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DATOS GENERALES
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
Asignatura
:
Ciclo Acadmico
:
Cdigo
:
rea Curricular
:
Carrera Acadmico-Profesional :
Requisito
:
Semestre Acadmico
:
Horas semanal / mensual
:
1.8.1 Horas tericas
:
1.8.2 Horas prcticas
:
1.9 Crditos
:
1.10 Profesor (es)
:
1.11 Texto bsico
:
II.
Derecho Tributario
VIII
0703-07411
Formacin Profesional General
Derecho
0703-07308. Derecho Econmico
2009 -1
4
2
2
3
Muoz Ccuro, Felipa Elvira
IANNACONE, Felipe. Comentarios al Cdigo
tributario.
SUMILLA
La asignatura pertenece al rea curricular de formacin profesional general; es terica y
prctica y tiene como propsito comprender el Sistema Tributario Nacional de acuerdo a la
normatividad vigente, la jurisprudencia y la doctrina.
Aborda el estudio de las siguientes unidades de aprendizaje: 1. El Derecho tributario y el
tributo. 2. El Derecho tributario general. 3. El Derecho procesal tributario y los ilcitos
tributarios. 4. El Derecho internacional tributario y el Derecho constitucional tributario.
III.
COMPETENCIA
Comprende el Sistema Tributario Nacional de acuerdo a la normatividad vigente, la
jurisprudencia y la doctrina.
IV.
CAPACIDADES
1. Comprende el Derecho tributario y la aplicacin del tributo de acuerdo a la legislacin
nacional jurisprudencia y doctrina.
2. Determina el mbito de aplicacin del Derecho tributario general, considerando la
legislacin, jurisprudencia y la doctrina.
3. Reconoce el mbito del Derecho procesal tributario y los ilcitos tributarios, en
concordancia con la legislacin jurisprudencia y doctrina.
4. Reconoce el mbito del Derecho internacional tributario y el Derecho constitucional
tributario conforme a la legislacin nacional, jurisprudencia y doctrina.
V.
PROGRAMACIN DE CONTENIDOS
UNIDAD DE APRENDIZAJE I
EL DERECHO TRIBUTARIO Y EL TRIBUTO
CAPACIDAD
Comprende el Derecho tributario y la aplicacin del tributo de acuerdo a la legislacin nacional
jurisprudencia y doctrina.
SEMANA
SESIN
CONTENIDO CONCEPTUAL
CONTENIDO PROCEDIMIENTAL
El Derecho tributario.
Concepto. Relacin con otras
ramas del Derecho. El cdigo
tributario.
1.
El tributo y la actividad
financiera del Estado.
3
2.
3.
4.
CONTENIDO ACTITUDINAL
Valora la importancia del tributo como recurso pblico para el cumplimiento de los fines del
Estado frente a la sociedad.
UNIDAD DE APRENDIZAJE II
EL DERECHO TRIBUTARIO GENERAL
CAPACIDAD
Determina el mbito de aplicacin del Derecho tributario general, considerando la legislacin,
jurisprudencia y la doctrina.
SEMANA
SESIN
CONTENIDO CONCEPTUAL
CONTENIDO PROCEDIMIENTAL
5.
10
11
Exigibilidad. Sujetos y
prelacin en la obligacin
tributaria.
Derecho tributario material o
sustantivo: El domicilio fiscal y
sus presunciones.
Representantes y
responsables.
6.
12
13
14
15
Examen parcial.
7.
8.
16
CONTENIDO ACTITUDINAL
Evala la obligacin tributaria desarrollada por el deudor tributario.
SESIN
CONTENIDO CONCEPTUAL
CONTENIDO PROCEDIMIENTAL
17
18
19
20
22
23
24
9.
10a.
21
11.
12.
CONTENIDO ACTITUDINAL
Evala las fases o etapas en que se despliegan los diferentes procedimientos tributarios en el
que es partcipe el deudor tributario.
UNIDAD DE APRENDIZAJE IV
EL DERECHO INTERNACIONAL TRIBUTARIO Y EL DERECHO CONSTITUCIONAL
TRIBUTARIO
CAPACIDAD
Reconoce el mbito del Derecho internacional tributario y el Derecho constitucional tributario
conforme a la legislacin nacional, jurisprudencia y doctrina.
SEMANA
SESIN
CONTENIDO CONCEPTUAL
CONTENIDO PROCEDIMIENTAL
25
El Derecho internacional
Tributario: Principales
generalidades.
26
El Derecho internacional
tributario: La doble imposicin.
27
El Derecho internacional
tributario: Convenios suscritos
por el Per.
28
El Derecho internacional
tributario: Convenios
Bilaterales
29
El Derecho internacional
tributario: Convenios
multilaterales.
30
El Derecho internacional
tributario: Principales
convenios internacionales
31
El Derecho Constitucional
Tributario: principales
generalidades
32
El Derecho constitucional
tributario: La potestad
tributaria.
Examen final.
Examen sustitutoro.
13.
14a.
15.
16.
33
34
CONTENIDO ACTITUDINAL
Valora la importancia de los convenios internacionales suscritos por el Estado peruano para
evitar la doble imposicin tributaria a favor del deudor tributario.
VI.
METODOLOGA
Teniendo en consideracin que los mtodos de enseanza determinan el tipo de acto de
los docentes y estudiantes en funcin de los objetivos y del contenido del proceso de
instruccin, se aplicarn los siguientes mtodos pedaggicos en la conduccin de la
asignatura: 1. Mtodo expositivo. En forma restringida a fin de procurar la participacin
activa de los estudiantes. 2. Mtodo de elaboracin conjunta. Consistente en el
planteamiento de problemas, formulacin de interrogantes y construccin progresiva con el
aporte de las respuestas de los estudiantes y los conocimientos del docente.
Asimismo, se emplearn los mtodos de exposicin problemtica, el mtodo basado en
problemas y el mtodo investigativo. De otro lado, se emplearn procedimientos inductivos,
como la observacin, la abstraccin y la generalizacin. Igualmente, procedimientos
deductivos, como la generalizacin, actividades de aplicacin, y tambin, procedimientos
analticos y sintticos (entre estos ltimos: resumen, sntesis y definicin).
VII.
Materiales impresos: separatas, texto bsico, guas prcticas, hojas de actividad, etc.
Materiales audiovisuales: se emplearn presentaciones flmicas, multimedia y otros.
VIII. EVALUACIN
La evaluacin tiene por finalidad la comprobacin del grado y nivel de avance y los
resultados del aprendizaje en el curso del proceso continuo de verificacin y anlisis. Se
evaluar el logro de la capacidad y las competencias de la asignatura.
Evaluacin de proceso
Es permanente y busca la participacin activa y responsable del estudiante durante el
desarrollo del contenido temtico.
a.
La evaluacin terica
Se realizar a travs de la aplicacin de prcticas calificadas, por lo que se utilizar el
sistema de pruebas con preguntas objetivas, ensayo o de desarrollo, as como la
exposicin de trabajos de investigacin al final de las unidades de aprendizaje
previstas y en las fechas programadas por la Universidad.
b.
La evaluacin prctica
Se realizar utilizando fichas de observacin y guas de prctica con escalas de
calificacin, listas de cotejo, escalas estimativas y valorativas (para evaluar actitudes,
participacin y valores).
Evaluacin de resultados
Se dar a travs de la aplicacin de un examen parcial y otro de examen final, que se
elaborar considerando los siguientes criterios de evaluacin: a) manejo de informacin, b)
Documentos legales:
N 005-99-EF. Reglamento de la Ley del IGV e ISC, Decreto Supremo N 136-96EF, modificado por el D. S. N 064-2000-EF y dems modificatorias.
Decreto Legislativo N 776 (Sistema de Tributacin Municipal), y sus respectivas
modificaciones.
Legislacin Aduanera, normas especiales, etc.
Otros:
Diccionario Jurdico. Guillermo Cabanellas, Editorial Heliasta SRL, 2da. Ed. Buenos
Aires, 1982. Tomo I, II y III.
Diccionario Jurdico Omeba.
Diccionario de Economa y Finanzas: Ramn Tamanes Santiago Gallegos Alianza
Editorial, 3ra. Ed. Lima, 1996, Tomo I y II.
Diccionario de Derecho Comercial: Sydney Alex Bravo Melgar Grfica Horizonte 1ra.
Ed. Lima 2000.
Diccionario Manual de Economa: Antonio C. Vivanco. Editorial Hemisferio Sur 1ra.
Ed. Buenos Aires, 1983.
2. HEMEROGRFICAS
Revistas:
Diarios:
3. REFERENCIAS ELECTRNICAS
http://www.mef.gob.pe
http://www.aduanet.gob.pe
http://www.sunat.gob.pe