12 0517 00 290219 1 1 - DB - 20120111145920

CMB CDME B 001/2012
AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA CORPORACIN MINERA DE BOLIVIA GESTIN 2011
CORPORACIN MINERA DE
BOLIVIA
EMPRESA PBLICA NACIONAL
ESTRATGICA
CONTRATACIN DIRECTA
MENOR
AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS

FINANCIEROS
DE COMIBOL GESTIN 2011
La Paz, enero de 2012

1 - 61
CMB CDME B 001/2012

2 - 61
CMB CDME B 001/2012

SECCIN I
INFORMACIN ESPECFICA A LOS PROPONENTES

A. INTRODUCCIN
1. PRESENTACIN Y OBJETO
CUCE: 10 0517 00 000000 1 1

La Corporacin Minera de Bolivia COMIBOL, en adelante denominada "Convocante", en el
marco del Reglamento para la contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control
Externo Posterior (R/CE-09), a travs de este Concurso de Propuestas, convoca a Firmas de
Auditora:
1.1
A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de

Contratacin.
1.2 El objeto de este Concurso de Propuestas es:

AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS FINANCIEROS GESTIN 2011 DE
LA CORPORACIN MINERA DE BOLIVIA
2. DOMICILIO
El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Direccin:

Corporacin Minera de Bolivia COMIBOL.
Av. Camacho 1396 esq. Loayza, Edificio COMIBOL
Telfono: Central Piloto 2682100
Fax: 2357979
Casilla: 349 y 1414
La Paz Bolivia
3. PERSONAL JERRQUICO DE LA ENTIDAD.
3.1 La Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:

Presidente Ejecutivo
Ing. Hector Cordova Eguivar
3.2 El Responsable del Proceso de Contratacin (RPC) es:

Gerente Administrativo Financiero
Lic. Hugo Block Daza
FINANCIAMIENTO
La presente contratacin est financiada con fondos 100% de Recursos Prpios.
3 - 61
CMB CDME B 001/2012

B. PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS

5
COSTO DE LA PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS

El Proponente solventar todos los costos relacionados con la preparacin y presentacin de su
propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.
IDIOMA
Las propuestas sern presentadas en idioma espaol.
DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE A. El sobre A deber contener los

siguientes documentos:
7.1 Documentos legales originales
7.1.1
Carta de presentacin de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la

Firma de Auditora o en el caso de Profesionales Independientes, por el
proponente y si es el caso por su Apoderado Legal. El Representante Legal o
Apoderado deber presentar fotocopia del poder otorgado por su representado; de
acuerdo con el Modelo N 3 que se encuentra en la Seccin IV, Modelos de la
Propuesta Tcnica.
7.1.2
Identificacin del Proponente, de acuerdo con el Modelo N 4 que se encuentra en

la Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.
7.1.3
Declaracin Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condicin

legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el DBC, de acuerdo con el
Modelo N 5 que se encuentra en la Seccin IV precitada.
7.1.4
Declaracin de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo N 7 de la

Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.
7.1.5
Declaracin de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo N 8 de la

Seccin IV Modelos de la Propuesta Tcnica.
7.2 Documentos legales en fotocopia simple

7.2.1
Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin, si

corresponde, registrados en la Fundacin para el Desarrollo Empresarial
(FUNDEMPRESA).
7.2.2
Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar propuestas,
negociar y firmar contratos a nombre de la empresa, registrado en
FUNDEMPRESA.
4 - 61
CMB CDME B 001/2012

7.2.3
Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA, si corresponde.
Los documentos arriba sealados no aplican para Profesionales Independientes.

7.2.4 Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).
7.2.5 Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente emitido por el
colegio de profesionales correspondiente.
7.3 Documento administrativo en original
Garanta de Seriedad de Propuesta, Boleta Bancaria o Pliza de Seguro de Caucin,
emitida a nombre de Corporacin Minera de Bolivia COMIBOL, que cumpla con las
caractersticas de Irrevocable, Renovable y de Ejecucin Inmediata, por el monto
equivalente al 1.5% del valor de su propuesta, con validez de 90 das.
7.4 Documentos administrativos en fotocopias simple
7.4.1
Balance General y del Estado de Resultados de los dos ltimos aos. Si la Firma
est obligada a presentar Estados Financieros auditados (de acuerdo a lo
establecido por el Servicio Nacional de Impuestos) debe acompaar el Dictamen
de auditora.
Si la Firma tiene menos de dos aos de vida, presentar el Balance General y
Estado de Resultados del ao concluido; y si es de reciente creacin, presentar su
Balance de Apertura y Balance General a la fecha.
7.4.2 Declaracin jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del Banco
(excepto las firmas de reciente creacin).
Los documentos arriba sealados no aplican para Profesionales Independientes.
7.4
Cuando el Proponente sea una Asociacin Accidental, adicionalmente debe presentar

fotocopia simple del contrato de Asociacin Accidental.
7.5 Documentos de la Propuesta Tcnica:

a) Firma de Auditora
b) El personal mnimo para esta convocatoria es:
Un (1) Gerente de Auditoria
Un (1) Supervisor
Un (1) Auditor Tributario
Seis (6) Auditores Senior
Seis (6) Auditores con experiencia
Un (1) Abogado
Un (1) Ingeniero de Sistemas
7.5.1
Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditora, Abogado,

Especialista y Auditores) de la firma, adjuntando fotocopias simples de los
certificados que acrediten la formacin acadmica y la experiencia profesional de
cada uno de los profesionales propuestos, de acuerdo con el Modelo N 9 de la
5 - 61
CMB CDME B 001/2012

Propuesta Tcnica. Los profesionales que no adjunten fotocopia de su ttulo en

provisin nacional no sern incluidos en el cmputo.
7.5.2 Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecucin del trabajo y
otro personal, segn el Modelo N 10 de la Propuesta Tcnica.
b) Profesional Independiente
Curriculum Vitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que acrediten
la formacin acadmica y la experiencia profesional, de acuerdo con el Modelo N
9, de la Propuesta Tcnica.
Cronograma de actividades, segn el Modelo N 10 de la Propuesta Tcnica.
La propuesta tcnica debe responder a los Trminos de Referencia.
8
DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE B

Carta de presentacin de la propuesta econmica, de acuerdo con el Modelo N 11.
REAJUSTE DE PRECIOS
No corresponde el reajuste de precios.
10 MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional.
La forma de pago es la siguiente: PAGO CON ANTICIPOS
20% al inicio previa presentacin de la boleta de garanta de correcta inversin de
anticipo.
30% al primer informe
50% a la conclusin y entrega de la Auditoria
11 VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS
11.1 La propuesta deber tener una validez de por lo menos 60 das calendario, desde la fecha
fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo perodo de validez sea ms corto
que el requerido ser descalificada.
11.2 Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor, casos fortuitos,
enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podr solicitar extensin del
perodo de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas sern realizadas por
escrito. El Proponente que rehse aceptar la solicitud, no perder su garanta de seriedad
de propuesta, pero ya no competir en la contratacin. Los proponentes que accedan a la
prrroga no podrn modificar su propuesta.
11.3 Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el
Proponente deber necesariamente presentar una garanta de seriedad de propuesta que
cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.
6 - 61
CMB CDME B 001/2012

12 PLAZO MNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIN DEL SERVICIO DE

AUDITORA
Se establece que el servicio de auditora contratado deber ser realizado mnimo en 60 das
calendario.
13 FORMATO DE LA PROPUESTA
Cada proponente deber preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos que
integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En caso de
discrepancia entre los ejemplares, prevalecer el original.
13.1 Los sobres estarn dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente formato:
SOBRES A (Propuesta Tcnica) y B (Propuesta Econmica).
Nombre de la entidad:
Cdigo nico de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES:
Direccin donde se recibirn las propuestas:
Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora o Asociacin

accidental)
Convocatoria Pblica N:
Objeto de la Contratacin:
NO ABRIR ANTES DEL: _______ (Sealar la fecha de apertura de propuestas)

13.2 Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones
requeridas, el Convocante registrar en el libro de recepcin de propuestas sus
observaciones y no asumir responsabilidad alguna en caso de que la propuesta completa
o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido o abierto prematuramente.
13.3 El original de la propuesta deber ser escrito con tinta indeleble, sus pginas sern
numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s) persona(s)
debidamente autorizada(s), de acuerdo con el Poder que es parte de la propuesta, con
excepcin de la garanta de Seriedad de Propuesta. Cada sobre de la propuesta deber
contar con un ndice que permita la rpida ubicacin de todos los documentos.
13.4 No se aceptarn propuestas que contengan textos entre lneas, borrones ni tachaduras,
salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del Proponente, en cuyo caso
las correcciones debern llevar la firma de la persona que firme la propuesta.
C. PRESENTACIN DE LAS PROPUESTAS
Los aspectos que se exponen a continuacin, deben ser consultados en el Reglamento Especfico
emitido por la Contralora General de la Repblica, tal como se expone a continuacin:
Plazo y forma para presentacin de Propuestas.
Cierre del registro de presentacin de propuestas.

7 - 61
CMB CDME B 001/2012

Propuestas presentadas fuera de plazo.

Retiro de propuestas.
Ejecucin de la garanta de seriedad de propuesta.
D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS
Los proponentes podrn interponer los recursos segn lo establecido en el Reglamento R/CE-09.
SECCIN II
TERMINOS DE REFERENCIA
Todas las propuestas, papeles de trabajo e informes de auditoria deben referirse a esta auditoria usando el
siguiente nombre:
AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA
CORPORACIN MINERA DE BOLIVIA GESTIN 2011
La Corporacin Minera de Bolivia (COMIBOL), en cumplimiento a disposiciones legales establecidas en la ley
1178 de Administracin y Control Gubernamental, en su Art. 13 determina que: El Sistema de Control
Externo Posterior, se aplicar por medio de la Auditora Externa a las operaciones ejecutadas y con la
finalidad de contar con una opinin independiente sobre la razonabilidad de los Estados Financieros, convoca a
las empresas legalmente establecidas a presentar sus propuestas para la realizacin de la Auditora Externa de
sus Estados Financieros correspondientes a la gestin 2011.
GENERALIDADES
Los SERVICIOS DE AUDITORIA EXTERNA, se debern desarrollar en estricta sujecin a los requisitos de
Auditora independiente establecidos por normas legales en actual vigencia, a las normas emitidas por la
Contralora General del Estado, las Normas de Auditoria Gubernamental, los principios y normas tcnicocontables aprobados por el consejo Tcnico del Colegio de Auditores de Bolivia las Normas de Auditoria
Generalmente Aceptadas. La evaluacin del Control Interno se efectuar de acuerdo al informe COSO.
El trabajo de Auditora Externa, debe permitir adems, evaluar la razonabilidad con que fueron realizadas las
transacciones, analizar si los procedimientos adoptados fueron los ms correctos y si todas las operaciones
fueron contabilizadas.
Debe abarcar la revisin de todas las cuentas del Activo, Pasivo, Patrimonio, Resultados y de Orden,
verificando que estn debidamente registradas y la emisin de opinin sobre los procedimientos empleados, a
objeto de identificar desviaciones de organizacin y funcionamiento en relacin a los objetivos trazados. Cabe
sealar que el carcter del mismo es enunciativo y no limitativo. Todo clculo, aseveracin, estimacin o dato,
deber estar justificado en lo conceptual y en lo analtico, no se aceptarn estimaciones o apreciaciones del
Consultor sin el debido respaldo.
OBJETIVOS
Los objetivos de los SERVICIOS son los siguientes:
a) Contar con Estados Financieros debidamente auditados en conformidad a disposiciones del Sistema de
Contabilidad Gubernamental Integrada.
b) Contar con la opinin independiente de una Firma de Auditora sobre la razonabilidad de los Estados
Financieros de la Corporacin Minera de Bolivia, al 31 de Diciembre de 2011.
c) Contar con un informe de Recomendaciones para mejorar el Control Interno vigente en COMIBOL.
d) Contar una opinin sobre aspectos impositivos de la Empresa.
e) Elaborar, en base a revisin detallada y minuciosa de impuestos, cuentas relacionadas a impuestos
y registrados en los 35 Balances de COMIBOL y de los Estados Financieros Consolidados las
Declaraciones juradas tributarias de COMIBOL y la informacin tributaria complementaria.
8 - 61
CMB CDME B 001/2012

Los SERVICIOS debern ser encarados en dos etapas:

i)
Mejorar el Control Interno
ii)
Verificar operaciones de cierre de gestin y formular recomendaciones de ajustes

tendientes a mejorar la exposicin de los Estados Financieros, en particular de
aquellas cuentas que son significativas y de aquellas cuentas que estn vinculadas a
las decisiones adoptadas por el Supremo Gobierno mediante disposiciones legales.
iii)
Recomendaciones tendientes a precisar ajustes, para mejorar

razonabilidad de los saldos y/o de inventarios fsicos.
iv)
Examen de los Estados Financieros con el objeto de emitir opinin independiente.
v)
Examen de los anexos de la informacin tributaria complementaria de la gestin

2011.
la exposicin o
La opinin debe contener en forma clara y comprensible el criterio adoptado para el examen, tomando en
cuenta la naturaleza y prospectiva a futuro de las operaciones y suficientes elementos para juzgar el
estado de situacin, los resultados de operacin y los cambios en la posicin financiera de COMIBOL.
LOCALIZACIN E INFORMACIN DISPONIBLE
La localizacin del estudio ser la oficina central, ubicada en la ciudad de La Paz, Av. Camacho esquina
Loayza Nro. 1396, con visitas a Gerencias Regionales, Empresas Mineras, Centros Mineros, Almacenes
Generales y Proyectos.
Para tal efecto, COMIBOL facilitar todos los registros, informacin y documentos de carcter financiero y
contable, incluyendo libros contables, contratos, registros bancarios, facturas, etc., as como toda la
informacin necesaria para llevar adelante en forma eficiente dicho trabajo.
Entre la principal informacin y documentacin necesarias para el trabajo de Auditora Externa, que la
COMIBOL incluir en el cronograma de entrega, estar la siguiente:
a)
Estados Financieros de gestiones anteriores
b)
Detalle de cuentas de activos
c)
Detalle de las cuentas del Estado de Resultados
d)
Resumen de las cuentas por cobrar y por pagar.
e)
Detalle de las deudas a largo plazo
f)
Detalle de efectivo y Bancos
El Consultor contar con acceso completo e irrestricto en todo momento y durante el tiempo que dure el
trabajo de auditora externa a la informacin y documentos antes mencionados, que se reflejen en los Estados
Financieros.
ALCANCES DE LOS SERVICIOS
El alcance de los servicios, debe abarcar la revisin y anlisis del Activo, Pasivo, Patrimonio, Resultados y
Cuentas de Orden.
Dicha revisin deber extenderse a lo siguiente:
Activos Fijos
9 - 61
CMB CDME B 001/2012

Almacenes e Inventarios
Anlisis Presupuestario
Flujo de Informacin
Flujos de Tesorera
Control de Cuentas por Rendir
Aspectos impositivos
Programas
Proyectos
Costos de produccin
Procesos de Compras de bienes y servicios
Debe cubrir la revisin y evaluacin de la contabilidad, ciclo de ingresos, egresos y cobranzas, as como la
verificacin del clculo y registro de Impuestos, el registro y contabilizacin de operaciones referentes a canon
de arrendamiento y riesgo compartido.
Aclarando que la misma es de carcter enunciativo y no limitativo.
El Consultor deber quedar satisfecho con relacin a la precisin y objetividad de los Estados Financieros
bsicos y sus notas, as como de la informacin financiera complementaria, mediante un detallado anlisis que
incluir:
Verificacin que asegure que los activos y los pasivos estn debidamente
registrados;
Verificacin de inventarios,
inspeccin fsica;
Verificacin del costo de Produccin;
Verificacin de los gastos que se efectan de acuerdo con el presupuesto;
Pruebas de los clculos;
Verificacin de las obligaciones y pagos, para el mismo se debe obtener

confirmaciones de deudores y acreedores;
Verificacin de los saldos en efectivo y en valores, registrados en libros,

mediante confirmaciones recibidas directamente de los depositarios.
propiedades,
plantas
equipos
mediante
El examen de los Estados Financieros de COMIBOL comprender la Oficina Central en La Paz, los Centros
Cerrados, Empresas Mineras, Almacenes Generales y Plantas, segn detalle siguiente:
a)
Oficina Central La Paz
b)
Empresas Productivas
Huanuni
Corocoro
c)
Gerencias Regionales y Centros Mineros Cerrados:

Gerencia Regional Oruro
Gerencia Regional Potosi
Almacenes Generales Oruro
Fabrica de Aciso Sulfurico Eucaliptus
Empresa Minera Colquiri
Empresa Minera Caracoles
Empresa Boliviana del Oro
10 - 61
CMB CDME B 001/2012

Centro Minero Catavi

Centro Minero Matilde
Centro Minero Colquechaca
Planta Industrial Pulacayo
Centro Minero Viloco
Centro Minero Santa Fe
Centro Minero San Jos
Centro Minero Bolivar
Centro Minero Colavi
Ingenio Machacamarca
Empresa Minera Unificada
Planta de Volatilizacin La Palca
Centro Minero Quechisla
Centro Minero "El Mutun"
Empresa Metalrgica Karachipampa
Proyecto de Rehabilitacin Karachipampa
Planta Hidroelectrica Ro Yura
Planta Hidrometalrgica Potos (Plahipo)
Plante Industrial Oruro (PIO)
Empresa Metalrgica Oruro
Planta Industrial Uyuni
Proyecto Baterias de Litio Uyuni
Tacata
Unidad Productiva Caracoles
Uyuni Recursos Evaporticos
Programas
Proyectos
c)
Contratos de Riesgo Compartido

SINCHI WAYRA (EX - COMSUR)
VALLE HERMOSO
PAN AMERICAN SILVER
NEW WORLD RESOURCE S.A.
KORES RESOURCES CORPORATION
COSSMIL
Bolvar - Oruro
Ro Yura - Potos
San Vicente Potos
Sud Lipes Bonette Potos
Corocoro La Paz
Eucaliptus - Oruro
INFORMES Y PLAZO DE REALIZACIN DEL ESTUDIO

El Consultor debe presentar un informe preliminar y un informe final.
Dada la auditora a practicarse, las recomendaciones deben traducirse en ajustes contables que coadyuven a
la confiabilidad de los saldos y se garantice la razonabilidad de los Estados Financieros.
El informe final debe contener la opinin del CONSULTOR sobre la razonabilidad de los Estados Financieros y
sobre aspectos impositivos as como distintos aspectos que hacen a los objetivos y al alcance del trabajo, as
tambin recomendaciones sobre control interno.
Los informes deben estar dirigidos a la atencin del Ing. Hctor Cordova Eguivar, Presidente Ejecutivo de
COMIBOL.
PLAZO PARA LA PRESENTACIN DEL INFORME FINAL
El informe Preliminar deber presentarse a los cuarenta (40) das calendario a partir de la Orden de Proceder.
El informe final Borrador deber presentarse, a los (60) das calendario contados a partir de la Orden de
Proceder.
NMERO DE EJEMPLARES DE LOS INFORMES
11 - 61
CMB CDME B 001/2012

El Informe Final definitivo deber ser presentado en 5 ejemplares en idioma castellano, debidamente
empastados, autografiados y con la solvencia Profesional.
SERVICIO E INSTALACIONES QUE PRESTAR EL CONVOCANTE
COMIBOL proporcionar el espacio fsico necesario para el procesamiento de datos del consultor.
Los servicios de secretara y mensajera, as como las comunicaciones internacionales, sern por cuenta del
Consultor.
Asimismo, COMIBOL proporcionar toda informacin adicional que se requiera para una mayor orientacin y
mejor elaboracin del trabajo. El Consultor deber solicitarla en forma escrita a la Gerencia Administrativa
Financiera.
De igual forma, COMIBOL cumplir oportunamente con los trmites y obligaciones derivadas del contrato
celebrado con el Consultor.
Por otra parte, COMIBOL, nombrar un Coordinador General del trabajo de auditora externa para facilitar la
comunicacin entre el Consultor que sea contratado y los ejecutivos y personal responsable de suministrar
informacin y documentos. Este nombramiento ser notificado al Consultor por escrito. Este Coordinador ser
un ejecutivo que est informado sobre los objetivos, alcance y el grado de cumplimiento del cronograma de
trabajo de la auditora externa, ser el medio autorizado de comunicacin, notificacin y aprobacin de todos
los asuntos relacionados con el trabajo de auditora externa, bajo los trminos del Contrato y tendr la
autoridad para solventar situaciones.
RESPONSABILIDAD PROFESIONAL DEL CONSULTOR
El Consultor es responsable directo y absoluto de los estudios que realiza, deber responder por el trabajo
realizado durante los siguientes cinco (5) aos a partir de la fecha de aceptacin del informe final, por lo que
en caso de ser requerido para aclaracin o correccin pertinente, no podr negar su concurrencia.
En caso de no concurrir a esa convocatoria, la entidad contratante har conocer por escrito esta situacin al
rgano Rector (Ministerio de Hacienda) a efectos de informacin y a la Contralora
General del Estado para los efectos pertinentes, como consecuencia de que el servicio prestado fue realizado
mediante un contrato administrativo, por el cual es responsable ante el Estado.
ESTOS
TERMINOS
DE
REFERENCIA, SON ENUNCIATIVOS Y DE ORIENTACION, NO SON
LIMITATIVOS, POR LO QUE EL PROPONENTE, SI ASI LO DESEA Y A OBJETO DE DEMOSTRAR SU
HABILIDAD EN LA PRESENTACION DEL SERVICIO, PUEDE MEJORARLOS OPTIMIZANDO EL USO DE
LOS RECURSOS EN EL MARCO DE LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORIA O CONSULTORIA.
12 - 61
CMB CDME B 001/2012

CORPORACION MINERA DE
BOLIVIA
CONTRATACIN DIRECTA
PRIMERA CONVOCATORIA
La Corporacin Minera de Bolivia COMIBOL, convoca pblicamente a Firmas de
Auditoria legalmente establecidos a presentar propuestas para:
OBJETO DE LA CONTRATACIN:
AUDITORIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA CORPORACIN MINERA DE BOLIVIA
GESTIN 2011
METODO DE SELECCIN: Calidad/Costo.

ORGANISMO FINANCIADOR: Procede del 100% de Recursos Propios.
Los interesados podrn revisar, obtener informacin y recabar el Documento Base de
Contratacin (DBC) en dependencias de la entidad convocante de acuerdo con los
siguientes datos:
Fecha de inicio para la entrega del DBC: Miercoles 11 de enero de 2012, horario de
atencin de lunes a viernes de 08:30 a 12:30 y de 14:30 a 18:30.
Entrega del DBC: Unidad de Contrataciones.
Encargado de atender consultas tcnicas: Lic. Rodrigo Yaez, Jefe de Contabilidad,
telfono 2682120.
La inspeccin previa se realizar el da: Lunes 16 de enero de 2012, a hrs. 15:00, en
Oficinas del Departamento de Contabilidad, Av. Camacho 1396 esq. Loayza, Edificio
COMIBOL, 2do. Piso. obligatoria
Las consultas escritas hasta el da: Miercoles 18 de eneo 2012, hasta hrs. 15:00, en
Secretara General, Av. Camacho 1396 esq. Loayza, Edificio COMIBOL, 4to. Piso.
La reunin de aclaracin se realizar el da: Viernes 20 de enero de 2012, a hrs.
15:00, Centro de Documentacin Edif. COMIBOL Oficina Central Planta Baja.
Las propuestas debern presentarse hasta el da: Viernes 3 de febrero de 2012, a
hrs. 09:30, en Secretara General, Av. Camacho 1396 esq. Loayza, Edificio COMIBOL, 4to.
Piso.
La apertura de propuestas se realizar el da: Viernes 3 de febrero de 2012, a hrs.
10:00, Centro de Documentacin Edif. COMIBOL Oficina Central Planta Baja
Como seriedad de propuesta, el proponente deber presentar una garanta por el 1.5 %
13 - 61
CMB CDME B 001/2012

del valor de su propuesta econmica: Boleta Bancaria o Pliza de Seguro de Caucin, con
validez de 30 das calendario adicionales al tiempo de validez de su propuesta.
La Paz, enero de 2012
CRONOGRAMA DE PLAZOS DEL PROCESO DE CONTRATACION

El proceso de contratacin de la Consultora se sujetar al siguiente Cronograma de Plazos:
ACTIVIDAD
FECHA
Da
1.
Publicacin en el SICOES *
Me
s
HORA
Ao
Ho
ra
11 / 01 / 2012
2.
3.
4.
Inicio de Proceso y
entrega del
:
Documento Base de Contratacin *
Inspeccin previa *
Consultas escritas (fecha lmite) *
Da
Me
s
Ao
Ho
ra
Min
.
16
01
2012
15
00
Da
Me
s
Ao
Ho
ra
Min
.
Da
Me
s
Ao
Notificacin (fecha estimada)
Me
s
15
Ho
ra
15
00
Min
.
00
Ao
24 / 01 / 2012
Da
7.
Ao
Aprobacin del Documento Base de

Contratacin con las enmiendas si :
hubieran (fecha estimada)
Min
.
Me
s
20 / 01 / 2012
6.
Ho
ra
Da
Da
Reunin de aclaracin *
11 / 01 / 2012
18 / 01 / 2012
5.
Min
.
Me
s
Ao
24 / 01 / 2012
8.
9.
10.
Presentacin de propuestas (fecha

:
lmite) *
Da
Acto de apertura de propuestas

:
(fecha lmite) *
Da
Adjudicacin o declaratoria desierta :

(fecha estimada)
Me
s
Ao
03 / 02 / 2012
Me
s
Ao
03 / 02 / 2012
Da
Me
s
Ho
ra
09
Min
.
Ho
ra
10
30
Min
.
00
Ao
08 / 02 / 2012
14 - 61
CMB CDME B 001/2012

11.
Notificacin (fecha estimada)
Da
Me
s
Ao
10 / 02 / 2012
12.
13.
Presentacin de documentos para

:
firma de contrato (fecha estimada)
Firma de contrato (fecha estimada)
Da
Me
s
Ao
24 / 02 / 2012
Da
Me
s
Ao
01 / 03 / 2012
* Estas fechas son fijas en el proceso de contratacin
SECCIN III
SISTEMA DE EVALUACIN
Las propuestas sern evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:
SOBRE A
1.
EVALUACIN DE LA DOCUMENTACIN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL

MTODO CUMPLE / NO CUMPLE
Documentos Evaluados.- Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y los
documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarn los Formularios F-6214 y F-6215
de la Seccin VI del presente Documento Base de Contratacin.
2.
CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA

La calificacin de la propuesta tcnica, se realizar con el mtodo por puntaje, segn los
siguientes criterios:
2.1.
2.2.
Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificacin de la Propuesta Tcnica

del sobre "A" es de 850 puntos.
Criterios calificables y su ponderacin:
Formacin acadmica de los profesionales propuestos
Experiencia laboral de los profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para el personal propuesto
La ponderacin por tipo de evaluacin se encuentra detallada en la Asignacin de criterios a

ser evaluados en la propuesta tcnica de auditora (pgina 37).
3.
CALIFICACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA
15 - 61
CMB CDME B 001/2012

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificacin de la propuesta

econmica, es de 150 puntos.
Para la calificacin de la propuesta econmica se considerarn nicamente las propuestas cuyo
sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.
Se verificar, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la propuesta
econmica, de acuerdo con el Formulario F-6216.
La propuesta econmica ms baja obtendr 150 puntos y las otras propuestas obtendrn un
puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente
frmula:
PEMB
EE = --------------- (x) 150
PEE
Donde:
EE
= Evaluacin Econmica
PEMB = Propuesta Econmica Ms Baja.
PEE = Propuesta Econmica Evaluada.
4.
CALIFICACIN FINAL
La calificacin final ser la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas tcnica
y econmica, sobre el total del cien por ciento (100%).
POCF = PET + PCE
Donde:
POCF = Puntaje Obtenido en la Calificacin Final
PET = Puntaje Evaluacin Tcnica
PCE = Puntaje Calificacin Econmica
5.
RECOMENDACIN DE ADJUDICACIN
La Comisin de Calificacin recomendar la adjudicacin a la propuesta que obtuvo la mejor
calificacin final en trminos de calidad (referida a la evaluacin curricular) y costo.
SECCIN IV
MODELOS DE LA PROPUESTA TCNICA
Modelos
CONTENIDO
N 3
Carta de presentacin de la propuesta tcnica
N 4
Identificacin del Proponente
N 5
Declaracin Jurada
16 - 61
CMB CDME B 001/2012

N 6
Declaracin de Integridad de los servidores pblicos
N 7
Declaracin de Integridad del Proponente
N 8
Declaracin de Independencia del Proponente
N 9
Currculum Vitae del personal propuesto
N 10
Cronograma de Actividades
MODELO N 3
CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA TCNICA
Fecha _____________________
Seores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
Ref.: Convocatoria Pblica N _______
(Indicar el Objeto de la Contratacin)
De mi consideracin:
Luego de haber examinado el Documento Base de Contratacin aprobado por Resolucin Administrativa N _______ (el
proponente debe insertar el nmero de Resolucin Administrativa y los nmeros de las enmiendas que hubiese
recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditora de referencia, de conformidad con
dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta.
Declaro la veracidad de toda la informacin proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier persona
natural o jurdica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la informacin que consideren necesaria para
verificar la documentacin que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorreccin en la misma, me doy por
notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.
Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de Contratacin,
los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados en fotocopia y
una garanta de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total del valor del
Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.
Manifiesto tambin mi plena aceptacin al contenido del Documento Base de Contratacin, adhirindome al texto del
contrato.
Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar nmero de das, que debe ser igual o
superior a lo indicado en el Documento Base de Contratacin) das a partir de la fecha fijada para la apertura de
propuestas. La propuesta me obligar y podr ser aceptada en cualquier momento antes que expire el perodo indicado.
17 - 61
CMB CDME B 001/2012

Esta propuesta, junto con la notificacin de adjudicacin, constituir un compromiso obligatorio, hasta que se prepare y
firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratacin.
______________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma
___________________________________
Nombre completo del Representante Legal
____________________________
Firma del Profesional Independiente
o Apoderado
___________________________________
Nombre completo del Profesional
Independiente
*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la
documentacin presentada.
MODELO N 4
IDENTIFICACIN DEL PROPONENTE
1.
Nombre o razn social:__________________________________________________________________
2.
Direccin principal:_____________________________________________________________________
3.
Ciudad:______________________________________________________________________________
4.
Pas:_________________________________________________________________________________
5.
Casilla:___________________ Telfonos:___________________________________________________
6.
Direccin electrnica:_______________________Fax:________________________________________
7.
Nombre del representante legal o Apoderado:________________________________________________
8.
Direccin del representante legal:__________________________________________________________
9.
Tipo de Organizacin (marque el que corresponda)

Sociedad Accidental
( )
Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )

Otra:___________________________
____________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma
___________________________________
____________________________
o Apoderado
___________________________________
Independiente
18 - 61
CMB CDME B 001/2012

19 - 61
CMB CDME B 001/2012

MODELO N 5
DECLARACIN JURADA
Fecha ______________________
Seores
Presente
Ref.: Convocatoria Pblica N __________
(Indicar el objeto de la contratacin)
De mi consideracin:
Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a la que
representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:
a)
Certificado de actualizacin de Matricula N ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio administrado
por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).
b)
Nmero de Identificacin Tributaria (NIT), _________________.
c)
Inscripcin en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditora que presten el apoyo al Control
Externo Posterior a cargo de la Contralora General de la Repblica.
d)
Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados.
e)
Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de
Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creacin y profesionales independientes.)
Asimismo declaro:
a)
Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los ltimos cinco aos con entidades del sector pblico
b)
No estar impedido para participar en el proceso de contratacin, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento
R/CE-09 emitido por la Contralora General de la Repblica.
c)
No tener conflicto de intereses con las autoridades sealadas en la Seccin I del Documento Base de Contratacin.
d)
Haber inspeccionado la documentacin relacionada al objeto de auditora,
e)
No haberse iniciado trmite ni declarado la disolucin o quiebra de la Firma, (excepto para Profesionales
Independientes).
f)
No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no
pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.
En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentacin original o fotocopias legalizadas, que
respalden la informacin proporcionada en la presente declaracin jurada, caso contrario mi propuesta ser rechazada y
ejecutada la garanta de seriedad de propuesta.
(En caso de asociaciones accidentales, el primer prrafo deber cambiarse por el siguiente texto: Declaro
expresamente que cada uno de los socios de la asociacin accidental _______ (indicar el nombre de cada uno de los
socios a los que se representa), cumplen con los siguientes requisitos: o modificar el texto de acuerdo a la naturaleza
del proponente).
_____________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma*
___________________________________
____________________________
o Apoderado
___________________________________
Independiente
*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se
incluye en la documentacin presentada.
20 - 61
CMB CDME B 001/2012

MODELO N 6
DECLARACIN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PBLICOS
Nombre de la Institucin:
Cdigo :
Objeto de la Convocatoria Pblica:
Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condicin de Servidores Pblicos,
cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley N 1178 (De Administracin y Control Gubernamentales), las Normas
Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios y el Reglamento Especfico emitido por la Contralora
General de la Repblica.
Asimismo, declaramos que desempearemos nuestras especficas funciones en general y en particular, en lo que a este
proceso de contratacin respecta, con eficacia, economa, eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de que el
incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. N 23318-A (Reglamento de la
Responsabilidad por la Funcin Pblica)
Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos ninguna
accin dolosa, y denunciar por escrito ante la Mxima Autoridad Ejecutiva cualquier presin, intento de soborno o
intromisin de los proponentes u otras personas relacionadas con stos o servidores pblicos de la misma entidad o de
otras entidades, que se presenten en el proceso de contratacin para que se asuman las acciones legales y administrativas
correspondientes.
1.
Responsable del Proceso de Contratacin (RPC)
Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el N del C.I. y lugar de emisin
2.
Presidente de la Comisin de Calificacin
Insertar firma
3.
Secretario de la Comisin de Calificacin
Insertar firma
4.
Vocal Tcnico
Insertar firma
5.
Vocal Tcnico
Insertar firma
6.
Vocal 1
Insertar firma
Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)
21 - 61
CMB CDME B 001/2012

MODELO N 7
DECLARACIN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE
Nombre del Proponente:
Objeto de la Convocatoria Pblica:
Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condicin de Proponentes en el presente
Documento Base de Contratacin, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley N
1178, de Administracin y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contralora General de la
Repblica.
Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeo de los funcionarios asignados al proceso de
contratacin, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de interferir con
cualquier accin dolosa podremos ser inhabilitados.
Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presin o intento de
extorsin de parte de los servidores pblicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se asuman las
acciones legales y administrativas correspondientes.
1.
Representante Legal que suscribe la propuesta:
Insertar firma
2.
Socios de la Firma de auditora (todos los socios):
Insertar firma
3.
Gerente de Auditora
Insertar firma
4.
Personal propuesto (todos los profesionales)
Insertar firma
5.
Profesional Independiente
Insertar firma
Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)
22 - 61
CMB CDME B 001/2012

MODELO N 8
DECLARACIN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE
(Se deber emitir una declaracin por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)
1.
Nombre del proponente ________________________________________________________________
2.
Convocatoria Pblica N _______________________________________________________________
3.
Objetivo de la Convocatoria: ___________________________________________________________
YO: _____________________________________________________________________________________
Nombres
Apellido Paterno
Apellido Materno
Con: __________________________en calidad de: ______________________________________________
Cdula de Identidad
Cargo
De: _____________________________________________________________________________________
1.
Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o econmicos directos o indirectos, ni
conflictos de inters de cualquier ndole con la entidad pblica convocante. Tampoco tengo compromiso de
servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.
2.
Declaro que, ningn miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempea cargo ejecutivo en la
entidad pblica convocante.
3.
Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de inters de tipo
personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaracin, como ser: inhabilitaciones, insolvencias,
familiares, u otras que afecten mi independencia.
4.
En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que tenga acceso a

informacin sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no estn
disponibles al pblico. Comprendo plenamente que poseer esta informacin requiere el ms alto nivel de
integridad y confidencialidad, comprometindome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorizacin.
BASE LEGAL
Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control gubernamental,
especficamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditora Gubernamental (M/CE010).
_____________________
Lugar y Fecha
__________________________
Firma del Declarante
Aclaracin de firma: _____________________________________________________________
23 - 61
CMB CDME B 001/2012

MODELO N 9
CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO
(GERENTE DE AUDITORA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O
PROFESIONAL INDEPENDIENTE)
(Se deber emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no modificar
la estructura de las columnas y contenido establecidos)
Identificacin:
Nombre completo:___________________________________ ______________C.I.____________________
Nacionalidad: ______________ Profesin:_______________________________________________________
Nmero de registro profesional: _______________________________________________________________
Formacin acadmica:
Universidad/
institucin
Grado obtenido/ Certificado obtenido
Fecha de
emisin
(1) Puntaje
(de acuerdo al
formulario
correspondiente)
Experiencia Profesional en auditoras externas:

Entidad auditada
Objeto del servicio
Cargo
Fechas
Desde
Hasta
(1)Puntaje de acuerdo al
formulario
correspondiente
(1)
Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin con base en
los criterios asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, segn corresponda. Los estudios o
experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.
24 - 61
CMB CDME B 001/2012

Experiencia como funcionario pblico en reas de control posterior, como auditor, como abogado o como
especialista en obras civiles u otros
Entidad pblica
Cargo
Desde / Hasta
(1) Puntaje de
acuerdo al modelo
correspondiente
TOTAL
(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin; durante la misma, los estudios o
experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.
Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad ___________________ me
comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempear la funcin de ___________________, con la Firma de
auditora en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente)
___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditora de: _____________________ con
la entidad: ____________________.
El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaracin Jurada slo se presenta como parte
de sta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta ser descalificada.
_____________________
Firma del Profesional
_______________________________
Firma del Representante Legal del Proponente
_______________________________
(Nombre completo del Representante Legal)
Lugar y fecha: ____________________
(Toda la informacin contenida en este modelo se considera como declaracin jurada del proponente. En caso
necesario el contratante podr solicitar la documentacin que demuestre la veracidad de la informacin para la firma
del contrato.)
(Este Currculum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)
25 - 61
CMB CDME B 001/2012

MODELO N 10
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
PERSONAL
PROPUESTO
Profesionales calificables
Gerente de Auditora
N
TOTAL PLANIFICACIN
DE
2
3
4
HORAS 1
SEMANAS
COMUNICACIN
DE RESULTADOS
EJECUCIN
Abogado
Especialista
Profesional 1
Profesional 2
Profesional 3
Total carga horaria
La carga horaria del Gerente de Auditora en el caso de firmas, no deber ser menor al veinte (20) por
ciento del total de las horas.
En caso de profesionales independientes solo deber llenar lo que corresponde al Gerente de Auditora
por ser el nico profesional propuesto.
_____________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma
__________________________________
_______________________________
___________________________________
Independiente
26 - 61
CMB CDME B 001/2012

SECCIN V
MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA
Modelo
CONTENIDO
N 11
Carta de Presentacin de la Propuesta Econmica

MODELO N 11
CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA
Fecha: _______________________
Seores
Presente
Ref.: Convocatoria Pblica N: __________________
(Indicar el Objeto de la Contratacin)
De mi consideracin:
De acuerdo al Documento Base de Contratacin, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa o
sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de
_____________(indicar el tipo de servio de auditora externa en apoyo al control externo posterior gubernamental)
para ________ (sealar el objeto de la contratacin) por la suma de: _______________________ (bolivianos)
(numrico y literal).
Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del Reglamento para la contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al
Control Externo Posterior (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de Contratacin, as como
los modelos para la presentacin de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas todas las estipulaciones de
dichos documentos.
Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su
aceptacin escrita por la Entidad.
_____________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma
o Profesional Independiente (*)
___________________________________
o Profesional Independiente
27 - 61
CMB CDME B 001/2012

SECCIN VI
FORMULARIOS DE VERIFICACIN, EVALUACIN Y CALIFICACIN
Formularios
CONTENIDO
F-6214
Verificacin de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6215
Evaluacin de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6216
Verificacin de Modelos de la Propuesta Econmica del Sobre "B"
Asignacin de criterios a ser evaluados en la propuesta tcnica de auditora
(para uso del Contratante)
F-6217
Criterios para Firmas de Auditora con participacin de especialista (s)
F-6218
Criterios para Firmas de auditora sin participacin de especialista (s)

Criterios para Firmas de auditora con especialista y que no requiere de
F-6219
Abogado
F-6220
Criterios para Profesional Independiente
Formularios de calificacin de la formacin y experiencia del Personal Propuesto
(para uso del Contratante)
F-6221
Para Firmas de auditora con participacin de especialista (s)
F-6222
Para Firmas de auditora sin participacin de especialista (s)
F-6223
Para Firmas de auditora con especialista y que no requieren de Abogado
F-6224
Para Profesional Independiente
CONSIDERACIONES IMPORTANTES:
-
Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificacin.

Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que
pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.
Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
Toda calificacin asignada debe estar resaldada con la documentacin correspondiente,
segn lo establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratacin.
28 - 61
CMB CDME B 001/2012

F-6214
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL
N de Control
VERIFICACIN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y

ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"
REQUISITOS EVALUADOS
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentacin de la propuesta tcnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificacin del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple
del contrato que indique el porcentaje de participacin de los
asociados, la designacin de la empresa lder y la nominacin del
Responsable Legal de la Asociacin, y el domicilio legal de la misma.)
3. Modelo 5. Declaracin Jurada. Debe cumplir con la redaccin del
modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaracin de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaracin de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).
7. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin (1).
8. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).
9. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).
10. Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente
emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garanta de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditora, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cdula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades
14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo
con lo sealado en el numeral 7.4.1 de Preparacin de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creacin, presentar su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaracin Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creacin)
PRESENT
NO PRESENT
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino tambin cumplir con las condiciones de
validez requeridas por la entidad convocante.
(1)Los documentos sealados no aplican para profesionales independientes.
29 - 61
CMB CDME B 001/2012

Aplicacin del Formulario F-6214

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificacin de los documentos legales y
administrativos del sobre A.
ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el
proceso de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas Presento o No presento con una X de acuerdo a la
documentacin efectivamente presentada por la entidad proponente.
EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control
Externo Posterior realizados durante la gestin.
DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Verificacin de los documentos legales y administrativos del sobre A.
CDIGO OFICIAL: F-6214.
CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
30 - 61
CMB CDME B 001/2012

F-6215
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
N de Control
EVALUACIN DE DOCUMENTOS LEGALES

Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"
SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentacin de la propuesta tcnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificacin del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple
del contrato que indique el porcentaje de participacin de los
asociados, la designacin de la empresa lder y la nominacin del
Responsable Legal de la Asociacin, y el domicilio legal de la misma.)
3. Modelo 5.Declaracin Jurada. Debe cumplir con la redaccin del
modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaracin de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaracin de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).
7. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin (1).
8. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).
9. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).
10. Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente
emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garanta de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditora, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cdula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades
14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo
con lo sealado en el numeral 7.4.1 de Preparacin de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creacin, presentar su Balance de
Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaracin Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creacin)
CUMPLE
NO CUMPLE
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino tambin cumplir con las condiciones de
validez requeridas por la Entidad.
(1)Los documentos sealados no aplican para profesionales independientes.
31 - 61
CMB CDME B 001/2012


OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluacin de los documentos legales y
administrativos del sobre A.
administrativas.
DENOMINACIN OFICIAL: Evaluacin de los documentos legales y administrativos del sobre A.
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
32 - 61
CMB CDME B 001/2012

F-6216
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
N de Control
VERIFICACIN DE MODELOS DE LA PROPUESTA

ECONMICA (SOBRE "B")
PRESENT
NO PRESENT
1. Modelo 11. Carta de Presentacin de la Propuesta Econmica.

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificacin de modelos de la propuesta
econmica sobre B.
administrativas.
DENOMINACIN OFICIAL: Verificacin de modelos de la propuesta econmica (sobre B).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
33 - 61
CMB CDME B 001/2012

ASIGNACIN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA

PROPUESTA TCNICA DE AUDITORA
Para Firmas de Auditora, con participacin de especialista - obras civiles u otros. (Formulario
F-6217)
Criterios evaluados
Formacin acadmica de
los
profesionales propuestos
Experiencia laboral de
los
Carga horaria comprometida para
el personal propuesto
Total
Puntaje
350
470
30
850
Para Firmas de Auditora, sin participacin de especialista. (Formulario F-6218)

Criterios evaluados
los
los
Total
Puntaje
320
500
30
850
Para Firmas de Auditora, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)

Criterios evaluados
los
los
Total
Puntaje
320
500
30
850
Para Profesional Independiente - Calificacin Individual. (Formulario F-6220)

Criterios evaluados
Formacin acadmica
Experiencia laboral
Carga horaria comprometida
Total
Puntaje
320
500
30
850
34 - 61
CMB CDME B 001/2012

METODOLOGA PARA EFECTUAR LA EVALUACIN

Dependiendo de la caracterstica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y
dependiendo de la caracterstica del trabajo solicitado (con o sin participacin de especialistas)
los 850 puntos de la propuesta tcnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales
propuestos, de diferente manera. Este distinto modo de puntuacin est descrito en cada tipo
de Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220).
Formacin acadmica y experiencia de trabajo del personal propuesto
Los formularios de evaluacin han considerado de manera general la conformacin de los
equipos multidisciplinarios con las siguientes categoras de profesionales:
Gerente de Auditora,
Abogado,
Especialista y
Auditor(es)
Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o ms profesionales en

cada una de las categoras mencionadas, en tal caso el puntaje mximo que se muestra en el
formulario correspondern al promedio del grupo en cada categora.
Para el caso de profesional independiente la categora Profesional Independiente ser la
nica.
Carga horaria del personal propuesto
En el cronograma de actividades (Modelo N 10) el proponente detallar la carga horaria
comprometida a cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan,
los profesionales en conjunto, es decir el total de horas que significa la oferta de trabajo, ser
calificada con 30 puntos, computable con la siguiente frmula:
(Propuesta a calificarse)
(Propuesta con la menor carga horaria)
-------------------------------------------------------------------------------------(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)
X 30 =
Puntos a asignarse
Ejemplo:
Propuesta
Propuesta
Propuesta
Propuesta
A
B
C
D
600 Horas Hombre ofertadas =

30 Puntos
15 Puntos
7,5 Puntos
0 Puntos
35 - 61
CMB CDME B 001/2012

F-6217
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
N de Control
CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORA (Incluye la participacin de especialistas)
CRITERIOS EVALUADOS
PARMETROS Y CONDICIONES PARA LA

EVALUACIN
Gerente
del
Auditora
Abogado
Especialista
(*)
Auditores (*)
60
15
15
15
15
40
10
10
10
10
40
140
10
35
10
35
10
35
10
35
210
90
40
30
50
350
125
75
65
85
470
820
150
275
110
185
100
165
110
195
PUNTAJE A
SER
ASIGNADO
FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIN ACADMICA
1.1.1 Formacin profesional
1.1.2 Cursos de especializacin
Maestras en temas relacionados

Diplomado (por cada curso de mnimo 200
horas, se otorgan 5 puntos)
Licenciatura
Sub-total punto 1.1.1
Cursos de especializacin relacionados con la
Ley
de
Administracin
y
Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a
auditarse (por cada curso se otorgan 10
puntos, hasta el puntaje mximo asignado), o
Maestra que contenga temas relacionados con
todos los Sistemas de Administracin y
Control,
debe
considerarse
con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
2.1 EXPERIENCIA LABORAL

Gerente en auditoras a empresas privadas (5
puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao
de antigedad en firmas de auditora)
2.1.1Experiencia como AUDITOR

EXTERNO
2.1.2 Experiencia como

funcionario pblico, en reas de
control posterior
3. CARGA HORARIA DEL

PERSONAL PROPUESTO
Auditor, Abogado o tcnico en empresas

privadas (5 puntos por cada servicio o 15
puntos por ao de antigedad)
Gerente en auditoras a entidades pblicas (5
puntos por cada servicio)
Auditor, en auditoras a entidades pblicas (5
Abogado participante en auditoras a
entidades pblicas (5 puntos por cada
servicio)
Tcnico participante en auditoras a entidades
pblicas (5 puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector
pblico 10 puntos por ao en las funciones
ms un puntaje bsico de100 puntos)
Supervisor o auditor en entidades o empresas
del sector pblico (20 puntos por cada ao en
las funciones)
Asesor o tcnico en entidades o empresas del
sector pblico (20 puntos por cada ao en las
funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje mximo)
Sub-total punto 1 y 2
La mejor carga horaria que propongan los
profesionales (en conjunto), ser calificada
con 30 puntos (ver formula de la asignacin
de criterios a ser evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2 + 3
30
850
36 - 61
CMB CDME B 001/2012

(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al promedio
obtenido. La calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la
participacin de profesionales asistentes no hacen puntuacin).

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta
tcnica para Firmas de Auditora, incluyendo la participacin de especialistas.
INSTRUCCIONES:
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los
distintos proponentes en cada caso.
- En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del
criterio de calificacin.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
administrativas.
DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Firmas
de Auditora (incluye la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
37 - 61
CMB CDME B 001/2012

F-6218
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
N de Control

PARA FIRMAS DE AUDITORA (NO incluye la participacin de especialistas)
CRITERIOS EVALUADOS

EVALUACIN
PUNTAJE A
SER
ASIGNADO
Gerente
del
Auditora
Abogado
Auditores (*)
50
20
15
15
50
20
15
15
30
130
10
50
10
40
10
40
190
90
50
50
320
140
90
90
500
820
220
360
160
250
120
210


Licenciatura
Sub-total punto 11.1
Ley
de
Administracin
y
Control
Control,
debe
considerarse
con

Auditor o asesor en empresas privadas (5
puntos por cada servicio o 25 puntos por ao
2.1.1 Experiencia como AUDITOR de antigedad)
Gerente en auditoras a entidades pblicas
EXTERNO
(10 puntos por cada servicio)
Auditor en auditoras a entidades pblicas (10
Abogado participante en auditoras a
servicio)
pblico (10 puntos por ao en las funciones
control posterior
las funciones)
Asesor legal en entidades o empresas del
sector pblico (30 puntos por cada ao en las
funciones)
profesionales en conjunto, ser calificada con
PERSONAL PROPUESTO
30 puntos (ver formula de la asignacin de
criterios a ser evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2+3
30
850
38 - 61
CMB CDME B 001/2012

(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al
promedio obtenido. La calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o
profesionales senior (la participacin de profesionales asistentes no hacen puntuacin).
tcnica para Firmas de Auditora, sin contar con la participacin de especialistas.
INSTRUCCIONES:
administrativas.
de Auditora (No incluye la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
39 - 61
CMB CDME B 001/2012

F-6219
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
N de Control

PARA FIRMAS DE AUDITORA (Con especialista y NO requiere la participacin de abogado)
CRITERIOS EVALUADOS

EVALUACIN
PUNTAJE A
SER
ASIGNADO
Gerente
del
Auditora
Especialis
ta
Auditores (*)
50
20
15
15
50
20
15
15
30
130
10
50
10
40
10
40
190
90
50
50
320
140
90
90
500
820
220
360
160
250
120
210


Licenciatura
Ley
de
Administracin
y
Control
Control,
debe
considerarse
con

Auditor o asesor en empresas privadas (5
2.1.1 Experiencia como AUDITOR puntos por cada servicio o 25 puntos por ao
de antigedad)
EXTERNO
Auditor en auditoras a entidades pblicas (10
Especialista participante en auditoras a
servicio)
ms un puntaje bsico de 100 puntos)
control posterior
las funciones)
Especialista o tcnico en entidades o empresas
las funciones)
profesionales en conjunto, ser calificada con
PERSONAL PROPUESTO
30 puntos (ver formula de la asignacin de
criterios a ser evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2+3
30
850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al
promedio obtenido. La calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o
profesionales senior (la participacin de profesionales asistentes no hacen puntuacin).
40 - 61
CMB CDME B 001/2012


tcnica para Firmas de Auditora, con la participacin de especialistas pero no de Abogado.
INSTRUCCIONES:
administrativas.
de Auditora (con especialista y no requiere la participacin de abogado).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
41 - 61
CMB CDME B 001/2012

F-6220
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
N de Control

PARA PROFESIONAL INDEPENDIENTE
CRITERIOS EVALUADOS

EVALUACIN
PUNTAJE A
SER
ASIGNADO


Licenciatura
Ley
de
Administracin
y
Control
Control,
debe
considerarse
con
50
50
30
130
190
320

Gerente en auditoras a empresas privadas
(15 puntos por cada trabajo o 30 puntos por
2.1.1 Experiencia como AUDITOR ao de antigedad en firmas de auditora)
EXTERNO
control posterior
las funciones)
La mejor carga horaria que proponga el
profesional ser calificada con 30 puntos (ver
PERSONAL PROPUESTO
formula de la asignacin de criterios a ser
evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2+3
500
820
30
850
42 - 61
CMB CDME B 001/2012


tcnica para Profesionales Independientes.
INSTRUCCIONES:
administrativas.
DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para
profesional independiente.
NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pblica
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
43 - 61
CMB CDME B 001/2012

F-6221
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
N de Control
CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORA
(Trabajos que incluyen la participacin de especialistas Un formulario por cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
Gerente de Auditora
FORMACIN ACADMICA
Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)
Licenciatura
Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado).
Una Maestra que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao de antigedad en
firmas de auditora)
Gerente en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector pblico (5 puntos por ao en las funciones ms un puntaje bsico de 100
puntos)
Puntaje mximo acumulable
Abogado
FORMACIN ACADMICA
Licenciatura
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao de
antigedad en firmas de auditora)
Abogado participante en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad
en la empresa)
Abogado participante en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)
Abogado en entidades o empresas del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones)
Especialista
FORMACIN ACADMICA
Licenciatura
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o tcnico participante en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos
por ao de antigedad en firmas de auditora)
275
15
10
10
90
150
185
15
10
10
40
110
165
15
10
10
30
Especialista o tcnico en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad
44 - 61
CMB CDME B 001/2012

CRITERIOS EVALUADOS
en la empresa)
Especialista o tcnico participante en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)
Especialista o tcnico en entidades del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones)
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
100
(Continacin de la pgina anterior)
Auditores
FORMACIN ACADMICA
Licenciatura
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por ao de antigedad en la firma)
Auditorias a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector pblico (20 puntos por cada ao en las funciones)
Sub-total punto 2
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO
La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, ser calificada con 30 puntos (ver
frmula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37).
TOTAL
195
15
10
10
50
110
820
30
850
Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6217 a la tercera columna del presente.
Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes mximos establecidos.

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la formacin y
experiencia del personal propuesto para frmas de auditora.
INSTRUCCIONES:
administrativas.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y por cada proceso de contratacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto para Firmas
de Auditora (Trabajos que incluyen la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
45 - 61
CMB CDME B 001/2012

F-6222
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
N de Control

(Trabajos que NO incluyen la participacin de especialistas Un formulario por cada
proponente)
CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
1. FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
Gerente de Auditora
FORMACIN ACADMICA
Licenciatura
EXPERIENCIA LABORAL
firmas de auditora)
puntos)
Abogado
FORMACIN ACADMICA
Licenciatura(Condicin Bsica)
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de
Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la
empresa)
Asesor legal participante en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
Asesor legal en entidades del sector pblico (30 puntos por cada ao en las funciones)
Auditores
FORMACIN ACADMICA
Licenciatura
considerarse con el 100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la firma)
Auditorias a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
360
20
20
10
90
220
250
15
15
10
50
160
210
15
15
10
50
46 - 61
CMB CDME B 001/2012

CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
Contina
Sub-total punto 2
120
820

formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2+3
30
850

experiencia del personal propuesto para frmas de auditora, para trabajos que no incluyen la participacin de
especialistas.
INSTRUCCIONES:
administrativas.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratacin.
de Auditora (Trabajos que NO incluyen la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
47 - 61
CMB CDME B 001/2012

F-6223
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
N de Control

(Trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado,
un formulario para cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
Gerente de Auditora
FORMACIN ACADMICA
Licenciatura
EXPERIENCIA LABORAL
firmas de auditora)
puntos)
Especialista
FORMACION ACADMICA
Licenciatura(Condicin Bsica)
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o tcnico en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de
Especialista o tcnico dependiente en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de
antigedad en la empresa)
Especialista o tcnico en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
Especialista o tcnico dependiente en entidades pblicas (30 puntos por cada ao en las funciones)
Auditores
FORMACION ACADMICA
Licenciatura
considerarse con el 100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditoras en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por ao de antigedad en la firma)
Auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
360
20
20
10
90
220
250
15
15
10
50
160
210
15
15
10
50
48 - 61
CMB CDME B 001/2012

CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO
A ASIGNARSE
PUNTAJE ASIGNADO
AL PROPONENTE
(Continuacin de la pgina anterior)

Sub-total punto 2
formula de la asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2+3
120
820
30
850

experiencia del personal propuesto para Frmas de Auditora, para trabajos con la participacin de especialista
que no requieren la participacin de Abogado.
INSTRUCCIONES:
administrativas.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratacin.
de Auditora (Trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
49 - 61
CMB CDME B 001/2012

F-6224
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
N de Control
CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PROFESIONAL

INDEPENDIENTE
CRITERIOS EVALUADOS

EVALUACIN
PUNTAJE
MXIMO
PUNTAJE
ASIGNADO


Licenciatura
Ley
de
Administracin
y
Control
puntos, hasta el puntaje mximo asignado).
Una
Maestra que contenga temas
relacionados con todos los Sistemas de
Administracin y Control debe considerarse
con el 100% de este puntaje.
50
50
30
130
190
320

Gerente en auditoras a empresas privadas
(15 puntos por cada trabajo o 30 puntos por
2.1.1 Experiencia como AUDITOR ao de antigedad en firmas de auditora)
EXTERNO
control posterior
las funciones)
La mejor carga horaria que proponga el
profesional ser calificada con 30 puntos (ver
PERSONAL PROPUESTO
formula de la asignacin de criterios a ser
evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2+3
500
820
30
850
50 - 61
CMB CDME B 001/2012


experiencia del profesional independiente.
INSTRUCCIONES:
administrativas.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada profesional y para cada proceso de contratacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del profesional independiente.
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94.
COLOR: Blanco.
51 - 61
CMB CDME B 001/2012

SECCIN VII
MODELO DE CONTRATO
NDICE DEL CONTRATO
I.
CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.Partes Contratantes
SEGUNDA.Antecedentes Legales del Contrato
TERCERA.Objeto del Contrato
CUARTA.Plazo de Prestacin del Servicio
QUINTA.Monto del Contrato
SEXTA.Anticipo
SPTIMA.Garantas
OCTAVA.Domicilio a efectos de Notificacin
NOVENA.Vigencia del Contrato
DCIMA.Documentos de Contrato
DCIMA PRIMERA.Idioma
DCIMA SEGUNDA.Legislacin Aplicable al Contrato
DCIMA TERCERA.Derechos del Auditor
DCIMA CUARTA.Estipulaciones sobre Impuestos
DCIMA QUINTA.Cumplimiento de Leyes Laborales
DCIMA SEXTA.Reajuste de Precios
DCIMA SPTIMA.Protocolizacin del Contrato
DCIMA OCTAVA.Intransferibilidad del Contrato
DCIMA NOVENA.Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito
VIGSIMA.Terminacin del Contrato
Por Cumplimiento de contrato
Por Resolucin de contrato
VIGSIMA PRIMERA.Solucin de Controversias
VIGSIMA SEGUNDA.Modificaciones al Contrato
II.
CONDICIONES PARTICULARES
VIGSIMA TERCERA.VIGSIMA CUARTA.VIGSIMA QUINTA.VIGSIMA SEXTA.VIGESIMA SPTIMA.VIGSIMA OCTAVA.VIGSIMA NOVENA
TRIGSIMA TRIGSIMA PRIMERA.TRIGSIMA SEGUNDA
TRIGSIMA TERCERA.TRIGSIMA CUARTA.TRIGSIMA QUINTA.TRIGSIMA SEXTA.TRIGSIMA SPTIMA.-
DEL CONTRATO
Inicio de la Prestacin del Servicio
Contraparte
Gerente de Auditora
Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente
Informes
Aprobacin de Informes y Propiedad de los mismos
Forma de Pago
Facturacin
Modificaciones al Plazo del Servicio
Responsabilidad y Obligaciones del Auditor
Suspensin de Actividades
Morosidad y sus Penalidades
Certificado de Cumplimiento de contrato
Procedimiento de Pago de Liquidacin Final
Conformidad
52 - 61
CMB CDME B 001/2012

MINUTA DE CONTRATO
SEOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar donde ser protocolizado
el Contrato)
En el registro de Escrituras Pblicas a su cargo se servir usted insertar el presente contrato de servicios de
Auditora en apoyo al Control Externo Posterior para ____________(registrar el tipo de auditora a ser
realizado), sujeto a las siguientes clusulas:
I.
CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO
PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dir usted que las partes Contratantes son: ______ (registrar de
forma clara y detallada el nombre o razn social de la Entidad Contratante o Entidades
Contratantes), representada por______________ (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios
competentes y responsables de la suscripcin del Contrato de Auditora) que en adelante se
denominar el CONTRATANTE y la___________(registrar la Razn Social del Adjudicado o del
profesional independiente ), legalmente representada mediante Testimonio de Poder No. ___________
(registrar el nmero) otorgado el ___________ (registrar la fecha, da, mes, ao) en la ________
(registrar el lugar donde fue otorgado el Poder) a favor de ____________(registrar el nombre
completo y nmero de Cdula de Identidad del representante legal habilitado para la firma del
Contrato en representacin de la Firma de Auditora o profesional independiente), que en adelante se
denominar el AUDITOR quienes celebran y suscriben el presente Contrato de Servicios de Auditora.
SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dir usted que el CONTRATANTE, mediante la
modalidad de Concurso de Propuestas, a travs de la Convocatoria Pblica N (registrar el nmero de la
Contratacin), con CUCE N___________ (registrar el nmero del Cdigo nico de Contrataciones),
convoc pblicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas
tcnicas y econmicas para su evaluacin, todo bajo las normas y regulaciones para contratacin del
Reglamento para la Contratacin de servicios de Auditora Externa en apoyo al Control Externo Posterior.
La Comisin de Calificacin de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas
presentadas realiz el anlisis y evaluacin tanto del Sobre A como del Sobre B, habiendo emitido informe y
recomendacin al Responsable del Proceso de Contratacin de la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base
en el cual, se pronunci la Resolucin Administrativa de Adjudicacin N _______________ (registrar el
nmero y la fecha de la Resolucin), resolviendo adjudicar la prestacin del servicio a
__________________ (registrar la razn social de la Firma de Auditora o Asociacin Accidental de
Firmas adjudicatarias del servicio o el nombre del Profesional Independiente), por haber sido calificada
en primer lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser la ms conveniente a los intereses de la
Entidad CONTRATANTE.
TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente Contrato, a
prestar el servicio para la______________(describir de forma detallada la AUDITORA que ser
ejecutada) hasta su conclusin, que en adelante se denominar la AUDITORA, con estricta y absoluta sujecin
a este Contrato, a los documentos que forman parte de l y a las clusulas contractuales contenidas en el
presente instrumento legal.
Para la correcta prestacin del servicio hasta su conclusin y para garantizar la calidad del mismo dentro de los
trminos de referencia, as como dentro de los trminos de la Propuesta presentada por el AUDITOR, (que
forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal profesional
idneo y equipo ofertado, as como, de acuerdo a los documentos de contratacin.
CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollar sus actividades de forma
satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los trminos de referencia
y el cronograma de actividades en el plazo de (registrar numricamente el plazo,) das calendario, que
sern computados a partir de la fecha de suscripcin del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo
si ste fuere otorgado.
QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la ejecucin
del objeto del presente Contrato es de: ______________ (Registrar en forma literal y numrica el monto
del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolucin de Adjudicacin N de fecha). Este precio es
el resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta econmica que
forma parte de este Contrato.
Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin
excepcin alguna, que sean necesarios para la realizacin y cumplimiento del servicio de AUDITORA.
Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido
como costo del servicio, ya que no se reconocern ni procedern pagos por servicios que excedan dicho monto.
SEXTA.- (ANTICIPO) (este artculo tiene efecto si el proponente incluy en su propuesta la
otorgacin del anticipo, de lo contrario, se elimina). Despus de ser suscrito legalmente el Contrato, con
objeto de cubrir gastos de movilizacin, el CONTRATANTE entregar al AUDITOR, de acuerdo con su
propuesta, y a solicitud expresa de ste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del
servicio como mximo, monto que ser descontado en ____ (indicar el documento de pago acordados
53 - 61
CMB CDME B 001/2012

entre ambas partes contratantes) hasta cubrir el monto total del anticipo.
EL CONTRATANTE llevar el control directo de la vigencia y validez de la Garanta de Correcta Inversin del
Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliacin al AUDITOR o proceder a su
ejecucin.
SPTIMA.- (GARANTAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes
garantas:
7.1 Garanta de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel
ejecucin del presente CONTRATO en todas sus partes con la _____ (registrar el tipo de garanta
otorgada) N _______emitida por ______ (registrar el nombre de la Entidad emisora de la
garanta) el ________ de ____________ de 200 ___ con vigencia hasta el __________ de
_______________ del 200__, a la orden de ______(registrar el nombre o razn social de la
Entidad Contratante), por el siete por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a:
_________________ (registrar el monto en forma literal) ____________ (registrar el monto de
la garanta en forma numrica, entre parntesis).
El importe de dicha garanta en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el AUDITOR
ser ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningn trmite o accin judicial,
a su solo requerimiento.
Sin embargo, si se procediera a la recepcin definitiva del producto dentro del plazo contractual y en
forma satisfactoria, hecho que se har constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por ambas
partes Contratantes, dicha garanta ser devuelta despus de la Liquidacin del Contrato, juntamente con
el Certificado de Cumplimiento de Contrato.
El AUDITOR, tiene la obligacin de mantener actualizada la Garanta de Cumplimiento de Contrato
durante la vigencia de ste. El CONTRATANTE llevar el control directo de vigencia de la misma bajo su
responsabilidad.
7.2 Garanta de Correcta Inversin del Anticipo: (este artculo tiene efecto si tiene lugar el anticipo,
de lo contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR, entregar al CONTRATANTE en la fecha que
reciba el anticipo, una _________(registrar el tipo de garanta otorgada) N_______emitida por
____________(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garanta) el ________ de
____________ del 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la
orden de ________(registrar el nombre o razn social de la Entidad Contratante), por el cien por
ciento (100 %) del monto del anticipo solicitado por el
AUDITOR equivalente a:
________________(registrar el monto en forma literal)(registrar el monto de la garanta en
forma numrica, entre parntesis) con vigencia hasta la amortizacin total del anticipo, a la orden de
________ (registrar el nombre o razn social de la entidad contratante).
El importe de la garanta podr ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no haya
iniciado la prestacin del servicio dentro de los ________(registrar en forma literal y numrica, el
plazo previsto al efecto) das establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional
Independiente o Firma de Auditora hubiera realizado una incorrecta inversin del anticipo, por resolucin
del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo, o
en caso de que no cuente con personal para la realizacin del servicio estipulado en el contrato, una vez
iniciado ste.
Esta garanta original, podr ser sustituida peridicamente deducindose el monto amortizado y ser
emitida por el saldo que resta por amortizar.
Las garantas sustitutivas debern mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo originalmente
previsto, por lo que el AUDITOR realizar las acciones correspondientes a este fin oportunamente.
7.3 Las garantas descritas precedentemente, estarn bajo custodia del rea Administrativa, lo que no eximir
la responsabilidad del CONTRATANTE.
OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIN) Cualquier aviso o notificacin a las partes bajo este
Contrato, ser enviada: al AUDITOR __________(registrar el domicilio que seale, especificando
ciudad, barrio, calle y nmero del inmueble donde funcionan sus oficinas)
Al CONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando
ciudad, barrio, calle y nmero del inmueble donde funcionan sus oficinas).
NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrar en vigencia una vez que haya sido
firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trmites:
1.
Ser protocolizado, cuando corresponda.
2.
Ser registrado en la Contralora General de la Repblica, adjuntando la documentacin sustentatoria,
segn establece el Reglamento Especfico.
DCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente contrato,
forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolizacin, los siguientes documentos:
10.1 Documento Base de Contratacin de
la Convocatoria N_____, (registrar el nmero de la
contratacin y las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratacin
(si
existieren) aprobado.
10.1.1 Trminos de Referencia
54 - 61
CMB CDME B 001/2012

10.1.2
Otros documentos necesarios para la prestacin del servicio como________(sealar los que
correspondan).
10.2 Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta Econmica, el
detalle del personal calificado y el equipo asignado a la prestacin del servicio, programa y mtodo de
ejecucin, y propuesta tcnica.
10.3 Resolucin Administrativa de adjudicacin.
10.4 Anexos Especficos del Contrato.
10.5 Contrato de Asociacin Accidental, si corresponde.
DCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentacin aplicable al mismo y la
documentacin que emerja del servicio, deben ser elaborados en espaol, por ser el idioma oficial de Bolivia.
DCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un Contrato
Administrativo, por lo que est sujeto a la normativa prevista en la Ley N 1178, de Administracin y Control
Gubernamentales, en los aspectos de su ejecucin y resultados.
DCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos por falta
de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato.
Los reclamos debern ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) das hbiles
posteriores al hecho.
Dentro del lapso impostergable de veinte (20) das hbiles, el CONTRATANTE analizar el reclamo, a objeto de
aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepcin del reclamo. (Si el plazo de prestacin del
servicio es corto, el plazo previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.)
El CONTRATANTE, no atender reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta clusula.
DCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correr por cuenta del AUDITOR el pago de
todos los impuestos vigentes en el pas, a la fecha de presentacin de la propuesta.
DCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES) El AUDITOR deber dar estricto
cumplimiento a la legislacin laboral y social vigente en la Repblica de Bolivia.
EL AUDITOR es el nico responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que fuera
impuesta por causa de incumplimiento o infraccin de dicha legislacin laboral o social, quedando el
CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades.
DCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).
El CONTRATANTE no reconocer al AUDITOR el reajuste de precios.
DCIMA SPTIMA.- (PROTOCOLIZACIN DEL CONTRATO) ( Este artculo debe ser eliminado en montos
que no sea aplicable segn establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, ser protocolizada
con todas las formalidades de Ley por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del contrato, el
importe que por concepto de protocolizacin debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos de su utilizacin
se establece que el monto previsto para este trmite es de ________________ (registrar el monto
referencial que debe ser pagado a la Notara de Gobierno y otros gastos de carcter formal por
concepto de protocolizacin del contrato), que ser descontado al AUDITOR por el CONTRATANTE en el
primer mes de prestacin del servicio, para la realizacin del trmite de protocolizacin.
Esta protocolizacin contendr los siguientes documentos:
Minuta del contrato (original).
Documento legal de representacin del CONTRATANTE y Poder de representacin legal de
AUDITOR (fotocopias legalizadas).
Garantas (fotocopia simple).
En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese
protocolizado, servir a los efectos de Ley y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes.
DCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningn ttulo podr ceder,
transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.
DCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de exceptuar al
AUDITOR de determinadas responsabilidades por mora durante la vigencia del presente contrato, el
CONTRATANTE tendr la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener
efectiva consecuencia sobre la ejecucin del Contrato.
Se entiende por fuerza mayor al obstculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraa al
hombre que impide el cumplimiento de la obligacin (ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres
naturales).
Se entiende por caso fortuito al obstculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de
las condiciones mismas en que la obligacin deba ser cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas,
bloqueos y revoluciones.).
55 - 61
CMB CDME B 001/2012

Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificacin de impedimento en el proceso de prestacin
del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a
retrasos en el avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deber justificar
expresamente con documentacin de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) das
hbiles de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningn motivo
podr solicitar, la ampliacin del plazo del Contrato o la exencin del pago de penalidades.
VIGSIMA.- (TERMINACIN DEL CONTRATO) El presente contrato concluir bajo una de las siguientes
modalidades:
20.1 Por Cumplimiento de Contrato
El CONTRATANTE como el AUDITOR, darn por terminado el presente Contrato, una vez que ambas
partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en l, lo cual se har
constar por escrito.
20.2 Por Resolucin del Contrato
Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales
correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrn invocar las siguientes causales para
procesar la resolucin del Contrato:
20.2.1
Resolucin a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al AUDITOR.
El CONTRATANTE, podr resolver el contrato, en los siguientes casos:
a) Por incumplimiento en la iniciacin de los servicios, si demora ms de quince (15) das
calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de corta duracin, este plazo
puede ser reducido).
b) Por disolucin de LA FIRMA DE AUDITORA.
c)
Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORA
d) Por suspensin del servicio sin justificacin, por __________(registrar los das en
funcin del plazo total del servicio que se presta) das calendario, sin autorizacin
escrita del CONTRATANTE.
e) Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestacin de servicios sin que el
AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y asegurar
la conclusin del servicio dentro del plazo vigente.
f)
Por incumplimiento en la participacin de los principales profesionales incluidos en la
propuesta, calificados para la adjudicacin del servicio (Gerente de auditora y/o
Abogado).
g) Por subcontratacin del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la
propuesta.
h) Cuando el monto de la multa por atraso en la prestacin del servicio y/o en la entrega del
producto final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato - decisin
optativa -, o el veinte por ciento (20%) de forma obligatoria.
20.2.2
Resolucin a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al CONTRATANTE,
El AUDITOR podr Resolver el Contrato, en los siguientes casos:
a) Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensin de la
prestacin del servicio por ms de treinta (30) das calendario.
b)
Si apartndose de los trminos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar
aumento o disminucin en el servicio sin emisin de Contrato Modificatorio, que en el
caso de incrementos garantice el pago.
20.3 Reglas aplicables a la Resolucin: Para procesar la Resolucin del Contrato por cualquiera de las
causales sealadas, las garantas deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o AUDITOR
darn aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de su intencin de resolver el Contrato,
estableciendo claramente la causal que se aduce.
Si dentro de los quince (15) das hbiles siguientes de la fecha de notificacin, se enmendaran las fallas,
se normalizar el desarrollo de los servicios y se tomarn las medidas necesarias para continuar
normalmente con las estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolucin, expresar por escrito su
conformidad a la solucin, siendo el aviso de intencin de resolucin retirado.
En caso contrario, si al vencimiento del trmino de los quince (15) das no existe ninguna respuesta, el
proceso de resolucin continuar a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, segn quien haya
requerido la resolucin del contrato, notificar mediante carta notariada a la otra parte, que la resolucin
del contrato se ha hecho efectiva.
Esta carta dar lugar a que cuando la resolucin sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute y
pague en favor del CONTRATANTE la Garanta de Cumplimiento de Contrato y la Garanta de Correcta
Inversin de Anticipo (si corresponde). El CONTRATANTE quedar en libertad de contratar los
servicios de Auditora con otra FIRMA DE AUDITORA o PROFESIONAL INDEPENDIENTE; para lo
cual efectuar consulta al proponente calificado en segundo lugar, para establecer si mantiene su
propuesta y as sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean aceptables en precio y plazo.
20.4 Resolucin por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al
AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminacin de la prestacin del servicio objeto del
Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en situaciones fuera de control de las partes que
imposibiliten la conclusin del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el CONTRATANTE en
56 - 61
CMB CDME B 001/2012

cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspender los trabajos y resolver el
Contrato total o parcialmente.
A la entrega de dicha comunicacin oficial de resolucin, el AUDITOR suspender el servicio de acuerdo
a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.
VIGSIMA PRIMERA.- (SOLUCIN DE CONTROVERSIAS).
En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes estn facultadas para acudir
a la va judicial, bajo la jurisdiccin coactiva fiscal.
VIGSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los trminos y condiciones contenidas en este
Contrato podrn ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de forma expresa en el
presente Contrato y de ninguna manera unilateralmente.
II.
CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO
VIGSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIN DEL SERVICIO) La prestacin del servicio se har
efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditora, la cual coincidir con la fecha de
suscripcin del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado.
VIGSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio a ser
prestado por el
AUDITOR, el CONTRATANTE designar por escrito a uno o ms servidores pblicos
competentes ________(Especificar la profesin) del personal del rea solicitante, quin ser responsable de
hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar controles
peridicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del Profesional
Independiente o Firma de Auditora contratada en apoyo al Control Externo Posterior, sea el que participe en la
ejecucin y de acuerdo a la carga horaria comprometida, as como el medio autorizado de comunicacin y
notificacin con el AUDITOR.
VIGSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORA) (Esta clusula ser considerada slo en caso de
suscripcin del contrato con una firma de auditora, caso contrario ser excluida) El AUDITOR designa
como su Gerente de Auditora en el servicio, al (Sealar el nombre y cargo del profesional que lo
representar), quien est facultado para:
a)
Dirigir el servicio de Auditora.
b)
Representar a LA FIRMA DE AUDITORA durante toda la prestacin del servicio.
c)
Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados con el
servicio.
VIGSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE) Cumplir sus deberes
y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y tcnico experimentado, de acuerdo al nmero
y especialidades sealadas en su propuesta tcnica, de acuerdo al cronograma de trabajo.
No podr sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectu la calificacin y se
determin
la adjudicacin (Gerente de Auditora y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales
calificados en la propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendr carcter excepcional, y ser
debidamente justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyndolo por otro de igual nivel u otro
superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el Documento Base de Contratacin. (En caso de la
contratacin de Profesional Independiente no se considera este prrafo, debiendo excluirse)
26.1
El AUDITOR contratar los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo est incluido en el monto
que percibe por este contrato:
Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo de
Bolivia.
(Ser considerado solo en caso de contratacin de firma de auditora y para Profesionales
independientes ser excluido).
VIGSIMA SPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someter a consideracin del CONTRATANTE, los informes
previstos en los trminos de referencia.
El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el nmero)
ejemplares.
VIGSIMA OCTAVA.- (APROBACIN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS)
28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final y sus
componentes, que emerjan de la Auditora, efectuar la revisin de los aspectos formales y har conocer
al AUDITOR sus observaciones dentro del plazo mximo de................... (registrar el plazo
literalmente, de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numrica,
entre parntesis) das calendario computados a partir de la fecha de su presentacin. Si dentro los
das calendario establecidos, la CONTRAPARTE no enva sus observaciones al AUDITOR, se considerar
aprobado el informe final, definido en la clusula precedente.
El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el plazo literalmente, de
acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numrica, entre parntesis)
57 - 61
CMB CDME B 001/2012

das calendario de su recepcin, cualquier pedido de aclaracin u observacin efectuado por la

CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada da de retrazo conforme
lo establecido en la CLUSULA TRIGSIMA CUARTA.
28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitir a la Comisin de Recepcin para que
recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los Trminos
de Referencia, la propuesta tcnica, el cronograma de presentacin y las condiciones del contrato, en
caso de no existir observaciones aprobar los mismos y elaborar el informe de conformidad.
Emitida el acta de recepcin e informe de conformidad se procesar el pago final a favor del AUDITOR.
28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORA: El documento final en original,
copia y fotocopias de la misma, como su soporte magntico, y otros documentos resultantes de la
prestacin del servicio son de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, debern ser entregados
a ste a la finalizacin del servicio de Auditora, quedando absolutamente prohibido que AUDITOR
difunda dicha documentacin, total o parcialmente, sin consentimiento escrito previo del
CONTRATANTE, excepto el envo del informe a la Contralora General de la Repblica, tal como
establece la Ley N 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo N 23215.
EL AUDITOR est prohibido de divulgar o revelar cualquier informacin reservada y confidencial a la que
pueda tener acceso en la ejecucin del Contrato, a menos que se haya concedido autorizacin por
escrito. Esta prohibicin se extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros funcionarios
del AUDITOR.
EL AUDITOR solo podr mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes
profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitir la certificacin detallada pertinente.
28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que respaldan los informes de
auditora emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditora, son de propiedad de los
mismos.
VIGSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizar de acuerdo al siguiente detalle:
Anticipo (mximo 20%) (si corresponde)
Pago parcial ( %)
Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha
prevista).
Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) das calendario, desde la fecha del Informe de
Conformidad emitido por la Comisin de Recepcin; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de un
inters sobre el monto no pagado por cada da adicional de retraso, a partir del da sesenta y uno (61),
calculado basndose en la tasa de inters pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para
depsitos en caja de ahorro en moneda nacional que publica peridicamente el Banco Central de Bolivia, de la
semana anterior a la que se vaya a fijar el inters, el mismo que ser dividido en trescientos sesenta y cinco
(365) das y multiplicado por los das de retraso en que incurra el CONTRATANTE.
TRIGSIMA.- (FACTURACIN) El AUDITOR emitir la factura correspondiente a favor del CONTRATANTE
contra cada pago.
En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no har efectivo el pago.
TRIGSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIN AL PLAZO DEL SERVICIO)
Mediante Contrato Modificatorio:
El plazo de ejecucin del servicio se modificar slo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo
sustento tcnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento,
mismos que deben ser remitidos a la Mxima Autoridad Ejecutiva para la aprobacin de la suscripcin del
contrato modificatorio.
TRIGSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR
Responsabilidad Tcnica: El AUDITOR asume la responsabilidad tcnica absoluta, de los servicios
profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Trminos de Referencia y
propuesta tcnico-econmica, por lo que deber desarrollar su trabajo conforme a las normas tcnicas de
competencia profesional, las leyes, Normas de Auditora Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio
profesional y al objeto del SERVICIO.
El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser requerida
su presencia por escrito, para cualquier aclaracin, de forma posterior a la liquidacin del contrato, se
compromete a no negar su participacin.
El AUDITOR no deber reemplazar al gerente de auditora y Abogado, debido a que la calificacin obtenida en
la convocatoria est basada principalmente en la competencia de dichos profesionales.
El AUDITOR, desarrollarn su auditora con un alcance mnimo del 70% de las operaciones sujetas a examen;
alcance que deber ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas.
35.1 Responsabilidad Civil: El AUDITOR ser el nico responsable por reclamos judiciales y/o
extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas
exclusivamente con la prestacin del servicio bajo este contrato.
TRIGSIMA TERCERA.- (SUSPENSIN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE est facultado para
58 - 61
CMB CDME B 001/2012

suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos de fuerza
mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificar al AUDITOR por
escrito, con una anticipacin de 5 das calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia, esta
suspensin puede ser total o parcial.
En caso que la suspensin sea mayor a los diez (10) das calendario, se proceder a la ampliacin de plazo de
ejecucin del contrato.
Asimismo, el AUDITOR podr comunicar al CONTRATANTE la suspensin o paralizacin temporal de sus
servicios en la AUDITORA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito, circunstancias que
deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensin puede ser parcial o
total. En caso que la suspensin sea mayor a los diez (10) das calendario, se proceder a la ampliacin de plazo
de ejecucin del contrato.
TRIGSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes contratantes
que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se constituir en mora sin
necesidad de ningn previo requerimiento del CONTRATANTE, obligndose por el slo vencimiento del plazo a
pagar por cada da calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato, una multa equivalente al medio por
ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada da calendario de atraso.
En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la
CLUSULA VIGSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicar la multa del medio por ciento (0.5 %) del monto total
de los servicios, por cada da calendario de atraso.
Estas multas sern descontadas antes del pago final.
TRIGSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)
Emitido el Informe de Conformidad por la Comisin de Recepcin, la entidad contratante proceder al cierre del
contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.
TRIGSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIN FINAL)
Se descontar del importe del Pago Final los siguientes conceptos:
36.1 Sumas anteriores ya pagadas
36.2 Reposicin de daos, si hubieren.
36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperacin del anticipo si hubiera saldos pendientes.
36.4 Las multas y penalidades, si hubieren.
36.5 Por la protocolizacin del contrato, si este pago no se hubiere hecho.
Asimismo, el AUDITOR podr establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que
hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta das calendario (30) de sucedido
el hecho que origin el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.
Preparado as el pago final por el tcnico designado para el efecto, ste lo remitir a la dependencia del
CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerir las aclaraciones que consider pertinentes.
De no existir observacin alguna para el procesamiento del pago, autorizar el mismo.
Este proceso utilizar los plazos previstos en la clusula vigsimo novena del presente Contrato, para el pago de
saldos en caso que existiesen.
TRIGSIMA SPTIMA.- (CONFORMIDAD) En seal de conformidad y para su fiel y estricto cumplimiento
firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y validez el ___________ ( registrar el
nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante), en representacin legal del CONTRATANTE, y
el__________ (registrar el nombre del representante legal del AUDITOR, habilitado para la firma del
Contrato).
Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, ser registrado ante la Contralora
General de la Repblica.
Usted Seor Notario se servir insertar todas las dems clusulas que fuesen de estilo y seguridad.
________________________________________________________________
(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribir el Contrato).
Entidad Contratante
Representante Legal
del AUDITOR
MODELO N 12
DETALLE DE DOCUMENTOS MNIMOS REQUERIDOS
PARA INICIO DE AUDITORA
Dependiendo del tipo de auditora a realizar, la Firma o Profesional Independiente podr verificar la existencia de
los siguientes documentos en la entidad previa presentacin de su propuesta, los cuales deben estar
relacionados con el perodo sujeto a examen (alcance de la auditora):
Estados financieros
59 - 61
CMB CDME B 001/2012

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Balance General.
9.
10.
11.
12.
Mayores de cuentas generales.
13.
14.
Comprobantes de contabilidad.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
Plan Estratgico Institucional.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones.
35.
36.
37.
Manual de Organizacin y Funciones (organigrama).
38.
Resoluciones, reglamentos y/o instructivos internos sobre recaudacin de ingresos propios, si

corresponde.
39.
40.
41.
Resoluciones internas de aprobacin de los estados financieros, reglamentos y manuales.
Estado de Recursos y Gastos Corrientes.

Estado de Flujo de Efectivo.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Estados de Ejecucin del Presupuesto de Recursos.
Estados de Ejecucin del Presupuesto de Gastos.
Cuenta Ahorro Inversin Financiamiento.
Estados de Cuenta o Informacin Complementaria.

Estados Auxiliares
Mayores de cuentas auxiliares.
Mayores auxiliares de ejecucin de recursos.
Mayores auxiliares de ejecucin de Gastos.

Comprobantes de contabilidad y documentacin de respaldo
Documentacin de respaldo de las operaciones (facturas, recibos, contratos, instructivos, informes, actas,
boletas de depsito bancario, etc.).
Documentos de planificacin
Programa Anual de Operaciones (inicial).
Programa Anual de Operaciones reformulado (s), si corresponde.
Presupuesto de Recursos (inicial).
Presupuesto de Recursos reformulado (s), si corresponde.
Presupuesto de Gastos (inicial).
Presupuesto de Gastos reformulado (s), si corresponde.
Programa Anual de Contrataciones.

Reglamentos Especficos de los Sistemas de Administracin y otros
Reglamento Especfico del Sistema de Organizacin Administrativa.
Reglamento Especfico del Sistema de Presupuestos.
Reglamento Especfico del Sistema de Personal.
Reglamento Especfico del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios.
Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera.
Reglamento Especfico del Sistema de Crdito Pblico.
Reglamento Especfico del Sistema de Contabilidad.
Reglamento del Sistema de Inversin Pblica.
Reglamento y/o instructivo de manejo de caja chica.
Reglamento y/o instructivo de manejo de fondos en avance.
Reglamento interno de personal.

Manuales
Manual de Procesos.
Manual de Puestos.
Otros documentos
Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios.

Informes de evaluacin de la gestin presupuestaria (resultados, impactos y variaciones).
60 - 61
CMB CDME B 001/2012

42.
43.
44.
45.
46.
47.
Constancia de recepcin por el Ministerio de Hacienda de los estados financieros.
48.
Nmina de los funcionarios autorizados a operar en bancos, indicando las atribuciones y firmas
autorizadas conjuntas.
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
Carpetas de personal.
60.
61.
62.
Planillas de avance de obra y/o consultora.
63.
64.
Informes tcnicos de supervisin de ejecucin de obra y/o consultora emitidos por la entidad.
65.
66.
67.
Detalle de los proyectos de preinversin e informes de consultora.
68.
Informes de auditora interna, practicadas por las unidades de auditora interna de la entidad, relativos a
las operaciones sujetas a examen.
Conciliaciones bancarias.
Libretas bancarias.
Extractos bancarios de todas las cuentas corrientes de la entidad.
Taln de cheques.
Nmina del personal permanente y eventual, especificando el cargo, fecha de ingreso y retiro (por el
perodo que requiera la Firma de auditora).
Planillas mensuales de pago de sueldos.

Planillas de pago de viticos.
Escala salarial aprobada.
Registro de control de asistencia del personal.
Inventario de activos fijos.
Ttulos de propiedad de los bienes inmuebles inscritos en Derechos Reales y vehculos.
Ttulos valores y acciones que posee la entidad en otras entidades y empresas.
Krdex de activos fijos y suministros.
Contratos de ejecucin de obras y/o consultora suscrito por la entidad con terceros.
Convenios de ejecucin de obras y/o consultora suscritos por la entidad con organismos de
financiamiento y otros.
Libro de rdenes de trabajo.
Carpetas individuales de las obras y/o consultora ejecutadas y en proceso (construcciones, refacciones,
estudios, etc.), conteniendo todos los documentos del proceso de contratacin y ejecucin de la obra y/o
consultora. En el caso de obras ejecutadas por administracin directa (por la entidad), la carpeta debe
incluir informacin sobre el costo de la obra (materiales, mano de obra y otros) as como de la cantidad
de materiales y mano de obra utilizada.
Detalle de proyectos de inversin pblica con la siguiente informacin:
Nombre del proyecto de inversin pblica.
Nombre del contratista y cofinanciador, si tuvieron tales modalidades de contrato o indicacin de
haberla ejecutado por administracin directa.
Ubicacin del proyecto de inversin pblica.
Fase de realizacin del proyecto de inversin pblica (preinversin, ejecucin, operacin o
mantenimiento).
Estado de ejecucin en que se encuentra el proyecto de inversin pblica.
Monto invertido (valores pagados y adeudados en el perodo a examinar) en el proyecto de inversin
pblica.
Fechas de inicio y de recepciones del proyecto de inversin pblica.
Manuales operativos de los sistemas informticos de la entidad con el cual ejecuta sus operaciones.
Informes de auditora externa practicadas por la Contralora General de la Repblica, entes tutores y
firmas privadas de auditora, relativos a las operaciones sujetas a examen.
LA LISTA DE DOCUMENTACIN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO ENUNCIATIVA Y NO

LIMITATIVA, POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE PUEDE REQUERIR
DOCUMENTACIN ADICIONAL ESPECFICA DE ACUERDO AL OBJETIVO DE LA AUDITORA Y
NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD AUDITADA.
61 - 61

12 0517 00 290219 1 1 - DB - 20120111145920

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

12 0517 00 290219 1 1 - DB - 20120111145920

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

CMB CDME B 001/2012

AUDITORIA EXTERNA A LOS ESTADOS

La Paz, enero de 2012

CMB CDME B 001/2012

CMB CDME B 001/2012

INFORMACIN ESPECFICA A LOS PROPONENTES

CUCE: 10 0517 00 000000 1 1

A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de

1.2 El objeto de este Concurso de Propuestas es:

El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Direccin:

3.1 La Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:

Ing. Hector Cordova Eguivar

3.2 El Responsable del Proceso de Contratacin (RPC) es:

Lic. Hugo Block Daza

CMB CDME B 001/2012

B. PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS

COSTO DE LA PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS

DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE A. El sobre A deber contener los

Carta de presentacin de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la

Identificacin del Proponente, de acuerdo con el Modelo N 4 que se encuentra en

Declaracin Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condicin

Declaracin de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo N 7 de la

Declaracin de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo N 8 de la

7.2 Documentos legales en fotocopia simple

Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima modificacin, si

CMB CDME B 001/2012

Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA, si corresponde.

Los documentos arriba sealados no aplican para Profesionales Independientes.

Cuando el Proponente sea una Asociacin Accidental, adicionalmente debe presentar

7.5 Documentos de la Propuesta Tcnica:

Curriculum vitae del personal propuesto (Gerente de Auditora, Abogado,

CMB CDME B 001/2012

Propuesta Tcnica. Los profesionales que no adjunten fotocopia de su ttulo en

DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE B

10 MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

CMB CDME B 001/2012

12 PLAZO MNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIN DEL SERVICIO DE

Cdigo nico de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES:

Direccin donde se recibirn las propuestas:

Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora o Asociacin

NO ABRIR ANTES DEL: _______ (Sealar la fecha de apertura de propuestas)

Plazo y forma para presentacin de Propuestas.

Cierre del registro de presentacin de propuestas.

CMB CDME B 001/2012

Propuestas presentadas fuera de plazo.

CMB CDME B 001/2012

Los SERVICIOS debern ser encarados en dos etapas:

Verificar operaciones de cierre de gestin y formular recomendaciones de ajustes

Recomendaciones tendientes a precisar ajustes, para mejorar

Examen de los Estados Financieros con el objeto de emitir opinin independiente.

Examen de los anexos de la informacin tributaria complementaria de la gestin

Estados Financieros de gestiones anteriores

Detalle de cuentas de activos

Detalle de las cuentas del Estado de Resultados

Resumen de las cuentas por cobrar y por pagar.

Detalle de las deudas a largo plazo

Detalle de efectivo y Bancos

CMB CDME B 001/2012

Verificacin del costo de Produccin;

Verificacin de los gastos que se efectan de acuerdo con el presupuesto;

Pruebas de los clculos;

Verificacin de las obligaciones y pagos, para el mismo se debe obtener

Verificacin de los saldos en efectivo y en valores, registrados en libros,