FORMATO 1.1.

LIBRO CAJA - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

Nmero
Correlativo
del Registro

Fecha
de la
Operacin

Descripcin
de la
Operacin

Cuenta Contable
Asociada
Cdigo
Denominaci

Totales

Saldos y Movimientos
Deudor
Acreedor

s y Movimientos
Saldo

EJERCICIO No. 01

Con los datos que a continuacin se detallan preparar el libro caja de la empresa " Lucero SA", para el mes de mayo del 2
SALDO INICIAL
05 de Mayo :Se cobra la fact, No.2374 por venta de mercadera al contado
07 de Mayo : Se paga la fact. No.1258 por compra de mercadera en efectivo
08 de Mayo : Se cobra la factura 2589 por vta de mercadera al contado
13 de Mayo : Cobramos la letra No. 35 en efectivo al cliente Castillo
15 de Mayo : Pagamos el recibo de agua en efectivo
15 de Mayo : Pagamos el recibo de telfono en efectivo
15 de Mayo : Cancelamos en efectivo el recibo de luz
17 de Mayo : Cobramos al cliente Snchez la factura No. 2375
19 de Mayo : Pagamos en efectivo una factura por compra de mercadera
20 de Mayo : Depositamos en cuenta corriente del banco de Crdito
23 de Mayo : Se cobra la factura No. 1475 por venta de mercadera
27 de Mayo : Cancelamos en efectvo al Sr. Lujn por reparacin del aire acondicionado
28 de Mayo : Cobramos la letra No. 55 al cliente Surez
29 de Mayo : Cancelamos en efectivo al abogado Sr. Prez , por un trabajo realizado

EJERCICIO No. 02
SALDO INICIAL
03 de Junio : En efectivo se cancela S/. 1,000 al Sr.Gozles por asesora (contador ) segn Recibo por honorarios
05 de Junio : Se compran tiles de escritorio en efectivo por S/. 220
12 de Junio : Recibimos al contado la suma de S/. 5,720 de nuestros clientes por facturas pendientes
15 de Junio : Se adquieren equipos de cmputo por un valor de $ 4,000, se cancela la inicial de $ 1200 en efectivo y por e
se aceptan letras a pagar a 30 das ( TC.2,98 )
17 de Junio : Se cancela en efectivo los servicios de agua por S/. 120, telfono por S/. 250 , electricidad por S/. 200, intern
19 de Junio : Cancelamos en efectivo la suma de S/. 4,100 a nuestros proveedores por facturas pendientes de pago
30 de Junio : Cancelamos en efectivo sueldos a trabajadores por S/. 3,720

FORMATO 1.1. LIBRO CAJA Y BANCOS DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

Nmero
Correlativo
del Registro

Fecha
de la
Operacin

5/5/2013

Descripcin
de la
Operacin
SALDO INICIAL
cobro de fact. N 2374

5/7/2013

pago de fact. N 1258

5/8/2013

cobro de fact. N 2589

5/13/2013

cobro de letra N 35

5/15/2013

pago de serv. Basicos

5/17/2013

cobramos la fact. N 2375

5/19/2013

5/20/2013

Cuenta Contable
Asociada
Cdigo
12
121
42
421
12
121
12
123
63
636

pagamos una factura

envio de dinero a la cta cte

12
121
42
421
10
104

5/23/2013

cobro de fact. N 1475

12
121

10

5/27/2013

pago de efect. por servicios

11

5/28/2013

cobro de letra N55

12

5/29/2103

cancelamos por asesoria

63
634
12
123
63
632

EJERCICIO No. 02
FORMATO 1.1. LIBRO CAJA - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
Nmero
Correlativo
del Registro

Fecha
de la
Operacin

6/3/2013

Descripcin
de la
Operacin
SALDO INICIAL
cancelamos por asesoria

6/5/2013

compro de utiles escolares

6/12/2013

resivimos pago por facturas

6/15/2013

pago por equipos

6/17/2013

pago de servicios basicos

6/19/2013

pago a proveedores

6/30/2013

pago de sueldos

Cuenta Contable
Asociada
Cdigo
63
632
65
656
12
121
33
336
63
636
42
422
41
411

empresa " Lucero SA", para el mes de mayo del 20XX

S/.

acondicionado

ajo realizado

1,800
1,350
2,000
1,500
1,000
100
380
135
1,300
2,500
800
4,000
1,000
850
2,500

10,000
(contador ) segn Recibo por honorarios

entes por facturas pendientes

se cancela la inicial de $ 1200 en efectivo y por el saldo

fono por S/. 250 , electricidad por S/. 200, internet S/.110
oveedores por facturas pendientes de pago

OS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
Cuenta Contable
Asociada
Denominacin
cta x cobrar comerciales-terceros
FXC
cta x pagar comerciales-terceros
FXP
cta x cobrar comerciales-terceros
FXC
cta x cobrar comerciales-terceros
LXC
servicios prestados x terceros
SEVICIOS BASICOS
cta x cobrar comerciales-terceros
FXC
cta x cobrar comerciales-terceros
FXC
efectivo y equiv. De efectivo
cta cte
cta x cobrar comerciales-terceros
FXC

Saldos y Movimientos
Deudor
Acreedor
Saldo
1,800.00
1,350.00
3,150.00
2,000.00

1,150.00

1,500.00

2,650.00

1,000.00

3,650.00
615.00

1,300.00

4,000.00

3,035.00
4,335.00

2,500.00

1,835.00

800.00

1,035.00
5,035.00

gasto de serv. Presta. X terceros

mantenimiento y reparacion
cta x cobrar comerciales-terceros
LXC
gasto de serv. Presta. X terceros
asesoria y consultoria

1,000.00
850.00

4,035.00
4,885.00

2,500.00
###

9,415.00

2,385.00
2,385.00

MIENTOS DE EFECTIVO
Cuenta Contable
Asociada
Denominacin
gasto de serv. Presta. X terceros
asesoria y consultoria
otros gastos de gestion
suministros
cta x cobrar comerciales-terceros
FXC
equipos
equiopos diversos
servicios prestados x terceros
SEVICIOS BASICOS
cta x pagar comerciales terceros
anticipos a proveedores
remun. Y participa. X pagar
remuneraciones

Totales

Saldos y Movimientos
Deudor
Acreedor
Saldo
10,000.00
1,000.00
9,000.00
220.00
5,720.00

5,720.00

8,780.00
14,500.00

3,576.00

10,924.00

680.00

10,244.00

4,100.00

6,144.00

3,720.00

2,424.00

13,296.00

2,424.00

LIBRO CAJA

La empresa comercial " Angel SA " , desea elaborar su libro caja, para ello nos hace llegar la sgte informacin correspon
a los meses de marzo y abril. :
SALDO INICIAL
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da

03
05
07
08
09
11
12
15
16
18
20
23
26
28
31

Se cobra la F/. 101-2546 al cliente Rimac SAC

Se compra mercaderas al crdito segn F/. 102-458
Se vende mercadera segn F/. 602-3547 , la venta fue 40% al cont. y el saldo a
Cancelamos la F/. 101-1245 por compra de tiles de limpieza
Se cancela el servicio de agua y luz del pte mes
Se cobra la letra No. 245 al Sr. Luis Samaniego ( cliente )
Se deposita en nuestra cta cte la suma de
Se cancela la letra N0,425 a Creaciones Unin ( proveedor )
Se vende mercaderas de las cules 45 % fueron en efectivo y el saldo al crdito
Se cobra la fact. 104-569 , de dicho importe el 40% se envo a nuestra Cta. Cte.
Se compra tiles de escritrio segn factura No 1415
Se vende mercaderas en efectivo
Se cancela servicio de publicidad en efectivo
Se compra mercadera , se cancela girndose el cheque No. 125
Se vende mercadera ( 75% al contado )

SALDO INICIAL
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da
Da

02
04
06
07
08
10
11
13
15
17
22
24
27
29
30

Se cobra la f/. 101-245 al cliente Lpez en efectivo

Se compra mercadera al contado segn f/. 010-987
Se vende mercaderas con F/. 1252-547 , nos cancelan el 20% en efectivo
Se cancela la f/. 102-5478 a Ramos SA ( proveedor )
Se cancela telfono
Se cobra la L/. 258 al Sr. Alvaro Lpez
Se deposita en cta cte
Se vende mercadera con F/. 101-548
Se paga recibo de agua a Sedalib
Se cancela Recibo de luz
Se compra tiles de limpieza
Se vende mercaderas a crdito segn factura
Se vende mercaderas ( 65 % contado ) segn factura
Se paga servicios de vigilancia seg factura No. 1512
Se cobra al Sr. Prez ( trabajador de la empresa ) en efectivo por prstamo
otorgado.

ce llegar la sgte informacin correspondiente

S/.

1,200.00

FORMATO 1.1. LIBRO CAJA - DETALLE DE LOS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

725.00
1,352.00
1,100.00
250.00
348.00
125.00
1,000.00
652.00
2,800.00
2,640.00
300.00
500.00
1,600.00
1,800.00
2,200.00

Nmero
Correlativo
del Registro

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

?
650.00
1,258.00
2,500.00
1,258.00
605.00
145.00
1,150.00
2,250.00
450.00
520.00
280.00
650.00
1,800.00
1,150.00
458.00

Fecha
de la
Operacin

1. LIBRO CAJA - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO

Descripcin
de la
Operacin

Cuenta Contable
Asociada
Cdigo
Denominaci

Totales

Saldos y Movimientos
Deudor
Acreedor
Saldo