3
4
5

43020
20%
14385.01484

INTERES
14385.01
14385.01
14385.01
14385.01
14385.01

8604.00
7447.80
6060.35
4395.42
2397.50
FORMULACION DEL SERVICIO DE DEUDA

FLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA

PRESTAMO
AMORTIZACION
INRTERESES
ESCUDO FISCAL
FLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA

AO 0

AO 1
43020

43020.00

-5781.01
-8604.00
2581.20
-11803.81
FORMULACION DEL FLUJO FINANCIERO

AO 0
FLUJO ECONOMICO
FLUJO DEL SERVICIO DE DEUDA
FLUJO FINANCIERO

AO 1
43020.00
-43020.00

-11803.81
11803.81

1,24(-5)
1.20(-5)

AMORTIZACION

0.3411077401
0.401877572

CAPITAL AMORTIZADO CAPITAL

5781.01
12718.23
21042.89
31032.49
43020.00

5781.01
6937.22
8324.66
9989.59
11987.51

43020
37238.99
30301.77
21977.11
11987.51
0.00

MULACION DEL SERVICIO DE DEUDA

AO 2

AO 3

AO 4
-8324.66
-6060.35
1818.11
-12566.91

-6937.22
-7447.80
2234.34
-12150.68

AO 5

-9989.59 -11987.51236
-4395.42 -2397.502473
1318.63 719.2507418
-13066.39 -13665.76409

MULACION DEL FLUJO FINANCIERO

AO 2

AO 3
-12150.68
12150.68

AO 4
-12566.91
12566.91

AO 5

-13066.39 -13665.76409
13066.39 13665.76409

por meses
tem
0.01530947
cuota mensual 1101.134801

periodo

cuota
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

1101.13
1101.13
1101.13
1101.13
1101.13
1101.13
1101.13
1101.13
1101.13
1101.13
1101.13
1101.13
13213.62

interes
658.61
651.84
644.96
637.98
630.89
623.69
616.38
608.96
601.42
593.77
586.00
578.12
7432.60

amort
442.52
449.30
456.17
463.16
470.25
477.45
484.76
492.18
499.71
507.36
515.13
523.02
5781.01

capital
43020
42577.48
42128.18
41672.01
41208.85
40738.60
40261.15
39776.39
39284.21
38784.50
38277.14
37762.00
37238.99

flujo de caja economico y financiero

2015
0
ENTRADAS
ventas
cantidad
precio
total entradas
SALIDAS
activo fijo total
capital de trabajo
costo de ventas
con planilla total
gastos operativos
impuesto a la renta
total salidas

10,000.00
37.00
370,000.00

43,020.00
74,971.08

-117,991.08

prestamo
cuota
escudo
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

43020
-161,011.08

salidas
materia prima
planilla
insumos varios (produccion)
servicios basicos y mantenimi
gastos operativos

129,581.65
66,842.75

117,991.08 196,424.40

ENTRADAS-SALIDAS
FLUJO DE CAJA ECONOMICO

meses
periodo
entradas
ventas
cantidad
precio
total entradas

sin planilla

octubre

173,575.60

noviembre
1

40,450.00
18,884.25
4,466.83
6,825.00
4,345.00

4000
37
148000

40,450.00
18,884.25
4,466.83
6,825.00
4,345.00

cuota de prestamo
impuesto a la renta
total salidas

entradas - salidas
acumulado

gastos operativos de un mes

utiles de oficina y limpieza
toner
estudio contable
servicios basicos del area adminis
alquiler local de venta

74,971.08

74,971.08

-74,971.08
-74,971.08

73,028.92
-1,942.16

400.00
150.00
550.00
745.00
2,500.00
4,345.00

2016

2017

2018

2019

37,155.60
38.04
###

38,456.05
38.91
###

39,821.24
39.69
###

41,294.62
40.48
###

diciembre
1

6000
37
222000

40,450.00
18,884.25
4,466.83
6,825.00
4,345.00

74,971.08

147,028.92
145,086.76

ESTADOS D
2015
VENTAS

370,000.00

COSTO DE VENTAS

129,581.65

UTILIDAD BRUTA

240,418.35

GASTOS ADMINISTRATIVOS

7,976.25

GASTOS DE VENTAS

8,177.44

UTILIDAD OPERATIVA

224,264.66

GASTOS FINANCIEROS

1,434.00

UTILIDAD ANTES DE IR

222,830.66

IMPUESTO A LA RENTA

62,392.59

UTILIDAD NETA

160,438.08

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS

2016

2017

2018

2019

1,413,250.40

1,496,356.59

1,580,466.80

1,671,722.95

802,447.30

830,532.96

860,016.88

891,837.50

610,803.10

665,823.64

720,449.92

779,885.45

49,393.73

50,979.26

52,615.70

54,304.66

50,639.61

52,265.15

53,942.86

55,674.42

510,769.76

562,579.23

613,891.36

669,906.36

8,411.30

7216.56

5414.58

4430.72

502,358.46

555,362.67

608,476.78

665,475.64

140,660.37

149,947.92

164,288.73

173,023.67

361,698.09

405,414.75

444,188.05

492,451.98

MENSUAL
PERIODO

INTERES

12

8,604.00

717.00

7,447.80

620.65

3
4
5

6,060.35
4,395.42
2,397.50

505.03
366.29
199.79

1,434.00
7,170.00
6,206.50

1,241.30
1,010.06

8,411.30
7,216.56

5,050.29
4,031.14

364.29
399.58

5,414.58
4,430.72