PRIMER BLOQUE-IMPUESTOS DE RENTA, COSTOS Y DEDUCIONES/ 2015-6

Examen parcial - semana 4

Pregunta 1
Un extranjero fija el 1 de enero su residencia en el pas. Al cumplir, por ejemplo, el criterio de
permanencia, se le aplica el concepto de :
Seleccione una:
a. Renta mundial
b. Renta local
c. Renta extranjera
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Renta mundial
Pregunta 2
Al revisar las cuentas por pagar de una sociedad se encontr una cuenta sin soporte alguno que
respaldara esta obligacin. Puede solicitarse fiscalmente?
Seleccione una:
a. Falso
Para solicitar un pasivo fiscalmente, este debe estar respaldado con documento idneo
b. Verdadero
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Falso
Pregunta 3
Un factor de depuracin de la renta presuntiva es?
Seleccione una:
a. Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitacin del contribuyente
Establecido por el art 189 del E.T.
b. Las primeras 3.800 UVT de los fondos en pensiones voluntarias
c. Ninguna de las anteriores
d. Las primeras 240 UVT de la renta exenta
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitacin del contribuyente
Pregunta 4
Para conciliar la utilidad contable-fiscal se calcula as, bajo el casi extinto mtodo del diferido que
ser reemplazado por el mtodo de activo-pasivo bajo NIIF-NIC es:
Seleccione una:
a. Utilidad o prdida contable al trmino del ejercicio+gastos no deducible+partidas que
aumentan la renta contable-ingresos no gravados- gastos y costos deducibles
b. Utilidad o prdida contable al trmino del ejercicio-gastos deducible+partidas que aumentan
la renta contable-ingresos no gravados- gastos y costos deducibles

c. Utilidad o prdida contable al trmino del ejercicio-gastos deducible+partidas que aumentan

la renta contable+ingresos no gravados+ gastos y costos
d. utilidad o prdida fiscal
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: utilidad o prdida fiscal
Pregunta 5
Las personas que se encuentran exentas de declarar el impuesto sobre la renta, tambin estn
exentas del impuesto sobre las ventas?
Seleccione una:
a. verdadero
b. falso
no estn exentas lo estipula el Art. 482 del E.T.
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: falso
Pregunta 6
Ls prdidas fiscales de los inventarios, siempre y cuando este sea de fcil destruccin o
deterioro, podrn deducirse siempre en un porcentaje mximo de?
Seleccione una:
a. 3%
Lo estipula el art 64 E.T
b. No son admitidas
c. 2%
d. 1%
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: 3%
Pregunta 7
Una empresa cuyo objeto es vender ropa informal, al realizar el inventario final encontr
mercanca que no fue posible vender debido a que se encuentra pasada de moda. Estas
mercancas pueden ser solicitadas fiscalmente como merma de inventarios?
Seleccione una:
a. falso
b. verdadero
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: falso
Pregunta 8
Las expensas del exterior podrn ser llevadas como deducciones fiscales en un porcentaje
mximo ____ de la renta lquida del contribuyente antes de computarlos
Seleccione una:
a. 15%
lo estipula los arts 121- 122 E.T.
b. 25%

c. 33%
d. 10%
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: 15%
Pregunta 9
El costo de la materia prima importada se debe determinar mediante la frmula costo de
adquisicin ms costos de importacin ms diferencia en cambio?
Seleccione una:
a. Falso
b. Verdadero

Al costo de los bienes importados y al valor de comprar se le debe

adicionar los costos necesarios hasta el momento de prestar servicio.

Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Verdadero
Pregunta 10
Las obligaciones en moneda extranjera se deben reexpresar a la tasa representativa de mercado
certificada para el cierre del perodo?
Seleccione una:
a. verdadero
Todas las obligaciones en moneda extranjera debern ser reexpresadas
b. Falso
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: verdadero
Pregunta 11
Es procedente compensar las prdidas fiscales de as anteriores as no exista renta lquida
ordinaria en el ao en que se piensa compensar?
Seleccione una:
a. Falso
para poder compensar las prdidas fiscales solo pondr ser disminuidas si
nicamente existe renta lquida ordinaria
b. Verdadero
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Falso
Pregunta 12
El pago de dividendos a un accionista en forma de acciones es considerado como
Seleccione una:
a. Ingresos no constitutivo de renta ni ganancia ocasional (Porque no se recibe dinero, sino
que se incrementa el patrimonio)
b. Ingreso Gravado
c. Ganancia ocasional
d. Rentas gravables

Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Ingresos no constitutivo de renta ni ganancia ocasional
Pregunta 13
Las expensas del exterior podrn ser llevadas como deducciones fiscales en un porcentaje
mximo ____ de la renta lquida del contribuyente antes de computarlos
Seleccione una:
a. 15% lo estipula los arts 121- 122 E.T.
b. 10%
c. 33%
d. 25%
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: 15%
Pregunta 14
Cul es el porcentaje mximo permitido para llevar como costo o deduccin por concepto de los
desembolsos en el exterior, que tengan relacin con las rentas en el pas?
Seleccione una:
a. Ninguna de las anteriores
b. 33%
c. 15%
El 15% de la renta lquida antes de descontar los respectivos costos o deducciones; Los costos y
deducciones en el exterior podrn se deducibles siempre que tengan relacin con la renta
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: 15%
Pregunta 15
Cul de estos no es una caracterstica de los impuestos:
Seleccione una:
a. Tienen que darse en el periodo del ao gravable
b. Que la generacin de los ingresos puedan aumentar el patrimonio
c. Tiene relacin de causalidad con el origen de la renta
d. Admiten siempre una contraprestacin directa a favor del contribuyente
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Admiten siempre una contraprestacin directa a favor del contribuyente
Pregunta 16
Un activo fijo que se enajene durante el perodo gravable y que haya sido posedo por el
contribuyente por 15 meses se considera:
Seleccione una:
a. Ganancia ocasional

b. Perdida en venta de activos

c. Renta gravable
d. Rentas ordinarias
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Rentas ordinarias
Pregunta 17
Si un contribuyente declarante de renta, lleva como deducciones el pago que le hace a una
empresa en el exterior bajo la modalida de contratos de servicios tcnicos y cuyo contrato esta
debidamente registrado ante el ministerio de industria y comercio y prctica todas la retenciones de
ley, deber limitar este gasto al 15% de la renta liquida tal cual como lo indica los art 121 y 122 de
E.T?
Seleccione una:
a. Falso
b. Verdadero
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Falso
Pregunta 18
cual(es) son los mtodos de depreciacin aceptados fiscalmente?
Seleccione una:
a. Ninguna
b. Acelerada por turnos adicionales
c. Lnea renta
d. Todas la anteriores
e. Reduccin de saldos
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Todas la anteriores
Pregunta 19
La conformacin del costo de los activos para la personas naturales deben ser atendidos por?
Seleccione una:
a. Costo neto en libros
b. Mayor valor entre el costo de adquisicin, avaluo u autoavalo
Las PN debern atender el costo del patrimonio segn lo estipulado en el art 277 ET
c. Reajuste Fiscal
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Mayor valor entre el costo de adquisicin, avaluo u autoavalo
Pregunta 20
Las provisiones para prestaciones sociales causadas a diciembre 31 son declarables?

Seleccione una:
a. Verdadero
b. Falso
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Falso
Pregunta 1
Un extranjero fija el 1 de enero su residencia en el pas. Al cumplir, por ejemplo, el criterio de
permanencia, se le aplica el concepto de :
Seleccione una:
a. Renta mundial
b. Renta local
c. Renta extranjera
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Renta mundial
Pregunta 2
Al revisar las cuentas por pagar de una sociedad se encontr una cuenta sin soporte alguno que
respaldara esta obligacin. Puede solicitarse fiscalmente?
Seleccione una:
a. Falso
Para solicitar un pasivo fiscalmente, este debe estar respaldado con documento idneo
b. Verdadero
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Falso
Pregunta 3
Un factor de depuracin de la renta presuntiva es?
Seleccione una:
a. Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitacin del contribuyente
Establecido por el art 189 del E.T.
b. Las primeras 3.800 UVT de los fondos en pensiones voluntarias
c. Ninguna de las anteriores
d. Las primeras 240 UVT de la renta exenta
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Las primeras 8.000 UVT de la casa de habitacin del contribuyente
Pregunta 4
Para conciliar la utilidad contable-fiscal se calcula as, bajo el casi extinto mtodo del diferido que
ser reemplazado por el mtodo de activo-pasivo bajo NIIF-NIC es:
Seleccione una:

a. Utilidad o prdida contable al trmino del ejercicio+gastos no deducible+partidas que

aumentan la renta contable-ingresos no gravados- gastos y costos deducibles
b. Utilidad o prdida contable al trmino del ejercicio-gastos deducible+partidas que aumentan
la renta contable-ingresos no gravados- gastos y costos deducibles
c. Utilidad o prdida contable al trmino del ejercicio-gastos deducible+partidas que aumentan
la renta contable+ingresos no gravados+ gastos y costos
d. utilidad o prdida fiscal
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: utilidad o prdida fiscal
Pregunta 5
Las personas que se encuentran exentas de declarar el impuesto sobre la renta, tambin estn
exentas del impuesto sobre las ventas?
Seleccione una:
a. verdadero
b. falso

no estn exentas lo estipula el Art. 482 del E.T.

Retroalimentacin
La respuesta correcta es: falso
Pregunta 6
Ls prdidas fiscales de los inventarios, siempre y cuando este sea de fcil destruccin o
deterioro, podrn deducirse siempre en un porcentaje mximo de?
Seleccione una:
a. 3% Lo estipula el art 64 E.T
b. No son admitidas
c. 2%
d. 1%
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: 3%
Pregunta 7
Una empresa cuyo objeto es vender ropa informal, al realizar el inventario final encontr
mercanca que no fue posible vender debido a que se encuentra pasada de moda. Estas
mercancas pueden ser solicitadas fiscalmente como merma de inventarios?
Seleccione una:
a. falso
b. verdadero
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: falso
Pregunta 8

Las expensas del exterior podrn ser llevadas como deducciones fiscales en un porcentaje
mximo ____ de la renta lquida del contribuyente antes de computarlos
Seleccione una:
a. 15% lo estipula los arts 121- 122 E.T.
b. 25%
c. 33%
d. 10%
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: 15%
Pregunta 9
El costo de la materia prima importada se debe determinar mediante la frmula costo de
adquisicin ms costos de importacin ms diferencia en cambio?
Seleccione una:
a. Falso
b. Verdadero
Al costo de los bienes importados y al valor de comprar se le debe adicionar los costos necesarios
hasta el momento de prestar servicio.
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Verdadero
Pregunta 10
Correcta
Las obligaciones en moneda extranjera se deben reexpresar a la tasa representativa de mercado
certificada para el cierre del perodo?
Seleccione una:
a. verdadero
Todas las obligaciones en moneda extranjera debern ser reexpresadas
b. Falso
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: verdadero
Pregunta 11
Es procedente compensar las prdidas fiscales de as anteriores as no exista renta lquida
ordinaria en el ao en que se piensa compensar?
Seleccione una:
a. Falso
para poder compensar las prdidas fiscales solo pondr ser disminuidas si
nicamente existe renta lquida ordinaria.
b. Verdadero
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Falso
Pregunta 12
El pago de dividendos a un accionista en forma de acciones es considerado como
Seleccione una:

a. Ingresos no constitutivo de renta ni ganancia ocasional

Porque no se recibe dinero, sino que se incrementa el patrimonio
b. Ingreso Gravado
c. Ganancia ocasional
d. Rentas gravables
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Ingresos no constitutivo de renta ni ganancia ocasional
Pregunta 13
Las expensas del exterior podrn ser llevadas como deducciones fiscales en un porcentaje
mximo ____ de la renta lquida del contribuyente antes de computarlos
Seleccione una:
a. 15%
lo estipula los arts 121- 122 E.T.
b. 10%
c. 33%
d. 25%
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: 15%
Pregunta 14
Cul es el porcentaje mximo permitido para llevar como costo o deduccin por concepto de los
desembolsos en el exterior, que tengan relacin con las rentas en el pas?
Seleccione una:
a. Ninguna de las anteriores
b. 33%
c. 15% El 15% de la renta lquida antes de descontar los respectivos costos o deducciones;
Los costos y deducciones en el exterior podrn se deducibles siempre que tengan relacin con la
renta.
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: 15%
Pregunta 15
Cul de estos no es una caracterstica de los impuestos:
Seleccione una:
a. Tienen que darse en el periodo del ao gravable
b. Que la generacin de los ingresos puedan aumentar el patrimonio
c. Tiene relacin de causalidad con el origen de la renta

d. Admiten siempre una contraprestacin directa a favor del contribuyente

Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Admiten siempre una contraprestacin directa a favor del contribuyente
Pregunta 16
Un activo fijo que se enajene durante el perodo gravable y que haya sido posedo por el contribuyente por 15 meses se
considera:
Seleccione una:
a. Ganancia ocasional
b. Perdida en venta de activos
c. Renta gravable

d. Rentas ordinarias
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Rentas ordinarias
Pregunta 17
Si un contribuyente declarante de renta, lleva como deducciones el pago que le hace a una empresa en el exterior bajo la
modalida de contratos de servicios tcnicos y cuyo contrato est debidamente registrado ante el ministerio de industria y
comercio y prctica todas la retenciones de ley, deber limitar este gasto al 15% de la renta lquida tal cual como lo indica
los art 121 y 122 de E.T?
Seleccione una:
a. Falso
b. Verdadero

Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Falso
Pregunta 18
cual(es) son los mtodos de depreciacin aceptados fiscalmente?
Seleccione una:
a. Ninguna
b. Acelerada por turnos adicionales
c. Lnea renta
d. Todas la anteriores

e. Reduccin de saldos
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Todas la anteriores
Pregunta 19
La conformacin del costo de los activos para la personas naturales deben ser atendidos por?
Seleccione una:
a. Costo neto en libros
b. Mayor valor entre el costo de adquisicin, avaluo u autoavalo

Las PN debern atender el costo del patrimonio segn lo estipulado en el art 277 ET
c. Reajuste Fiscal
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Mayor valor entre el costo de adquisicin, avaluo u autoavalo

Pregunta 20
Las provisiones para prestaciones sociales causadas a diciembre 31 son declarables?
Seleccione una:
a. Verdadero

b. Falso
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Falso

Quiz 1 - semana 3
Pregunta 1
Los conceptos de la DIAN pueden modificar una ley tributaria?
Seleccione una:
a. Verdadero
b. Falso
Los conceptos de la DIAN son actos administrativos en donde interprentan una normatividad que
se estipula en la LEy
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Falso
Pregunta 2
La tarifa retencin en la fuente para dividendos y participaciones recibidos por nacionales
declarantes del impuesto sobre la renta es de?
Seleccione una:
a. 15%
b. 20%
c. 25%
d. 33%
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: 20%
Pregunta 3
Los consorcios y uniones temporales depuran su renta por el sistema ordinario?
Seleccione una:
a. Falso
Los consorcios y uniones temporales no son contribuyentes del impuesto sobre la renta segn el
Art 18 E.T., los que tienen la obligacin de declarar son los miembros del consorcio y de las
uniones temporales.
b. Verdadero
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Falso
Pregunta 4
La tarifa de renta para una sociedad usuaria comercial ubicada en zona franca apartir es de?

Seleccione una:
a. 25%
b. 15%
c. 33%
d. 20%
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: 25%
Pregunta 5
La aplicacin de una norma tributaria expedida en una ley tiene efectos retroactivos?
Seleccione una:
a. Falso
Ninguna ley tributaria tiene retroactivo, solo tiene vigencia fiscal desde el momento de su
promulgacin en el diario oficial.
b. Verdadero
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Falso
Pregunta 6
Quin acta como el sujeto activo del impuesto sobre la renta?
Seleccione una:
a. El estado
Es Gobierno le da la potestad de fiscalizacin, administrador a la DIAN
b. La administracin de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN)
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: El estado
Pregunta 7
las tarifas progresivas en el impuesto a la renta aplican a?
Seleccione una:
a. Personas Juridicas
b. personas Naturales
cumple el principio del derercho tributario de que el impuesto debe ser progresivo
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: personas Naturales
Pregunta 8
segn el rgimen de tributacin una persona natural no declarante del impuesto a renta puede ser
contribuyente de dicho impuesto sobre la retenciones en la fuente que se le practiquen?
Seleccione una:
a. Verdadero
En el Art 6 del E.T las personas que se les efecte retencin en la fuente ya son contribuyentes del
impuesto a la renta por la equivalencia a retenciones en la fuente

b. Falso
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Verdadero
Pregunta 9
Qu se entiende por decreto reglamentario?
Seleccione una:
a. Una disposicin del Jefe de Estado que encierra un decisin individual
b. Una norma jurdica que complementa y facilita la aplicacin de una ley
Establecido por el Congreso de la republica
c. una orden escrita dictada por el jefe de un servicio publico que tiene carcter general,
obligatorio y permanente
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Una norma jurdica que complementa y facilita la aplicacin de una ley
Pregunta 10
Una de las formas de evadir es diferir el impuesto?
Seleccione una:
a. Falso
La evasin consiste en el dolo de hacer una infraccin tributaria con pleno conocimiento
b. Verdadero
Retroalimentacin
La respuesta correcta es: Falso