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MEMORANDUM DE PLANIFICACIN
DE AUDITORA
EVALUACIONDEL SISTEMA DE
PROGRAMACION DE OPERACIONESSAYCO GESTION 2014
Elaborado por: J. E. D.
MEMORANDUM DE PLANIFICACIN DE
AUDITORA OPERATIVA EVALUACION DEL SISTEMA DE PROGRAMACION DE
OPERACIONES-SAYCO
GESTION 2014
CONTENIDO
I.
II.
TERMINOS DE REFERENCIA
INFORMACION SOBRE LOS ANTECEDENTES, Y OPERACIONES DE LA
EMPRESA
III. AMBIENTE DEL SISTEMA DE INFORMACION
IV. AMBIENTE DE CONTROL
V.
DETERMINACION Y VALORACION DE RIESGOS INHERENTES
VI. ENFOQUE DE AUDITORIA
VII. ADMINISTRACION DEL TRABAJO
I. TERMINOS DE REFERENCIA
Naturaleza del trabajo de auditoria
De acuerdo al Programa Operativo Anual de la Unidad de Auditora Interna, aprobado para
la gestin 2015, se procede a realizar la Evaluacin del Sistema de Programacin de
operaciones - SAYCO Gestin2014 del Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa
Plural
Objetivo
El Objetivo del examen de Auditoria-SAYCO es establecer:
a) Si la entidad ha implantado el
marco jurdico-administrativo.
Informes a Emitir
Como resultado del trabajo mencionado en el punto anterior emitiremos el siguiente informe:
Opinin del Auditor Interno sobre la Evaluacin del Sistema de Programacin de Operaciones
al 31 de diciembre de 2014, del Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural.
Si en el transcurso de la Evaluacin se detectaran hallazgos significativos, estos sern objeto
de informes separados sobre los controles o de responsabilidad, segn lo exijan las
circunstancias.
Responsabilidad en Materia de Informes
La Unidad de Auditora Interna es responsable de la ejecucin de la Evaluacin del sistema de
Programacin de Operaciones, de los procedimientos y de la opinin que se emita como
resultado de la auditora realizada.
Plazos Estimados para la planificacin, ejecucin y Presentacin de Informe
ACTIVIDADES
Etapa de Planificacin
Ejecucin de la Auditoria
Informe
FECHAS
Del 11/05/15 al 20/05/15
Del 21/05/15 al 10/06/15
Del 11/06/15 al 15/06/15
ocurrir
situaciones
Misin Institucional
Liderar el desarrollo productivo del pas, a travs de la generacin de polticas y normas
depromocin y fortalecimiento de los actores de la economa plural, generando
condicionespara el acceso a los recursos productivos y el desarrollo de los mercados
interno y externo,a precio justo, en el marco de los complejos productivos integrales y en
armona con laMadre Tierra.
Visin Institucional
El Ministerio de Desarrollo Productivo y Economa Plural es una institucin
eficiente,transparente y comprometida, al servicio de los actores de la economa plural,
quepromueve el desarrollo productivo con valor agregado y a precio justo, la
diversificacin ydesarrollo de los mercados interno y externo, y la seguridad alimentaria
bajo los principiosde inclusin, reciprocidad, complementariedad, equidad y soberana,
en armona con laMadre Tierra.
Objetivo Institucional
Son proposiciones concretas de orden cuantitativo y/o cualitativo, respecto de lo que
pretende alcanzar el Ministerio en un perodo determinado, en concordancia con su
misin. Corresponde a los Objetivos Estratgicos del PEI.
Objetivos Especficos
Los objetivos del presente Reglamento Especfico son:
Direccionar la ejecucin de los procesos de Anlisis Organizacional y de
DiseoOrganizacional y su implantacin.
Definir responsabilidades para la elaboracin y seguimiento de los procesos de
Anlisis, diseo y/o rediseo e implantacin.
Determinar los plazos para el anlisis organizacional y diseo organizacional,As como
su aplicacin de acuerdo a la naturaleza y necesidades del Ministeriode Desarrollo
Productivo y Economa Plural.
Proporcionar criterios y elementos tcnico-administrativos a nivel operativo,para llevar
adelante el proceso de diseo y/o rediseo de la estructuraorganizacional del Ministerio
de Desarrollo Productivo y Economa Plural.
Ministro/a
Jefe de gabinete
Unidad de comunicacin social
Asesora de despacho I
Asesora de despacho II
Unidad de transparencia
Unidad de auditora interna
Vice ministerio de la micro y pequea empresa
Vice ministerio de la produccin industrial a mediana y gran escala
Vice ministerio de comercio interno y exportaciones
a) Unidades organizacionales
La Empresa Municipal de Servicio de Aseo EMSA., tiene las siguientes unidades
organizacionales:
Ministro/a
Vice ministerio de la micro y pequea empresa
Vice ministerio de produccin industrial a mediana y gran escala
Vice ministerio de comercio interno y exportaciones
Direccin general de asuntos administrativos
Direccin general de desarrollo productivo a pequea escala
Direccin general de anlisis productivo
Direccin general de desarrollo industrial a mediana y gran escala
Direccin general de servicios y control industrial
Direccin general de planificacin
Direccin general de comercio interno
Direccin general de exportaciones
Direccin general de defensa del consumidor
Direccin general de asuntos jurdicos
Principales Ejecutivos
A continuacin detallamos las autoridades de la gestin 2014, de los niveles de decisin y
ejecutivo.
Unidad
Presidencia del Estado
Plurinacional de Bolivia
Ministerio de Desarrollo
Productivo y Economa
Plural
Ministro/a:
Responsables
Presidente : Evo Morales Ayma
Ministro/a
Vice ministerio de la micro y pequea empresa
Vice ministerio de produccin industrial a
mediana y gran escala
Vice ministerio de comercio interno y
exportaciones
III.CONTROL INTERNO
La entidad cuenta con el Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de
Operaciones, Unidad de Asesora Legal y Auditora Interna
IV. DETERMINACIN Y VALORACIN DE RIESGOS INHERENTES
Riesgos Inherentes:
V.
Durante la gestin 2014, debido a problemas polticos y mucha rotacin de personal, hecho
que podra afectar en la gestin a examinar, debido a la posible y escasa preparacin del
personal que realiz la elaboracin del POA.
Alta influencia de los sindicatos.
Adems de los representantes de los movimientos indgenas.
VI.
Cargo
Director de U.A.I
Auditor Jr. I
Auditor Jr. II
Presupuesto.
Horas
240
240
240
820
10
Tiempo Presupuestado
Etapas de
Examen
Planificacin
Ejecucin
Comunicacin
de Resultados
Titular UAI
11
15
30
Auditor Jr. I
11
15
30
Auditor Jr. II
11
15
30
PREPARADO POR
Lic. Dionicio Levito
Cochabamba, 20 de mayo de 2015
T. das
Auditor
11
PROCEDIMIENTOS
OBJ
.
REF.
P/T
HECHO
POR
12
CONCLUSION
10 Concluya sobre la evaluacin
Programacin de Operaciones
del
Sistema
de