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INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLGICO

PBLICO

MARA ROSARIO ARAOZ PINTO

ASIGNATURA

Planeamiento de Auditora

ALUMNAS

Acua Berrocal, Rayza


Alejandro Tamayo, Rosamara
Chvez Zapata, Sarita
Coronado Aguilar, Cynthia
Falla Loja Cinthia Medalid

CARRERA

Contabilidad

SEMESTRE

TURNO

Diurno

DOCENTE

C.P.C Clara Garca

SAN MIGUEL, 04 DE AGOSTO DEL 2015

Lima, 30 de Julio del 2015

Seor:
Luis Ferrand Aspllaga
Gerente General de LAIVE S.A.
Av. Nicols de Pirola N 671, Ate Vitarte
Lima-Per

Muy seores nuestros:


De acuerdo a lo pactado en nuestra conversacin el 3 de Marzo del presente
ao, vamos a realizar una auditoria del Balance General de LAIVE S.A. al 31 de
Diciembre del 2014- 2013, y de los Estados de Ganancias y Perdidas, Cambios
en el Patrimonio Neto y Flujos de Efectivo del ao social finalizado. El informe
de auditoria le ser enviado a UD. y al Directorio.
Tambin revisaremos la Declaracin Jurada de Impuesto a la Renta por el
ejercicio que culminar el 31 de Diciembre del 2014.
Nuestro trabajo estar de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas y, por consiguiente, incluir pruebas de los registros contables y
otros procedimientos de auditoria que consideremos necesarios para pode
emitir una opinin con respecto a sus estados financieros. De nuestro trabajo
no se puede esperar que revele todos los errores, irregularidades o actos
ilegales, incluyendo los fraudes o desfalcos que puedan existir. Sin embargo,
informaremos al nivel gerencial correspondiente sobre cualquier error
relativamente importante del cual tengamos conocimiento y de cualquier
irregularidad o actos ilegales que nos llamen la atencin, a menos que
evidentemente carezcan de consecuencias.
Nuestra auditoria requerir que comprendamos la estructura de control
interno que tiene su empresa para la presentacin de informes financieros. El
propsito de dicha comprensin es permitirnos establecer la naturaleza, la
oportunidad y el alcance de nuestros procedimientos de auditoria, y no es dar
seguridad alguna sobre la estructura de control interno. Si descubriramos
puntos que a nuestro juicio presentan importantes deficiencias en el diseo u
operacin de su estructura de control interno, se lo comunicaremos por
escrito.
La presentacin razonable de los estados financieros es responsabilidad de su
compaa. Adems, su compaa es responsable del desarrollo,
implementacin y mantenimiento de una adecuada estructura de control
interno para la presentacin de informes financieros. Si bien podemos
aconsejarles con respecto a los principios contables apropiados y a su
aplicacin, su seleccin y mtodos de aplicacin son solamente
responsabilidad de su compaa.
Basndonos en conversaciones con su personal y el auditor que nos precedi
y una revisin preliminar en sus registros contables, estimamos el costo de
nuestro trabajo de auditoria en U$$ 9,000.00 mas I.G.V. Debe tenerse en
cuenta que esta estimacin puede variar por circunstancias inusuales que no

podemos prever en este momento. Sin embargo, de surgir tales problemas


nos pondremos en contacto para examinar las consecuencias.
De ser posible trataremos de utilizar personal de su compaa.
Este esfuerzo reducir sustancialmente el tiempo requerido y nos ayudar a
efectuar una auditoria eficiente.
Apreciamos la oportunidad de atender su compaa. No dude en dirigirse a
nosotros si tiene preguntas acerca del trabajo o si desea otros servicios
profesionales.
Si las condiciones mencionadas en esta carta le parecen satisfactorias, por
favor firme en el espacio provisto mas abajo y envenos un duplicado de la
carta.

Atentamente,
C.P.C.

Aceptado por:
Cargo:
Fecha:

ASPECTOS

La empresa Laive S.A. dedicar al desarrollo, produccin,


procesamiento, industrializacin, comercializacin, importacin y
exportacin de todo tipo de consumo humano, solicitando los
servicios de la Sociedad de Auditores Cafca y Asociados, con el objeto
de realizar un estudio de la eficiencia operativa de todos y cada uno
de las reas funcionales de la empresa ya citada.
Luego de algunas deliberaciones, se firm un contrato sobre las bases
siguientes:

Realizar un examen de la operatividad de las reas funcionales


de la empresa Laive S.A.

La base de actividades y operaciones de la empresa,


incluyendo su sistema informtico.

El informe que se emita al final del examen debe contener


recomendaciones positivas para optimizar los controles
internos, particularmente en las reas crticas.

El personal de auditoria estar conformidad al inicio por su


supervisor, un auditor senior (encargados), auditores
asistentes.

A su vez la empresa evaluada deber poner todas las


facilidades del caso.

EL PROGRAMA INICIAL
ENTREVISTA AL GERENTE GENERAL DE LAIVE S.A:

Laive no es una empresa extranjera, se equivoca, pues sus inicios se


remontan al ao 1910, cuando los seores Domingo y Demetrio
Olavegoya, Felipe Chvez y Juan Valladares fundan una sociedad en
Junn, con 500 mil libras peruanas. Su fuerte era la lana, pero con la
crisis europea, deciden dedicarse a la produccin de mantequilla y
quesos. En los aos 70 llega la Reforma Agraria que les expropi las
tierras y los animales. Pese a ello, esta empresa decidi reinventarse,
por lo que se traslada a Santa Clara, en Lima, donde empieza a
acopiar leche lquida y en polvo para fabricar sus productos. En los 80
se define como una empresa lechera y pone una planta de quesos
maduros y una acopiadora en Arequipa. En los 90, se abre una planta
de ultrapasteurizacin en la capital y una de concentracin en Majes.
Al respecto, conversamos con su gerente, Luis Ferrand.
Una empresa, como Laive, que tiene ms de 100 aos,
cmo hace para mantenerse en el mercado?
RPTA:
Yo dira que la razn por la que Laive se mantiene
en el mercado es porque, a pesar de haber pasado por tantos
momentos difciles, siempre est en constante proceso de adaptacin
para ofrecer nuevas alternativas a sus clientes con una diversificacin
de productos.
Se trata de una marca reconocida por los peruanos,
cules son sus valores?
RPTA:
La marca para el consumidor inspira confianza, hay
calidad, mucha innovacin. Adems de dar valor agregado en nuestros
productos.
Cmo fidelizan a sus clientes?

RPTA:
Fidelizamos a travs de la confianza, entre ellas
hacemos pruebas de degustacin de productos.
Con 105 aos en el mercado, muchos perciben que Laive
es una empresa moderna, cmo hacen para que se vea
as?
RPTA:
Nuestros diseos, productos y comunicacin
siempre transmiten modernismo y hacen que la gente lo vea as.
Qu caractersticas tiene la gente que contratan?
RPTA:
El personal debe cumplir con el trabajo en equipo y
estar comprometidos con nuestra cultura.
El tema del precio es un factor que influye en el
consumidor?
RPTA:
Indudablemente que s, pero cuando hablas de
alimentos que terminarn en tus hijos, el precio es rebasado por el
tema de confianza y calidad.
De qu manera capacitan a su personal?
RPTA:
Tenemos programas de capacitacin para adaptar o
mejorar el nivel de competencia del puesto de lo que quisiramos
tener.

Los ha afectado la desaceleracin de la economa?


RPTA:
S, de hecho. Venamos de cifras de dos dgitos los
ltimos aos, pero ahora estamos creciendo en un 5%. Hay un cierto
nivel de preocupacin de la poblacin y eso es culpa del Estado, que
no genera un ambiente de confianza.
Algunos empresarios dicen que de la crisis nace la
oportunidad, usted qu piensa?
RPTA:
Es cierto, hay oportunidades durante la crisis. En el
caso de nosotros, por ejemplo, sigue creciendo el campo del yogur, y
esto se debe a que el pblico es ms racional en su consumo y
prefiere algo que lo alimenta y que, adems, tenga beneficios
funcionales.
Cul es el peor momento que le ha tocado vivir a Laive?
RPTA:
Creo que el momento ms difcil fue la Reforma
Agraria, porque fue un momento en que se decidi si se apagaba las
luces o seguamos. As que se reinventaron.

Los peruanos somos lecheros?


RPTA:
No. El per cpita del Per est alrededor de 60 litros
por persona, entre todos los derivados de la leche. Mientras que
Ecuador est por los 100, Colombia 110, y Uruguay est por encima
de los 200 litros.
Y a qu se debe que los peruanos no consuman mucha
leche?
RPTA:
Porque hay dos factores: se abandona el consumo
por la edad y la frecuencia.
De dnde viene la materia prima (leche)?
RPTA:
El 70% viene del sur, tenemos 7 centros de acopio
(6 de estos estn en el sur), en el valle de Lima, Caete y Huacho.
Usted, como gerente general, qu les recomienda a los
jvenes que quieren iniciar una empresa?
RPTA:
Deben estudiar bien, luego pasar un aprendizaje en
una empresa para que entiendan en la vida real lo que estudiaron,
para as decidirse a lanzar un negocio propio.
Cunto factura Laive?
RPTA:
Qu tan
empresario?

Laive factura alrededor de 180 millones de dlares.


importante

es

la

capacitacin

para

un

RPTA:
Es muy importante, porque el empresario que no se
actualiza con la velocidad en que estn sucediendo las cosas, se
quedar atrs. Cada cierto tiempo debe hacer un alto para
capacitarse, pues mejora su performance y le servir a largo plazo.

REVISIN PRELIMINAR:
Sabemos del desarrollo, produccin, procesamiento,
industrializacin,
comercializacin,
importacin
y
exportacin de todo tipo de consumo humano. Su
actividad central se sita en Lima y tiene algunos
sucursales en provincia.
En la reunin con el gerente general se prest mucha atencin a
ciertos aspectos:
La empresa no es un cliente importante para el grupo de
proveedores.
El cliente tiene sucursal en Arequipa, teniendo el proyecto de
aumentar estas.
La empresa tiene un gran nmero de competidores o
igualmente equilibrados.

Crecimiento lento en el sector industrial.

CUESTIONARIO AL PERSONAL:
CUESTIONARIO PARA DESCRIPCIN Y ANLISIS DEL CARGO
Nombre
:______________________________________________________________________
Cargo
:______________________________________________________________________
Departamento
:___________________________________________________________________
___
Superior
:______________________________________________________________________
1. Resumen de las labores. Escriba con sus propias palabras lo que usted hace.
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
2. Calificaciones Profesionales. Relaciones los conocimientos que realiza en el
trabajo.
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
3. Equipos. Relacione las maquinas o instrumentos que utiliza en su trabajo.
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
4. Responsabilidades. Relacione sus responsabilidades en orden descendente de
importancia y el porcentaje de tiempo que les dedica por mes.
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
5. Contactos. Haga una lista de los contactos con otros departamentos o
empresas.
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
6. Supervisin ejercida. Su cargo exige supervisin de personas? Si ( )
No(
)
Si la respuesta es S, relacione los cargos bajo su supervisin directa.
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
7. Supervisin recibida. Con qu frecuencia recibe la supervisin de su
superior?
( ) Siempre
( ) A veces
( ) Nunca
8. Decisiones. Explique las decisiones que usted toma en el desempeo de su
trabajo.
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
9. Condiciones de trabajo. Describa las condiciones en que usted trabaja.
_______________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________
10.
Requisitos exigidos por el cargo. Indique los requisitos minimos
necesarios para desempear el cargo.
Escolaridad :___________________________________________________________
Experiencia :___________________________________________________________

PROGRAMA DE AUDITORA
1. BASE LEGAL:

ESCRITURA DE SU CONSTITUCIN:
"LAIVE SOCIEDAD ANNIMA" (LAIVE S.A.) Se constituy por Escritura
Pblica de 20 de octubre de 1910, ante el Notario de Lima, Dr. Don Adolfo
Prieto, bajo el nombre de "Sociedad Ganadera del Centro Sociedad
Annima", la que se encuentra inscrita en el Asiento 1, de Fojas 231 del
Tomo 5 del Registro Mercantil de Lima. Inici sus operaciones en 1910.
Por Escritura Pblica de 03 de Junio de 1993, celebrada ante Notario
Ernesto Velarde Arenas, y cumpliendo el acuerdo de Junta General
Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de 8 de Marzo de 1993, ratific la
Fusin por Absorcin de Agroindustrias Andinas S.A. (Inscrito en el
Asiento 59, de Fojas 299 del Tomo 107 del Registro Mercantil de Lima).
Por Escritura Pblica de 21 de Abril de 1994, celebrada ante Notario
Ernesto Velarde Arenas, y cumpliendo el acuerdo de Junta General
Extraordinaria y Ordinaria de Accionistas de 14 de Marzo de 1994,
modific su Razn Social de Sociedad Ganadera del Centro S.A. a
LAIVE S.A. (inscrito en Fojas 299-300-301 del Tomo 107 del Registro
Mercantil de Lima).
Por Escritura Pblica de 15 de Noviembre de 1994,celebrada ante
Notario Ernesto Velarde Arenas, y cumpliendo el acuerdo de Junta
General Extraordinaria de Accionistas de 16 de Setiembre de1994, se
fusion con Industrias Lcteas de Tacna S.A. (Inscrito en el Asiento 62
Fojas 301 del Tomo 107 del Registro Mercantil de Lima).
Por Escritura Pblica de 21 de Mayo de 1998, celebrada ante Notario
Dr. Abraham Velarde lvarez, y cumpliendo el acuerdo de Junta
Obligatoria Anual de Accionistas de 09 de Marzo de 1998, adecu su
Estatuto a lo estipulado en la Ley General de Sociedades N 26887
(inscrito en la Partida N11022192 del Registro de Personas Jurdicas de
Lima, el 22 de Junio de 1998).

ESTATUTOS:
INFORMACION REQUERIDA POR LA CONASEV
RESOLUCION GERENCIA GENERAL N 211-98-EF/94.11; 096-2003-EF/94.11
Y 140-2005-EF/94.11
DATOS GENERALES DE LA EMPRESA.
a. Denominacin : LAIVE S.A.
b. Direccin
c. Telfono

: Av. Nicols de Pirola 601, Ate-Vitarte


: 51(1) 618-7600

d. Fax
618-7604 (ventas)

: 51(1) 618-7605 (administracin) y 51(1)

e. Correo electrnico

: postmast@laive.com.pe

DATOS RELATIVOS A SU CONSTITUCIN Y A SU INSCRIPCIN EN


LOS REGISTROS PBLICOS:
"LAIVE SOCIEDAD ANNIMA" (LAIVE S.A.) Se constituy por Escritura
Pblica de 20 de octubre de 1910, ante el Notario de Lima, Dr. Don Adolfo
Prieto, bajo el nombre de "Sociedad Ganadera del Centro Sociedad
Annima", la que se encuentra inscrita en el Asiento 1, de Fojas 231 del
Tomo 5 del Registro Mercantil de Lima. Inici sus operaciones en 1910.
Por Escritura Pblica de 03 de Junio de 1993, celebrada ante Notario
Ernesto Velarde Arenas, y cumpliendo el acuerdo de Junta General
Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de 8 de Marzo de 1993, ratific la
Fusin por Absorcin de Agroindustrias Andinas S.A. (Inscrito en el
Asiento 59, de Fojas 299 del Tomo 107 del Registro Mercantil de Lima).
Por Escritura Pblica de 21 de Abril de 1994, celebrada ante Notario
Ernesto Velarde Arenas, y cumpliendo el acuerdo de Junta General
Extraordinaria y Ordinaria de Accionistas de 14 de Marzo de 1994,
modific su Razn Social de Sociedad Ganadera del Centro S.A. a
LAIVE S.A. (inscrito en Fojas 299-300-301 del Tomo 107 del Registro
Mercantil de Lima).
Por Escritura Pblica de 15 de Noviembre de 1994, celebrada ante
Notario Ernesto Velarde Arenas, y cumpliendo el acuerdo de Junta
General Extraordinaria de Accionistas de 16 de Setiembre de1994, se
fusion con Industrias Lcteas de Tacna S.A. (Inscrito en el Asiento 62
Fojas 301 del Tomo 107 del Registro Mercantil de Lima).
Por Escritura Pblica de 21 de Mayo de 1998, celebrada ante Notario
Dr. Abraham Velarde lvarez,y cumpliendo el acuerdo de Junta
Obligatoria Anual de Accionistas de 09 de Marzo de 1998, adecu su
Estatuto a lo estipulado en la Ley General de Sociedades N 26887
(inscrito en la Partida N11022192 del Registro de Personas Jurdicas de
Lima, el 22 de Junio de 1998).

f. Grupo Econmico: La Empresa no pertenece a ningn


grupo econmico.

g. Capital
Social
Totalmente
Suscrito
y
Pagado:
S/.72425,879.00, correspondiendo S/. 63000,000.00a las
Acciones comunes Clase A y S/. 9425,000.00 a las
Acciones comunes Clase B

h. Clases de Acciones Creadas y Emitidas:


Acciones Comunes.- Clase A: 63000,000 y Clase B: 9
425,000 creadas y emitidas.
Acciones
Representativas
del
Capital
Social.72425,879 acciones de un valor nominal de S/. 1.00,
compuesto por 63000,000 correspondientes a las Acciones
Clase A y 9425,000 correspondientes a las Acciones Clase
B.

i. Estructura Accionaria: Accionistas Propietarios de ms del


5% del Capital (*):

j. Autorizaciones, Inscripciones y Registros Obtenidos:


LIMA
Registro Unificado Industrial y Comercial
N 0009004351001
Licencia Municipal: Certificado N 0011412
Certificado de Seguridad e Higiene Industrial 00297-2007MTPE/2/12.410
Registro Sanitario de Industria Alimentaria: R.D. N 326585-CONAMAD
Registro Nacional de Centros de Trabajo N 009972
Superintendencia de Administracin Tributaria (SUNAT).
Registro nico
de Contribuyentes (RUC) N
20100095450

Cdigo
del
Empleador
otorgado
por
el
IPSS:
201000954500000
CIIU: 1511 Carnes, 1520 Lcteos, 5190 Venta al por mayor
de otros productos
Ministerio de Salud. Direccin General de Salud
Ambiental. Resolucin Directoral 3560/2009/DIGESA/SA.
Habilitacin Sanitaria Lima.
Ministerio de Salud. Direccin General de Salud
Ambiental. Resolucin Directoral 3559/2009/DIGESA/SA.
Validacin Tcnica Oficial del Plan HACCP.
Ministerio de Salud. Direccin General de Salud
Ambiental.
Registro
Sanitario
(R.S.)
Quesos,
Mantequillas, Yogures, Leches y otros derivados lcteos.
Embutidos, Jamones y otros derivados crnicos. Jugos y
otros derivados de frutas.
Registro de Productos Industriales Nacionales (RPIN):
Quesos, Mantequillas, Yogures, Leches y otros derivados
lcteos. Embutidos, Jamones y otros derivados crnicos.
Jugos y otros derivados de frutas.
Ministerio de la Produccin. Direccin
de
Insumos
qumicos y Productos fiscalizados. Inscripcin al Registro
nico para el Control de Insumos Qumicos y Productos
Fiscalizados, Constancia N 15-00857.

AREQUIPA
Ministerio de Salud. Direccin General de Salud
Ambiental. Resolucin Directoral 2576/2008/DIGESA/SA.
Habilitacin Sanitaria Planta Laive - Arequipa
Ministerio de Salud. Direccin General de Salud
Ambiental. Resolucin Directoral 0198/2009/DIGESA/SA.
Validacin tcnica oficial del Plan HACCP Planta de Majes Arequipa
Ministerio de Salud. Direccin General de Salud
Ambiental. Resolucin Directoral 1955/2009/DIGESA/SA.
Habilitacin Sanitaria Planta Majes Arequipa
Ministerio de Salud. Direccin General de Salud
Ambiental. Resolucin Directoral 1954/2009/DIGESA/SA.
Validacin tcnica oficial del Plan HACCP Planta de Majes Arequipa
Ministerio de Agricultura. Direccin General de Sanidad
Animal del Servicio Nacional de Sanidad Agraria.
Autorizacin Sanitaria para exportacin dequesos duros,
semiduros, blandos y fundidos Planta Arequipa N
OT/LA/24/07/SENASA
k. Composicin Accionaria:
ACCIONES CON DERECHO A VOTO

ACCIONES SIN DERECHO A VOTO

ACCIONES DE INVERSIN
DESCRIPCION DE OPERACIONES Y DESARROLLO:

a. Objeto Social:
La Sociedad tiene por objeto el desarrollo, transformacin, produccin,
procesamiento, industrializacin,
comercializacin,
importacin
y
exportacin de todo tipo de productos de consumo humano, trtese de
derivados de las frutas, lcteos, crnicos, vinos y licores, as como
dedicarse a cualquier otra actividad conexa y vinculada con el objeto
antes sealado, que acuerde la Junta General.(Art. 1 2do. Prrafo del
Estatuto de Constitucin Social). Actividad
Econmica
segn
la
Clasificacin Industrial Internacional Uniforme de las NN.UU.(CIIU),
Tercera Revisin: 1511, 1520 (ex-3111 y 3112 de la Segunda Revisin) y
5190.
b. Plazo de Duracin: Indefinida
DESCRIPCIN GENRICA DE LA EMPRESA:

La Sociedad se denominar "LAIVE SOCIEDAD ANNIMA"(LAIVE S.A.),


y se constituy por Escritura Pblica de 20 de octubre de 1910, ante
el Notario de Lima, Dr. Don Adolfo Prieto, bajo el nombre de
"Sociedad Ganadera del Centro Sociedad Annima", la que se
encuentra inscrita en el Asiento 1, de fojas 231 del tomo 5 del Registro
Mercantil de Lima. La Sociedad tiene por objeto el desarrollo,

transformacin,
produccin,
procesamiento,
industrializacin,
comercializacin, importacin y exportacin de todo tipo de productos
de consumo humano, trtese de derivados de las frutas, lcteos, crnicos,
vinos y licores, as como dedicarse a cualquier otra actividad conexa
y vinculada con el objeto antes sealado, que acuerde la Junta General.
La Sociedad tiene su domicilio en la ciudad de Lima e inici sus
operaciones en la fecha de su constitucin social. Podr establecer
Sucursales, Agencias y Oficinas en cualquier lugar de la Repblica, por
acuerdo del Directorio. Por Escritura Pblica de 3 de Junio de
1993,ratific la Fusin por Absorcin de Agroindustrias Andinas S.A. Por
Escritura Pblica de 21 de Abril de 1994, modific su Razn Social de
Sociedad Ganadera del Centro S.A. a LAIVE S.A. Por Escritura Pblica
de 15 de Noviembre de 1994, se fusion absorbiendo a Industrias Lcteas
de Tacna S.A.
DESCRIPCIN
EMPRESA:

DEL

SECTOR

EN

QUE

SE

ENCUENTRA

LA

LAIVE S.A., es una empresa, que est prxima a cumplir los 100 aos
en el 2010, y que ha ido modernizndose en maquinarias y equipos,
de la mano con el desarrollo de la tecnologa de la industria de alimentos.
Contamos con instalaciones productivas, ubicadas en el departamento
de Arequipa y en Lima, estando las oficinas administrativas en el distrito
de Ate.
Elaboramos productos alimenticios para las familias peruanas, de la
ms alta calidad, con estndares internacionales, y gracias a ello,
contamos con la preferencia de nuestros consumidores, habiendo
iniciado el ao pasado, nuestras primeras ventas de exportacin a
pases de la regin. La venta y distribucin de los productos, se realiza a
travs de nuestra red de distribuidores a nivel nacional, y atencin
directa a las principales cadenas de supermercados y clientes claves. La
empresa, cuenta con personal, tcnico y administrativo, calificado con
amplia experiencia en la elaboracin de productos, en el sector
alimentos y jugos.
Nuestra principal marca es LAIVE, ofrece a nuestros clientes
consumidores calidad, frescura y una alimentacin saludable.

SISTEMA DE CALIDAD TOTAL:


Durante el ejercicio 2009 hemos contado con los servicios de Food
Solutions S.A.C. Como auditores externos del Sistema HACCP para todas
nuestras plantas y estas han sido debidamente aprobadas. Nuestras Plantas
de Majes y Arequipa recibieron las Habilitaciones Sanitarias emitidas por
DIGESA en Abril y Agosto de este ao respectivamente y en las Plantas
de Lima (UHT, Lcteos y Crnicos) renovaron la misma en Agosto del 2009.
Asimismo las plantas de UHT, Lcteos y Crnicos obtuvieron la
Validacin tcnica oficial del Plan HACCP por DIGESA en el mes de Agosto
y las Plantas de Arequipa y Majes en los meses de Enero y Abril,
respectivamente, todas ellas tienen validez de un ao. Durante el
ejercicio 2009 Laive S.A., en virtud a la evaluacin realizada por la entidad de
Certificacin CERPER,
obtuvo
el
Certificado
de
Aprobacin
del
cumplimiento de los requisitos de la norma ISO 9001:2000, para la
Planta UHT incluyendo todas las lneas de Leches (Fluidas y
Evaporadas), Jugos y Nctares y Refrescos ; adems mantuvo la vigencia de
la Certificacin del Sello de Conformidad (NTP 202.002) para la lnea de

leche evaporada. Adems de las certificaciones emitidas por DIGESA,


SGS Y CERPER fuimos evaluados por nuestros principales clientes,
consiguiendo la aprobacin en la evaluacin del cumplimiento respecto a
las normas establecidas para el control de productos, efectuados por
laboratorios externos. Los mismos resultados se evidenciaron tambin en
las auditoras internas.
En este ao se ampli el alcance de los Sistemas HACCP e ISO hasta
la operacin de Despacho, consiguiendo adems de la integracin del
personal en los sistemas, atender con mayor y mejor calidad a nuestros
clientes.
VENTAS DURANTE LOS LTIMOS AOS:
Las ventas de productos durante los ltimos cinco aos han
evolucionado de la siguiente forma:

VOLUMEN DE VENTAS NETAS


(EN TONELADAS METRICAS)

PLANES DE INVERSIN:
Durante el ejercicio 2009, se aprobaron una serie de inversiones
indispensables para garantizar el crecimiento futuro de Laive. Entre las
inversiones ms importantes aprobadas y ejecutadas en el ao 2009,
que totalizaron S/.5700,117.21 estn:
Dos (2) tanques de fermentacin de 20,000 ltrs., un enfriador
de 20,000 ltrs/Hr y mejoras en los sistemas de llenado y
empaque de botellas de Yogurt familiar, ampliando la capacidad
de la planta de Yogurt a 2,000 Tons/Mes;
Coches de ahumado y coches de masa, mejorando los flujos de
procesos de la planta de crnicos;
Un tercer tanque asptico para la planta de UHT; esto con la
finalidad
de
aumentar
la capacidad de proceso de leches
evaporadas;
Una descremadora de 10,000 ltrs/Hr, la cual trabajar en lnea
con el pasteurizador de 10,000 ltrs/hr. con la finalidad de
duplicarla capacidad de proceso de leche de la planta de Arequipa;

Un caldero de 700 BHP para acompaar el crecimiento de las


plantas;
Nuevo y moderno comedor con el doble de capacidad del
anterior existente;
Nuevo CIP externo para la planta de UHT, logrando disminuir los
tiempos de limpieza de tanques de recepcin.
Nueva cmara de mantequilla en la planta de Arequipa;
Grupo electrgeno para la Sub-estacin de lcteos, satisfaciendo
la demanda de la planta en casos de corte de suministro elctrico;
Pasterizador para procesar queso fresco
planta un enfriador de 20,000 ltrs/hr.

por demanda

de

CONTRATOS CELEBRADOS CON EL ESTADO:


Laive S.A. no tiene celebrado con el Estado ningn contrato de
tratamiento tributario especial ni de exoneraciones.
DESCRIPCIN GENRICA DE LOS PRINCIPALES ACTIVOS DEL
EMISOR:
Entre los principales activos de la Compaa caben destacar cuatro
terrenos: 2 en Lima, y 2 en Arequipa. Los dos terrenos de Lima, estn

en Santa Clara-Ate . Uno con 44,954.50m2 en el que se levanta


tres plantas con un total de 19,178.99m2 construidos:
- La Planta de Derivados Lcteos tiene como principales
maquinarias y equipos un total de 184; y sus lneas de produccin son
mantequilla, queso fundido, parmesano rallado, queso fresco, yogurt,
crema de leche y empaque de quesos. Para cumplir con estas actividades
se cuenta con tanques de recepcin de materia prima, pasteurizadotes,
tanques de estandarizacin, fermentacin y llenado, acomodadores de
botellas, llenadoras, tapadoras de botellas, etiquetadoras y tneles de
termocontraccin, empacadora y cortadora de quesos para corte,
empacadoras de mantequilla para diversas presentaciones y otros
sistemas de soporte de planta.
- La Planta de Crnicos tiene como principales maquinarias y equipos
un total de 82; y sus lneas de produccin son jamones, jamonadas,
salchichas,tocinos, empaque al vaco de productos elaborados.
- La Planta de productos UHT tiene como principales maquinarias
y equipos un total de 75; y sus lneas de produccin son leches, jugos
en envases Tetra Pak y bolsas estriles. El otro terreno es de 10,000m2y se
ubica en la cuadra siguiente del principal.
Los 2 terreno s de Arequipa se levantan en el Parque Industrial y en
la Irrigacin Majes respectivamente. La de Arequipa con un terreno de
3,795.60m2en el que se levanta una planta de Derivados Lcteos de
1,826m2 construidos y tiene como principales mquinas y equipos un total
de 77; siendo sus lneas de produccin quesos de maduracin (edam,
parmesano, cuartirollo, gouda, danbo, mozzarella, etc.), una lnea de
mantequilla, crema de leche y suero materia prima. La de Majes con un
terreno de 10,002.55m2 en el que se levanta una planta de
1,385.95m2 construidos, siendo su principal produccin el tratamiento

trmico de leche fresca (recepcin, enfriamiento, evaporacin) y suero


materia prima, que es distribuido a las plantas de Arequipa y Lima y
tiene como principales maquinarias y equipos un total de 56.
Para aumentar el acopio de leche se cuenta con dos (2) centros de
acopio administrados por Laive, en las localidades de Huacho y Meja.
La Empresa tiene prendado como garanta, un activo a favor del Banco
Continental en primera y preferente hipoteca, los inmuebles de
propiedad de la Sociedad ubicados en la Calle Eduardo Lpez de
Romaa N112, Parque Industrial del Distrito, Provincia y Departamento
de Arequipa e inscritos en las Fichas N00090889 y 00090446 del
Registro de la Propiedad Inmueble de Arequipa hasta por la cantidad
de US$ 664,000.00.
PERSONAL DE LA EMPRESA:
El nmero de personal empleado por LAIVE S.A. es de1316 personas,
al 31 de Diciembre de 2009, conformado por 17 funcionarios, 220
empleados, 378 obreros en la Planta de Lima; 1 funcionario, 14
empleados y 54 obreros en la Planta de Arequipa y 18 empleados y 22
obreros en el Centro de Acopio de Leche en Majes. Adicionalmente
contamos con 577 trabajadores por empresas de intermediacin laboral
a travs de servicios especializados, mercerizado, complementarios a
nivel
nacional,
se
incluye
8 practicantes
pre
profesionales
y
profesionales, 7 aprendices de Senati.
Aumento (disminucin) en los ltimos 2 aos (*)

RELACIONES CON OTRAS EMPRESAS:


La empresa no tiene relacin econmica con otras empresas que en
razn de prstamos o garantas en conjunto comprometan ms del 10%
de su patrimonio.
PROCESOS JUDICIALES, ADMINISTRATIVOS O ARBITRALES:
No hay procesos que pudieran tener un impacto significativo sobre los
resultados de operacin y la posicin financiera de LAIVE S.A.

ADMINISTRACION:

Nombre completo y trayectoria profesional de los directores de la


Compaa:

Sr. Aurelio Palacios Moreyra - Presidente


De nacionalidad peruana. Director de la Compaa desde 1968 y
Presidente del Directorio desde Mayo 2005. Egresado de la Universidad
Nacional Agraria La Molina de Lima en 1957. Catedrtico Universidad
Nacional de Agricultura Lambayeque (1963-1965), Presidente Ejecutivo
de Agrcola El Retorno S.A. Ha sido Secretario General del Ministerio de
Gobierno (1956-1958), Administrador General de Agrcola Pacasmayo
Hacienda Talambo-Chepn (1958-1965), Gerente de Industrial Acho S.A.
(1965-1970), Director-Gerente de Laive S.A. (Ex-Sociedad Ganadera del
Centro S.A.)(1970-1995). Pariente en tercer grado de consanguinidad del
seor Enrique Palacios Rey y en quinto grado de consanguinidad de los
seores Aurelio Moreyra Prado y Francisco Moreyra Mujica. Es Director,
Vice-Presidente y Accionista de Valores Agroindustriales S.A., empresa que
a su vez es titular del 43.149 % de las acciones comunes Clase A de
Laive S.A., que son las acciones con derecho a voto en Laive S.A.
Sr. Anibal Larran Cruzat - Vice-Presidente
De nacionalidad chilena. Director y Vice-Presidente de la Compaa
desde el ao 2008. Ingeniero Comercial de la Universidad Catlica de
Chile. Master en Filosofa de la Universidad de Navarra. Vicepresidente
Ejecutivo de Watts S.A. Director deTricolor S.A. Es representante legal
de Watts S.A., sociedad constituida en la repblica de Chile, la cual es
titular del 99.999% de las acciones de Comercial Vctor Manuel S.A.,
empresa tambin constituida en la repblica de Chile, la cual a su vez
es titular de 43.149 % de las acciones comunes Clase A, de Laive
S.A., que son las acciones con derecho a votoen Laive S.A.
Sr. Enrique Palacios Rey - Director
De nacionalidad peruana. Director de la Compaa desde el ao 2006.
Grado acadmico de B.A. Economade la University of Pacific, California
- U.S.A. Pariente en tercer grado de consanguinidad con el Sr. Aurelio
Palacios Moreyra y en sexto grado de consanguinidad de los seores
Sr. Aurelio Moreyra Prado y Francisco Moreyra Mujica. Ha participado
enel Programa de Alta Direccin de la Universidad de Piura. Director de
Universal Textil S.A. desde el ao 1991. Es Director y Accionista de Valores
Agroindustriales S.A., empresa que a su vez es titular del 43.149 % de
las acciones comunes Clase A de Laive S.A., que son las acciones con
derecho a voto en Laive S.A.
Sr. Aurelio Moreyra Prado - Director
De nacionalidad peruana. Director de la Compaa desde el ao 2000.
Administrador de Negocios de la Boston University - U.S.A. Hijo del que
fuera nuestro Director seor Aurelio Moreyra Garca. Es pariente en
quinto grado de consanguinidad del Aurelio Palacios Moreyra; en cuarto
grado de consanguinidad del seor Francisco Moreyra Mujica y en sexto
grado de consanguinidad del seor Enrique Palacios Rey. Vice-Presidente
de Paine Webber. Accionista Mayoritario de MGS & Asociados Sociedad
Agente de Bolsa. Fue Director de la Bolsa de Valores de Lima y Cavali. Es
Director y Accionista de Valores Agroindustriales S.A., empresa que a su
vez es titular del 43.149 % de las acciones comunes Clase A de Laive
S.A., que son las acciones con derecho a voto en Laive S.A.

Sr. Francisco Moreyra Mujica - Director


De nacionalidad peruana. Director desde el ao 2006. Administrador de
Empresas graduado en la Universidad del Pacifico, con MBA en Columbia
University, U.S.A. Es pariente en quinto grado de consanguinidad del
seor Aurelio Palacios Moreyra; del cuarto grado de consanguinidad del
seor Aurelio Moreyra Prado y del sexto grado de consanguinidad del
seor Enrique Palacios Rey. Director de Cosapi S.A., de Compaa Minera
Poderosa S.A. y Vice-Presidente del Directorio de Castrovirreyna Compaa
Minera S.A. Se ha desempeado como ejecutivo de Citibank (Per),
McKinsey & Co. (Buenos Aires) y Volcn Compaa Minera S.A.A.
Actualmente se desempea como Gerente de Compass Group SAFI S.A.. Es
Director, Gerente-General y Accionista de Valores Agroindustriales S.A.,
empresa que a su vez es titular del 43.149 % de las acciones
comunes ClaseA de Laive S.A., que son las acciones con derecho a voto en
Laive S.A.
Sr. Ral Barrios Orbegoso - Director
De nacionalidad peruana. Director de la Compaa desde el ao 1996.
Abogado y Economista. Master of Laws en Southern Methodist
University, Dallas, Texas, U.S.A., Consultor Legal y Econmico. Presidente
del Directorio del Banco Wiese Sudameris(21.03.03 al 31.03.05).
Segundo VicePresidente (12-05-05 al 09.03.06). Presidente del Directorio
de Empresa Siderrgica del Per S.A.A.(Siderper), Industrias Nettalco
S.A., Gildemeister & Co., Scania del Per S.A., Compaa de Inversiones
y Gestiones. Director de Industrias Vencedor S.A., Sociedad Minera
Goldfields La Cima S.A. y Empresa Agrcola Chicama Ltda. Es abogado en el
Per de la empresa Comercial Vctor Manuel S.A., empresa constituida en
la repblica deChile, la cual a su vez es titular del 43.149 % de las
acciones comunes Clase A de Laive S.A., que son las acciones con
derecho a voto en Laive S.A. Director independiente.
Sr. Rodolfo Vliz Moller - Director
De nacionalidad chilena. Director Suplente de la Compaa desde el
ao 1998 y Director titular desdeel 2000. Ingeniero Comercial de la
Universidad Adolfo Ibnez. Gerente General de Watts S.A. y Director de
Via Santa Carolina S.A. Es representante legal de Watts S.A., sociedad
constituida en la repblica de Chile, la cual es titular del 99.999% de
las acciones de Comercial Vctor Manuel S.A., empresa tambin
constituida en la repblica de Chile, la cual a su vez es titular de
43.149 % de las acciones comunes Clase A, de Laive S.A., que son
las acciones con derecho a votoen Laive S.A.
Sr. Pablo Tagle Quiroz Director
De nacionalidad chilena. Director de la Compaa desde Agosto 2009.
Ingeniero Comercial de la Universidad Catlica de Chile, Gerente de
Administracin y Finanzas de Watts S.A. Es representante legal de Watts
S.A., sociedad constituida en la repblica de Chile, la cual es titular del
99.999% de las acciones de Comercial Vctor Manuel S.A., empresa
tambin constituida en la repblica de Chile, la cual a su vez es
titular de 43.149 % de las acciones comunes Clase A, de Laive S.A.,
que son las acciones con derecho a votoen Laive S.A

Nombre completo y trayectoria profesional de la plana gerencial:

Sr. Luis Ferrand Aspllaga -Gerente General


Ingres a la empresa en Julio 2007. Ingeniero Qumico de la Universidad
Nacional de Ingenieria. Maestra en Administracin MBA ESAN.

Especializacin en Mercadotecnia. Curso Post-Grado para Gerentes


Generales IMD Laussane, Suiza. Ms de 25 aos de experiencia en
empresas de consumo masivo. Sr. Jos Davelouis Saona Gerente
AdministrativoFinanciero Ingres a la empresa en Setiembre 2008.
Ingeniero Industrial graduado de la Universidad de Lima. Ha participado
en el Programa de Administracin de Empresas de la Escuela de
Administracin de Negocios para Graduados ESAN. Ha realizado un PostGrado en Finanzas de la Pontificia Universidad Catlica del Per. MBA de
Thunderbird Graduate School of Management en U.S.A. Miembro de la
Sociedad Honorfica Beta Gamma Sigma.
Sr. Henry Tapia Ruiz-Eldredge Gerente Comercial
Ingres a la empresa en el ao 1996. Licenciado en Ciencias
Administrativas de la Universidad de Lima.Amplia experiencia en el
rea comercial. Ha participado en diversos cursos en la Escuela de
Administracin de Negocios para Graduados ESAN. Gerente de
Marketing del 2006 al 2009. Actualmente se desempea como Gerente
Comercial. Sr. Alfredo Montoya Manrique Gerente de Produccin Ingres a
la empresa en el ao 1999. Bachiller en Ciencias, graduado de la
Escuela Naval del Per. Ha seguido el programa de Expertos en
Administracin de Plantas Industriales del Instituto Carl Duisberg y SNI,
Programa de Alta Direccin de la Universidad de Piura,
Cursos
de
Perfeccionamiento de la Industria Crnica en Iowa State University,
Universidad Nacional de Colombia y en el Instituto de Tecnologa Alimentaria
de Medelln.
Sr. Mauricio Prez-Wicht San Romn Gerente Regional del Sur
Ingres a la empresa en el ao 2001. Bachiller en Administracin de
Empresas
de
la
Universidad Catlica,
Santa
Mara,
(Arequipa).
Diplomado del Programa de Formacin Directiva de la Universidad de Piura.
Ha participado endiversos cursos y seminarios de especializacin en
Universidad ESAN, Centro Cultural de la Pontificia Universidad Catlica,
Universidad Catlica Santa Mara y Colegio de
Licenciados
en
Administracin, entre otras instituciones.
Sr. Juan Enrique de Albertis Moreyra Gerente de Logstica
Ingres a la empresa en el ao 1996. Bachiller en Ciencias
Administrativas de la Universidad Ricardo Palma. Master en Direccin de
Empresas del Instituto de Empresa (Madrid-Espaa) con especializacin en el
rea de Logstica. Ha participado en seminarios de diversos cursos en
la Escuela de Administracin de Negocios para Graduados ESAN.
Sra. Maria Elena Len de Linares Gerente de Aseguramiento
de la Calidad
Ingres a la empresa en el ao 1982. Ingeniero en Industrias
Alimentarias
de
la
Universidad
Nacional Agraria
La
Molina.
Especializacin en Tecnologa de derivados lcteos OEA Argentina.
Especializacion en Calidad y Salubridad de Alimentos en Universit
Laval Qubec Canada. Seguridad en Alimentos- Michigan State
University - Michigan USA.Ha participado en cursos del rea de Gestin de
Calidad en Pontificia Universidad Catlica del Per y seminarios diversos
en instituciones como SNI, SGS,DIGESA y otras.
Sr. Hugo Kiwaki Caldern Contador General
Ingres a la empresa en el ao 1994. Contador Pblico Colegiado de la
Universidad Nacional Federico Villarreal (Mat. 5997). Ha participado en el
Programa Avanzado de Administracin de Empresas para Ejecutivos de
la Escuela de Administracin de Negocios para Graduados ESAN, en el
Taller de Direccin y Administracin de Cambio - Campo Verde Cultura

Corporativa, as como diversos cursos y seminarios de actualizacin


tributaria, Planeamiento Estratgico, de las Normas Internacionales de
Informacin
Financiera
(NIIF)y
de
las
Normas Internacionales de
Contabilidad (NIC).
GRADO DE VINCULACIN
ACCIONISTAS:

ENTRE

GERENTE

PRINCIPALES

No existe grado de vinculacin entre el Gerente General y los principales


accionistas.
Del total del nivel de ingresos brutos percibidos por la empresa
durante el ao 2009, corresponde a las dietas a los seores miembros
del Directorio 0.01 % y a la Plana Gerencial 0.74%

INFORMACION FINANCIERA:
El resultado econmico del ejercicio 2009 muestra un EBITDA (utilidad
antes de
intereses, impuestos, depreciacin y amortizaciones) de
S/.18562,367. Dicho monto representa un ingreso sobre ventas netas de
6.5%. La utilidad neta despus de impuestos y participaciones fue de
S/.4680,236.Durante el ejercicio 2009, las ventas netas aumentaron de
S/.259774,908 a S/.286010,073 lo cual representa un incremento de
10.1%. El volumen total de ventas, medido en toneladas mtricas, se
increment en 12.43% respecto al ao 2008. Durante el ao 2009, no
obstante el complicado entorno econmico mundial, que afect
severamente a nuestro pas (cada del PBI de 9% en el 2008 frente a un
estimado de 1% en el 2009), Laive S.A. continu su senda de
crecimiento, incrementando su facturacin en 10.1% en relacin al ao
anterior, cifra muy superior al promedio de la industria nacional en
dicho periodo.
Factores claves en el resultado alcanzado fueron:
- Crecimiento de participacin en los segmentos de yogurts, jugos y leches
evaporadas.
Reforzamiento del valor agregado de marca, defendiendo el
posicionamiento de premium versus las marcas de competencia que
mayormente apostaron a reduccin de precios.
Fortalecimiento
del
trabajo
en
los
diferentes
canales
de
comercializacin.
- Desarrollo racional de nuevos productos en base a una estrategia de
costo/beneficio.
- Solidez en el soporte de calidad y servicio en el mercado La Empresa
mantiene operando 3 unidades de produccin ubicadas en Lima,
Arequipa y Majes, donde elabora mantequilla, quesos, yogures, leches,
jugos y embutidos.
Asimismo, los precios de los principales insumos que utiliza nuestra
empresa sufrieron importantes variaciones durante el ejercicio 2009,
entre ellos el azcar (13%), leche fresca (-3%), grasa anhidra de leche
(-30%), petrleo (-24%), carne de cerdo (-8%), envases plsticos para
yogurt (-23%), cartn(-6%). La suma de estas variaciones de costos

repercutieron positivamente en las utilidades de la empresa durante el


ejercicio 2009. Es importante informar a los seores accionistas que
durante el ejercicio 2009, se ampli nuestro portafolio de productos,
incorporando para la marca Laive, Yogurt Bio frutado durazno, fresa y
coco (vaso 140 ml); Yogurt Kids de vainilla y pltano (vaso 120 ml.) y
presentacin enfour pack de la Leche fresca sin lactosa x 1 L. Para la marca
Sbelt Yogurt Bio frutado cocktail de frutas, fresa y pia/linaza (vaso
140 ml).
Tambin para la marca Sbelt tuvimos el relanzamiento del Yogurt Bio
Sbelt Fresh Up pia/granadilla, fresa/pltano y pera (450ml). Para la marca
La Preferida incorporamos
el Yogurt de fresa, durazno y vainilla
francesa en galonera (1.8 L); el Yogurt Yopi de fresa y vainilla francesa
(vaso 100 ml) y tuvimos el relanzamiento de la Margarina barra chica
en presentaciones de 90 g y 45g. En cuanto a nuestra lnea de embutidos
Laive, hicimos el cambio a la marca SUIZA y lanzamos una lnea SUIZA
GOURMET. Entre los productos que lanzamos tenemos el jamn de
pavita, jamn de pechuga de pavo, jamn con especias pimienta y
pprika, el chorizo de lomo, hot dog de pollo a granel y paquete. Entre
los productos que relanzamos tanto en la marca Suiza como en la lnea
SUIZA GOURMET tenemos el hot dog en paquete, jamonada de pollo en
paquete y molde de 2 K, jamn del pas, jamn ingls molde chico y
grande, jamn americano, jamn ahumado, jamn de pierna, lomito
ahumado, tocino ahumado en paquete, a granel y plancha, masa de chorizo,
chorizo precocido, chorizo parrillero, salchicha natural, schublig, cervelat,
jamonada polaca, jamonada especial en paquete y molde, jamonada
tradicional, jamonada sndwich, mortadela en paquete y molde,
chicharrn de prensa en tajadas y molde, bologna, pastel de jamn,
jamn dulce, tocino de lomo y vienesa. Para el ao 2010, se estima
una recuperacin econmica del pas (crecimiento del PBI superior al
5%), proyectando LAIVE S.A. seguir su senda de desarrollo, estimndose
una venta superior a los US$ 100 millones, coincidente con la
celebracin de sus 100 aos de existencia.
En el ao 2010, Laive S.A. continuar su estrategia de largo plazo
basada en productos saludables de valor agregado, priorizando su
estrategia en la calidad
e innovacin que le permita sostener e
incrementar sus consumidores cada vez ms exigentes, en un pas que
crece y progresa. Manteniendo la confianza en el crecimiento del pas,
LAIVE S.A., continuar reforzando su Plan de Inversiones que
acompaen el desarrollo sostenido de la Empresa quese prepara a cumplir
100 aos de fundada en el ao 2010.
CAMBIOS EN LOS RESPONSABLES DE LA ELABORACON Y REVISION
DE LA INFORMACION FINANCIERA:
En los ltimos aos no se ha producido ninguna renuncia o destitucin
del principal funcionario contable, as como tampoco ha ocurrido cambio
de auditores externos; asimismo, dichos auditores externos no han
emitido una opinin con salvedad o negativa acerca de nuestros
estados financieros o de alguna persona que ejerce control.
VALORES INSCRITOS EN EL REGISTRO PUBLICO DEL MERCADO
DE VALORES:
a. Acciones Comunes Clase B
La Empresa cuenta con 9425,879 Acciones Comunes Clase B,
totalmente suscritas y pagadas, de un valor nominalde S/.1.00 cada una de
ellas.
Cotizaciones en Bolsa

Las Acciones Comunes Clase "B" no han registrado cotizacin durante el


perodo enero - diciembre del 2009.
b. Bonos Corporativos
La empresa no posee Bonos Corporativos.
HECHOS DE IMPORTANCIA
Durante el ao 2009, se ha informado a la CONASEV y a la Bolsa de
Valores de Lima, los siguientes Hechos de Importancia:
LAIVE S.A.
(1 enero / 31 diciembre 2009)
23 Enero: Que con fecha 22/01/2009 mediante sistema MVNET,
hemos
sido
notificados
con
la
Resolucin
del Tribunal
Administrativo de CONASEV NR. 372-2008-EF/94.01.03, de fecha 23
Diciembre 2009, relacionada con el procedimiento que se nos
inici por incumplimiento en el plazo de presentacin de la
informacin referida a la modificacin parcial del estatuto de la
sociedad, inscrita en su oportunidad, en la Partida Registral
correspondiente del Registro de Personas Jurdicas de la Oficina
Registral de Lima y Callao.
16 Febrero: Que la Gerencia General aprob los Estados
Financieros Intermedio Individuales no auditados y el Informe de
Gerencia al 31 de Diciembre del 2008
20 Febrero: Que en sesin de Directorio del 19 Febrero 2009, el
Directorio acord convocar a Junta Obligatoria Anual para el da
27 Marzo 2009 a horas 12.00 M en primera convocatoria, o para el
da 31 Marzo 2009 a horas 12.00 M en segunda convocatoria,
as como transcribiendo las agendas correspondientes y posibles
acuerdos. As mismo, se enva Informacin Financiera Auditada al
31 de Diciembre 2008, la Memoria 2008 y Principios de Buen
Gobierno 2008.
27 Marzo: Que en Junta Obligatoria Anual de Accionistas
celebrada el da 27 de Marzo 2009 se acord:
La Junta acord detraer de las utilidades de la sociedad
correspondiente al Ejercicio 2008, el 10% de las mismas a fin de
incrementar la Reserva Legal de la sociedad.
La Junta, por unanimidad, acord delegar al Directorio la facultad
de oportunamente designar a los auditores externos de la
empresa para el Ejercicio 2009.
La Junta por unanimidad, acord delegar al Directorio la facultad
de autorizar la entrega de dividendos a los seores accionistas
durante el Ejercicio 2009, y precis que las utilidades a repartir
sern aquellas que estn en la cuenta Utilidades de Libre
Disposicin.
La Junta acord por unanimidad, conocer y aprobar todos los
acuerdos de Directorio que se adoptaron durante el Ejercicio 2008.
La Junta acord por unanimidad, aprobar la Memoria, el Balance
General y la Cuenta de Ganancias y Prdidas de la sociedad,
formulados al 31 de Diciembre del 2008.
30 Abril: Que la Gerencia General haba aprobado los Estados
Financieros Intermedio Individuales no auditados y el Informe de
Gerencia al 31 de Marzo del 2009.

29 Mayo: Que la Gerencia General con fecha 28 Mayo 2009


informa que el seor Henry Felipe Tapia Ruiz Eldredge asume el
cargo de Gerente Comercial de nuestra empresa a partir del 1 Junio
2009.
03 Junio: Se enva carta solicitando registrar como fecha de trmino
del seor Henry Tapia durante su primera gestin como Gerente
Comercial el da 9/08/2006. El seor Henry Tapia fue nombrado
Gerente de Marketing el 10/08/2006, cargo que ocup hasta el
31/05/2009. El da 01/06/2009, tal como se inform el 29/05/2009
en la comunicacin Hechos de Importancia Exp. 2009017931, el
seor Henry Tapia fue nombrado nuevamente Gerente Comercial.
30 Julio: Que la Gerencia General haba aprobado los Estados
Financieros Intermedio Individuales no auditados y el Informe de
Gerencia al 30 de Junio del 2009.
21 Agosto: Que en sesin de Directorio del 20 Agosto 2009 se
aprob la renuncia al cargo de Director del seor Roberto
Lehmann
Cosoi,
cargo
que
vena desempeando desde el
28/02/2008. En su reemplazo ingresa como Director el seor
Pablo Tagle Quirz a partir del 20/08/2009.
29 Octubre: Que la Gerencia General haba aprobado los Estados
Financieros Intermedio Individuales no auditados y el Informe de
Gerencia al 30 de Setiembre del 2009.
9 Diciembre: Se inform que de conformidad con el artculo 16
del Reglamento CONASEV N 107-2002-EF/94.10, se cumpli con
sealar que el da 7 de Diciembre 2009 se realiz una publicacin
en el nmero 020/Diciembre, 2009 de la revista Amrica
Economa en la que se inform a dicho medio de comunicacin
datos referidos a la evolucin general de LAIVE S.A., publicacin
que se adjunt.
15 Diciembre: Se inform que de conformidad con el artculo 16
del Reglamento CONASEV N 107-2002-EF/94.10, se cumpli con
sealar que el da 14 de Diciembre 2009 se realiz una publicacin
en el Suplemento Da 1 del Diario El Comercio en la que se
inform a dicho medio de comunicacin datos referidos a la
evolucin general de LAIVE S.A., publicacin que se adjunt. Se indic
que en la mencionada comunicacin han cometido un error en
informacin de acuerdo a la carta que se adjunt y fue enviada a
El Comercio.

ACTA DE DIRECTORIO

LAIVE S.A

SECION DE DIRECTORIO
Al 26 de Noviembre del 2014
En lima a los 26 dias del mes de Noviembre del 2014, siendo las
16:00 horas, se reuni el Directorio de la empresa LAIVE S.A en el
local ubicado en Av. Nicolas de Pierola 602, Ate- Vitarte, bajo la
presidencia de la Sra. Milagros Ramirez y con la asistencia de los
siguientes directores :
Francisco Moreyra Garca-Sayn
Luis Moreyra Ferreyros
Cristian Gubler Daz
Ral Barrios Orbegoso
Aurelio Moreyra Prado
Rodolfo Vliz Moller

Se constat que se encontraban presentes y/o


representados la totalidad de los seores Directores.

debidamente

Asimismo se deja constancia que se cont con la asistencia del


Gerente General el Sr. Luis Ferrand Aspillaga .
Con ello la Seora Presidenta declaro abierta la reunin, pasando a
tratar los siguientes puntos:
Acord delegar al Directorio la facultad de autorizar la
entrega de Dividendos a los seores accionistas durante
el ejercicio 2014. Tambin acord que las utilidades a
repartir, sern aquellas que estn en la cuenta Utilidades
de Libre Disposicin.
Se enva carta informando que la Junta Obligatoria Anual
de Accionistas realizada el 28 de Febrero del 2014 acord
la eleccin del nuevo Directorio para los ejercicios 2014 y
2015 inclusive, y que estara conformado por ocho
miembros.
Que la Gerencia haba aprobado los Estados Financieros
Intermedios Individuales no auditados y el Informe de
Gerencia al 31 de Marzo del 2014
Habindose tratado todos los temas de la agenda y siendo las 16:00
hrs, se suspendi la reunin para la redaccin de acta, la misma que
una vez leda, fue aprobada y suscrita por los seores Directores,
levantndose la sesin.

2. RELACION DE LOS ACCIONISTAS Y MIEMBROS DE DIRECTORIO:


A continuacin se presenta la relacin de accionistas de la empresa LAIVE
S.A.

LISTA DE
ACCIONIST
AS
Sr. Aurelio
Palacios
Moreyra
Presidente

DATOS GENERALES

De nacionalidad peruana. Egresado de


la Universidad Nacional Agraria La
Molina de Lima en 1957. Catedrtico
Universidad Nacional de Agricultura
Lambayeque (1963-1965), Presidente
Ejecutivo de Agrcola El Retorno S.A.
Ha sido Secretario General del
Ministerio de Gobierno (1956-1958),
Administrador General de Agrcola
Pacasmayo Hacienda Talambo-Chepn
(1958-1965), Gerente de Industrial
Acho S.A. (1965-1970), DirectorGerente de Laive S.A.(Ex-Sociedad
Ganadera del Centro S.A.)(19701995). Pariente en tercer grado de
consanguinidad del seor Enrique
Palacios Rey y en quinto grado de
consanguinidad del seor Francisco
Moreyra Mujica.
Sr. Anibal
De nacionalidad chilena. Ingeniero
Larran
Comercial de la Universidad Catlica
Cruzat
de Chile. Master en Filosofa de la
ViceUniversidad de Navarra.
Presidente Vicepresidente Ejecutivo de Watts
S.A. Director de Via Santa Carolina
S.A. Director de Industrias Tricolor S.A.
Es representante legal de Watts S.A.,
sociedad constituida en la repblica
de Chile.
Sr. Enrique De nacionalidad peruana. Grado
Palacios
acadmico de B.A. Economa de la
Rey University of Pacific, California - U.S.A.
Director
Pariente en tercer grado de
consanguinidad con el Sr. Aurelio
Palacios Moreyra y en sexto grado de
consanguinidad del seor Francisco
Moreyra Mujica. Es Director y
Accionista de Valores Agroindustriales
S.A.
Sra. Mara
Prado Sosa
viuda de
Moreyra
Directora

De nacionalidad peruana. Graduada


en el Colegio Sagrado Corazn. Con
estudios de administracin de
empresas, contabilidad, arte y
recursos humanos en Nueva York y
Canad. Esposa del que fuera nuestro
Director seor Aurelio Moreyra Garca
Sayn. Madre del seor Carlos Aurelio
Moreyra Prado, quien fuera accionista
y director de nuestra empresa.
Accionista de la empresa MGS &
Asociados Sociedad Agente de Bolsa y
de MPM Inversiones S.A.C., empresa
inmobiliaria que conduce un Strip Mall

FUNCION

Director de la
Compaa desde
1968 y Presidente
del Directorio desde
Mayo 2005.

Director y VicePresidente de la
Compaa desde el
ao 2008.

PORCENTAJE DE
CAPITAL

43.149 %

43.149 %

Director de la
Compaa desde el
ao 2006

43.149 %

Directora

43.149 %

en el distrito de Miraflores, Lima. Es


tambin accionista y directora de la
empresa Compaa Urbanizadora San
Isidro Ltda. S.A., sociedad propietaria
de la Casa Hacienda Moreyra. Es
Directora y Accionista de Valores
Agroindustriales S.A.
Sr.
De nacionalidad peruana.
Francisco
Administrador de Empresas graduado
Moreyra
en la Universidad del Pacifico, con
Mujica
MBA en Columbia University, U.S.A. Es
Director
pariente en quinto grado de
consanguinidad del seor Aurelio
Palacios Moreyra y de sexto grado de
consanguinidad del seor Enrique
Palacios Rey. Director de Cosapi S.A.,
Director desde el
de Compaa Minera Poderosa S.A. y
ao 2006.
Vice-Presidente del Directorio de
Castrovirreyna Compaa Minera S.A.
Se ha desempeado como ejecutivo
de Citibank (Per), McKinsey & Co.
(Buenos Aires) y Volcn Compaa
Minera S.A.A. Actualmente se
desempea como Gerente de
Compass Group SAFI S.A. Es Director,
Gerente-General y Accionista de
Valores Agroindustriales S.A.,
Sr. Ral
De nacionalidad peruana. Abogado y
Barrios
Economista. Master of Laws en
Orbegoso Southern Methodist University, Dallas,
Director
Texas, U.S.A., Consultor Legal y
Econmico. Presidente del Directorio
del Banco Wiese Sudameris (21.03.03
Director de la
al 31.03.05). Segundo Vicepresidente Compaa desde el
(12-05-05 al 09.03.06). Presidente del
ao 1996.
Directorio de Empresa Siderrgica del
Per S.A.A. (Siderper), Industrias
Nettalco S.A., Gildemeister & Co.,
Scania del Per S.A., Compaa de
Inversiones y Gestiones. Director de
Industrias Vencedor S.A., Sociedad
Minera Goldfields La Cima S.A. y
Empresa Agrcola Chicama Ltda. Es
abogado en el Per de la empresa
Comercial Vctor Manuel S.A., empresa
constituida en la repblica de Chile
Sr. Rodolfo De nacionalidad chilena. Director
Vliz Moller Suplente de la Compaa desde el ao Director Suplente
Director
1998 y Director titular desde el 2000.
de la Compaa
Ingeniero Comercial de la Universidad desde el ao 1998 y
Adolfo Ibnez. Gerente General de
Director titular
Watts S.A. y Director de Via Santa
desde el 2000.
Carolina S.A. Es representante legal de
Watts S.A., sociedad constituida en la
repblica de Chile
Sr. Pablo
Ingeniero Comercial de la Universidad
Tagle
Catlica de Chile, Gerente de
Director de la
Quiroz
Administracin y Finanzas de Watts
Compaa desde
Director
S.A. Es representante legal de Watts
Agosto 2009.

43.149%

43.149 %

43.149 %

43.149 %

S.A., sociedad constituida en la


repblica de Chile, la cual es titular del
99.999% de las acciones de Comercial
Vctor Manuel S.A., empresa tambin
constituida en la repblica de Chile

3. ACUERDO DE LA JUNTA DE ACCIONISTAS


LAIVE S.A.
Viernes, 28 de Febrero de 2014
Sres.
Superintendencia del Mercado de Valores
Presente.

De conformidad con lo establecido en el Reglamento de Hechos de


Importancia, Informacin Reservada y Otras Comunicaciones, aprobado
mediante Resolucin CONASEV N 107-2002-EF/94.10, comunicamos la
siguiente informacin:
Persona Jurdica: LAIVE S.A.
Convocatoria para: Junta de Accionistas Obligatoria Anual
Fecha de acuerdo de Convocatoria: 27/02/2014
rgano que convoca: Sesin de Directorio
Citaciones:
- 1 19/03/2014 AV. NICOLAS DE PIEROLA 601 ATE - VITARTE 13.30
- 2 25/03/2014 AV. NICIOLAS DE PIEROLA 601 ATE - VITARTE 13.30
Observaciones: De conformidad con el Art. 10 del Estatuto Social, tienen
derecho a asistir a las Juntas de Accionistas, los titulares de acciones
comunes Clase A inscritas en el Libro de Matricula de Acciones hasta los dos
das anteriores al de la realizacin de la Junta Agenda:
-

Eleccin o Remocin de Directores


Aprobacin de la Gestin Social (EEFF Y Memoria)
Distribucin o Aplicacin de Utilidades
Determinacin de Reserva Legal
Designacin de Auditores Externos
Ratificacin de otros acuerdos del Directorio

Archivos:
- Informacin Financiera Auditada (Dictamen, EEFF y Notas):
Laive 31.12.13-12.pdf
- Memoria Anual:

Memoria 2013.pdf
InfCons13.pdf
- Principios de Buen Gobierno (Anexo a la memoria). :
Principios de Buen Gobierno 13.pdf
Cordialmente,
JUAN ENRIQUE DE ALBERTIS MOREYRA
REPRESENTANTE BURSATIL
LAIVE S.A.

4. CONTRATOS CELEBRADOS CON PROVEEDORES DEL EXTERIOR:


La importacin de leche y derivados en los ltimos 10 aos viene
decreciendo, al ao 2002 las importaciones han alcanzado el equivalente a
249,000 Tm de leche fresca cruda, habiendo decrecido en 66% respecto al
ao 1994.
En la dcada de los noventas se importaba principalmente de Nueva Zelanda
llegando a representar hasta el 68% de la importacin, esta situacin viene
cambiando a partir de ao 2000, ao en el que se empieza a importar leche
de Bolivia. Las exportaciones de leche han venido creciendo en los ltimos
cuatro aos de manera importante, en la presentacin de leche evaporada
en un 98%; encontrndose en el 2002 en niveles de 14,093 Tm, siendo an
bastante marginales con respecto al volumen de importacin.
Para compensar los subsidios en los pases exportadores y proteger la
produccin ganadera desde 1993 se estableci el Sistema de Derechos
Especficos Variables, por el cual las importaciones adems del arancel
deban pagar un monto adicional en relacin a la discrepancia existente ente
el Precio de Referencia en el mercado mundial y el Precio Piso, ste ltimo
calculado como un promedio del Precio de Referencia de los ltimos 60
meses. Los productos lcteos en el Per estn protegidos por un arancel de
20% ms una sobretasa de 5% y un derecho adicional que vara
dependiendo del precio internacional de la leche en polvo descremada.
Mientras ms bajo es este precio, ms alto es el derecho adicional (y
viceversa). En septiembre de este ao, el derecho adicional alcanzaba
42.5%, lo que sumado al arancel de 20% y la sobretasa de 5%, suma 67.5%
de arancel total que deben pagar los importadores de productos lcteos.
Este 67.5% de arancel total est lejos del 97% que permiten nuestros
acuerdos con la OMC, por lo que an hay espacio para elevar la proteccin.
Sin embargo, hay que considerar que en el 2004 este "techo" de 97% bajar
a 68%, y el sector debe prepararse para ese momento.
5. INFORMES CON EL OBJETO DE OBSERVAR:
LA EVOLUCIN DEL CLIENTE EN LOS LTIMOS CUATRO
AOS
Laive se enfoca en este aspecto: "Satisfaccin del cliente" que es
posible encontrarla en la norma ISO 9000:2005 "Sistemas de gestin
de la calidad Fundamentos y vocabulario", que la define como la
"percepcin del cliente sobre el grado en que se han cumplido sus

requisitos", aclarando adems un aspecto muy importante sobre las


quejas de los clientes:
-

Su existencia es un claro indicador de una baja satisfaccin, pero


su ausencia no implica necesariamente una elevada satisfaccin
del cliente, ya que tambin podra estar indicando que son
inadecuados los mtodos de comunicacin entre el cliente y la
empresa, en la presentacin del Yogurt frutado se ve que la
comunicacin con los clientes siempre ser importante para Laive,
de esta forma se evita el cuestionamiento o ausentismo de un
sistema de reclamos.

Al considerar seriamente cualquiera de estas percepciones surge con


nitidez la importancia fundamental que tiene para una organizacin
conocer la opinin de sus clientes, lo que le permitir posteriormente
establecer acciones de mejora en la organizacin, actualmente los
clientes de Laive se encuentran satisfechos en su mayora ya que se
han hecho campaas, ofertas y promociones para poder ofrecer al
cliente un mayor protagonismo de consumo.

LAS FUENTES DE RECURSOS FINANCIEROS


Son el efectivo y el conjunto de activos financieros que tienen un
grado de liquidez, es decir que los recursos financieros estn
compuestos por:
-Dinero en efectivo
-Prstamos de terceros.
-Depsitos en entidades financieras.
-Tenencias de bonos y acciones.
- Tenencias de divisas.
La empresa LAIVE S.A. tiene como recursos los siguientes rubros:
*Dinero en efectivo: Efectivo y equivalente de efectivo.
2,014
2,013
-Fondos fijos
S/.24.00

S/. 28.00

La compaa mantiene cuentas corrientes o depsitos en instituciones


financieras locales en moneda nacional y extranjera, no generan
intereses y son de libre disponibilidad.
-Cuentas corrientes
S/.2,996.00

S/.2,717.00

-Prstamos a terceros. Corresponde a prestamos otorgados a


ganaderos en moneda nacional, devengan intereses a una tasa de
inters efectiva mensual de 1.5% y tienen vencimiento entre 30 y 160
das.
-Prestamos a ganaderos
S/.874.00

S/.1,142.00

-Cuentas por cobrar al personal


S/.518.00

S/.736.00

Las fuentes de recursos financieros de la compaa, podemos


mencionar:
Inversores o socios. Estos entregan capital o efectivo a cambio de
rendimientos financieros.

El giro del negocio. La empresa LAIVE S.A. se dedica a la


produccin, procesamiento y comercializacin de productos de
consumo humano. Es decir el cliente entrega dinero a cambio de un
producto que satisface su necesidad.
Prestamos de Instituciones Financieras.
Banco de Crdito del Per S.A.
S/.5,534.00
Scotiabank Peru S.A.
S/.24,911.00
Tetra Pack S.A.
S/.252.00

S/.13,773.00
S/.18,144.00
S/.177.00

POSICIN DE LA EMPRESA EN EL MERCADO NACIONAL


A veces para remarcar los beneficios, las empresas
recurren a comparar sus productos con los de la
competencia. Laive opt por este camino recientemente
cuando comunic que sus leches sin lactosa no tenan ni
un porcentaje de este azcar como los de los dems
competidores, es decir, Gloria.

Hasta el momento, la compaa de los Rodrguez


Rodrguez no le ha respondido a Laive. Sin embargo, no
creemos que se quedar con los brazos cruzados. Aos
atrs, Gloria lanz sus variedades de leche sin lactosa
bajo sus tres marcas (Bonl, Bella Holandesa y Gloria),
cuando la firma de la familia Palacios ingres a este
nicho de mercado.

ORGANIZACI
N

Facilitar:
1. MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES
El presente MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES de la EMPRESA
LAIVE SOCIEDAD ANONIMA, se encuentra dentro del marco del ESTATUTO
DE LA EMPRESA cuya Junta General de Accionistas; estando su Sede
Central en la ciudad de Lima, Provincia de Lima.
NIVELES DE ORGANIZACIN Y RESPONSABILIDADES
Es funcional debido a que cada empleado tiene un superior claramente
establecido. Los miembros estn agrupados segn rea; Gestin Humana,
Administracin y Finanzas, comercial, produccin, A. Calidad y Sub. Gerencia
de Sistemas. A su vez todas las reas tienen a su cargo sub reas

NIVEL DIRECTIVO: determina objetivos, polticas y planes generales de


la Empresa.

Junta General de Accionistas.


Directorio.

NIVEL EJECUTIVO:
(a) GERENCIA GENERAL: planifica, organiza, controla, dirige y coordina
todas las actividades de la EMPRESA LAIVE S.A.
a. Ejercer la representacin legal, judicial, comercial y administrativa
de la empresa, de acuerdo a las facultades expresamente
establecidas en el estatuto de la empresa.
b. Representar a la empresa cuando se presente a licitaciones pblicas
o privadas, concursos de precios o de mritos, pudiendo suscribir
propuestas u ofertas, modificar las condiciones de las mismas, y, en
el caso que la empresa obtuviera la buena pro, suscribir los
contratos correspondientes.
c. Dirigir las operaciones de la empresa.
d. Proporcionar al Directorio la informacin y asesora necesaria
vinculada con el funcionamiento de la empresa a fin de facilitar la
toma de decisiones.
e. Presentar al Directorio el proyecto de presupuesto anual para su
conformidad.
f.

Presentar al Directorio los documentos normativos de gestin para


su aprobacin.

g. Supervisar la ejecucin del presupuesto de la empresa.


h. Revisar y suscribir, conjuntamente con el Gerente de la Oficina
General de Administracin y Finanzas y el Jefe de la Oficina de
Contabilidad y Finanzas, los balances generales, los estados
financieros y las declaraciones juradas de impuestos, obligndose a
cuidar que la contabilidad de la empresa se encuentre
permanentemente actualizada y de acuerdo con la informacin
anotada en los libros, documentos y/o operaciones.
i.

Determinar las disposiciones que sean necesarias para el normal y


eficiente funcionamiento de la empresa.

j.

Negociar, convenir y suscribir los actos y contratos vinculados a las


operaciones regulares de la empresa, de acuerdo con las polticas
establecidas por el Directorio.

k. Supervisar la administracin de los recursos humanos, materiales,


econmicos y financieros de la empresa conforme lo seala la Ley y
las polticas establecidas por el Directorio.
l.

Supervisar el desenvolvimiento de la gestin y labor de los


trabajadores de la empresa, con facultades disciplinarias y de
incentivo.

m. Contratar, reemplazar y separar, segn sea el caso, al personal


permanente o temporal, fijar sus remuneraciones y las condiciones
en los cuales prestarn sus servicios, con sujecin al Presupuesto de
la empresa y directivas generales que imparta el Directorio.
n. Suscribir la correspondencia y los documentos administrativos de la
empresa, as como las operaciones regulares para la gestin de la
empresa, haciendo uso, para ello, del sello de la empresa.
o. Autorizar el pago de los gastos ordinarios con cargo al presupuesto
institucional as como tambin de los gastos extraordinarios
aprobados por el Directorio.
p. Dar cuenta al Directorio y/o a la Junta General de Accionistas, de la
marcha, estado y gestin de la empresa, puntualizando en la
recaudacin, inversin y existencia de fondos.
q. Presentar el balance general de cada ejercicio ante el Directorio de
la empresa.
r.

Ejercer las facultades financieras y bancarias que el Directorio le


otorgue de manera expresa conforme lo seala el estatuto de la
empresa.

s. Presentar ante el Directorio, la Memoria Anual de la empresa para su


aprobacin.
(b)
OFICINA
DE
ASESORIA
asesoramiento y apoyo.

JURIDICA

realiza

labores

de

a. Asesorar al Gerente General en el control de la legalidad de los


actos que involucren la Gestin Inmobiliaria, para una adecuada
toma de decisiones.
b. Asesorar al Gerente General acerca de la poltica, planes y
programas institucionales.
c. Asesorar al Gerente General, as como sus unidades orgnicas, a
fin de contribuir al cumplimiento de sus funciones y el logro de sus
objetivos institucionales.
d. Participar en las comisiones y/o reuniones de trabajo en las que sea
designado por el Gerente General.
e. Estudiar y proponer recomendaciones sobre diferentes asuntos que
se le encomiende.
f.

Las dems funciones que le asigne o encargue el Gerente General.

(c) OFICINA DE IMAGEN INSTITUCIONAL realiza labores de apoyo a la


Gerencia General para propiciar y mantener la buena imagen de la
Empresa.
a. Efectuar las actividades de auditoras a los estados financieros,
presupuestarios y de gestin.

b. Efectuar las acciones o actividades de control de acuerdo a los


procedimientos, tcnicas y
mtodos correspondientes;
c. Efectuar la evaluacin de pruebas de descargo, presentados por los
rganos o unidades
orgnicas auditadas.
d. Brindar asistencia tcnica y absolver consultas relacionadas al
mbito de su competencia;
e. Participar en la organizacin y programacin de las acciones y
actividades de control. Las dems funciones que le asigne o
encargue el Jefe del rgano de Control Interno.
(d) OFICINA DE SISTEMAS realiza labores de apoyo mediante el Soporte
Informtico.
a. Desarrollar y mantener las
administrativos y de gestin.

aplicaciones

de

los

sistemas

b. Planificar y organizar el servicio de soporte tcnico informtico a


las dems unidades orgnicas.
c. Producir la informacin automatizada.
d. Formular, proponer, efectuar y evaluar el Plan Estratgico de
Tecnologa de Informacin (PETI) y el Plan Operativo Informtico.
e. Prestar servicios de asesora tcnica y soporte en el desarrollo de
sistemas de informacin y servicios de Internet e intranet.
f.

Establecer normas de seguridad, almacenamiento y resguardo de


la informacin.

g. Administrar el inventario del equipo informtico y licencia de


software.
h. Promover, dirigir, coordinar e implementar el uso de software libre.
i.

Establecer e implementar mecanismos de seguridad fsica y lgica,


en los programas, datos y equipos de cmputo a fin de proteger la
informacin procesada en ella, garantizando su integridad y
exactitud.

j.

Programar, organizar, dirigir y controlar los procesos de produccin


de informacin estadstica necesarias para el diagnstico de la
realidad poltica, econmica, social y cultural de la provincia.

k. Efectuar otras funciones afines que se le asigne en materias de su


competencia.
(e) OFICINA DE DESARROLLO EMPRESARIAL planifica, proyecta y efecta
el seguimiento de las operaciones.
a. Participar en la elaboracin y revisin de informes u otros
documentos tcnicos.

b. Elaborar e interpretar cuadros estadsticos y resmenes variados


c. Efectuar actividades relacionadas a los sistemas administrativos u
otros procesos tcnicos, de acuerdo a su especialidad.
d. Puede corresponderle organizar y coordinar reuniones de trabajo
e. Ejecutar labores de apoyo administrativo relacionadas con el rea
de su competencia.
(f) REALIZAN PLANEAMIENTO PROGRAMACION Y CONTROL POR
SISTEMAS A NIVEL DE EMPRESA LAS SIGUIENTES UNIDADES
ORGANICAS:
Gerencia de Administracin y Finanzas.

Gerencia de Operaciones.

Gerencia Comercial.

NIVEL OPERATIVO
(a)PRIMER NIVEL OPERATIVO: realizan labores de orientacin,
seguimiento, control y ejecucin de actividades especficas de la sede
central; as como labores de apoyo a las Sucursales, las jefaturas de:

Oficina de Desarrollo Empresarial

Oficina de Asesora Jurdica

Oficina de Imagen Institucional

Oficina de Sistemas

Oficina de Control de Calidad

rea de Recursos Humanos

rea de Contabilidad

rea de Recursos Financieros

rea de Logstica y Servicios Generales

rea de Produccin

rea de Distribucin

rea de Mantenimiento

rea de Comercializacin

rea de Facturacin y Cobranzas


(b)SEGUNDO NIVEL OPERATIVO: Realizan labores de orientacin, apoyo,
seguimiento, control y ejecucin de actividades especficas en cada
zona que se ubica fuera del mbito de la sede central.

AUTORIDAD: De acuerdo a la Estructura Orgnica de la Empresa la


autoridad fluye de arriba hacia abajo, el Gerente General depende del

Directorio, teniendo el Gerente


General autoridad directa sobre los
dems Gerentes, Jefes de Oficina e indirectamente sobre las reas.
Cada Gerente o Jefe de Oficina tiene a su vez autoridad directa e
inmediata sobre los Jefes de Areas y personal dependiente de ste.
Cada Jefe de Oficina tiene autoridad directa e inmediata sobre los jefes
de sus Unidades.
La autoridad fluye bajo el principio de unidad de mando, que establece que
cada trabajador es responsable de sus funciones ante una sola autoridad.
La autoridad puede delegarse mediante documento expreso estableciendo
claramente el grado de autoridad delegada.
RESPONSABILIDAD: La responsabilidad es indelegable, la asignacin de
responsabilidad va acompaada de la delegacin de autoridad suficiente,
as como de los recursos necesarios para desempearla; es as que, la lnea
de mando se convierte en lnea de responsabilidad hacia el jefe inmediato
superior, ante el hecho implcito de que cada trabajador debe responder por
el logro de los objetivos y funciones asignadas.
COORDINACION Y COMUNICACION: Con la finalidad de alcanzar el
objetivo comn y facilitar el trabajo en equipo, se constituye la Gerencia
General en una unidad integradora y dinmica que armoniza los objetivos y
funciones de las Gerencias, Oficinas, reas y Secciones relacionndolas
funcionalmente, respetando los principios administrativos y principio del
control de todos los niveles. Es muy importante manifestar que la
coordinacin es el esfuerzo encaminado a asegurar una interaccin
perfecta entre las funciones y las fuerzas de las diferentes partes
constitutivas de una organizacin, con el objeto de que sus propsitos
se materialicen con un
mnimo de friccin y un mximo de
efectividad en la colaboracin para el logro de mejores resultados.
DIAGNOSTICO DE DIRECCION
Campos
Direccin

Gestin

Organizacin

Mtodos

Puntos claves

Cohesin/convergencia
entre accionistas y
direccin

Delimitacin y respeto de
pregorrativas propias de la
direccin
Relaciones con el entorno
Relaciones internas

Motivacin
Cultura de la empresa
Aptitud y competencia de la
direccin

Sistema de informacin
Mtodos de planificacin
Tcnicas de control

Dbil

Medio

Alto

AUDITORIA DE SISTEMAS Y METODOS DE DIRECCION


CUESTIONARIO DE AUDITORA

Existe un sistema de informacin de gestin (S.I.G) para la direccin donde las


funciones estn claramente definidas?

SI

NO

La direccin ha determinado aquellas informaciones necesarias para:


Prever?
Decidir?
Controlar?

SI
SI
SI

NO
NO
NO

En el caso de las decisiones estratgicas avisa el sistema de las oportunidades y


amenazas:
En la evolucin del mercado y la actividad estratgica?
De la situacin de la empresa?
De las estratgicas de la competencia?
En las evoluciones tecnolgicas?
En los cambios en reglamentacin econmica, aduanera y fiscal?
En el reparto de la cartera de actividades (volumen de negocios, mrgenes,
movimientos netos de tesorera)?

SI
SI
SI
SI

NO
NO
NO
NO

SI

NO

SI

NO

SI

NO

SI
SI

NO
NO

SI
SI

NO
NO

SI
SI
SI
SI

NO
NO
NO
NO

SI
SI
SI

NO
NO
NO

SI

NO

SI
SI
SI
SI

NO
NO
NO
NO

SI

NO

SI

NO

Para las decisiones operativas o de gestion comunica el S.I.G sobre:


El estado de la evolucin del plan y la realizacin de programas de actuacin
(comercial, tcnico, laboral)?
Las realizaciones presupuestarias?
Las contribuciones (mrgenes) de productos o lneas de productos?
Los cargos por funciones, servicios o unidades?
La situacin de la tesorera a corto plazo?
En decisiones a corto plazo (tcticas) informa el S.I.G sobre:
El estado de cartera de pedidos?
El plan de carga de trabajo correspondiente?
Los plazos de entrega?
El nivel de las diferentes categoras de existencias (materias primas, en
fabricacin, productos finales?
La planilla y la tasa de ausentismo?
La produccin diaria y su variacin (global o por talleres)?
La tasa de utilizacin de las maquinas?
Las horas perdidas en produccin:
Averas de mquinas,
Agotamiento de existencias,
Huelga de proveedores?

Los principales incidentes de pago de los clientes?

Resulta el sistema de informacin de la direccin:


Independiente y especifico a la direccin?
Integrado al conjunto del sistema de informacin de la empresa?

METODOS DE PLANIFICACION
CUESTIONARIO DE AUDITORA

Ha formalizado la empresa un plan de desarrollo a mediano plazo?

SI

NO

Analiza y actualiza este plan cada ao?

SI

NO

En su primera formulacin a adaptaciones anuales se procede previamente:


A un profundo diagnostico interno (puntos fuertes y dbiles por funcin)?
A uno o varios anlisis estratgicos (reparto de cartera de actividades y
situacin competitiva?

SI

NO

SI

NO

Con el diagnostico o anlisis realizado la direccin de la empresa redefine cada


ao, de manera formal, su orientacin y objetivos a corto y mediano plazo?

SI

NO

Se presenta este plan para su direccin aprobacin o modificacin en el consejo


de administracin?

SI

NO

Resulta concreto en cuestiones como:


El equilibrio de ka cartera de actividades (a nivel general)? Cules sern
desarrolladas, mantenidas o suprimidas?
El tipo de desarrollo (crecimiento interno, externo por absorcin)?
Las estratgicas de actividades por segmentos y tipos de ventajas
competitivas que se pretenden buscar (calidad, servicio, precio, etc)?

SI

NO

SI

NO

SI

NO

SI
SI
SI
SI

NO
NO
NO
NO

SI

NO

SI

NO

SI

NO

SI

NO

SI

NO

SI
SI
SI
SI

NO
NO
NO
NO

Se detallan los programas de actuacin de consolidacin interna por funciones


(planes operativos) en aspectos como:
Investigacin?
Contratacin o formacin?
Reorganizacin?
Perfeccionamiento de mtodos de gestin?

Se presupuestan los programas de actuacin y sus costos?

Se realizan simulaciones financieras para verificar la validez del plan estratgico


y de sus programas de actuacin?

Se prevn alternativas estratgicas en caso de cambios de coyuntura?

la elaboracin del plan de desarrollo es producto de:


Reuniones privadas entre la direccin y el inspector de la gestin?
Amplios grupos (direccin, inspector de la gestin, directivos y mandos
operativos)?

Los objetivos y programas de actuacin del plan:


Se detallan por funciones o unidades?
Se difunden entre un pequeo nmero de responsables?
Se comunican libremente?
Se explican de forma detallada al personal?

TECNICAS DE CONTROL

Realiza esta funcin de control de la direccin un inspector de gestin o es el mismo


dirigente quien lo ejerce a partir de una tabla de indicadores?

Los ndices de control obtenidos Permiten dentro de cada terreno (comercial, tcnico,
ect) y a todos los niveles de responsabilidades (director, jefe de servicios, mandos)
comparar los resultados obtenidos
Con los objetivos marcados?
Con los resultados anteriores?
Con los resultados de la competencia?

SI

SI
SI
SI

N
N
N

SI

SI

Se adapta la frecuencia de los controles (diario, semanal, mensual, anual) ante unas
inmediatas reacciones correctoras en caso de necesidad?

Se investiga el origen de las posibles diferencias entre resultados y objetivos?

Se cuantifica a nivel financiero (sobre la rentabilidad o liquidez) estas diferencias


sectoriales en lo comercial, abastecimiento o produccin?

SI

Se utiliza este anlisis e interpretacin de resultados para evaluar el rendimiento de


cada responsable (realizaciones/objetivos)?

SI

Esta evaluacin se orienta:


nicamente hacia los resultados?
Hacia los resultados y los medios utilizados?

SI
SI

N
N

El anlisis de los resultados, el estudio de la evaluacin de los programas y proyectos,


la reflexin sobre las decisiones a tomar Son motivo de reuniones peridicas de
trabajo:
En privado (direccin e inspector de gestin?
Del comit de direccin con los principales mandos responsables?

SI
SI

N
N

SI

SI
SI
SI

N
N
N

SI

Se refiere a un orden del da, informe de datos, hiptesis, posibles alternativas para
preparar estas reuniones?

Frecuencia esta reuniones:


Semanal
Mensual
Trimestral

Durante las reuniones Se establecen acciones, se designan responsables, fechas y


se definen objetivos y tipos de control?

CUESTIONARIO DE AUDITORIA

2. ORGANIGRAMAS
3. DIRECTIVAS DE LA GERENCIA GENERAL

PLANEAMIENT
O

1.

Determinacion breve de los planes del cliente a corto, mediano y largo


plazo:

Misin

Somos una empresa innovadora, eficiente, y socialmente responsable, integrada


por personas comprometidas que producen y comercializan alimentos de calidad
garantizada, a travs de marcas confiables, contribuyendo a una alimentacin
saludable de sus consumidores.

Visin

Ser la empresa lder en innovacin de productos alimenticios saludables.

Nuestros trabajadores

Todo lo que somos, es posible gracias al esfuerzo y la calidad humana de todos


nuestros colaboradores: tcnicos, obreros, ingenieros, empleados y toda la fuerza
de ventas comprometida con la distribucin de nuestros productos en todo el pas.

Rol Social

Nuestro principal rol con la comunidad es LA ALIMENTACIN, y en nuestra


preocupacin por el entorno social, guardamos las mejores relaciones con los
vecinos, comisaras y municipalidades, a fin de aportarles y ayudarlos en obras de
bien social, sobre todo las relacionadas con nios. Trabajamos con Fundades,
Operacin Sonrisa, Nio Sano, Ayacucho, Teletn, Mercado de Pulgas y otras.

Ecologa

Velar por el medio ambiente es una constante en nuestro trabajo. Los insumos
frescos, naturales y no contaminantes son esenciales en nuestros procesos, que
en muchos casos son artesanales, ayudando a cumplir mejor con el cuidado de
nuestro medio ambiente.

Del campo a la mesa

La calidad que Laive imprime en cada uno de sus productos es fruto de un


esfuerzo que se trasmite a lo largo de todas las fases de su elaboracin: desde la
cuidadosa seleccin de los ingredientes que constituyen su materia prima como
el acopio de leche trada de las mejores cuencas lecheras o la seleccin de la
mejor fruta hasta la tecnologa de ltima generacin de su proceso de empaque,
que asegura la conservacin de las bondades del producto.

PERSONAL

ELEMENTOS
DEBIL
MEDIO
ALTO
Superficie de los locales.
Estado de los locales.
Confort en el trabajo.
Material de Oficina.
Medios o sistemas
informticos.
Documentacin.
Medios de comunicacin
Medios de transporte.
Equipos sociales o
mdicos.
CUESTIONARIO: PERSONAL DE TRABAJO
MEDIOS Y ORGANIZACIN DE LA FUNCION DE PERSONAL

AUDITORIA DE METODOS DE GESTION DE PERSONAL


1. NIVEL PLANILLA Y ACTIVIDAD (GESTION PREVENTIVA)

SI

NO

SI

NO

Se calculan las necesidades en planilla


por servicio (cuantitativa y
cualitativamente) en funcin de las
previsiones de actividad?
Estas previsiones tienen en cuenta los
cambios tecnolgicos eventuales?
Estas previsiones tienen en cuenta el
ausentismo y la movilizacin del personal?
Se gestionan los horarios y su duracin
dependiendo de la carga de trabajo?
Existen argumentos alternativos
En caso de aumento de trabajo?
En caso de baja actividad?
2. GESTION ADMINISTRATIVA DEL PERSONAL

Existe un fichero de personal actualizado


con:
Foto de identidad
Ficha de estado civil
Curriculum vitae
Carta de contratacin

Ficha de control de tareas o puestos


confiados en la empresa
Informes de trabajos anteriores
Compendio de salarios recibidos desde su
contratacin
Fichas anuales de evaluacin por los
superiores
Se realiza la contratacin teniendo en
cuenta la definicin del puesto con el perfil
del candidato (formacin, experiencia)?
Se ofrece a cada nuevo empleado un
ejemplar del reglamento interno de la
empresa?

3. PAGA DEL PERSONAL

SI

NO

SI

NO

Son definidos los datos para el clculo de


la paga cuando esta ultima comporta
elementos variables (horas extras,
primas, comisiones) antes de ser
transmitidos servicio de personal?
Antes del pago de salarios se
comprueban los anticipos para proceder a
las retenciones convenientes?
Se comprueba que los salarios se abonen
en la fecha prevista?
Las declaraciones y clculos de cargas
sociales son efectuadas y reguladas en
los plazos legales?
Se mantienen los registros legales al da
(entrega de pagos, registros de entradas
y salidas de personal)?
4. GESTION DE FORMACION

Se presentan y discuten el plan y los


programas de accin en formacin en el
comit de empresa o con los responsables
del personal?
A finales de ao se realiza un balance
de las actualizaciones en el campo de
formacin?
5. ORGANIZACIONES REPRESENTATIVAS DEL PERSONAL
SI

Se establece de forma regular la eleccin


de las diferentes instancias
representativas del personal (delegados
del personal, comit de empresas)
conforme a disposiciones legales?

NO

Esta correctamente estructurado el


funcionamiento del comit de empresa
especialmente convocatorias,
comunicacin del orden del da?
se tienen en cuenta las deliberaciones y
decisiones y se comunican al personal?

ANALISIS DEL ENTORNO DE LA FUNCION DE PERSONAL


1. PRIMER NIVEL: MERCADO LABORAL
SI

NO

Puede la empresa dotarse fcilmente de


recursos humanos
En cantidad suficiente?
Con las calificaciones pretendidas?

2. SEGUNDO NIVEL: ACTUACION DE LOS SINDICATOS


SI

NO

Dispone el conjunto de organizaciones


sindicales representativas de un plan
local?
La actitud de las organizaciones es, por
lo general:
Favorable
Neutra
Hostil
A la empresa? Adoptan una actitud
responsable en el desarrollo de la empresa o
solo se preocupan del mantenimiento y uso
de las ventajas adquiridas?

SI

NO

Se somete a la empresa a unas condiciones


particulares en relacin al derecho de
trabajo?
Tiene el entorno local una tradicin
industrial?
3. TERCER NIVEL: MARCO GENERAL Y REGLAMENTACION

CONCLUSIONES SOBRE EL DIAGNOSTICO SOCIAL: SNTESIS DE PUNTOS


FUERTES Y DEBILES
PUNTOS CLAVES

DBIL

MEDIO

ALTO

Nivel de Planilla
relacionado con la
actividad
Nivel de Salarios
Estructura de la Planilla
Por calificacin
Por edad
Calificacin y
competencias del
personal
Clima Social
Poltica y mtodos de
gestin de recursos
Importancia del
hombre/mujer dentro del
sistema de valores y
cultura de la empresa

CONTABILIDAD

AUDITORA

ACTIVO FIJO
E
INSTALACIONE
S

Se constituy en Huancayo en 1910 con el nombre de Sociedad Ganadera del


Centro S.A. como resultado de la unin de cinco (05) haciendas locales. En 1994,
se produjo el cambio de razn social a Laive S.A.
Su accionariado est conformado principalmente por dos empresas: Valores
Agroindustriales S.A. (Empresa Peruana) y Comercial Vctor Manuel (Empresa
Chilena):
- Valores Agroindustriales S.A. (37.59%): es un holding de capitales peruanos
perteneciente a la familia Palacios Moreyra.
- Comercial Vctor Manuel S.A. (37.45%): Sociedad Chilena de Inversiones.
Su principal accionista con el 99.9% es Watts de Chile. En el Per, la empresa es
propietaria del 37.45% de Laive y 99.99% de Comercializadora Punto Dos (antes
Watts Alimentos Per S.A.) La empresa cuenta con tres (03) plantas industriales en
Ate, Arequipa y Caylloma.
La planta principal, ubicada en Ate, est conformada a su vez por tres Sub Plantas:
- Planta de Lcteos: yogurt, mantequilla, queso fundido, parmesano rallado, queso
fresco y crema de leche.
- Planta de crnicos: jamones, jamonadas, salchichas y tocinos.
- Planta de productos UHT: leches ultra pasteurizadas y jugos en envases tetra
pack.

TALLERES DE
REPARACIN
Y
MANTENIMIEN
TO

A fin de mantener sus activos en bue estado la empresa LAIVE S.A. tiene en cada
planta un taller de reparacin y mantenimiento que implica un conjunto de

actividades que deben realizarse e instalaciones y equipos, con el fin de corregir o


prevenir fallas, buscando que estos continen prestando servicio para el cual
fueron diseados.
Esta rea tiene como objetivo:
Minimizar los costos de parada del equipo por daos y reparaciones.
Maximizar la utilizacin del capital invertido en instalaciones y equipos,
aumentando as su vida til.
Minimizar los costos de operacin y mantenimiento, para aumentar los
beneficios de la actividad industrial.
Es tambin una funcin del mantenimiento garantizar la seguridad
industrial.
Encontramos dos tipos de tcnicas de mantenimiento que la compaa utiliza:
MANTENIMIENTO CORRECTIVO. Es un mantenimiento encaminado a corregir
una falla que se presente en determinado momento. Su funcin es poner en
marcha el equipo lo ms rpido y con el mnimo costo posible. Las etapas por
seguir cuando se presente un problema de mantenimiento correctivo, pueden ser
las siguientes:
- Identificar el problema y sus causas.
- Estudiar las diferentes alternativas para su reparacin.
- Evaluar las ventajas de cada alternativa y escoger la ptima.
- Planear la reparacin de acuerdo con personal y equipo disponibles.
-Supervisar las actividades por desarrollar.
PERSONAL: En un comienzo, o sea cuando el equipo es nuevo, tan solo ser
necesario un reducido grupo de tcnicos para atender las fallas que se
presenten, pero con el transcurrir del tiempo, el desgaste del equipo ser
mayor y traer como consecuencia un incremento en el nmero de fallas,
que ya no podrn ser atendidas por el mismo grupo de personas, lo cual
hace necesario el que se contrate ms personal de mantenimiento para
atender todos los daos.
MAQUINARIA: Una pequea deficiencia que no se manifieste, puede con el
tiempo hacer fallar otras partes del mismo equipo, convirtindose as, un
arreglo pequeo en una reparacin mayor que incrementa los costos debido
al aumento y el tiempo de parada del equipo. Esto se podra haber evitado
efectuando a tiempo el cambio del elemento, dao que hubiera sido
detectado durante una revisin preventiva.
INVENTARIO: Casi podra afirmarse que el repuesto requerido para
solucionar una falla no se encuentra en ese momento en el almacn, por no
existir la informacin de la clase y cantidad de repuestos necesarios. La
consecucin de estos elementos exteriormente hace que la demora sea
mayor y se incrementen los costos. Esta informacin, al igual que en el caso
anterior, se hubiera podido obtener mediante continuas revisiones
preventivas.
SEGURIDAD: La seguridad se ver afectada si la falla coincide con un
evento inaplazable en la produccin y se obliga a los equipos a trabajar en
condiciones de riesgo tanto para el personal, como para la maquinaria.

CALIDAD: Por ltimo, la calidad del producto se ver seriamente afectada,


ya que el desgaste progresivo de los equipos ocasionar una cada de esta,
lo cual dar como resultado un aumento en la calidad de "segundas" al final
del proceso.
MANTENIMIENTO PREVENTIVO. Se hace mediante un programa de actividades
(revisiones y lubricacin), previamente establecido, con el fin de anticiparse a la
presencia de fallas en instalaciones y equipo. Se fundamenta en el estudio de
necesidades de servicio de un equipo, teniendo en cuenta cules de las actividades
se harn con el equipo detenido y cules cuando est en marcha. Adems, se
estima el tiempo que se toma cada operacin y la periodicidad con que se efecta,
con el fin de poder determinar as las horas-hombre que requiere una tarea de
mantenimiento, al igual que las personas que se van a emplear en determinados
momentos del ao.
ORGANIZACION DE DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO
El departamento de mantenimiento tiene como funciones:
- Mostrar con claridad la organizacin establecida.
- Facilitar el anlisis de la organizacin.
- Mejorar las comunicaciones y relaciones del personal.
En la organizacin del departamento de mantenimiento se aplican las tcnicas y los
principios de la administracin a un rea especfica; por esta razn el Jefe de rea
del departamento de mantenimiento debe tener muy buenos conocimientos, con
el fin de lograr una clara definicin de los objetivos, 'los cargos, sus funciones, los
requisitos para ocuparlos y las relaciones entre personas y departamentos.

Las diferentes etapas que se deben seguir son:


PLANEACION. Se procede a definir con mayor precisin a dnde se desea llegar y
el momento en el cual se lograr esta meta; a partir de esto, analizan los recursos

humanos y tcnicos disponibles y las limitaciones en las diversas reas por ltimo,
se detallan las labores indicando su nmero y duracin.
La planeacin, es por tanto, una continua toma de decisiones y se compone de
aspectos muy definidos que siempre deben tenerse en mente, tales como:
- Polticas
- Objetivos
- Procedimientos
- Mtodos
- Programas
- Presupuestos
ORGANIZACIN. Es el hecho de dar forma a lo planeado de acuerdo con los
recursos de la empresa, definiendo una estructura por funciones
El xito de la organizacin se basa en una buena proyeccin de la empresa y en el
anlisis de los siguientes aspectos: Cargos, Personas, Autoridad y Responsabilidad.

EJECUCION. Poner en funcionamiento todo lo planeado y organizado hasta el


momento. Dado que el nico recurso de la empresa variable por s mismo, es el
humano, hacia l debe orientarse la ejecucin.
-

Motivacin
Comunicacin
Direccin
Coordinacin

CONTROL. Es la comprobacin de que lo planeado se est llevando a cabo; si


existe una desviacin, mostrarla y poner en movimiento las acciones necesarias
para hacer las correcciones del caso. Las etapas por seguir para ejercer el control
son:

Medir: se miden las variables de control escogidas tomando los datos de la propia
fuente y se hacen conocer de las personas a las cuales compete. Ejemplos de estos
parmetros, son:
Horas de parada de equipo.
Costos de mantenimiento.
Porcentaje de cumplimiento del mantenimiento.
Comparar: los resultados obtenidos se compararn con los parmetros,
observando si hay desviaciones y diferenciando las desviaciones importantes de las
espordicas.
Analizar: las desviaciones encontradas se analizadas para encontrar el porqu de
ellas. Este anlisis implica cambios en el procedimiento del sistema.
Corregir: una vez realizado el anlisis de tiene un diagnstico, a partir del cual se
planean los correctivos tendientes a atacar las causas de las desviaciones y
eliminarlas.

INVENTARIOS

1) VISITAR LOS DIVERSOS ALMACENES


La fbrica de productos lcteos Laive inici la construccin de
nuevos almacenes ubicados en la avenida Nicols de Pirola del
distrito de Ate. Se estima que la inversin fue de
aproximadamente US$ 3 millones, monto que oper de leasing
con el Banco de Crdito del Per (BCP).
Segn detalla la empresa, la mencionada operacin de
financiamiento implica el otorgamiento de un derecho de
superficie de sobre el mencionado inmueble a favor del BCP
respecto del subsuelo y sobre suelo y la constitucin de una
hipoteca en favor del banco.
EN CUANTO A INFRAESTRUCTURA: Los almacenes de Laive S.A cuentan con las
siguientes reas construidas:
-

rea de almacenamiento principal para las mercancas bsicas con


dimensiones de 50 metros de largo por 20 metros de ancho, o ms de
acuerdo a sus volmenes de venta y 6.5 metros de altura utilizable para
almacenaje.
rea para oficinas administrativas con las dimensiones que los espacios
disponibles en cada caso lo permitan.
rea de estacionamiento para los vehculos de carga, supervisin y
apoyo administrativo.
Instalaciones bsicas para mantenimiento preventivo automotriz.
Portones para recepcin y despacho de mercancas.
Anden para carga y descarga de mercancas.

EN CUANTO A ALMACENES:
- El almacn cuenta con vehculos de carga para el despacho.
- Se cuenta con tarimas, extinguidores, instalaciones elctricas que
garanticen una adecuada operacin.
- Equipo de oficina, prioritariamente y acorde a asu nivel de operacin:
Equipo fijo de cmputo, laptop, proyector, escritorio, archiveros, caja
fuerte, sillas, papelera y otros consumibles necesarios.
- Pizarrones, mamparas, buzones, botiqun y anaqueles de exhibicin de
mercaderas y productos.
2) APRECIAR EL ALMACENAMIENTO DE LAS PARTES, PRODUCTOS EN
PROCESO Y PRODUCTOS TERMINADOS.
-

El almacn cuenta con un Plano de Distribucin de Mercancas en la


entrada del almacn.
En el plano de distribucin se definen las siguientes reas:
a) Acomodo de mercancas
b) Despensas
c) Exhibidores de productos.
d) Ubicacin de salida de emergencia y extintores
e) Rutas de evacuacin.
f) Resguardo de mercancas de mayor valor (medicinas, entre otros)
g) Ubicacin de productos txicos.
Existe una correspondencia entre el plano de distribucin y la ubicacin
fsica de las mercancas.

Toda recepcin de productos, deber de contar con una etiqueta de


identificacin que servir para:
Aplicar el mtodo de Primeras Entradas, Primeras Salidas (PEPS).
Identificar rpidamente los artculos para la toma fsica de
inventarios.
Identificar el sobre inventario de productos.
Controlar la fecha de vencimiento de los productos.

Los productos recibidos se coloca en tarimas en funcin al plano de


distribucin.
Los productos estn acomodados adecuadamente con objeto de:
Aprovechar el rea de almacenaje lo mejor posible
Agilizar y facilitar la toma fsica de inventarios
Reducir las mermas por mal estado
Reducir la incidencia de plagas.
Evitar la contaminacin

Los lquidos que sufran asentamiento, como son leche evaporada y


jugos, entre otros, se rotan quincenalmente.
- Se mantiene limpio y en completo orden el rea de bodega, oficinas y
exteriores de almacn.
Las mercancas en mal estado se encuentran separados fsicamente.
- El personal que labora en el almacn se encarga de verificar la limpieza
sin que esto genere gastos adicionales.
La limpieza y el orden permanente garantiza:
El evitar el deterioro y mala imagen de los productos
Un mejor ambiente de trabajo
Reduccin de daos causados por roedores e insectos.

3) OBSERVACIN Y SU ORGANIZACIN.
-

PERSONAL
a) El jefe de Almacn:
Es el responsable directo de la operacin del Almacn, de la
administracin
del
inventario,
calidad,
cuidado,
conservacin y de la custodia de los activos fijos.
Elaborar el programa de trabajo anual.
Verificar la calidad del producto en las entradas, en las
salidas.
Verificar el peso del producto.
Revisar la documentacin generada en la operacin.
Revisar el libro de Almacn.
Elaborar el plano de distribucin de almacn.
Coordinar la descarga del producto.
b) El subjefe de Almacn:
Es el encargado de la elaboracin de la documentacin que
se genera en la operacin del Almacn.
Supervisa los movimientos de entradas y salidas de
productos en el libro de almacn.
Realiza los anlisis de calidad en ausencia dela o el Jefe de
Almacn.
c) Analista Administrativo:

Depende directamente del Jefe de Almacn.


Administra el gasto de operacin del Almacn.
Realiza los reembolsos de gastos.
Participa con el Jefe de almacn en la evaluacin de los
resultados.

d) Analista Operativo:
Depende del Sub Jefe de Almacn
Es el encargado de la instalacin del equipo para efectuar
las maniobras de carga, descarga y envasado.
Apoya en los trabajos de vigilancia del almacn.
Apoya los trabajos de limpieza externa e interna del
Almacn.
Apoya en el control del Inventario de Almacn y en los
comparativos fsico-teoricos.
-

RECEPCIN
Se reciben mercancas en los Almacenes de Laive SA nicamente, si
corresponden a compras que realiza Laive SA a travs de los
documentos de compra autorizados, los pedidos cerrados, las
facturas correspondientes, etc.
Deber realizarse la verificacin fsica de la mercanca recibida tanto
en cantidad como en los siguientes aspectos: Mal estado, sanidad,
vigencia prxima a caducar o mala presentacin de productos.
Toda mercanca recibida o enviada deber ser registrada a travs del
movimiento que corresponda a su origen o destino.
Los diferentes tipos de entradas de mercancas a los Almacenes de
Laive SA pueden ser:
a. Transferencias de Almacenes Laive SA
b. Devoluciones de mercancas
c. Las devoluciones deben corresponder a mercanca que haya
facturado el almacn en un periodo dentro de los dos meses
anteriores
d. Devolucin de mercaderas de Tiendas
e. Deben de realizarse devoluciones de mercaderas prximas a
caducar.
f. Se recibirn solo productos en buen estado y con caducidad
mnima de tres meses.

DESPACHO
Este procedimiento aplica las entregas que realiza el almacn central en
la ciudad de Lima, as como tambin en provincias. Los puntos esenciales
a resaltar en cuanto al despacho de mercaderas son los siguientes:

La distribucin de entregas tendr como prioridad los pedidos que no


se entregaron el da anterior.
La carga liberada con etiqueta verde es la nica que podr ser
embarcada en los vehculos.
Es responsabilidad del chifer mantener en buenas condiciones el
vehculo que le ha sido asignado, as como los documentos de
referencia.
Todas las cajas de cartn, plstico
paquetes debern estar
identificadas.

Es responsabilidad del chofer asegurarse de contar con toda la


documentacin soporte de las entregas
Slo se recogern devoluciones que tengan documentacin soporte.
ALMACENAMIENTO
Los ambientes destinados al almacenamiento estn identificados y
se han tomado precauciones para impedir que personas no
autorizadas ingresen.
El almacn cuenta con reas separadas, delimitadas y definidas
destinadas a mantener a los productos, materias primas e
insumos en forma ordenada y en condiciones adecuadas para
conservar sus caractersticas de calidad segn corresponda.

MARKETING

1. Determinar su ubicacin y la cantidad de personas que lo integran.


Laive naci en 1910, en las alturas de Junn y Huancavelica, de la unin de
las tres haciendas que dieron paso a la sociedad Ganadera del Centro. La
empresa Laive que es adems procesadora de productos lcteos, queso
fundido, mantequillas y yogurt, Inaugura una moderna planta en Lima, en
los 80 inaugura su planta en Arequipa para recoger leches de esa cuenca
para quesos de maduracin. En el 94 se cambia de razn social a Laive S.A.
y la empresa deja de llamarse Sociedad Ganadera del Centro S.A.

2. Apreciar la implementacin de las oficinas en relacin a los elementos


indispensables para su funcionalidad
Gerente-General
Gerente Administrativo-Financiero
Solar Barco
Gerente Comercial
Eldredge
Gerente de Produccin
Manrique
Gerente Regional Sur
San Romn
Gerente de Ventas
Balarezo
Sub-Gerente Administrativo
Sub-Gerente de Logstica
Albertis Moreyra
Sub-Gerente de Recursos Humanos

Enrique Palacios Rey


Gonzalo
del
Henry

Tapia

Alfredo
Mauricio
Igor

Ruiz-

Montoya
Prez-Wicht
Rodrguez

Otoniel Elspuru Grau


Juan
Enrique
de
Sandro

3. Investigacin de las evoluciones al pblico.

CUESTIONARIO
1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.
8.

9.

Gestin, vigilancia de mercados


Dispone la empresa de un sistema regular de
informacin (fuentes y procedimientos) sobre la
evolucin de sus principales mercados o segmentos
de mercado?.
Evolucin cuantitativa de la demanda
Evolucin de la oferta a la competencia.
Gestin de productos.
Dispone las estadsticas regulares y peridicas
sobre la evolucin en ventas de distintos
productos?
En volumen de negocio.
Estas estadsticas son:
Globales por productos?
Existe un plan o programa:
Para mejorar los productos existentes?
De innovacin y creacin de nuevos productos?
Se tienen en cuenta las opiniones de clientes y
vendedores en la elaboracin de estos programas
de mejora o en la creacin de productos?
Gestin del precio de venta
Controla el servicio comercial de forma sistemtica?
Los precios para pedidos de clientes
Se compara cada ao la evolucin de precios de los
productos son:
Los de la competencia?
Gestin de la clientela
Dispone de un fichero de clientes (manual o
informtico) donde se comprueban las cantidades
solicitadas y el volumen de negocio:
Por productos?
Por periodo?
Gestin de la distribucin (distribucin fsica)
Sabe el precio de las existencias disponibles?
Informan los servicios de gestin a los vendedores
de las existencias fijas o de aquellas que se precisa
acelerar su salida?
Gestin del equipo de venta
Disponen los vendedores habitualmente de
informacin y estadstica sobre:
Sus ventas?
La competencia?
Gestin de promocin y publicidad
Se mide el impacto sobre las ventas de las
diferentes actividades de promocin publicitaria?
Gestin y administracin de ventas
Se registran diariamente los pedidos?
Se confirman tras comprobar referencias, precios y
plazo?
Se avisa a los clientes ante eventuales retrasos en

REPUESTAS

SI
SI

NO
NO

SI

NO

SI

NO

SI
SI

NO
NO

SI

NO

SI
SI

NO
NO

SI

NO

NO

SI
SI

NO
NO

SI
SI
SI

NO
NO
NO

SI
SI

NO
NO

SI

NO

la entrega?
Gestin preventiva y control presupuestario
Elabora la empresa presupuestos detallados:
Por productos o lnea de productos?
Por mercados o sectores de venta?
Estos presupuestos se han establecido:
Directamente en trminos de volumen de negocios?
Se controlan:
Mensualmente?
Acumulados desde el principio del ejercicio?
Se realiza este documento
Mensualmente?
Por computadora?

SI
SI

NO
NO

SI
SI

NO
NO

Modelo a desarrollar segn los casos


Publici
dad
Directa
Publicidad General
(imagen de marca)
Publicidad de
Productos
Lanzamiento
de productos
nuevos
Productos
Publicidad para
mantenimiento de
productos
Publicidad de
relanzamiento de
productos en
decadencia
Publicidad de
ataque a la
competencia
Publicidad para
otras causas.

Carte
les

X
X

Pren
sa
Diari
a
X

Prens
a
Sema
nal

Prensa
especiali
zada
X

T
v

Cin
e

Rad
io

Patrocina
dor

X
X

CUESTIONARIOS EXTERNOS

Tabla de comparacin resultado/objetivos


(Segn volumen o cifra de negocios)

Naturaleza
de los
objetivos
fijados
Volumen de
ventas por
productos:
P1
P2
P3
Volumen de
ventas por
mercado:
Nacional
Exportacio
n
o por canal de
distribucin:
Minorista
Mayorista
Hipemerca
do
Participacion del
mercado:
Globalmen
te
Por
Segmento:
S1
S2
S3
Posicion en el
mercado
(clasificacin)
Posicion relativa
en relacin al
lder de la
competencia
Otros objetivos
por definir, por
ejemplo:
Reparto de
ventas en
relacin al total
por:
Productos
Mercado
Clientes

Estimacin sobre las tasa de


realizacin
Dbil
Media
Alta

Medios Materiales de la Funcin comercial

Lista de
Medios
Locales y su
disposicin
Superficie
Emplazamiento y
su funcionalidad

Evaluacin
Dbil

Media

Alta

Confort en el
trabajo
Materiales Ofimticos
Despachos
Clasificadores,
armarios
Fotocopiadoras
Material de edicin
Telfono
Tlex
Fax
Material Informtico
Computador
central
PCs
Sistema y
aplicaciones:
- Ficheros y clientes
- Gestin y
existencias
- Estadsticas
comerciales
- Registro y
confirmacin de
pedidos.
- Plan de reparto
Medios de
almacenamiento y
conservacin
Almacenes/tiendas
Ubicacin de
productos
almacenados.
Mquinas de
mantenimiento

Medios de transporte
y reparto
Vehculos de
transporte
Vehculos/camione
s de reparto

CONCLUSIONES DE LAS EVALUACIONES DEL


MARKETING

Puntos clave

Dbil Medi Alta


a

Estudios e investigacin:
Orientacin de estudios e investigacin
Conocimiento del mercado
Creatividad, innovacin productos
Productos
Adaptacin de mercados
Diferencia de la competencia
Estado y edad de los productos
Proteccin de productos
Equilibrio de la gama
Precio
Relacin calidad/ precio en el producto
Graduacin de escalar precios
Ratio precio de venta/ costo de fabricacin
Clientela
Calidad de clientela
Reparto de riesgo
Naturaleza de las relaciones con la clientela
Distribucin
Dominio de los canales de distribucin
Gestin de stock de productos finales
Entregas/ plazos
Promocin/ publicidad
Calidad de los mensajes
Coherencia de producto y precio
Presupuesto en publicidad

X
X

X
X
X
X

Planificacin marketing
Programas de actividades
Asignacin de responsabilidades
Coordinacin general
Papel del marketing
Lugar del marketing en la cultura de la empresa
Posicin jerrquica de la funcin y sus responsables
Medios materiales
Locales y oficinas
Material de oficina
Medios de comunicacin
Materiales informticos
Medios humanos
Competencia personal
Importancia numrica
Eficacia de la capacidad de venta
Organizacin y mtodos de gestin
Eficacia de la organizacin
Calidad de los mtodos de gestin
Coordinacin de otras funciones
Relacin de indicadores significativos

LOGSTICA

X
X
X
X

TECNICA

1. APRECIAR E INVESTIGAR EL CICLO DE TRANSFORMACIN


PROCESOS DE PRODUCCION DE EMBUTIDOS
Recepcin de Materias Primas
La materia prima proviene de proveedores validados y certificados, los cuales
aseguran la calidad de la misma. Esta tendr que cumplir con las
caractersticas tanto, fsico-qumicas como microbiolgicas, determinadas de
acuerdo a la norma peruana (NTP).La temperatura de recepcin de la carne
refrigerada debe ser de 8 C y la congelada, menor a 15C. Para el caso de
cerdos recin beneficiados, estos estn llegando a planta a una temperatura
mxima de 8 C, los cuales llegaran en camin refrigerado, debiendo
indicarse en el formato de control del inspector de control de calidad.
Tambin se realiza una inspeccin visual de la materia prima, en la cual se
evala aspecto, olor, color. Estos debern tener las caractersticas de acuerdo
a la especie.
Almacenamiento
La temperatura de almacenamiento de la carne fresca es de 0C a 5C y del
carme congelado menor a 10 C.
Acondicionamiento de materias primas
El acondicionamiento de materias primas consiste en preparar la
materia prima (carcasade cerdo y corte) en carne lista para poder
formular.
El cerdo se troza o descuartiza en las siguientes partes:
Cabeza, piernas, brazuelos, pancetas y espaldas.
La cabeza se deshuesa separando la mscara, cachetes, orejas,
papada y parte crnica incluyendo lengua y garganta del hueso de
crneo.
Pesado de materia prima
Las materias primas crnicos y/o subproductos (pre-emulsiones, grasa) son
pesadas segn la receta. Para la elaboracin de embutidos, la materia prima
molida y especias, es colocada en reposo (maceracin) por 24 horas en
cmara de fro a 5 C.
Pesado de ingredientes
Los ingredientes y aditivos se pesan en funcin de la receta.
Picado
En este proceso se pica la carne hasta obtener el grano deseado.
Adicin de ingredientes
En este proceso se aaden los condimentos, aditivos, hielo y persevantes
mientras seva picando la carne.
Embuticin
La pasta es embutida en tripas naturales.
Atado
Las tripas embutidas se atan en forma manual con hilo de algodn crudo o de
color dando la forma deseada a las unidades, luego se coloca las unidades en
ganchos para su creo y escurrimiento.

Empacado
Las diferentes variedades de embutidos son colocados en bolsas de
polietileno de diferentes kg. y cerrados con precinto de seguridad.
Entrega a almacenes
Las bolsas con el producto son colocadas en jabas de plstico. Luego son
entregados a almacenes para ser guardados en refrigeracin.
Despacho
El producto liberado espera en las cmaras de refrigeracin del rea de
despacho hasta la emisin de las rdenes de pedido y la preparacin de los
envos a clientes. Una vez listos los pedidos, los productos son enviados en
camiones a los diferentes puntos de venta.
PROCESO DE PRODUCCION DEL YOGURT
Seleccin de la leche
Aunque se ha utilizado leche de diferentes especies animales para la
fabricacin del yogur, en la industrializacin se utiliza bsicamente leche de
vaca. Puede utilizarse, leche entera, leche parcialmente descremada, leche
descremada o crema de leche. La leche ms apropiada es la que posea un
contenido elevado de protenas por razn de su alta densidad. A pesar de ello
no es necesario elegir una leche con una proporcin elevada de extracto seco
para la produccin de yogur, pues aquel puede ser aumentado ms tarde por
medio de otros productos como, leche descremada concentrada, leche en
polvo descremada, suero, lactosa. Para que el cultivo iniciador se desarrolle,
han de tenerse en cuenta los siguientes criterios:
* bajo recuento bacteriano.
* libre de antibiticos, desinfectantes, leche masttica (*), calostro (*) y
leche rancia.
* sin contaminacin por bacterifagos (*).
Pasteurizacin
En la preparacin del yogurt, la leche se pasteuriza a 95 96 C por
un tiempo de 5 min. para destruir los microorganismos patgenos y la flora
que no interese. Luego se enfra hasta los 45 C que es la temperatura que
normalmente se usa en la incubacin.
Incubacin
Se inocula con un starter de los dos microorganismos, el Streptococcus
termophilus y el Lactobacillus bulgaricus, pero que han sido cultivados por
separado para evitar un exceso de produccin de cido lctico. De este
modo, no se ve favorecida una especie frente a la otra dentro del mismo
starter.
Si la leche est libre de inhibidores, la actividad microbiana est determinada
principalmente por la temperatura de incubacin y la cantidad de inculo
agregado. Mientras mayor sea la diferencia con la temperatura ptima y
menor la cantidad de inculo agregada mayor ser el tiempo
de fermentacin .
La temperatura y el tiempo de incubacin, adems de la cantidad de inculo,
no solo influyen en la acidez final sino tambin en la relacin entre bacterias.
En el caso del cultivo del yogurt con Streptococcus termophilus y
Lactobacillus bulgaricus, una menor cantidad de inculo y bajas temperaturas
favorecen al Streptococcus termophilus y en el caso inverso al Lactobacillus

bulgaricus. En la elaboracin de yogurt es preferible usar un corto tiempo de


procesamiento, y para eso se regula la temperatura y la cantidad de inculo.
Normalmente se usan temperaturas de incubacin entre 42 y 45 C, de 2 a
3% de cultivo y un tiempo de incubacin de 230 a 3 hs.
En un principio el pH (comnmente de 6,8) es favorable para el
Streptococcus termophilus que se desarrolla ms rpido produciendo cido
frmico y dixido de carbono, bajando as el pH hasta 5 aproximadamente.
De este modo se estimula el crecimiento del Lactobacillus bulgaricus. Al
mismo tiempo, el desarrollo del Lactobacillus bulgaricus favorece el
crecimiento del Streptococcus termophilus por la produccin de nutrientes
como cido lctico, pptidos y aminocidos como la valina.
Esta aparicin del cido lctico es el que provoca el descenso del pH, que a
su vez es el responsable de la coagulacin de la leche. La coagulacin se
produce a causa de la estabilidad de las caseinas. Al pH de la leche fresca, las
caseinas tienen carga negativa y se repelen. En la acidificacin de la leche,
los iones hidrgeno del cido son absorbidos por las caseinas, por lo que la
carga negativa va disminuyendo y as tambin la repulsin entre ellas. La
coagulacin empieza cuando la repulsin ha disminuido. A un pH de 4,6 las
caseinas son elctricamente neutras y completamente insolubles. Este nivel
de pH se conoce como punto isoelctrico de la caseina. Su efecto en el yogurt
es que una vez ocurrida le confiere su consistencia semislida caracterstica.
En los productos lcteos fermentados, la fermentacin culmina cuando se
alcanza un valor de 4,2 a 4,5 de pH aproximadamente, o cuando se observa
un valor de 0,75 a 0,8 de acidez titulable. Una vez lograda la acidez
requerida, debe enfriarse a 4 o 5 C para detener la fermentacin y evitar
que se siga produciendo cido lctico.
Como vimos, estos microorganismos y su efecto sinrgico del crecimiento
conjunto son los responsables finalmente de la formacin de aromas y
texturas tpicos del yogurt. Entre los componentes responsables del aroma se
encuentran el acetaldehido, acetona, diacetilo.
Fermentacin y Envasado
Este proceso de fermentacin se puede lograr de dos maneras distintas,
segn se quiera obtener yogurt firme o yogurt batido. El yogurt firme se
envasa inmediatamente a la adicin del starter en vasitos o tarritos y son
llevados de esta forma a una estufa donde se produce la fermentacin hasta
el punto deseado y luego se refrigera en cmaras o en tneles
de refrigeracin.
En cambio, en el yogurt batido la fermentacin se produce directamente en el
reactor, se homogeneiza, se enfra en un intercambiador entre 22 y 24 C,
temperatura indicada para retardar el desarrollo de las bacterias, se termina
por envasar en recipientes que son inmediatamente refrigerados.
PROCESO DE PRODUCCION DE LA LECHE
Mezclador
El Mezclador es un equipo para mezcla y preparacin del producto que se
desea envasar y luego esterilizar o pasteurizar. Se utiliza porque con este se
preparan diversos tipos de pastas, pur, lquidos, etc. que luego se proceder
a envasar por medio de llenado. En su estructura cuenta con un agitador para
lograr una mezcla homognea del producto.

Cuarto de Fro
El cuarto de fro se utilizar para el descenso de temperatura para la
conservacin de los alimentos o productos que se almacenaran hasta su
utilizacin; con lo que se busca inhibir el crecimiento de microorganismos que
perjudiquen y disminuyan la calidad del producto, as como reducir
considerablemente la mayora de las reacciones qumicas y metablicas del
cuerpo a refrigerar o congelar. Los cuartos fros, trabajan con temperaturas
superiores al punto de congelacin del agua lo cual comprende una escala
entre los 15 C hasta -2C siendo las ms comunes entre 4C y 7C. 56 En el
caso del cuarto fro y de congelacin se hace uso de un refrigerante que
absorbe calor y que circula por un ciclo de refrigeracin para ser nuevamente
empleado, a lo que se le denomina refrigeracin mecnica.
Pasteurizador
Es el tratamiento trmico utilizado para aumentar la duracin de la leche
disminuyendo la cantidad de microbios a un nivel seguro para que el
consumidor final pueda ingerir un producto de calidad dentro de un tiempo
determinado. En la pasteurizacin un volumen de leche es calentado a una
temperatura de 63C, mantenindose 30 minutos a esta temperatura,
despus de los cuales se enfra hasta una temperatura inferior a los 6C en
un lapso de alrededor 9 segundos. El choque trmico al que es sometida la
leche elimina una gran proporcin de los microorganismos, incluyendo
patgenos, sin variar significativamente sus cualidades organolpticas,
debido a esto el tiempo del tratamiento es limitado, evitando as la
desnaturalizacin de las protenas.
2. APLICACIN DE NUEVOS PROCESOS
o Ampliacin en la planta de UHT (esta obra se culminar en febrero prximo);
Ampliacin de la planta Lcteos y adquisicin de maquinaria para instalar una
nueva lnea de envasado y empaque de 100 cc.;
Se mont una tina doble nueva de quesos en la planta de Arequipa;
Se complet la sala de corte y envasado al vaco de quesos; en Lima.
Adquisicin de tanques de fro para ganaderos;
Incremento de la capacidad de los bancos de agua helada de la planta de Majes;
Instalacin de una mquina Recap en UHT;
Instalacin de un enfriador nuevo para la planta UHT;
Adquisicin de un compresor para la ampliacin de capacidad de aire en la planta
de Lcteos.
Adquisicin de neveras para nuestros puntos de venta.
Productos nuevos:

Lnea de quesos en tajadas interfoliados LAIVE: Danbo, Edam, Mozzarella y Fundido.


Lnea de jugos Premium naturales LAIVE sin azcar aadida ni edulcorantes x 1lt.:
Naranja Pia Zanahoria, Frambuesa Ciruela, Manzana T Verde, y Durazno
clarificado.
Relanzamiento y nuevos envases de jugos clsicos LAIVE en litro y 200cc.: Naranja,
Pia, Durazno, Mango, y Manzana.
Nuevos envases de nuestras leches Laive 1lt. UHT.
Y Ya fines del 4to trimestre se lanz al mercado nuestro revolucionario alimento
nutracutico LAIVE Biodefensa (con Casei Vital Bio D), alimento lcteo fermentado
natural, que ayuda a reforzar las defensas naturales del organismo y por lo tanto el
sistema inmunolgico. Su presentacin es en four-pack de botellas de 100 ml. en dos
sabores fresa y naranja-mandarina. Los beneficios de la bacteria Casei Vital Bio D
estn respaldados por el Instituto Cerela de Argentina.

Con este lanzamiento, consolidamos aun ms nuestra lnea de alimentos funcionales o


tambin conocidos como nutracuticos, que iniciamos hace ya algunos aos, cuando
agregamos cultivos probiticos a nuestros yogures lanzando el concepto BIOLAIVE.
3. DEFINICIN DE
PRODUCCIN
TIPOS DE
MEDIOS

MEDIOS MATERIALES

EVALUACION DE LOS MEDIOS MATERIALES


NOMBRE O DESCRIPCION
DEL MATERIAL
AO 2014
AO 2013

RECURSOS DE
PRODUCCIN

Mercaderias

RECURSOS DE
MANTENIMIENTO

Y HUMANOS DE LA

S/.

Productos terminados
Productos en proceso
Materias Primas y Auxiliares
Envases y embalajes
Suministros diversos
Existencias por recibir

958.00

S/.

745.00

22,782.00
4,610.00
17,482.00
13,638.00
6,732.00
6,037.00
32,685.00

18,670.00
7112.00
15,494.00
13,571.00
6,367.00
4,715.00
254,535.00

Edificios e instalaciones
Maquinaria y Equipo

57,138.00

14,075.00

Unidades de transporte
Muebles y Enseres

1,707.00
6,005.00

115,654.00
8,378.00

RECURSO Personal Administrativo


457
457
S
Personal Operativo
612
612
HUMANO
S
Planilla:
El nmero de colaboradores directos vinculados a Laive al 31 de diciembre de

2014 fue el siguiente:


4. VOLUMEN DE LA PRODUCCIN:
AUDITORIA DE LA ACTIVIDAD

Existencia de un sistema de control de indicadores del volumen


de produccin:
Global,
Por taller,
Semanal,
Diario,
De otro tipo (precisar cul).
Presencia de un sistema de control de las actividades del
personal:
Global por taller,
Individual.
Existencia de una tcnica de verificacin del rendimiento y uso:
De materiales
De suministros de energa
Existencia de un sistema de control de la utilizacin y del
tiempo de trabajo de las mquinas.

SI
SI
SI
SI
SI

NO
NO
NO
NO
NO

SI
SI

NO
NO

SI
SI

NO
NO

SI

NO

SI

NO

SI

NO

SI
SI

NO
NO

SI
SI
SI
SI
SI

NO
NO
NO
NO
NO

SI

NO

SI
SI
SI
SI
SI
SI

NO
NO
NO
NO
NO
NO

AUDITORIA DE GESTION DE CALIDAD

Consideracin de la dimensin calidad desde la concepcin de


los productos(definicin de las exigencias en un cuaderno de
carga)
Definicin de normas rigurosas de calidad para las materias
primas y provisiones y su imposicin a los proveedores
Control cualitativo de recepcin de materias a partir de
estndares o normas
En caso de problemas, reunin con los proveedores,
investigacin de la causa, definicin en comn de las medidas a
tomar de nuevo muestreo antes de reemprender las relaciones
comerciales
Control sistemtico o por sondeo:
De las existencias en fabricacin,
Producciones en cadena.
Verificacin del ajuste de las mquinas y herramientas (cotas de
tolerancia)
Estadsticas detalladas pro productos de las principales
categoras de defectos
Explotacin sistemtica de estadsticas e indicadores de calidad
con los responsables de produccin
Existencia de una tabla de indicadores de calidad y de anuncios
(comunicacin al personal)

AUDITORIA DE SEGURIDAD

Existencia de consignas de higiene y seguridad propias de la


empresa
Anuncio de estas consignas
Paneles de sealizacin
Plan de evacuacin en caso de siniestro
Plan de localizacin de los principales materiales de

seguridad(extintores)
Control de utilizacin de los principios materiales de
seguridad(extintores)
Control de diferentes niveles de ruidos
Control de utilizacin de materiales y equipos individuales de
seguridad y proteccin contra accidentes de trabajo(ropa,
cascos, guantes, gafas, calzado, mscaras)

SI

NO

SI

NO

SI
SI
SI
SI

NO
NO
NO
NO

SI
SI

NO
NO

SI
SI
SI

NO
NO
NO

AUDITORA DE LA GESTIN PRESUPUESTARIA DE PRODUCCIN

Se traduce el plan industrial y sus programas de accin bajo la


forma de presupuestos distintos?
Presupuesto de I+D,
Presupuesto de mtodos y estudios
Presupuesto de inversin
Presupuesto de costos de produccin

En lo que se refiere a los presupuestos de costos de produccin


se ponen de manifiesto:
Los costos variables de actividad?
Los cargos fijos indirectos?

Si existe esta distincin en los mtodos presupuestarios utilizados


Cmo se elaboran los presupuestos de costos de actividad?:
Nomenclaturas de las materias estndar,
Escalas operativas para estandarizar los tiempos.

Como se establecen los presupuestos de cargos fijos o indirectos?:


Globalmente?
Por servicios o talleres?

SI
SI

NO
NO

Como se cifran estos cargos fijos o indirectos?


Extrapolacin de cifras del pasado,
En funcin de los medios necesarios y programas previstos
Mtodo del presupuesto base cero

SI
SI
SI

NO
NO
NO

Son analizados regularmente los presupuestos realizados y


comprobados con las previsiones (mensualmente)?
Por cantidad
Por precio

SI
SI

NO
NO

SI

NO

SI

NO

Se aprovechan esos anlisis para reducir o suprimir las causas de


las desviaciones?
Se ajustan los presupuestos (tcnica de presupuesto deslizante)
segn experiencias pasadas?
EVALUACIN DE LA PRODUCCIN
Puntos claves
Planificacin y lanzamiento
Calidad en relacin comercial/fabricacin
Series econmicas

Dbil

Medio

Alto

Equilibrio del plan de carga y optimizacin del


uso de los medios humanos y materiales
Seguimiento de los programas, respecto a los
plazos
Seguimiento de stocks y productos en
fabricacin

Control de produccin
Control de actividades industriales
Control de consumidores
Gestin y control de calidad
Gestin de equipos y mantenimiento
Mtodos de mantenimiento

GESTIN
Y FINANZAS

1. REALIZACIN DE LA CONTABILIDAD GENERAL


A. Aspecto general

B. Ventas y compras

2. SEGUIMIENTO DE INGRESOS Y GASTOS


Tesorera de Ingresos y gastos.

Contabilidad analtica y gestin presupuestaria

3. GASTOS DE ASISTENCIA FINANCIERA


Gestion financiera a largo plazo

Gestion financiero a corto plazo

ANALISIS DEL ENTORNO FINANCIERO


1. Anlisis del primer entorno (sistema bancario)
Obtiene ventajas de los comerciales, sociedades de
financiacin del desarrollo y otras frmulas de
financiacin?
A su modo de ver los banqueros ejercen las
funciones de la banca comercial o conservan una visin
de banco de depsito?
Percibe un impacto favorable o desfavorable
despus de la liberalizacin del crdito y de la
competencia bancaria en materia de financiamiento a
largo plazo

SI
SI

SI

2. Analisis del segundo nivel del entorno financiero (mercado de


capitales)
Le parecen las condiciones de acceso al mercado de capital una
SI
posibilidad real dentro del marco de crecimiento de su empresa?

NO

Cree que el desarrollo de un accionariado difundido impulsara SI


mas la financiacin de las empresas?

NO

3. Analisis del tercer nivel del entorno financiero ( marco


general y reglamentacin)

Considera que la poltica econmica y monetaria actual


favorece el crecimiento de las empresas?
Se ha podido beneficiar de medidas econmicas y ventajas
fiscales por :
Innovacin?
Inversin?
Creacin de empleo?

SI

NO

SI

NO

SI
SI

NO
NO

ANLISIS
ESTRATGICO

1) EL PAPEL Y OBJETIVO
Resumen Ejecutivo: El Plan Estratgico de la Cadena de Productos Lcteos
presenta una propuesta de desarrollo competitivo que sirva como elemento
de discusin y concertacin entre los actores integrantes de la cadena
productiva. Con este propsito, se ha elaborado un diagnstico, en el cual se
analiza el contexto internacional y el desempeo nacional histrico de las
principales variables vinculadas al proceso de generacin de valor al interior
de la cadena. A partir del diagnstico se identificaron las Fortalezas,
Oportunidades, Debilidades y Amenazas de la cadena productiva. Sobre la
base de lo anterior, se plantea una visin y misin para los actores
integrantes de la cadena productiva a ser consensuada, expresada en los
trminos siguientes:
Visin: Una Cadena productiva lctea organizada y competitiva en los
mercados nacionales e internacionales, rentable, ambientalmente sostenible;
liderando al crecimiento del sector agropecuario y agroindustrial, al
desarrollo regional, generando empleo y oportunidades de progreso e
ingresos equitativos para productores, industriales y comercializadores.
Misin: Promover la articulacin, modernizacin y sostenibilidad de los
procesos de produccin, transformacin y comercializacin de productos
lcteos para incrementar sus niveles de competitividad y rentabilidad
satisfaciendo las expectativas de los consumidores del mercado nacional e
internacional.
Objetivos estratgicos generales:
A. Fortalecer los gremios y organizaciones existentes y promover la
creacin de otros, de acuerdo con parmetros de representatividad,
capacidad de gestin y generacin de servicios a sus asociados.
B. Promover el incremento de la Produccin y Mejora de la Productividad de
Lcteos, con la innovacin en la gestin, produccin y procesos en las
unidades ganaderas e industriales; el fortalecimiento de la
infraestructura de apoyo en las regiones lecheras, y el acceso al
financiamiento.
C. Incrementar la oferta y el consumo de productos lcteos en el mercado
interno, en forma concertada y articulada entre productores lecheros,
industriales, comercializadores y gobierno para satisfacer los
requerimientos de los consumidores, reducir la desnutricin, incrementar
el consumo y obtener una remuneracin equitativa para los agentes de
la cadena.
D. Promover la aplicacin de alternativas tecnolgicas limpias y de gestin
que permitan un desarrollo lcteo sostenible sobre la base del anlisis de
los problemas, desafos y oportunidades que enfrenta la Cadena de
Productos Lcteos se plantea las grandes estrategias tendientes a lograr
impactos reales sobre la competitividad y sostenibilidad de la misma, a
travs del mejoramiento gentico, alimentario, sanitario y la
transferencia de tecnologa en la lnea de la modernizacin productiva; la
promocin del consumo, desarrollo de infraestructura comercial en la
lnea del desarrollo del mercado; la promocin de organizaciones
empresariales y la creacin del Consejo Nacional Lcteo en la lnea del
fortalecimiento institucional.
2) SU SEGMENTACIN

El mercado de lcteos ha sido segmentado por la variedad de consumidores


que posee; es as que se ofrece diferentes combinaciones del producto a
distintos grupos de consumidores, los cuales son segmentados de acuerdo a
su edad. Asimismo, la presentacin de los productos contribuye a su
segmentacin. Por ejemplo, un yogurt en un embase de colores est dirigido
a los nios, mientras que el mismo producto en un envase ms clsico est
dirigido a la poblacin adulta. De igual manera, el mercado produce
variedades de leche dirigidas a infantes, ancianos, mujeres embarazadas,
jvenes, etc. Esto se da como una forma de aumentar el tamao de mercado,
satisfaciendo a un nmero mayor de consumidores.

3) SUS FACTORES DE XITO Y SUS LIMITES


Segn la teora clsica, un pas es competitivo por la cantidad de recursos que
posee originalmente, ya sean naturales, recursos humanos o de capital. Sin
embargo la competitividad no solo se sustenta en los factores bsicos de
produccin sino en las condiciones de los factores, considerando dentro de estos, el
grado de especializacin y conocimiento de las personas, la tecnologa, recursos
naturales y su mejor aprovechamiento, infraestructura, administracin de capital y
costos. Estos factores son propiciados por las personas, requieren un mayor
esfuerzo, creatividad, innovacin e inversin, lo cual genera una ventaja
competitiva frente a otros.
Para el Per, es importante considerar esta variable, ya que, si bien es cierto se es
una nacin rica en recursos naturales, an falta desarrollar variables que permitan
mejorar la competitividad de las industrias. Por ejemplo, Japn no es un pas
caracterizado por sus recursos, sin embargo es una de las mejores economas a
nivel mundial. Esto debido al desarrollo de estrategias que le han permitido
aprovechar su poca superficie para lograr una de las mayores producciones
agrcolas del mundo, a eso se suma la bsqueda constante de especializacin de
sus empresas, la alta tecnologa que han desarrollado, entre otros factores.
Todo ello ha impedido que su carencia de territorio o de recursos naturales, sea un
obstculo para convertirse en un pas desarrollado. En el Per, si bien es cierto se
ha mantenido una mejora en los indicadores econmicos, an son pocas las
empresas que se desenvuelven de manera formal y 31 cuentan con una
infraestructura y estndares de calidad ptimos, para el desarrollo de sus
actividades y mejor aprovechamiento de los recursos.
Una de las normas ms recientes en el sector se dio en el perodo2008-2010,
donde se estableci la poltica de eliminacin arancelaria a la importacin de
lcteos.
4) TENDENCIAS DEL SECTOR INDUSTRIAL
La industria nacional est conformada por la Gran Industria y la Industria
Artesanal. La Gran Industria.- La componen principalmente tres empresas
privadas reconocidas: Gloria, Nestl y Laive, de las cuales la empresa Gloria S.A.
acopia el 56% de la leche fresca nacional destinada para la industria.
Esta Industria est integrada verticalmente desde el acopio de la leche y en
algunos casos desde la misma produccin, en el ao 2002 acopi 501,480 Tm,
(42% de la produccin nacional) y se encuentra ubicada principalmente en las
cuencas de Lima, Arequipa y Cajamarca.
El producto principal de la Industria es la leche evaporada, teniendo en el ao
2002 un Valor de la Produccin Agroindustrial de 683 millones de nuevos soles,

representando el 70% de la leche fresca utilizada, tambin produce diferentes tipos


de derivados como yogures, quesos frescos y madurados, mantequilla y manjar
blanco, existiendo entre las empresas una cierta especializacin.
La Industria Artesanal.- El 43% de la produccin nacional de leche fresca cruda se
destina a la Industria Artesanal y al Consumo Humano directo, el producto principal
de esta Industria son principalmente los derivados lcteos, siendo el queso fresco
el que alcanza volmenes importantes, siendo el departamento de Lima el principal
destino de la agroindustria artesanal en donde cerca del 50% de los quesos que se
consumen son artesanales y provienen de diferentes regiones del pas.
Abastecimiento Nacional de leche y derivados
El abastecimiento local de leche y derivados est dado por la produccin nacional y
la importacin, este ha venido creciendo por una mayor produccin nacional como
producto de la inversin de los ganaderos, incremento de la productividad y la
instalacin de centros de acopio por parte de la industria, trayendo como
consecuencia una disminucin de la importacin.
5) ESTRUCTURA DE LA INDUSTRIA
6) POSICIN
COMPETITIVA
Los
principales
empresa Laive SA
Si
bien
el
entrada
de

competidores de la
son: Gloria y Nestl.
mercado es libre a la
nuevos

participantes,
el
posicionamiento
de
las
marcas

existentes dificulta el ingreso de nuevas


empresas. En los noventas, New
Zealand y Friesland Brands ingresaron sin xito al mercado local.
La primera cerr sus operaciones en junio del 2005, mientras que la segunda
vendi sus activos a Gloria y firm un contrato de licencia para el uso de la marca
Bella Holandesa. Asimismo, la amplia cobertura a nivel nacional de Gloria,
constituye una fuerte barrera para la entrada de nuevos competidos en el mercado.
En cuanto a la rivalidad entre empresas existentes, Gloria contina incrementando
su participacin en el mercado de leche industrializada, UHT y fresca.
En el caso del Yogurt, Gloria ha alcanzado el liderazgo en este mercado,
obteniendo una participacin de 78.4% (38.0% en el 2001)en desmedro de LAIVE,
su ms cercano competidor.El principal producto ofrecido por las empresas de este
mercado es la leche evaporada, seguido porel Yogurt, la leche fresca, el queso y la
mantequilla, entre otros.La produccin de leche evaporada en el mercado nacional,
ha presentado un crecimiento constanteen los ltimos aos, debido al incremento
de la poblacin y su capacidad adquisitiva.

Factores de xito dentro de un segmento estratgico determinado

Funciones

Marketing

Abastecimiento
Tcnica
Recursos
Humanos
Finanzas

Factores de xito

Clasificaci
n
(nmero
de orden)

Innovacin (novedad de
productos)
Calidad de productos
Precio de venta
Servicio a los clientes
calidad de materias primas
Dominio de los recursos de
abastecimiento
Avance tecnolgico
Rapidez de entrega
Calificacin y competencias
Relaciones personales
Condiciones financieras
acordadas con los
clientes
Analisis de la competencia

Potencial
Marketing
comercial

Tcnica
de
producci
n
Personal

puntos clave
Gama de productos
Nivel de precios
Capacidad de venta
Promocin
/distribucin
Edificios y
materiales
Productividad del
personal
Conocimientos
tcnicos
Volumen de planilla
clasificacin de la
mano de obra

Dbil

Evaluacin
Media

Alta

Gestin
Finanzas
Estructur
a
Organizac
in
Direccin
Gestin

Resultado
s
obtenidos

directa
Nivel de salarios
Clima laboral
Estructura
financiera
Necesidad en
fondos de
operacin
Importancia de la
estructura
Gastos de
estructura
Competencia
profesional
Mtodos de gestin
Calidad del
empresario
Progresin del
volumen de
negocios
Avance tcnico
Imagen de marca

Evaluacin de la posicin competitiva

ANLISIS
ESTRATGICO

Laive S.A. cuenta con los siguientes equipos para mantener la informacin y
comunicacin en toda la empresa:
Hardware
PCs
Servidores
Laptops
Macs
Monitores
Scanner
Proyector multimedia
Teclados y mouse
Fotocopiadora
CDs y DVDs
Impresoras lser, matriciales, inyeccin de tinta
Cmaras de seguridad
Cmara fotogrfica
Central telefnica
Equipos de comunicacin (radio nextel)
Servidor
Formatos de control de las diferentes reas
Software
Servidor de Correo Outllok
Servidor Outllok (Servicio de Internet)
ERP S.A.P (programa que integra a la empresa con las aplicaciones para
lasdiferentes reas).
Base de datos del control del personal, asistencia, etc.
Sistema operativo de las PCs Windows 7 Microsoft

Microsoft Office 2010


Siemens SIMATIC PC S7 (Sistema automatizado pesaje de embutidos)
Siemens PLC Step7 200 (Control automtico de envasado de embutidos)
Recursos de informacin
Estn estrechamente relacionados con la computacin, medios electrnicos, redes
de comunicacin, software de todo tipo, sistemas administrativos y acadmicos,
hardware de todo tipo y datos. Dentro de la organizacin se cuenta con acceso a
base de datos que se pueden acceder mediante la intranet como tambin desde la
extranet, tambin se dispone de pgina web y redes sociales.
Base de Datos
En Laive S.A. se utiliza una base de datos que es controlada por el sistema ERP
SAP de manera jerrquica porque est dividida segn las actividades de la
compaa, a la cual solo tiene acceso el personal correspondiente a dicha actividad.
Todas las actividades de ingreso, anulacin ya sea de clientes, pedidos, productos,
operarios, materia prima, facturacin, etc., se realiza mediante el sistema ERP
SAP, almacenando toda la informacin en la base de datos que se aloja en el
servidor, asimismo se realiza un backup de toda la informacin asegurando el
trabajo realizado de cualquier imprevisto o siniestro que pueda ocurrir, estos son
almacenados en DVDs. Mediante la red se integra y se relaciona a todos los
usuarios en los diferentes puntos en donde se encuentra una PC, porque la
informacin ingresada ser utilizada por las diferentes reas mediante consultas,
anlisis, revisin, control, etc.
La base de datos utilizada es de tipo operativa, porque almacena informacin que
es utilizada mediante los procesos de produccin, tambin permite supervisar,
controlar y mantener los inventarios, asimismo se cuenta tambin con la
informacin de los clientes y RRHH mantiene una base de todos los trabajadores de
Laive SA.

RESULTADOS

Al respecto debemos considerar:


Organizacin.
Una distribucin adecuada de las diversas reas.
Planeamiento, Control Presupuestal y Auditoria.
Se recepcionaron los informes y documentos de cada una de estas reas, los que
sern revisados en la Revisin Preliminar.
Personal.
1) El personal marca sus tarjetas en el reloj electrnico.
2) Existen archivos y el personal trabaja sobre tiempos casi continuamente.
3) Existencia de problemas entre los vendedores, as como entre mecnicos y
tcnicos.
4) Aparente exceso de personal en la administracin, as como en Relaciones
Industriales.
5) Existencia de quipos de vendedores y cobradores por separado tanto para Lima,
como para provincias.
Contabilidad.
1) Los estados financieros se preparan con toda oportunidad y los que corresponde a
los aos 2013 2014 han sido examinados por auditores externos.
2) El Departamento de contabilidad se encontraba adecuadamente implementado.
3) Existencia de instrucciones escritos de parte de la alta direccin, respecto a la
actuacin de este departamento, considerando una rea eficiente.
Oficinas.
Adecuadamente implementados y protegidos por acertadas medidas de seguridad.
Activos fijos e instalaciones.
a) Son adecuados y se encuentran operativos.

b) Tienen una flota de 10 unidades de vehculos repartidores.


c) El mantenimiento es un tanto deficiente.
Inventarios.
1) Existe un jefe de almacn y 2 personas que estn bajo su mando.
2) No se toman inventarios frecuentes, por lo menos de los elementos ms valiosos.
3) El personal que realiza la recepcin es el mismo que despacha.
Marketing.
1) Existencia de una programacin de actividades.
2) Deficiente control de los vendedores.
3) Las ventas se efectan en la tienda a travs de los vendedores.
Talleres.
1) Varias mquinas ligeramente malogradas.
2) El personal tcnico y obrero no marcaba tarjeta en el reloj electrnico.
3) Existencia de desorden en la ubicacin de las herramientas, implementos y
artculos por reparar.
4) Gran cantidad de devoluciones de los clientes.
1)
2)
3)
4)

Logstica.
Ausencia de una catalogacin y codificacin de los proveedores
Conocimientos un tanto deficiente del mercado
La programacin fue realizada por un tiempo
Cierta deficiencia en el control de los pedidos.

Tcnica.
1) Ausencia de un plan de capacitacin del personal.
2) Recursos materiales y humanos insuficientes.
3) A pesar de lo anotado se tiene buen volumen de produccin, aunque con ciertas
deficiencias, por falta de un programa de tcnicas actualizadas.

1)
2)
3)
4)
5)
6)

Gestin y Finanzas, el anlisis estratgico y el Sistema Informtico son reas que


funcionan con eficiencia con contar con personal altamente especializado,
capacitado, dentro de los recursos con que cuenta la empresa examinada.
Respuestas obtenidas al cuestionario remitido al personal ejecutivo de la Empresa
Laive S.A.
Las gerencias de Relaciones industriales, logstica, tcnica y marketing expresaron
que era necesario reajustar las metas establecidas y los procedimientos
administrativos en las respectivas reas.
Las gerencias administrativas y de Relaciones Industriales sealaron que tena
abundante trabajo pendiente.
Las instrucciones impartidas al personal son generalmente verbales.
El departamento de contabilidad, debido a su abundante labor, solicito mayor
cantidad de personal.
No existe mayormente coordinacin entre las gerencias, con respecto a la poltica
uniforme de la empresa.
La gerencia financiera, a veces efecta ventas sin consultar, al gerente de ventas,
cuando la empresa necesita fondos de urgencia.
ANLISIS DE INFORMACIN OBTENIDA
Organizacin.
No existe una distribucin lgica de las oficinas fundamentalmente en las
dependencias afines.
Planeamiento, control presupuestal y auditoria.

Como rganos de apoyo y asesoramiento, el Presidente del directorio expreso que


no se incidiera en las mismas, recomendndose no continuar su examen en la frase
siguiente:
Personal.
1) Fijacin de responsabilidades del personal de las reas de administracin y
relaciones industriales.
2) La medicin de su actuacin desarrollada por el personal.
3) Organizacin y alcance de los problemas de los vendedores y de otra parte los
problemas de los tcnicos y mecnicos,
Contabilidad.
Cumple en general con sus responsabilidades, recomendndose no continuar con el
examen y evaluacin de su rea.
Activo fijo e instalaciones de los activos fijos.
Estudiar la capacidad de instalacin y construccin de la empresa y la operatividad
de los Activos Fijos.
Inventarios.
Investigar respecto a la distribucin de funciones y responsabilidades del personal
y, sobre las medidas de seguridad de los almacenes.

RESULTADO OBTENIDOS EN LA TERCERA FASE


Organizacin. Consideramos:
Causas:
1) Ausencia de:
Reflexin sobre las ventajas que traera consigo una distribucin funcional
de las actividades.
De prevencin y estudios de investigacin para optimizar la operatividad de
la empresa.
De un enfoque empresarial de manera integral que determine el equilibrio
del uso de recursos que cuenta, con la capacidad de realizacin.
De reuniones de ejecutivos para tratar los problemas de la empresa.
Efectos:
a) Ejecucin de trabajos sin mayor transcendencia.
Prdida de tiempo en la ejecucin de las labores administrativas.
Prdidas de tiempo en la ejecucin de diversas tareas originando mayores
costos, asi como el retardo en el cumplimiento de las actividades.
Existencia de confusin en el rea de marketing (ventas), porque solamente
algunas normas sobre la ejecucin de las ventas, han sido adecuadas a la
realidad y gran parte de las mismas se dej a criterio de los supervisores de
venta.
b) Inexistencia de normas y disposiciones actualizadas emanadas de la
Gerencia General, referentes a las metas y objetivos de la estructura
organizativa de la empresa.

c) Los rganos de Asesora Legal Organizacin y Mtodos y Relaciones


Publicas, actuaban en calidad de asesores dependiendo de la Gerencia
General.
Personal:
1) Falta de una poltica de nivel de empresa que determine la forma de
contenido de la evaluacin, asi como de conocimiento de efectos positivos
que genera.
2) No haba justificacin de los sobretiempos en la mayora de los casos, lo cual
causa un cierto despilfarro de fondos.
3) Las ventas disminuyeron en un 10% en comparacin con las del ao
anterior, debido entre otros factores a:
Un aumento de los costos operativos del rea de ventas, ocasionando as
mismo una disminucin de mercado.
4) No se cumpli con reparar los artculos adquiridos y los vehculos.
5) Desprestigio de la empresa ante sus clientes por falta de responsabilidad
por no efectuar los trabajos de reparacin a tiempo.
6) Retardo en la entrega de los productos vendidos.
7) Elevados costos de operacin.
8) La ausencia de una autentica evaluacin de la actuacin del personal con
sus efectos de:
Desconocer la productividad del personal.
Desconocimiento del avance de las tareas asignadas y el costo de
operacin devengado.
1)
2)
3)
4)

Marketing:
No se cumplieron las metas anuales del rea.
No se control al personal de vendedores que laboraba adems en otras
empresas.
Como quisiera el personal de vendedores al rendir cuentas semanalmente
sobre sus actividades, retarda la ejecucin de las ventas que brinda la
ocasin de malos manejos del efectivo recibido del cliente (cuota inicial).
Se aprecia descuido de la empresa en mejorar los mtodos de ventas.

Talleres:
1) Los tcnicos no hacen parte diario de su labor.
2) No se controlan las visitas a los clientes por reparaciones, ni los repuestos
utilizados en las ventas a los clientes.
3) El nico control que existe sobre los productos y repuestos, lo constituyen
relaciones histricas del ingreso de estos, pero no existe el descargo
correspondiente por las salidas.

RESUMEN DEL ALCANCE, DE LAS ACTIVIDADES POR


EFECTUAR EN LA SIGUIENTE FASE
Para el efecto debe preparar la hoja de apuntes para cada una de las reas
de la empresa que se consideran crticos, con el fin de clasificar ordenar y
sintetizar la informacin significativa que va a figurar en el informe, lo que
facilita la redaccin de esta.
Organizacin
1) Inadecuada ubicacin de las oficinas.

2) Ausencia de previsin y estudios de investigacin


Personal
1) No se han efectuado evaluaciones o rendimientos del personal.
2) No existe un autntico control de las horas extras no justificativos de
las mismas en trminos generales.
3) Carencia en la mayora de personal calificado.
4) Falta de uniformidad en los montos de las remuneraciones pagadas,
lo que causaron a veces serios problemas.
Marketing
1) Incumplimiento de las metas fijadas para el ao.
2) Falta de control del personal de vendedores
3) Rendicin de cuentas de manera semanal de parte de los vendedores,
que origina desequilibrio financiero y puede dar lugar a malos manejos.
4) Carece de una informacin estadstica slida.
Talleres
1) La ausencia de separacin de responsabilidades entre tcnicos y
mecnicos, que origina problemas.
2) No se controlan adecuadamente los ingresos y salidas de repuestos ya
que existen relaciones histricas.

Recomendaciones
Marketing
1) Resolver los problemas detectados en el rea de marketing para
recuperar terreno en el mercado.
2) Mejora y optimiza los mtodos de comercializacin
3) Formula nuevas polticas y estrategias.
4) Renovacin y/o creacin de nuevos productos.
Logstica
1) Cambiar la relacin jerrquica.
2) Crear un servicio de compras dentro de la logstica
3) Reducir los riesgos recurriendo a varios proveedores.
4) Perfeccionar los mtodos de gestin.
Produccin
1) Reforzar y/o reformular la poltica de inversin.
2) Dar mas libertad a la realizacin de tareas y conceder
responsabilidades a aquellas personas competentes.
3) Simplificar la estructura y mejorar la fluidez de informacin.
Personal
1) Mejorar la poltica de remuneraciones.
2) Formulacin de planes de capacitacin y actualizacin.
3) Efectuar estricta seleccin a los ingresantes.
4) Efectivo control de ausentismo
5) Mejora las condiciones de trabajo.
Gestin y Finanzas

1) Reforzamiento de la estructura financiera con:


a) Una poltica mas consecuente en cuanto a resultados.
b) Reforzar el endeudamiento si se ha realizado inversiones
importantes.
c) Mejorar el control del crecimiento de las necesidades en fondos
de operacin mediante.
- Una mejor gestin (rotacin del stock)
- Reduccin del crdito a los clientes en forma racional.
- Obtencin de mejores condiciones de los proveedores.

REDACCIN
DEL INFORME

SOCIEDAD DE AUDITORES CAFCA Y


ASOCIADOS

DESCRIPCIN DEL INFORME DE


AUDITORIA INTEGRAL
SECCIN I:
Hemos preparado o actualizado la descripcin de las actividades la empresa
Laive S.A como prologo a nuestra revisin.
Hemos preparado actualiado el esquema de rganizacin al clientey su
respectiva reestructuracin
Hemos revisado los sistemas y procedimientos empleados correspondientes,
rastreados algunas transacciones a travs de las diversos pasos que
comprendecada sistema, habiendo preparado o revisado nuestros diagramas,
con la finalidad de documentar la auditora de manera integral.
Hemos analizado el sistema de control interno teniendo como base los
diagramas diversos de nuestra auditoria de la hoja gua de nuestros
cuestionarios y de nuestras anteriores recomendaciones al cliente. Hemos
descrito todos los puntos dbiles encontrados, errores, deficiencias, en
nuestro esquema y ha completado la evaluacin de las acciones en las hojas
gua.
Hemos revisado y escrutado los libros contables.
Hemos revisado y analizado en cuanto a seguro, que nos merece las
consideraciones siguientes:
-

Que el cliente ha tomado las precauciones necesarias teniendo en


cuenta la eficiente cobertura de seguros contra todo riesgo.

Hemos revisado los informes y procedimientos de auditoria interna con el


objeto de formar un juicio sobre el control interno
Los puntos dbiles descritos en los esquemas han quedado resumidos en la
hoja de seguimientos de debilidades; hemos preparado el borrador de
investigaion sobre debilidades y /o programa revisado del departamento de
auditora interna.
Hemos propuesto tambin cuatro pruebas suplementarias para aplicarlas en
aquellas zonas donde el control pareca satisfactorio, con el objeto de
confirmar nuestra opinin sobre el control.
Hemos preparado un borrador de recomendaciones, cpmo consecuencia de
todas las debilidades aparentes encontradas y deficiencias observadas y

resumidas en un esquema. En el transurso de la auditoria hemos informado


de todas as recomendaciones que urgentenebte deben ponerse en practica.
Hemos informado a Laive S.A de manera verbal d todos los errires
importantes descubiertos, asi como de las pequeas deficiencias y
debilidades del sistema que podran ser corregidos sin demora. Las
sugerencias expresadas verbalmente quedaron en el borrador de
recomendaciones.
He completado los cuestionarios a ala parte tributaria ue se encuentran
archivads junto a nuestras recomendaciones , habindose relacionado con
todas las dudas y observaciones que quedan pendientes de aclaracin.
Los siguientes cambios corresponde a:
a) Las operaciones del cliente
b) Los sistemas del cliente.
Fecha 30 de Julio del 2014

Auditor Encargado.

CUADRO DE LOGSTICA
Coeficiente de
ponderacin

Criterios

Nota final

Criterios propios del producto


y de la propuesta comercial
Calidad
Precio
Facilidad de uso
Plazos de entrega
Condiciones de pago
Criterios propios del
Proveedor
Conocimientos tcnicos
Capacidad de Produccin
Servicio y cooperacin
Distancia geogrfica
Situacin Financiera
Servicio Comercial
Servicio Administrativo y
contables
Direccin y gestin
Imagen de marca/ notoriedad
Otros criterios
Racionalizacin/ reduccin de
materiales o de proveedores
Apoyo comercial para el
proveedor
Exclusividad acordada con el
proveedor
TOTAL

EVALUACIN
Descripcin
Direccin y mandos
Competencia profesional

Dbil

Media

Alta

Tcnicos y empleados
Cualificacin
Moralidad/honestidad
Importancia de la
plantilla

CUESTIONARIO
1.

Gestin de compras
Existe un fichero actualizado con los principales
proveedores?
Dispone de catlogos y tarifas (recientes) de
estos proveedores?
Son comprobados los pedidos antes de ser
enviados segn:
Un programa de abastecimiento?
El nivel de existencia?
Un servicio autorizado?
Su especificacin y precio?

RESPUESTAS
SI
NO

Las rdenes de pedido enviadas a los proveedores


requieren de:
Especificaciones tcnicas?
Cantidades por unidades de medida?
El precio y la divisa para la emisin de la factura?
Plazo de la entrega (total o parcial)?
Lugar de entrega?
CUESTIONARIO
Condiciones de embalaje?
Condiciones de transporte?
Medio de transporte?
Condiciones del seguro de transporte?
Descuentos y comisiones?
Pazos de pago
Condiciones y reglamentacin?
Exigen a los proveedores la confirmacin de los
pedidos?
Las copias de la orden de pedido y confirmacin de
los proveedores
Se entregan:
Al servicio de solicitudes?
Al almacn o recepciones?
A contabilidad/finanzas/tesorera?
Existe un sistema de control de los proveedores?
La mercanca recibida est controlada en cuanto

RESPUESTAS

a:
Cantidad?
Calidad?
Se realiza un control de verificacin de cada
orden de pedido?
Se crean notas de recepcin si no existe la gua
de remisin del proveedor?
La copia de estas notas:
Se conserva hasta recibir la factura
correspondiente?
Se entrega al servicio de solicitudes?
Las facturas se entregan:
Separadamente?
Junto con la gua de remisin?
Con la gua de remisin y la orden de pedido?
Las mercancas rechazadas o devueltas (de forma
parcial o total) reciben una nota de crdito y una
nota de dbito?
La copia de estos pedidos en el haber se pasan a
contabilidad sin esperar respuesta por parte del
proveedor?
Al final del ejercicio las mercancas recibidas no
facturadas se aaden de forma separa en el
inventario de las existencias y cargos a pagar?
Los litigios pendientes con los proveedores son
objeto de examen y revisin peridica?