Taller Presupuesto y Costos Ventas

TALLER EJECUCION DEL PRESUPUESTO Y VARIA
.Dado el siguiente ejercicio desarrolle para esta s

La empresa MUJERES CAQUETA para el primer ao ejecutaron las siguientes actividades:
Se vendi las siguientes cantidades:

Faldas
Blusas
Chaquetas
9.450 unidades
12.800 unidades
3.900 unidades
Precio de venta unitario estimado para cada producto en promedio correspondi al 36% de utilidad sobre el
No hubo variacin en la aplicacin de los costos de mano de obra, materia prima y cif y se produjo el total presupu
FALDAS
BLUSAS
CHAQUETAS
10,000
13,000
4,000
Los gastos operacionales estimados para el perodo con respecto al presupuesto se incrementaron en 8%
Concepto
Sueldos
Gastos administracin $
30.000.000 anuales
Auxilio de transporte
30%
Arrendamientos
40%
Servicios pblicos
40%
Mantenimiento equipos de
oficina
80%
Gastos diversos
50%
Nota: Tener en cuenta la normatividad legal vigente para la liquidacin de gastos de personal.
Prorratee la depreciacin as: 80% admn. Y 20% ventas. Utilice para el clculo de la deprecia
recta.
Tarifa riesgos profesionales: 0.522%
Los valores de la inversin requerida se mantuvo en el valor presupuestado:

Tipo
Maquinaria
Mesas de corte
Vitrinas (departamento produccin)
Escritorios
Equipo de cmputo
Programa computador (software). Amortizable en 3 aos
Fileteadora
Mquina plana
Gastos preoperativos $ 2.000.000
Equipo de oficina
$ 12.000.000
Capital de trabajo
$ 15.000.000
Nota: Para financiar la inversin se hacen aportes por parte de los socios de la empresa.
LAS POLITICAS ESTABLECIDAS SE MANTIENEN EN LA EJECUCION

a- Las ventas se harn mediante el pago de contado.
b- La materia prima se comprar de contado.
c- Los niveles de inventario a mantener son:
Productos terminados para 20 das de ventas y Materia prima para 15 das de produccin.
Se pide elaborar Estado de resultado y balance general Flujo de caja efectivo.

ESTABLECER LAS VIARIACIONES ENTRE LO PRESUPUESTADO Y LO EJECUTADO.
JECUCION DEL PRESUPUESTO Y VARIACIONES
siguiente ejercicio desarrolle para esta sesin:
guientes actividades:
des
des
des
o correspondi al 36% de utilidad sobre el costo.
eria prima y cif y se produjo el total presupuestado en cada uno de los productos.
esupuesto se incrementaron en 8%
Gastos de ventas $
Total Gastos operacionales $
15.000.000 anuales
70%
3.048.000 anuales
60%
1.500.000 mensuales
60%
750.000 mensuales
20%
1.000.000 Trimestrales
50%
800.000 mensuales
nte para la liquidacin de gastos de personal.
% ventas. Utilice para el clculo de la depreciacin el mtodo de lnea
stado:
Cantidad
3
4
3
2
1
1
1
1
s socios de la empresa.
15 das de produccin.
efectivo.
TADO.
Valor unitario $
15.000.000
1.500.000
750,000
1.000.000
5.000.000
3.000.000
5.000.000
3.000.000
Concepto
Sueldos
Gastos de ventas
$
30.000.000 anuales
15.000.000
anuales
Auxilio de
transporte
30%
914,400
70%
2,133,600
Arrendamientos
40%
7,200,000
60%
10,800,000
Servicios pblicos
40%
3,600,000
60%
5,400,000
Mantenimiento
equipos de oficina
80%
3,200,000
20%
800,000
Gastos diversos
50%
4,800,000
50%
4,800,000
Prorratee la depreciacin as: 80% admn. Y 20% ventas. Utilice para el clculo de la depreciacin el mtodo de lnea recta.
3,048,000
18000000
9,000,000
4,000,000
9,600,000
cin el mtodo de lnea recta.
TALLER PRESUPUESTO PROYECTAD
Dado el siguiente ejercicio desarrolle para est

a-Presupuesto ventas
b-De produccin
c-Requerimiento de materia prima
d-Compras de materia prima
e-Mano de obra directa
Un grupo de inversionistas se propone establecer en la ciudad , una fbrica de confecciones para dama, la cual s
son:
Faldas
Blusas
Chaquetas
El mercado potencial es el departamento de Caquet.
De acuerdo a estudios de mercado llevados a cabo, se pretende vender en el primer ao de actividades las siguien
Faldas
Blusas
Chaquetas
10.000 unidades
13.000 unidades
4.000 unidades
Precio de venta unitario estimado para cada producto: 38% de utilidad sobre el costo.
Cada unidad fabricada requiere la siguiente materia prima:
MATERIA PRIMA
PRECIO $
Tela (mts)
Hilo (Tubinos)
Cremalleras (unidades)
$7.000 cada metro

$2.000 cada tubino
$2.500 cada unidad
Botones (unidades)
Marquilla (unidades)
$600 cada unidad

$3.000 cada unidad
Requerimiento de mano de obra por cada unidad fabricada:
Labor
Tiempo en minutos por producto y labor

FALDAS
Corte
Costura
Pegada cremallera
Pegada botones
Pegada marquillas
15
30
10
15
10
Nota: Para la liquidacin de la mano de obra directa tener en cuenta la normatividad legal
Los Costos indirectos de fabricacin estimados para el AO periodo son y no sufrieron variacin.
Concepto
Materiales indirectos
Mano de obra indirecta
Servicios pblicos
Seguros
Mantenimiento
Aseo y vigilancia
Arrendamientos
Los costos indirectos de fabricacin se aplicarn con base en las horas de mano de obra directa.
depreciacin utilizar el mtodo de lnea recta.
Los gastos operacionales estimados para el perodo son:

Concepto
Sueldos
30.000.000 anuales
30%
Arrendamientos
40%
Servicios pblicos
40%
Mantenimiento equipos de
oficina
80%
Gastos diversos
50%
Prorratee la depreciacin as: 80% admn. Y 20% ventas. Utilice para el clculo de la deprecia
recta.
La inversin requerida es la siguiente:
Tipo
Maquinaria
Mesas de corte
Vitrinas (departamento produccin)
Escritorios
Equipo de cmputo
Programa computador (software). Amortizable en 3 aos
Fileteadora
Mquina plana
Gastos preoperativos $ 2.000.000
Equipo de oficina
$ 12.000.000
Capital de trabajo
$ 15.000.000
Nota: Para financiar la inversin se hacen aportes por parte de los socios de la empresa.
POLITICAS ESTABLECIDAS
a- Las ventas se harn mediante el pago de contado.
b- La materia prima se comprar de contado.
c- Los niveles de inventario a mantener son:
Productos terminados para 20 das de ventas y Materia prima para 15 das de produccin.
1. Se pide elaborar con una proyeccin de 3 aos y un incremento anual del 5%:
a-Costos indirectos de fabricacin
b-Estado de costos de produccin y ventas
c-Gastos operacionales
d. Estado de resultados
e. Balance general.
TALLER PRESUPUESTO PROYECTADO

el siguiente ejercicio desarrolle para esta sesin:
brica de confecciones para dama, la cual se denominar MUJERES CAQUETA; los productos que llevar al mercado
r en el primer ao de actividades las siguientes cantidades:
es
es
es
dad sobre el costo.
FALDAS
BLUSAS
1,3
CHAQUETAS
3
2,0
1,0
2,5
1,0
0,8
1,0
0
10
2
5
1
5
1
Tiempo en minutos por producto y labor

BLUSAS
CHAQUETAS
20
15
5
5
5
12
20
5
5
tener en cuenta la normatividad legal vigente.
n y no sufrieron variacin.
Valor $
$19.000.000
34.500.000
4.500.000
6.300.000
11.700.000
2.000.000
12,000,000
horas de mano de obra directa. Para el clculo de la
704
1278
167
233
433
74
444
914400
Gastos de ventas $
15.000.000 anuales
70%
3.048.000 anuales
60%
1.500.000 mensuales
60%
750.000 mensuales
20%
1.000.000 Trimestrales
50%
800.000 mensuales
nte para la liquidacin de gastos de personal.
% ventas. Utilice para el clculo de la depreciacin el mtodo de lnea
Cantidad
3
4
3
2
1
1
1
1
s socios de la empresa.
15 das de produccin.
ual del 5%:
Valor unitario $
15.000.000
1.500.000
750,000
1.000.000
5.000.000
3.000.000
5.000.000
3.000.000
los productos que llevar al mercado
ITEM
1
2
3
4
5
ITEM
1
2
3
4
5
ITEM
DETALLE MATERIA
PRIMA
UNIDAD
MEDIDA
VALOR
UNITARIO U/M
TELA
HILO
CREMALLERAS
BOTONES
MARQUILLA
total
METROS
TUBINOS
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
$ 7,000
$ 2,000
$ 2,500
$ 600
$ 3,000
DETALLE M.O.
UNIDAD
MEDIDA
VALOR
UNITARIO U/M
CORTE
COSTURA
PEGADA CREMALLERA
PEGADA BOTONES
PEGADA MARQUILLAS
MINUTOS
MINUTOS
MINUTOS
MINUTOS
MINUTOS
$ 74
UNIDAD
MEDIDA
CIF
1 Materiales indirectos
2 Mano de obra indirecta
3 Servicios pblicos
4 Seguros
5 Mantenimiento
6 Aseo y vigilancia
7 Arrendamientos
COSTOS TOTALES
VALOR
UNITARIO
704
1,278
167
233
433
74
444
3,333
Unitario
NOMINA
NOMBRE
SUELDO BASICO
total nomina
DIAS
LABORADOS
30,000,000
SUELDO
DEVENGADO
30,000,000
aportes parafiscales
4%
3%
2%
1,200,000
900,000
600,000
total nomina
46,469,880
3,048,000
PROYECCION SE
VALOR
PRODUCCION *
UNIDAD
9,100
6,000
5,000
6,000
6,000
32,100
CANTIDAD
1.3
3.0
2.0
10.0
2.0
CANTIDAD
15
30
10
15
10
PRODUCCION
FALDAS
$ 10,000
VALOR
PRODUCCION
PRODUCCION
10000 FALDAS
10000
1,110
2,220
740
$ 10,000
1,110
740
5
VALOR
PROYRCCION
PRODUCCION
DE
PRIMER AO
CRECIMIENTO
$ 91,000,000
$ 60,000,000
$ 50,000,000
5%
$ 60,000,000
$ 60,000,000
321,000,000
PROYECCION SE
VALOR
PROYECCION
PRODUCCION
DE
PRIMER AO
CRECIMIENTO
11,100,000
22,200,000
7,400,000
5%
11,100,000
7,400,000
59,200,000
PROYECCION SE
CANTIDAD
VALOR
PRODUCCION
PRODUCCION
FALDAS 10000
10000
704
1
1,278
1
167
1
233
1
10,000
433
1
74
1
444
1
3,333
VALOR
PROYECCION
PRODUCCION
DE
PRIMER AO
CRECIMIENTO
7,037,037
12,777,778
1,666,667
2,333,333
5%
4,333,333
740,741
4,444,444
33,333,333
NOMINA
AUXILIO DE
TRANSPORTE
914,400
TOTAL
DEVENGADO
4% SALDO
30,914,400
1,200,000
4% PENSION
1,200,000
TOTAL
DEDUCCIONES
2,400,000
aportes a la seguridad social

8.5%
2,550,000
12%
3,600,000
pre
0.522%
156,600
cesantias
8.33%
2,499,000
PROYECCION SEGUNDO AO
PROYECCION TERCER AO
PROYECCION DE
VALOR DEL
VALOR DEL VALOR TOTAL
CRECIMIENTO
CRECIMIENTO
CRECIMIENTO DEL CRECIMIENTO
4,550,000
95,550,000
4,777,500
3,000,000
63,000,000
3,150,000
2,500,000
52,500,000
5%
2,625,000
3,000,000
63,000,000
3,150,000
3,000,000
63,000,000
3,150,000
337,050,000
VALOR DEL
CRECIMIENTO
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO
555,000
1,110,000
370,000
555,000
370,000
2,960,000
11,655,000
23,310,000
7,770,000
11,655,000
7,770,000
62,160,000
PROYECCION DE
CRECIMIENTO
VALOR DEL
CRECIMIENTO
582,750
1,165,500
388,500
582,750
388,500
5%
VALOR DEL
CRECIMIENTO
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO
351,852
638,889
83,333
116,667
216,667
37,037
222,222
7,388,889
13,416,667
1,750,000
2,450,000
4,550,000
777,778
4,666,667
1,666,667
35,000,000
PROYECCION DE
CRECIMIENTO
5%
369,444
670,833
87,500
122,500
227,500
38,889
233,333
1,750,000
NETO A
PAGAR
28,514,400
prestaciones sociales
prima de
vacaciones
servicios
8.33%
4.17%
2,499,000
1,251,000
VALOR DEL
CRECIMIENTO
intereses a las
cesantias
12%
299,880
N TERCER AO
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO
100,327,500
66,150,000
55,125,000
66,150,000
66,150,000
353,902,500
N TERCER AO
VALOR TOTAL DEL
CRECIMIENTO
12,237,750
24,475,500
8,158,500
12,237,750
8,158,500
65,268,000
N TERCER AO
VALOR TOTAL DEL
CRECIMIENTO
7,758,333
14,087,500
1,837,500
2,572,500
4,777,500
816,667
4,900,000
36,750,000
1,011,952,500
ITEM
1
2
3
4
5
ITEM
DETALLE
MATERIA PRIMA
UNIDAD
MEDIDA
TELA
HILO
CREMALLERAS
BOTONES
MARQUILLA
total
METROS
TUBINOS
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
CORTE
COSTURA
PEGADA
CREMALLERA
PEGADA
BOTONES
PEGADA
MARQUILLAS
total
ITEM
CIF
1
2
3
4
5
6
7
Concepto
Materiales
indirectos
Mano
de obra
indirecta
Servicios
pblicos
Seguros
Mantenimiento
Arrendamientos
$ 7,000
$ 2,000
$ 2,500
$ 600
$ 3,000
UNIDAD
MEDIDA
DETALLE M.O.
1
2
3
4
5
VALOR
CANTIDAD
UNITARIO U/M
1,0
2,5
1,0
5.0
1.0
VALOR
CANTIDAD
UNITARIO U/M
MINUTOS
MINUTOS
MINUTOS
MINUTOS
MINUTOS
20
15
5
5
5
$ 74
UNIDAD
MEDIDA
VALOR
UNITARIO
704
1,278
167
233
433
74
444
3,333
UNITARIO
CANTIDAD
1
1
1
1
1
1
1
NOMINA
DIAS
SUELDO BASICO LABORADO
S
NOMBRE
total nomina
30,000,000
SUELDO
DEVENGADO
30,000,000
AUXILIO DE
TRANSPOR
TE
914,400
4%
3%
2%
1,200,000
900,000
600,000
8.5%
2,550,000
3,048,000
total nomina
46,469,880
VALOR
PRODUCCION *
UNIDAD
7,000
#VALUE!
#VALUE!
3,000
3,000
VALOR
PRODUCCION
13000
$
$
$
$
$
1,480
1,110
370
370
370
VALOR
PRODUCCION
VALOR DEL
PRODUCCION PROYRCCION
BLUSAS
CRECIMIENTO
DE
PRIMER AO
CRECIMIENTO
$ 91,000,000
4,550,000
$ 65,000,000
3,250,000
13,000
$ 32,500,000
5%
1,625,000
$ 39,000,000
1,950,000
$ 39,000,000
1,950,000
266,500,000
VALOR
PROYECCION
PRODUCCION
PRODUCCION
DE
13000 BLUSAS
PRIMER AO CRECIMIENTO
13,000
19,240,000
14,430,000
4,810,000
4,810,000
4,810,000
48,100,000
VALOR DEL
CRECIMIENTO
962,000
721,500
240,500
240,500
240,500
5%
VALOR
PRODUCCION
13000
704
1,278
167
233
433
74
444
3,333
PRODUCCION
VALOR
PROYECCION
BLUSAS 13000 PRODUCCION
DE
13,000
9,152,000
16,614,000
2,171,000
3,029,000
5,629,000
962,000
5,772,000
5%
VALOR DEL
CRECIMIENTO
457,600
830,700
108,550
151,450
281,450
48,100
288,600
NOMINA
TOTAL
DEVENGADO
4% SALDO
30,914,400
1,200,000
4% PENSION
1,200,000
TOTAL
DEDUCCIONES
2,400,000

12%
3,600,000
0.522%
156,600
cesantias
8.33%
NETO A
PAGAR
28,514,400
prima de
servicios
8.33%
2,499,000
2,499,000
SEGUNDO AO
VALOR TOTAL PROYECCION

DEL
DE
CRECIMIENTO DEL
CRECIMIENTO CRECIMIENTO
CRECIMIENTO
95,550,000
4,777,500
100,327,500
68,250,000
3,412,500
71,662,500
34,125,000
5%
1,706,250
35,831,250
40,950,000
2,047,500
42,997,500
40,950,000
2,047,500
42,997,500
279,825,000
293,816,250
SEGUNDO AO
VALOR TOTAL
DEL
CRECIMIENTO
20,202,000
15,151,500
5,050,500
5,050,500
5,050,500
50,505,000
PROYECCION DE
CRECIMIENTO
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO
1,010,100
757,575
252,525
252,525
252,525
5%
SEGUNDO AO
VALOR DEL
CRECIMIENTO
21,212,100
15,909,075
5,303,025
5,303,025
5,303,025
53,030,250
VALOR TOTAL
DEL
CRECIMIENTO
9,609,600
17,444,700
2,279,550
3,180,450
5,910,450
1,010,100
6,060,600
PROYECCION DE
CRECIMIENTO
5%
45,495,450
4.17%
480,480
872,235
113,978
159,023
295,523
50,505
303,030
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO
10,090,080
18,316,935
2,393,528
3,339,473
6,205,973
1,060,605
6,363,630
47,770,223
restaciones sociales
vacaciones
VALOR DEL
CRECIMIENTO
intereses a las
cesantias
12%
1,251,000
299,880
ITEM
1
2
3
4
5
ITEM
DETALLE MATERIA
PRIMA
UNIDAD
MEDIDA
TELA
HILO
CREMALLERAS
BOTONES
MARQUILLA
total
METROS
TUBINOS
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
DETALLE M.O.
1
2
3
4
5
ITEM
CORTE
COSTURA
PEGADA CREMALLERA
PEGADA BOTONES
PEGADA MARQUILLAS
total
7,000
2,000
2,500
600
3,000
VALOR
UNITARIO
U/M
UNIDAD
MEDIDA
MINUTOS
MINUTOS
MINUTOS
MINUTOS
MINUTOS
Concepto
Materiales indirectos
Mano de obra indirecta
Servicios pblicos
Seguros
Mantenimiento
Arrendamientos
CANTIDAD
0,8
1,0
0
5
1
CANTIDAD
12
20
$ 74
5
5
UNIDAD
MEDIDA
CIF
1
2
3
4
5
6
7
VALOR
UNITARIO
U/M
VALOR
UNITARIO
704
1,278
167
233
433
74
444
Unitario
CANTIDAD
1
1
1
1
1
1
1
NOMINA
NOMBRE
SUELDO BASICO
total nomina
AUXILIO DE
DIAS
SUELDO
TRANSPORT
LABORADOS DEVENGADO
E
30,000,000
4%
3%
30,000,000
914,400
aportes a la segurid
2%
8.5%
1,200,000
900,000
total nomina
600,000
2,550,000
46,469,880
3,048,000
VALOR
PRODUCCION *
UNIDAD
5,600
#VALUE!
3,000
3,000
VALOR
PRODUCCION
4000
888
1,480
370
370
VALOR
PRODUCCION
VALOR DEL
PRODUCCION PROYRCCION
CHAQUETAS
CRECIMIENTO
DE
PRIMER AO
CRECIMIENTO
$ 22,400,000
1,120,000
$ 8,000,000
400,000
4,000
$0
5%
$ 12,000,000
600,000
$ 12,000,000
600,000
54,400,000
PRODUCCION
VALOR
PROYECCION
4.000
PRODUCCION
DE
CHAQUETAS PRIMER AO CRECIMIENTO
4,000
3,552,000
5,920,000
1,480,000
1,480,000
12,432,000
VALOR DEL
CRECIMIENTO
177,600
296,000
74,000
74,000
621,600
5%
VALOR
PRODUCCION
4000
VALOR
PROYECCION
PRODUCCION
PRODUCCION
DE
FALDAS 4000
704
1,278
167
233
433
74
444
4,000
2,814,815
5,111,111
666,667
933,333
1,733,333
296,296
1,777,778
13,333,333
5%
VALOR DEL
CRECIMIENTO
140,741
255,556
33,333
46,667
86,667
14,815
88,889
NOMINA
TOTAL
DEVENGADO
4% SALDO
30,914,400
1,200,000
4% PENSION
1,200,000
TOTAL
DEDUCCIONES
2,400,000

12%
0.522%
cesantias
NETO A
PAGAR
28,514,400
prima de
servicios
3,600,000
156,600
8.33%
2,499,000
8.33%
2,499,000
SEGUNDO AO

DEL
DE
CRECIMIENTO DEL
CRECIMIENTO
23,520,000
1,176,000
24,696,000
8,400,000
420,000
8,820,000
5%
12,600,000
630,000
13,230,000
12,600,000
630,000
13,230,000
57,120,000
59,976,000
SEGUNDO AO
VALOR TOTAL
DEL
CRECIMIENTO
3,729,600
6,216,000
1,554,000
1,554,000
13,053,600
PROYECCION DE
CRECIMIENTO
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO
186,480
310,800
77,700
77,700
652,680
5%
SEGUNDO AO
VALOR DEL
CRECIMIENTO
3,916,080
6,526,800
1,631,700
1,631,700
13,706,280
VALOR TOTAL
DEL
CRECIMIENTO
2,955,556
5,366,667
700,000
980,000
1,820,000
311,111
1,866,667
PROYECCION DE
CRECIMIENTO
5%
13,333,333
147,778
268,333
35,000
49,000
91,000
15,556
93,333
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO
3,103,333
5,635,000
735,000
1,029,000
1,911,000
326,667
1,960,000
14,700,000
restaciones sociales
vacaciones
VALOR DEL
CRECIMIENTO
intereses a las
cesantias
4.17%
1,251,000
12%
299,880
Concepto
Sueldos
Gastos administracin
Gastos de ventas
30.000.000 anuales
15.000.000 anuales
Auxilio de
transporte
30%
46,469,880
70%
Arrendamientos
40%
7,200,000
60%
Servicios pblicos
40%
3,600,000
60%
Mantenimiento
equipos de oficina
80%
3,200,000
20%
Gastos diversos
50%
4,800,000
50%
depreciacion
80%
5,860,000
20%
3,000,000 $
1,000,000
72,129,880
amortizacion
N
NOMBRE
total nomina
4%
1,200,000
SUELDO BASICO
DIAS
LABORADOS
30,000,000
3%
900,000

8.5%
12%
2,550,000
3,600,000
SUELDO
DEVENGADO
30,000,000
2%
600,000
0.522%
156,600
cesantias
8.33%
2,499,000
prima de servicios
8.33%
2,499,000
vacaciones
4.17%
1,251,000
intereses a las
cesantias
12%
299,880
ITEM
UNIDAD
GASTOS ADMINISTRACION
MEDIDA
1 GASTOS DE PERSONAL
2 Arrendamientos
3 Servicios pblicos
4 Mantenimiento equipos de oficina
5 Gastos diversos
6 depreciacion
7 amortizacion
VALOR UNITARIO
1,721
267
133
Unitario
119
178
217
37
Total Gastos operacionales
2,133,600
3,048,000
10,800,000
18000000
5,400,000
9,000,000
800,000
4,000,000
4,800,000
9,600,000
1,465,000
7,325,000
1,000,000
26,398,600
NOMINA ADMINISTRACION
AUXILIO DE
TRANSPORTE
914,400
TOTAL DEVENGADO
30,914,400
total gastos en administracion
4% SALDO
1,200,000
46,469,880
4% PENSION
1,200,000
VALOR TOTAL UNITARIO DE

GASTOS
CANTIDAD
1
1
1
1,721
267
133
119
178
217
37
1
1
1
UNIDES
PRODUCIDAS
VALOR
PRODUCCION
PRIMER AO
46,469,880
7,200,000
3,600,000
27,000
3,200,000
4,800,000
5,860,000
1,000,000
72,129,880
TOTAL
DEDUCCIONES
2,400,000
NETO A PAGAR
28,514,400
PROYECCION
DE
CRECIMIENTO
5%
VALOR DEL
CRECIMIENTO
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO
2,323,494
360,000
180,000
48,793,374
7,560,000
3,780,000
160,000
3,360,000
240,000
293,000
50,000
5,040,000
6,153,000
1,050,000
75,736,374
PROYECCION DE
CRECIMIENTO
5%
VALOR DEL
CRECIMIENTO
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO
2,439,669
378,000
189,000
51,233,043
7,938,000
3,969,000
168,000
3,528,000
252,000
307,650
52,500
3,786,819
5,292,000
6,460,650
1,102,500
79,523,193
Concepto
Gastos
administracin
30.000.000
anuales
Sueldos
30%
Arrendamientos
40%
7,200,000
Servicios pblicos
40%
3,600,000
Mantenimiento equipos de oficina
80%
3,200,000
Gastos diversos
50%
4,800,000
depreciacion
80%
5,860,000
3,000,000 $
1,000,000
amortizacion
NO
NOMBRE
total nomina
SUELDO
BASICO
DIAS
LABORADOS
15,000,000
4%
3%
600,000
450,000
2%
300,000

8.5%
12%
1,275,000
1,800,000
0.522%
78,300
prima de
servicios
cesantias
8.33%
1,249,500
8.33%
1,249,500
vacaciones
4.17%
625,500
ITEM
GASTOS ADMINISTRACION
UNIDAD
MEDIDA
1 GASTOS DE PERSONAL
2 Arrendamientos
3 Servicios pblicos
4 Mantenimiento equipos de oficina
5 Gastos diversos
6 depreciacion
7 amortizacion
VALOR
UNITARIO
923
667
200
Unitario
30
178
54
37
Gastos de ventas
Total Gastos operacionales
15.000.000 anuales
70%
2,133,600
3,048,000
60%
10,800,000
18000000
60%
5,400,000
9,000,000
20%
800,000
4,000,000
50%
4,800,000
9,600,000
20%
1,465,000
7,325,000
NOMINA VENTAS
SUELDO
DEVENGADO
15,000,000
AUXILIO DE
TRANSPORTE
$
2,133,600
TOTAL DEVENGADO
4% SALDO
17,133,600
600,000
total gastos en ventas
intereses a las
cesantias
12%
149,940
24,911,340
VALOR
PRODUCCIO
N PRIMER
AO
VALOR TOTAL
UNITARIO DE UNIDES PRODUCIDAS
GASTOS
CANTIDAD
1
1
1
923
667
200
30
178
54
37
1
1
1
24,911,340
18,000,000
5,400,000
27,000
800,000
4,800,000
1,465,000
1,000,000
56,376,340
4%
TOTAL
PENSION DEDUCCIONES
600,000
1,200,000
NETO A
PAGAR
15,933,600
PROYECC
ION DE
CRECIMIE
NTO
5%
VALOR DEL
CRECIMIENTO

VALOR TOTAL
VALOR DEL
DEL
DE
DEL
CRECIMIENTO
CRECIMIENTO
1,245,567
900,000
270,000
26,156,907
18,900,000
5,670,000
40,000
840,000
240,000
73,250
50,000
2,818,817
5,040,000
1,538,250
1,050,000
59,195,157
5%
1,307,845
945,000
283,500
27,464,752
19,845,000
5,953,500
42,000
882,000
252,000
76,913
52,500
2,959,758
5,292,000
1,615,163
1,102,500
62,154,915
MAQUINARIA
MESA DE CORTE
VITRINAS( DEPARTAMENTO DE PRODUCCION)
ESCRITORIOS
EQUIPO DE COMPUTO
FILETEADORA
MAQUINA PLANA
PROGRAMA COMPUTADOR (SOFTWARE)
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
$
15,000,000
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
$
1,500,000
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
$
750,000
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
$
1,000,000
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
$
5,000,000
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
$
5,000,000
DEPRECIACION
VALOR UNITARIO
$
3,000,000
AMORTIZACION
VALOR UNITARIO
$
3,000,000
ON
VALOR TOTAL DE ADQUISICION
$
45,000,000 $
4,500,000
ON
$
6,000,000 $
600,000
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE OFICINA
ON
$
2,250,000 $
225,000

$
2,000,000 $
200,000

$
5,000,000 $
1,000,000

$
5,000,000 $
500,000

$
3,000,000 $
300,000
ON
ON
ON
ON
ON
VALOR TOTAL DE AMORTIZACION
$
1,000,000
ADM
80%
5,860,000
TOTAL DEPRECIACIONES
ARIA Y EQUIPO
DE COMPUTO
DE OFICINA
$ 5,900,000
$ 1,000,000
$
425,000
$ 7,325,000
VEN
20%
1,465,000
7,325,000
PROYECCION DE VE
ITEM
PRODUCTO
1 FALDAS
2 BLUSAS
3 CHAQUETAS
UNIDAD
MEDIDA
Unitario
Unitario
Unitario
PROYECCION DE VENTAS
VALOR
PRODUCCION
PROYECCION SEGUND
VALOR TOTAL
CANTIDAD UNITARIO DE
GASTOS
10000
13000
4000
VALOR PROYECCIO
PRODUCCI
N DE
ON PRIMER CRECIMIEN
AO
TO
VALOR DEL
CRECIMIENTO

DEL
DE
VALOR DEL
CRECIMIENTO
VALOR TOTAL DEL

CRECIMIENTO

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TALLER EJECUCION DEL PRESUPUESTO Y VARIA

.Dado el siguiente ejercicio desarrolle para esta s

Se vendi las siguientes cantidades:

Los valores de la inversin requerida se mantuvo en el valor presupuestado:

LAS POLITICAS ESTABLECIDAS SE MANTIENEN EN LA EJECUCION

Se pide elaborar Estado de resultado y balance general Flujo de caja efectivo.

JECUCION DEL PRESUPUESTO Y VARIACIONES

siguiente ejercicio desarrolle para esta sesin:

o correspondi al 36% de utilidad sobre el costo.

Total Gastos operacionales $

nte para la liquidacin de gastos de personal.

% ventas. Utilice para el clculo de la depreciacin el mtodo de lnea

Total Gastos operacionales $

cin el mtodo de lnea recta.

TALLER PRESUPUESTO PROYECTAD

Dado el siguiente ejercicio desarrolle para est

$7.000 cada metro

$600 cada unidad

Requerimiento de mano de obra por cada unidad fabricada:

Tiempo en minutos por producto y labor

Los gastos operacionales estimados para el perodo son:

La inversin requerida es la siguiente:

TALLER PRESUPUESTO PROYECTADO

r en el primer ao de actividades las siguientes cantidades:

dad sobre el costo.

Tiempo en minutos por producto y labor

tener en cuenta la normatividad legal vigente.

horas de mano de obra directa. Para el clculo de la

Total Gastos operacionales $

nte para la liquidacin de gastos de personal.

% ventas. Utilice para el clculo de la depreciacin el mtodo de lnea

ual del 5%:

los productos que llevar al mercado

aportes a la seguridad social

VALOR TOTAL DEL

VALOR TOTAL DEL

VALOR TOTAL DEL

aportes a la seguridad social

aportes a la seguridad social

VALOR TOTAL PROYECCION

VALOR TOTAL DEL

VALOR TOTAL DEL

aportes a la seguridad social

VALOR TOTAL PROYECCION

VALOR TOTAL DEL

VALOR TOTAL DEL

aportes a la seguridad social

Total Gastos operacionales

total gastos en administracion

VALOR TOTAL UNITARIO DE

VALOR TOTAL DEL

VALOR TOTAL DEL

Mantenimiento equipos de oficina

aportes a la seguridad social

Total Gastos operacionales

total gastos en ventas

VALOR TOTAL PROYECCION

VITRINAS( DEPARTAMENTO DE PRODUCCION)

PROGRAMA COMPUTADOR (SOFTWARE)

VALOR TOTAL DE ADQUISICION

VALOR TOTAL DE ADQUISICION

VALOR TOTAL DE ADQUISICION

VALOR TOTAL DE ADQUISICION

VALOR TOTAL PROYECCION