CALLE ALDABAS

N 337
LAS GARDENIAS
SURCO
CENTRAL TELEF.

AO DE LA INVERSIN PARA EL DESARROLLO RURAL Y LA SEGURIDAD

ALIMENTARIA
ASAMBLEA NACIONAL DE RECTORES
COMISIN DE COORDINACION UNIVERSITARIA

CATALOGO DE TRABAJOS DE INVESTIGACIN, TESIS Y PROYECTOS

ASAMBLEA NACIONAL DE RECTORES
Resolucin N 1562 2006 ANR
RESUMEN DE TRABAJOS DE INVESTIGACIN, TESIS Y PROYECTOS
UNIVERSIDAD: SEOR DE SIPN
I.

NIVEL

PRE GRADO
-

Facultad: Derecho

Escuela Profesional: Derecho

Ttulo Profesional: Abogado

-

Denominacin del Trabajo de Investigacin Tesis: INCORPORACION

DEL DELITO DE LA UTILIZACION FRAUDULENTA DE LA
PERSONA JURIDICA EN EL CODIGO PENAL PERUANO

II.

Autor (es):

Bach. ROJAS GONZALES, HEBER WILSON

CONTENIDO DEL RESUMEN

2.1.
ASPECTO METODOLGICO
2.1.1. Tipo de estudio:
a) Es descriptiva. Porque describe ciertos rasgos de la realidad, especifican propiedades y
muestran su comportamiento. A dems identifican las caractersticas del universo de
investigacin, seala formas de conducta y actitudes del universo investigado,
comprobando la asociacin entre la variables de la investigacin

b) Es Causal. Mediante el cruce de las variables del problema, la realidad y el marco

referencial, plantea subhiptesis y luego la hiptesis global integradora, que buscan
encontrar las causas de las partes del problema
2.1.2.1.

2.1.2. Diseo:
El universo de la investigacin
El universo de la presente investigacin comprendi la sumatoria de todos los datos de
los dominios de todas las variables que se han identificado en el anexo 4 sobre
identificacin de las variables las que son: Responsables, Comunidad Jurdica,
Discordancias Normativas, discrepancias tericas y legislacin comparada.

2.1.3. Forma de tratamiento de los datos

Con respecto a las informaciones presentadas como resmenes, cuadros, figuras, etc. Se
formularn apreciaciones objetivas.
Las apreciaciones correspondientes a informaciones del dominio de variables que han
sido cruzadas en una determinada sub-hiptesis, sern como premisas para contrastar esa
sub-hiptesis.
El resultado de la contrastacin de cada sub-hiptesis (que puede ser prueba total,
prueba y disprueba parciales o disprueba total) dar base para formular una conclusin
parcial (es decir que tendremos tantas conclusiones parciales como sub-hiptesis
hayamos planteado).
Las conclusiones parciales, a su vez, se usarn como premisas para contrastar la
hiptesis global.
El resultado de la contrastacin de la hiptesis global, (que tambin puede ser prueba
total, prueba y disprueba parciales o disprueba total) nos dar base para formular la
conclusin general de la investigacin.
Las apreciaciones y conclusiones resultantes del anlisis fundamentarn cada parte de
la propuesta de solucin al problema nuevo que dio al inicio de la investigacin.
2.1.4.

2.1.4.1.

Variables de la Investigacin

Definicin de Variables
a) Variables de la Realidad

A1 = Responsables. Pertenecen al dominio de esta variable, todos los datos que en comn
tienen la propiedad de explicitar lo referente al las personas que deben llevar a cabo
distintas acciones (planificar, organizar y ejecutar) para lograr un objetivo...o
tambin...persona(s) obligada(s) a cumplir ciertas tareas o asumir ciertas funciones para el
logro de objetivos. (Real Academia Espaola. Diccionario de la Lengua Espaola, 22va
Edicin).
A2=

Comunidad Jurdica. Pertenecen al dominio de esta variable, todos los datos que

en comn tienen la propiedad de explicitar lo referente a las personas que poseen un

vnculo o inters en torno a la temtica jurdica de un Estado. Se entiende que se integran
en ella no slo a profesionales que ejercen el derecho (abogados, jueces, fiscales), sino
tambin a docentes y estudiantes de dicha especialidad profesional. (Cabanellas T, 2002)

b) Variables del Marco

B1 =

Conceptos Bsicos. Pertenecen al dominio de esta variable, todos los datos que en

comn tienen el atributo de explicitar... Una imagen mental de cualquier cosa que se
forma mediante la generalizacin a partir de casos particulares como por ejemplo, una
palabra o un trmino; referidos a lo bsico, es decir...perteneciente a la base o bases
sobre la que se sustenta algo fundamental.(Caballero, 2014)
B2 = Normas. Pertenecen al dominio de esta variable, todos los datos que en comn tienen
el atributo de explicitar... Regla que se debe seguir o se debe ajustar a la conducta que
hayan sido aprobadas por un rgano competente, (Milla Batres ,1998)
B3 =

Legislacin Comparada. Pertenecen al dominio de esta variable, todos los

datos que en comn tienen el atributo de explicitar... Es el arte cuyo fin prctico consiste
en comparar entre s aquellas legislaciones que son semejantes y presentan cierta
uniformidad jurdica dentro de la diversidad de sus respectivos Derechos positivos, para

encontrar los principios, reglas o mximas similares a todas ellas,

por

tender a la

satisfaccin de necesidades comunes Cabanellas, Guillermo, (2014).

c) Variables del Problema
X1 = Discordancias Normativas. Los identificamos cuando dos o ms normas que deben
cumplirse en la realidad tienen diferencias en sus disposiciones, es decir cuando no estn
concordadas.
X2 = Discrepancias Tericas
Pertenecieron al dominio de esta variable, todos los datos que los identificamos cuando
algunos conocen o propugnan la aplicacin de un planteamiento terico, tal que (A); y
otros hacen lo mismo, pero con otro planteamiento terico, tal que (B) (Caballero, 2014).
2.1.5.

Mtodos, Tcnicas e instrumentos de la investigacin

2.1.5.1.
Tcnicas, instrumentos e informantes donde se aplic la encuesta
En esta investigacin, dadas las variables, que son cruzadas en las frmulas de las subhiptesis, para obtener los datos de sus dominios, se requiri aplicar o recurrir, a las
siguientes:
a) La tcnica del anlisis documental; utilizando, como instrumentos de recoleccin de
datos: fichas textuales y de resumen; teniendo como fuentes libros y documentos
respecto a la proteccin del consumidor; que usaremos para obtener datos de los
dominios de las variables: conceptos bsicos, normas, Jurisprudencia.
b) La tcnica de la encuesta; Elaboracin de cuestionario de preguntas. La estructura del
cuestionario y el contenido de las preguntas se elaboraran en funcin a la
representatividad de los entrevistados (Anexo 5). El detalle de la muestra de
entrevistados es la siguiente:
a) Jueces Penales. Fue obtenido en imagen institucional de la corte superior de
justicia; dado como resultado lo siguiente:
b) 9 Juzgados Penales
c) Fiscales. Fue obtenido en imagen institucional de la Fiscala Superior de
Lambayeque; dado como resultado lo siguiente:
d) 9 Fiscalas Penales

e) Abogados. Fue obtenido en el colegio de abogados de Lambayeque, dando como

resultado una cantidad de seis mil cuatrocientos veinticinco (6425), abogados en
la ciudad de Chiclayo, y en la aplicacin de la frmula para el clculo del tamao
2.1.5.2.

de la muestra. Haciendo un total de 36

Poblacin de informantes y muestra
a) Poblacin de Responsables
- Debido a que la poblacin de informantes para el cuestionario son los, Jueces Penales,
Fiscales, Abogados y Empresas, la cual estara integrada por todos aquellos que tiene
una relacin directa con la problemtica los cuestionarios se aplicaron a un nmero 100
informantes.
- Segn el criterio de inclusin.- fueron considerados dentro del estudio todos los
abogados que cumplieron con el siguiente criterio: que en su labor de trabajo participen
en proceso de materia penal, y laboral
- Segn el criterio de exclusin.- en principio fueron excluidos todo los abogados que no
cumplan con el criterio de inclusin adems de: sin experiencia laboral, que no laboren
en derecho penal en la provincia de Chiclayo.
- La investigacin de nuestros informantes:
- Jueces Penales. Fue obtenido en imagen institucional de la corte superior de justicia;
dado como resultado lo siguiente: 9 Juzgados Penales
- Fiscales. Fue obtenido en imagen institucional de la Fiscala Superior de Lambayeque;
dado como resultado lo siguiente: 9 Fiscalas Penales
- Abogados. Fue obtenido en el colegio de abogados de Lambayeque, dando como
resultado una cantidad de seis mil cuatrocientos veinticinco (6425), abogados en la
ciudad de Chiclayo, y en la aplicacin de la frmula para el clculo del tamao de la
muestra. Haciendo un total de 36
b) Porcentajes de los responsables por cargos que ocupan
-

CARGO

Jueces

Fiscales

TOTAL

CA
NTI
DA
D
- 10

Empresas

Abogados

POR
CENT
AJE

10,00

9
9

9,00
9,00

72

72,00

100

100,0
0

2.2.

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

- Con la investigacin, se propone analizar desde el punto de vista doctrinario y jurdico la

controversia existente sobre si cabe o no hablar de una responsabilidad penal de las
empresas ante la utilizacin fraudulenta de la persona jurdica derivada de un acto de
omisin en el pago de derechos laborales y analizar el congelado principio societas
delinquere non potest, que no es otra cosa que la imposibilidad de que la persona jurdica
pueda cometer ilcitos penales sea porque sus actos no constituyen accin en sentido
jurdico penal o porque no pueden ser imputables de la misma manera. El debate surge las
personas jurdicas pueden ser responsables de un delito; pero en la actualidad - como se ha
dicho anteriormente - esta discusin cobra ms importancia, por el incremento de la
criminalidad econmica dentro de los pases industrializados mediante la utilizacin de
personas jurdicas, que en algunos de los casos son creadas con defectos de origen (fines
eminentemente ilcitos) o que en su marcha han servido para encubrir la realizacin de
conductas delictivas.
- La elusin mediante la utilizacin fraudulenta de la persona jurdica de estas obligaciones
suele ser dolosa, sin embargo aun siendo culposa o no intencional esta conducta es un
tpico caso de fraude a la ley, y el ordenamiento jurdico reacciona aplicando la norma que
se intent eludir y sanciona al agente defraudador. Ante todo ello se hace necesario
solucionar las discordancias normativas existentes en el Artculo 198 y 242 del Cdigo
Penal respecto a que el tipo penal como una conducta de un delito contra el orden
econmico y no una administracin fraudulenta
- Por lo que la presente investigacin analizar la incorporacin de la figura de la utilizacin
fraudulenta de la de la persona jurdica cuando elude las obligaciones laborales, en el
cdigo penal peruano.
2.3.

FORMULACIN DEL PROBLEMA

- El problema fue formulado interrogativamente mediante las siguientes preguntas:

-

Primera Parte del Problema:

DISCORDANCIAS NORMATIVAS

a) Cmo se configuran las discordancias normativas presentadas en los Artculo 1, 2,

22, 23, 24, 25, 26 y 27 de la Constitucin que protegen al trabajador y los artculos
198 y 243 del Cdigo Penal al regular la administracin fraudulenta, dejando el vaco
legal sobre la administracin fraudulenta de la persona jurdica?
b) Qu aspectos son necesarios se regulen sobre la utilizacin fraudulenta de la persona
jurdica en el mbito penal? En la actualidad se recoge esta figura en el cdigo penal
de manera indirecta, no existiendo normatividad precisa
c) Dnde se advierte la existencia de estas discordancias normativas en la aplicacin de
la figura de la utilizacin fraudulenta?
d) Cules son los puntos necesarios a considerar para erradicar discordancias
normativas?
e)

Por qu se da esas discordancias normativas por parte de los operadores del derecho?

- Segunda Parte del Problema: DISCREPANCIAS TEORICAS

a) Existen discrepancias tericas respecto a la penalizacin del fraude de la Persona
Jurdica por eludir derechos laborales?
b) Cules son los problemas que puede ocasionar la existencia de estas discrepancias
tericas respecto a la responsabilidad penal de las personas jurdicas a la legislacin
peruana?
c) Cmo se advierte la existencia de estas discrepancias tericas?
d) Dnde se advierte la existencia de estas discrepancias tericas?
e) Cul es la propuesta para solucionar estas discrepancias tericas?
2.4.

OBJETIVOS

2.4.1. Objetivo General:

- Analizar si la Incorporacin del Delito de la Utilizacin fraudulenta de la persona Jurdica
en el Cdigo Penal peruano es la correcta, con respecto a un Marco Referencial que integre
planteamientos tericos antingentes que permita solucionar las discordancias normativas y
discrepancias tericas, que deben aplicarse para la solucin del problema, mediante una
investigacin aplicada, explicativa y de anlisis mixto, predominantemente cuantitativo,

pero complementariamente con calificaciones e interpretaciones cualitativas

con la

finalidad de detectar las razones por las que es necesario su incorporacin, debiendo tener
en cuenta adems la Legislacin Comparada.
2.4.2. Objetivos Especficos
-

Para alcanzar el objetivo general anunciado en el numeral anterior, se deben

lograr los siguientes propsitos especficos:

a) Analizar la legislacin comparada la cual recoge en su normatividad la figura de

la utilizacin fraudulenta de la persona jurdica
b) Proscribir expresamente la utilizacin fraudulenta de la persona jurdica cuando
afecta a los derechos laborales
c) Determinar si la legislacin laboral nacional vigente regula adecuadamente la
utilizacin fraudulenta de la persona jurdicas
2.5.

HIPTESIS
2.5.1.

Hiptesis General

- La utilizacin fraudulenta de la persona jurdica en el mbito penal, se ve afectada

por discordancias normativas y discrepancias tericas, por parte de los operadores
del derecho, debido a que la legislacin penal no ha recogido en su normatividad
dicha figura, ocasionando un vaco que deja sin castigo a las empresas que burlan las
norma, todo ello debido a que no se ha tenido en cuenta la legislacin comparada, y
los planteamientos tericos necesarios para poder cubrir el vaco legal existente y de
esta manera los responsables de tutelar los derechos de los dems (Poder Judicial)
pueda amparar sus demandas por la utilizacin fraudulenta de la persona jurdica.
2.5.2.

Sub Hiptesis

a) Se aprecian Discordancias Normativas por los responsables entre los artculos 198 y
243 del Cdigo Penal, ya que el primero indica que es un delito de administracin
fraudulenta y el segundo es un delito econmico, por no haber tenido en cuenta la
legislacin comparada.

b) Se observan Discordancias Normativas en la legislacin penal por existir escepticismo

en el manejo las normas por parte de la comunidad jurdica.
c) Se observas discrepancias tericas por parte de los responsables, debido a que no se ha
tenido en cuenta planteamientos tericas en el momento de la creacin de las normas.
d) Se aprecian discrepancias teoras por parte de la comunidad Jurdica debido a que las
normas penales no recogen de manera clara la figura de la utilizacin fraudulenta de la
persona jurdica.
2.6.

BREVE REFERENCIA AL MARCO TERICO

2.6.1.
-

Persona Jurdica

Carhuatocto, H (2011) La persona jurdica es una organizacin de personas que

cohesionadas por la cooperacin, solidaridad, y la asistencia recproca, buscan
alcanzar como organizacin colectiva una serie de objetivos y metas, en
beneficio del ente colectivo, de sus miembros o terceros. En ese sentido, la
persona jurdica se erige en el esfuerzo de un grupo de conductas humanas
vivenciando valores e intereses comunes. (p.33)

Cavero, P (2004) La persona jurdica es definida como "un grupo de personas

(tipo asociacin) o una organizacin (tipo fundacin), que constituyen
unidades cerradas hermticamente, con propia e inviolable zona ntima; y,
siempre como la persona fsica, con la capacidad de ser sujeto de derechos y
obligaciones, participando como tal en el trfico jurdico por medio de sus
rganos''

Carhuatocto, H (2011) citando a Ferrara indica que la persona jurdica es un

sujeto de derecho derivado del carcter social del hombre, que se puede definir
el instrumento jurdico a travs del cual se permite que un colectivo organizado
que vivencia valores y metas comunes pueda logra contar tambin con
individualidad jurdica como ente social, y que por tanto pueda ser portadora
de derechos y obligaciones.

2.6.2.

Utilizacin Fraudulenta de la Persona Jurdica

- La utilizacin fraudulenta de la persona jurdica es aquella situacin en que se

instrumentaliza a una persona jurdica para evadir obligaciones legales o contractuales.
- Boldo, C citada por Carhuatocto, H (2011), define a la utilizacin fraudulenta de la persona
jurdica como el abuso que tiene lugar cuando la persona jurdica es utilizada para burlar la ley,
para quebrantar obligaciones, para conseguir fines ilcitos y en general para defraudar. Aade
que la seguridad jurdica y la legalidad, hallan su lmite en la justicia, y apuesta para desbaratar
el ardid por el fraude a la ley. (p.73)
- Fernndez, C (1999) entiende define a la utilizacin fraudulenta de la persona jurdica como
el ejercicio disfuncional de sus privilegios y subjetividad por parte de los controlantes de la
misma. A consecuencia de ello estos actos pueden estar viciados de invalidez.
2.6.3. Responsabilidad Penal de la Persona Jurdica
Bacigalupo, S (2001) los antecedentes histricos de la responsabilidad penal de persona
jurdica, esto es el del societas delinquere potest, se inicia en el derecho clsico, en donde se
reconoca la subjetividad de ciertos grupos de personas, esto es la suma de sus miembros eran
considerados como titulares de derechos, a dicho ente se le denomino el universitas, en este
sentido pese a que en el Digesto y el Derecho Romano no se hizo un reconocimiento expreso de
la responsabilidad penal de las personas jurdicas, si se reconoce una cierta capacidad delictiva
de las corporaciones.
En el siglo XIX y XX se plantea como tal la responsabilidad de las personas jurdicas
mediante los glosadores, se habla de que exista la posibilidad de un delito cometido por la
corporacin (o el universitas como lo haban recogido de sus predecesores) cuando la accin
penalmente responsable responda a una decisin conjunta de sus miembros. Los canonistas y
los post glosadores aceptaron la idea de que la universitas era una persona ficta pero estos
ltimos sumaron la idea de que adems poda cometer delitos sin embargo se estim que si bien
la universitas era susceptible de ser imputable sus miembros tambin deban responder en
calidad de coautores o instigadores
El primer argumento intentado a favor de la restriccin de la capacidad penal de las
personas jurdicas es que ellas no son capaces de accin.
Tiedemann, K (2001) El punto de vista para rebatir tal asercin es hallado por los
partidarios de su responsabilidad penal en la naturaleza jurdica del ente ideal para quienes son
formas de organizacin humana que constituyen entes autnomos con la necesidad de realizar
sus acciones a travs de personas humanas. Las crticas se dirigen a sealar la falta de voluntad
independiente de las personas jurdicas, ya que la voluntad debe provenir de personas humanas.
En la doctrina anglosajona y holandesa se afirma que se equipara la actuacin criminal del

rgano representante de la empresa, siempre una persona fsica, con la de la empresa. Esta
construccin terica recibe el nombre de doctrina de la identificacin. (p.102)
Bacigalupo, S al respecto de la construccin dogmtica del profesor Jakobs: Si se traslada
este modelo del concepto de accin a la persona jurdica, entonces debemos afirmar la
posibilidad de que el rgano de una persona jurdica, que tenga las caractersticas de una
produccin de un resultado evitable individualmente: 1) la posibilidad de que la persona jurdica
sea un sujeto de imputacin vlido para el Derecho Penal (compuesto por estatutos y rganos) y
2) La persona jurdica puede realizar una accin penalmente relevante en el sentido de que
poda evitar individualmente (el rgano competente) es decir, de acuerdo con sus capacidades
(determinadas por su estatuto y sus rganos), producir su resultado.(p.151).
2.6.4. Situacin de la Responsabilidad Penal en el Per
Toda responsabilidad penal debe erigirse sobre un hecho injusto (y culpable) propio, por lo
que los esfuerzos doctrinales dirigidos a la bsqueda de una adecuada fundamentacin en esta
lnea se encuentran plenamente justificados. Por su parte, no dejan de ser muy cuestionables el
numerus clausus adoptado y, muy en particular, la seleccin de las figuras delictivas abiertas a la
generacin de este tipo de responsabilidad, as como la restriccin de las entidades susceptibles
de ser declaradas penalmente responsables.
Cavero, P (2004) citando a Ziga indica que La Ley General de Sociedades, por mencionar
la parte ms emblemtica de la legislacin de las personas jurdicas, impone un conjunto de
obligaciones a los directivos o administradores de una sociedad en aras de preservar ciertos
intereses colectivos. El artculo 40 de esta ley, por ejemplo, establece que si se pierde una parte
del capital social, no podr distribuirse utilidades hasta que se reintegre el capital social o se
haga la reduccin en la cantidad correspondiente.
Se requiere de tres condiciones para responsabilizar penalmente al representante de la
persona jurdica:
i) La relacin de representacin, la persona que no rena la calidad especial de
autor debe tener la calidad de rgano de representacin autorizado de una persona jurdica; esta
-

representacin incluye a la que se ejerce de hecho.

ii) Actuar como rgano de representacin o como socio representante; es decir, el

acto que

da lugar a la punibilidad debe ser realizado a ttulo de representante y no a ttulo

personal.
-

iii) La realizacin del tipo penal, esto significa que el delito especial debe ser

imputable

objetiva y subjetivamente al representante de la persona jurdica, aunque los

elementos

especiales que fundamentan la penalidad de este tipo no concurran en l, pero, s en

la
-

persona jurdica representada

2.7.

CONCLUSIONES
- Conclusin 1
- El promedio de promedios integrados de conocimiento por los responsables es 35%;
conceptos bsicos 29%, normas nacionales en 38% y legislacin comparada es 37%.
-

comunidad jurdica.
- El conocimiento de normas bsicas

comunidad jurdica.
- El conocimiento de legislacin comparada por los responsables es 42,5% y 32%

El conocimiento de conceptos bsicos por los responsables es 28,5 y 28,8%

por los responsables es 40,2 y 35,2%

comunidad jurdica
- Conclusin 2
- Los responsables y la Comunidad Jurdica tienen un conocimiento promedio de promedios
integrados de conocimiento por los responsables es 35%; conceptos bsicos 29%, normas
nacionales en 38% y legislacin comparada es 37%.
- El promedio de promedios integrados de discrepancias como causas de la problemtica
con respecto a las teoras y conceptos bsicos es 73%.; con respecto a las teoras es 74%, y
con respecto a los conceptos bsicos es 72%.
- La prelacin de porcentajes individuales para las teoras es: Teora que limita la
Indemnizacin es 87%, Dao Moral pasajero es 85%, Teora de la Reparacin es 84%, Teora
de Enriquecimiento sin causa es 82%, Teora del Nmero de accionistas es 68%, Teora del
resarcimiento 63%, y teora de Indemnizacin es 50%
- La prelacin de conceptos bsicos es: Responsabilidad aquiliana es 98%, Resarcimiento
es91%, Dao Moral es 71%, Despido Injustificado es 70%, Derecho al Trabajo 55%, e
indemnizacin es 44%.
- Conclusin 3
- El promedio de promedios integrados de conocimiento por los responsables es 35%;
conceptos bsicos 29%, normas nacionales en 38% y legislacin comparada es 37%.
-El conocimiento de conceptos bsicos por los responsables es 28,5 y 28,8%
comunidad jurdica.
-El conocimiento de normas bsicas por los responsables es 40,2 y 35,2%
comunidad jurdica.
-El conocimiento de legislacin comparada por los responsables es 42,5% y 32%
comunidad jurdica
- Conclusin General

- El resultado de la contrastacin de la Hiptesis Global nos da base o fundamento para

formular la Conclusin General mediante el siguiente enunciado:
- a) Con respecto a los responsables:
- Es necesaria regular la utilizacin fraudulenta de la persona jurdica en el mbito penal,
para que las empresas puedan ser sancionadas ante la comisin de fraude derivado de
relaciones laborales.
- b) Con respecto a la comunidad jurdica
- Es necesario que las empresas tengan en cuenta que la utilizacin fraudulenta de la

2.8.

persona jurdica en el mbito penal perjudica a trabajadores

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