SEGUNDO AVANCE INFORME AUDITORIA ADMINISTRATIVA

DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA

PRESENTADO POR: YINETH BELTRAN HERNANDEZ

LORENA CASTILLO MONTOYA
MARTHA XIMENA LAGOS COLLAZOS

PRESENTADO A LA DOCENTE: DIVA MARIA ARTUNDUGA

UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA SEDE GARZON

FACULTAD DE ECONOMIA Y ADMINSTRACION
AUDITORIA ADMINISTRATIVA
X SEMESTRE
GARZON
2014

CONTENIDO
1. La presentacin del trabajo de contemplar todas las normas utilizadas para la presentacin de
los mismos.
2. Realizar la retroalimentacin al trabajo presentado en el primer avance (correcciones,
complemento y en casos la restructuracin,
3. Establecer los criterios que se tendrn en cuenta en la Auditoria Administrativa a realizar
4. Establecer los riesgos que se presentan en el trabajo
5. Indicar y sustentar los aspectos de calidad que se deben tener presente en el trabajo
6. Conformar el equipo auditor, definir los perfiles (funciones, forma de contratacin)
7. Legalizacin del trabajo de auditoria
8. Elaborar un anlisis del caso prctico con relacin a las normas de calidad a emplearse
9. Presentar y argumentar aspectos relacionados con los riesgos y la gestin de riesgos para el
caso estudiado
10. `Preparar un proyecto de auditoria, que debe contener:
Propuesta tcnica
Programa de trabajo
11. Fuentes de informacin
12. Realizar la investigacin preliminar
13. Inferir como mnimo tres (3) indicadores por fase del proceso administrativo, aplicados al caso
prctico trabajando
14. Preparar un diagnostico preliminar
15. Instrumentar el proyecto de A.A.
16. Disear y gestionar los INSTRUMENTOS utilizados para recolectar la informacin segn
corresponda a cada caso particular (los cuestionarios, las entrevistas, la observacin, grupos
focales) que se utilizaran en la A.
17. Disear y gestionar las clulas
18. De acuerdo a la informacin recolectada trasladarla trasladar a los grficos respecticos con su
anlisis.
19. Indicar los parmetros utilizados en la medicin y presentar las escalas de medicin utilizadas

20. Presentar diagnstico definitivo examen

21. Elaborar el informe y seguimiento
22. Presentar revisin bibliogrfica
23. Realizar la presentacin y elaborar un portafolio de la empresa auditora que est realizando el
trabajo de auditoria

INTRODUCCION

En la actualidad las empresas deben contar con un sistema organizacional que

brinde ventajas competitivas frente al mercado, debido a que el crecimiento
acelerado de la competencia es agresivo por lo cual se hace cada vez necesario
estudios o anlisis que faciliten a los gerentes o dueos de empresas hallar
debilidades que ponen en peligro el funcionamiento normal de la empresa, por lo
que se opta aplicar Auditoras administrativas que consisten en revisar, evaluar y
examinar el funcionamiento a travs de identificacin de errores y anomalas con
el fin de encontrar mejores soluciones.
Para llevar a cabo la auditoria administrativa cada auditor, participante del proceso
debe cumplir con cierto perfil y criterios para ejecutar un proceso totalmente
parcial, formal y profesional.
La presente Auditora administrativa consiste en apoyar de una u otra manera a
los miembros de la empresa DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA en
el desempeo de sus actividades.

OBJETIVOS

Objetivo General
Realizar una auditoria administrativa integral externa, con el propsito de
identificar las fallas presentes en las fases del proceso administrativo

Objetivos Especficos

Analizar el proceso administrativo que lleva la empresa

Determinar las fallas que hay en el proceso administrativo
Establecer posibles alternativas de solucin.

3. Establecer los criterios que se tendrn en cuenta en la Auditoria

Administrativa a realizar
La Entidad A.A Garzn Auditores S.A.S, por medios los siguientes criterios realiza
la auditoria externa integral de la empresa Casa Zetina:

Leyes que rigen a este tipo de empresa.

Manual de procedimientos.
Manual Operativo.
Manual de funciones.
Aspectos de calidad.

Mediante estos criterios queremos determinar la conformidad o no conformidad de

cada no de los procesos administrativos que integran a Industria Casa Zetina.

4. ESTABLECER LOS RIESGOS QUE SE PRESENTAN EN EL TRABAJO

RIESGO
Legal
Operativo

ELEMENTOS
Contratos, Normas, Leyes,
Operaciones Complejas
Fraude, Falla de Procesos, Cadas de
sistemas.

Toma De Decisiones
Reputacin

Planeacin, Organizacin, Direccin y

Control.
Rumores, informacin e interpretacin

Liquidez

Mercados, brechas y flujo de caja

Mercado

Competencia y tasa de intereses

Crdito

Incumplimiento e insolvencia

Ambientales

Impacto en el medio, contaminacin,

generacin de insectos y roedores y
malos olores.
Riesgos laborales, falta ARL, falta de
capacitacin, implementos de
seguridad industrial.

Laboral

5. Indicar y sustentar los aspectos de calidad que se deben tener presente en el trabajo.

Especificaciones para el trabajo con vidrio.

Es importante implementar el Sistema de gestin de calidad debido a que siempre

se permite la bsqueda de la mejora continua al igual detecta errores en
momentos oportunos.
Al implementarlas se estara teniendo ventajas competitivas porque se estara
aplicando un proceso industrial con calidad en la recoleccin, y transformacin,
especializada e integral de acuerdo a leyes establecidas.

El vidrio es un material inorgnico duro, frgil, transparente y amorfo que se usa

para hacer ventanas, lentes, botellas y una gran variedad de productos.
El vidrio se obtiene por fusin a unos 1.500 C de arena de slice (SiO2),
carbonato de sodio (Na2CO3) y caliza (CaCO3).

El trmino "cristal" es utilizado muy frecuentemente como sinnimo de vidrio,

aunque es incorrecto en el mbito cientfico debido a que el vidrio es un slido

amorfo (sin forma regular o bien determinada) y no un slido cristalino

Razn por la cual se hace cada vez ms necesario adoptar sistemas de gestin en
las empresas recicladoras, como tambin procesadoras de vidrio para la coadyuva
de objetivos del director o gerente que se encarga en la empresa de dirigir el
proceso de reciclado e industrializacin, desde otro punto de vista es importante
mencionar que el vidrio es un material totalmente reciclable y no hay lmite en la
cantidad de veces que puede ser reprocesado. Al reciclarlo no se pierden las
propiedades y se ahorra una cantidad de energa de alrededor del 30% con
respecto al vidrio nuevo.

la empresa de reciclaje DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA la

implementacin de un sistema de gestin de calidad le ayudara en gran

dimensin al logro de objetivos, metas y sobre todo la mejora en la
implementacin de las etapas del desarrollo del proceso administrativo, es
importante debido a que este sistema es exigente y por lo tanto personal y los
dueos de la empresa podran establecer ventajas frente a la competencia como:

Permanencia en el mercado

Mantener la calidad del servicio

Satisfaccin del cliente

Mejorar continuamente el desempeo

Normas de Calidad aplicables a Casa Zetina norma 9000, que es proceso,

calidad.
ISO

9000 es

un conjunto de normas

sobre

calidad y gestin

de

calidad,

establecidas por la Organizacin Internacional de Normalizacin (ISO). Se pueden

aplicar en cualquier tipo de organizacin o actividad orientada a la produccin de
bienes o servicios. Las normas recogen tanto el contenido mnimo como las guas
y herramientas especficas de implantacin como los mtodos de auditora. El ISO

9000 especifica la manera en que una organizacin opera sus estndares de

calidad, tiempos de entrega y niveles de servicio.
La ISO 9001:2008 es la base del sistema de gestin de la calidad ya que es una
norma internacional y que se centra en todos los elementos de administracin de
calidad con los que una empresa debe contar para tener un sistema efectivo que
le permita administrar y mejorar la calidad de sus productos o servicios.
Los clientes se inclinan por los proveedores que cuentan con esta acreditacin
porque de este modo se aseguran de que la empresa seleccionada disponga de
un buen sistema de gestin de calidad (SGC).
ISO 14001 es una norma aceptada internacionalmente que establece cmo
implementar un sistema de gestin medioambiental (SGM) eficaz. La norma se ha
concebido para gestionar el delicado equilibrio entre el mantenimiento de la
rentabilidad y la reduccin del impacto medioambiental. Con el compromiso de
toda la organizacin, permite lograr ambos objetivos.

La OHSAS 18001 establece los requisitos que permite a las empresas controlar
sus riesgos de seguridad y salud ocupacional y, a su vez, dar confianza a quienes
interactan con las organizaciones respecto al cumplimiento de dichos requisitos.
Esta norma hace nfasis en las prcticas proactivas y preventivas, mediante la
identificacin de peligros y la evaluacin de control de los riesgos relacionados en
el sitio de trabajo.

ISO 31000 seala una familia de normas sobre Gestin del riesgo en normas
codificadas por la organizacin International Organization for Standardization. El
propsito de la norma ISO 31000:2009 es proporcionar principios y directrices
para la gestin de riesgos y el proceso implementado en el nivel estratgico y
operativo.
ISO 14050:2009 (traduccin oficial)IntroduccinEsta Norma Internacional contiene
los conceptos y sus definiciones tal y como se utilizan en la serie deNormas
Internacionales ISO 14000 relativas a la gestin ambiental.En la implementacin y

la operacin de sistemas de gestin ambiental es importante la comunicacin.

staser ms eficaz si hay entendimiento en comn de los trminos
empleados.Muchos trminos y definiciones ambientales son el resultado de
conceptos recientemente desarrollados. Laevolucin gradual de estos conceptos
ambientales significa inevitablemente que la terminologa continuar sudesarrollo.
La finalidad de esta norma internacional es definir los trminos utilizados en la
serie de normasinternacionales ISO 14000.El objetivo principal de esta norma
internacional es proporcionar a los usuarios de las normas unarecopilacin de los
trminos y definiciones utilizados en el rea de la gestin ambiental

6. Conformar el equipo auditor, definir los perfiles (funciones, forma de contratacin)

1. CONFORMACION DEL EQUIPO AUDITOR

RESPONSABLES

A.A. GARZON AUDITORES S.A.S

NOMBRES Y APELLIDOS
CARGO
Yineth Beltrn Hernndez

Coordinadora del proyecto

Lorena castillo Montoya

Asistente del proyecto

Martha Lagos Collazos

Lder del proyecto

A.A. GARZON auditores S.A.S ha establecido que para la eficiencia del trabajo
de auditoria de la empresa DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA,
participaran en esta labor tres profesionales administrativas, contando entre ellos
una con la especialidad en auditora de empresas de desperdicios Industriales

para la duracin de un perodo de 60 das a partir de la firma del contrato de

prestacin de servicios.
As mismo, se ha analizado la estructura orgnica de la empresa DESPERDICIOS
INDUSTRISLES CASA ZETINA y se ha estipulado la realizacin de auditoria por
reas.
Perfiles equipo auditor:

Auditor con capacidad para mantener criterios de objetividad y uniformidad

durante la auditoria a la empresa DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA
ZETINA.

Contar con la suficiente capacidad y destreza para comunicarse de manera

oral y escrita con fundamento, rigor y clave de todas sus actuaciones.

Mente analtica y perseverancia.

Madurez y mentalidad abierta.

Integridad.

Capacidad para transmitir ideas de modo claro y conciso.

Capacidad de afrontar los retos que se le presente en el ejercicio de su

funcin de auditor.

Poseer valores frente a la dignidad humana, la solidaridad y el sentido de

pertenencia, como tambin el de conciencia social que le desarrolla el
conocimiento de la Auditoria y sus resultados.

Poseer valores frente a la dignidad humana, la solidaridad y el sentido de

pertenencia, como tambin el de conciencia social que le desarrolla el
conocimiento de la Auditoria y sus resultados.

Capacidad de anlisis y visualizacin sobre las consecuencias de las

actuaciones presentes, con el nimo de tomar una decisin acertada sobre
las diferentes situaciones y que le corresponda intervenir.

Tener la capacidad de comprender la realidad social que lo rodea, como el

de anticiparse a los hechos y dar las soluciones planteadas en un momento
determinado.

Independencia de criterios frente al organismo auditado, reconociendo e

informando las inhabilidades e incompatibilidades que se presente.

Con sus resultados y actuaciones lograr el reconocimiento y respeto del

auditado.

Ser analtico, creativo, buen observador y sensato al momento de generar

juicios.

FUNCIONES DEL AUDITOR

Funciones del auditor coordinador:

Verificar el stock de inventarios analizando el tiempo de rotacin de la

mercanca

Comparar los sugeridos frente a las rdenes de compra a fin de constatar lo

solicitado

Evaluar el control de restriccin de facturas de compra

Funciones del auditor lder:

Analizar la ubicacin e infraestructura de la empresa, rutas de evacuacin,

rutas de acceso, salas de espera, medidas de seguridad, ventilacin,
contaminacin auditiva.

Tiempo en atencin por usuario

Medicin de actitud y disposicin en atencin al cliente por parte de cada

empleado.

Anlisis del cumplimiento del uso de la dotacin de los trabajadores de la

empresa.

Observacin en la manipulacin de los desperdicios y vidrios.

Identificar que las condiciones del rea de trabajo cumpla a cabalidad con
lo establecido en la ley.

Clasificacin de los desperdicios segn lo establecido por la legislacin.

Verificar una correcta ubicacin de buzn de peticiones, quejas y reclamos.

Funciones del auditor asistente del proyecto:

Revisar flujo de datos y sus formas
Evaluar los registros contables y la informacin financiera
Definir los mtodos de operacin y los sistemas de informacin
Disear y preparar los reportes de avance e informe de la auditoria
Evaluar el conocimiento de cada empleado a cerca de la parte teleolgica
de la organizacin. Indagar a cerca de la misin, visin, principios verificar
que el recurso humano de la organizacin persiga los mismos objetivos
Medir el manejo, seguimiento y respuesta a las peticiones, quejas y
reclamos en los tiempos establecidos
Verificar el control en los contratos de empleados y prestaciones de
servicio, el cumplimiento de pagos de las respectivas retenciones,
parafiscales, seguridad social, impuestos y dems condiciones legales
Proponer el manual de procedimientos y funciones con las tareas que cada
empleado desarrolla dentro de la organizacin
Establecer la revisin del cumplimiento de los pagos a proveedores
Proponer para confirmar la realizacin de las notas crdito de los
proveedores y notas debito aplicadas en la contabilidad de la empresa
CONTRATO DE PRESTACIN DE SERVICIOS

CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS NO. 01 CELEBRADO ENTRE

EMPRESA DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA Y A.A. GARZON
AUDITORES S.A.S

De mutuo acuerdo, en la ciudad de Garzn Huila se

establece el Contrato de prestacin de servicios que celebran, por una parte,

DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA representado por ANDREA
ZETINA, a quien en adelante se denominar el PRESTATARIO, en su carcter de
representante legal y por otra parte A.A. GARZON AUDITORES S.A.S, a quien
en adelante se le denominara el PRESTADOR, de conformidad con las siguientes
declaraciones y clausulas:
DECLARACIONES:
DEL PRESTATARIO
1. Declara el PRESTATARIO que es una empresa de tipo familiar registrada ante
las autoridades fiscales como persona fsica con actividad empresarial
catalogada como empresa pequea en el sector micro-industrial.
2.

Que la seora ANDREA ZETINA tiene facultades legales suficientes para

representar al PRESTATARIO

3. Declara el PRESTATARIO que requiere en forma transitoria de los servicios

profesionales de personas con conocimientos

tcnicos, capacidades

habilidades para desarrollar los servicios de auditora Administrativa en miras

de evaluar integralmente todas las reas de la organizacin para identificar
factores de importancia por mejorar y los de reafirmar.
4. Para efectos del presente contrato el PRESTATARIO seala como su domicilio
principal la ciudad de Bogot D.C. departamento de Cundinamarca Colombia.
Del PRESTADOR del servicio

1. Declara que es de nacionalidad colombiano y se identifica con el NIT

1.077.849.559 8

bajo la denominacin de A.A. GARZON AUDITORES

S.A.S, con domicilio en la Cl 2 No 4 11 de Garzn, departamento del Huila.

2. El PRESTADOR declara decir la verdad y por lo tanto afirma que posee los
conocimientos

tcnicos,

capacidades

habilidades

necesarias

para

desempear el trabajo de auditoria administrativa integral externa con la

calidad y el esmero que requiere el PRESTATARIO, de igual forma declara
que tiene la capacidad jurdica para contratar y obligarse por la ejecucin de los
servicios objeto de este contrato y como consecuencia conoce plenamente el
programa y especificaciones de los servicios que se le encomiendan.
El presente contrato tiene por objeto la prestacin del servicio de Auditora
Administrativa Integral Externa, por parte del PRESTATADOR al PRESTATARIO
de conformidad con lo establecido en los Artculos 51 y 52 de la Ley 142 de 1994,
y modificados respectivamente por los artculos 6 y 7 del decreto 689 de 2001 y
dems disposiciones legales vigentes y segn la propuesta aprobada por la
Empresa que hace parte integral del presente contrato.
CLUSULAS

PRIMERA. OBJETO DEL CONTRATO.

El PRESTADOR acepta y se

compromete a proporcionar sus servicios al PRESTATARIO, a sus representantes

o a quien haga sus veces, realizando de manera personal las actividades
mencionadas en este contrato.
Para efectos de lo anterior el PRESTATARIO proporcionara al PRESTADOR los
instrumentos necesarios para el buen desempeo de sus actividades, los cuales
quedan bajo su custodia hasta la terminacin de este contrato.
SEGUNDA. El PRESTADOR acepta y se compromete a realizar las actividades
que el PRESTATARIO determine, las cuales sern eventuales y transitorias, para

lo que deber aplicar toda su capacidad y conocimientos para cumplirlas

de

manera satisfactoria, as como guardar una conducta tica durante la vigencia del
contrato.
El PRESTADOR se obliga a desempear sus actividades en el lugar o lugares en
los que se requieran de sus conocimientos y capacidades, incluso en el domicilio
del PRESTATARIO, las cuales deber ejecutar de acuerdo

con las clusulas

pactadas en este contrato. Por su parte, el PRESTATARIO se obliga a cubrir los

honorarios correspondientes a cambio de la prestacin de los servicios.
TERCERA. DESEMPEO DE LAS ACTIVIDADES. El PRESTADOR adecuar el
desempeo de sus actividades a los horarios que se indiquen en el lugar o lugares
que se requieren para el cumplimiento de lo pactado por medio de lo establecido
por este contrato. Por lo tanto, las actividades debern desarrollarlas de
conformidad con las necesidades del PRESTATARIO.
En el caso de que el PRESTATARIO requiera que el PRESTADOR del servicio
se traslade a otra ciudad, proporcionara los medios necesarios para cumplir con
tal objeto.
CUARTA. HONORARIOS. El PRESTATARIO se compromete a cubrir al
PRESTADOR en los trminos de este contrato, los honorarios por la cantidad total
de Nueve Millones Trescientos Mil Pesos ($ 9.300.000)
Bajo ninguna circunstancia los honorarios establecidos variarn

durante la

vigencia del presente contrato. En caso de la existencia de alguna causa de

rescisin, slo se cubrirn los honorarios por el tiempo en que se haya prestado el
servicio.
El PRESTADOR expresa su conformidad y autoriza al PRESTATARIO para que
deduzca de sus honorarios los impuestos a su cargo.
QUINTA. OBLIGACIONES. El PRESTADOR se compromete a desempear las
actividades de este contrato, las cuales realizar con esmero y eficacia. As mismo

se obliga a no divulgar, por ningn motivo, el asunto o asuntos que se le confen.

El incumplimiento de lo establecido en el presente contrato ser motivo de
rescisin

del

mismo

de

la

aplicacin

de

las

disposiciones

legales

correspondientes. El PRESTADOR es el nico responsable de cualquier dao o

perjuicio que se cause con motivo de las actividades contratadas y que sea
consecuencia de la impericia, negligencia o irresponsabilidad del mismo, por lo
cual se libera de cualquier responsabilidad al PRESTATARIO.
SEXTA. VIGENCIA. Las partes contratantes convienen en que la vigencia del
presente contrato ser de sesenta das contados desde el 05 de octubre del 2014
hasta el 05 de diciembre del 2014.
SPTIMA. RESCISIN. El PRESTATARIO tendr la facultad de verificar si los
servicios objeto de este contrato se estn ejecutando por el PRESTADOR de
acuerdo con las clusulas pactadas; el incumplimiento de las actividades del
PRESTADOR, dar lugar a la rescisin, que se le comunicar por escrito y se har
valer por el PRESTATARIO dentro de los quince das siguientes, contados a partir
de que tenga conocimiento del hecho.
OCTAVA. Para el caso de que se d por concluida la vigencia del presente
contrato o se aplique la rescisin mencionada, el PRESTADOR se obliga a
devolver en buen estado

todos los instrumentos de trabajo que le fueron

proporcionados por el PRESTATARIO para el buen desempeo de sus

actividades.
NOVENA. TERMINACIN. Las partes convienen en que el PRESTATARIO tendr
la facultad de dar por terminado el presente contrato en todo momento, para cuyo
efecto deber comunicarlo por escrito al PRESTADOR con quince das de
anticipacin.
DECIMA. PRINCIPIOS LEGALES. Las partes convienen en someterse para todo
lo no expresamente previsto en este contrato.

DCIMA PRIMERA. EXCLUSIN. Ambas partes reconocen que el presente es

un contrato civil, por lo cual no le son aplicables las leyes laborales de ningn tipo.
DCIMA SEGUNDA. JURISDICCIN. Para la interpretacin y cumplimiento de
este contrato, as como para todo aquello que no se encuentre expresamente
estipulado en l, las partes convienen someterse a la jurisdiccin de los tribunales
civiles de la ciudad de Bogot , por lo tanto el PRESTATARIO como el
PRESTADOR renuncian a la jurisdiccin que por razn de su domicilio presente
o futuro pudiera corresponderles.
Ledo por ambas partes, y enterados del valor, alcance y contenido legal de sus
clusulas, lo firman de conformidad, en la ciudad Garzn Huila el da 05 de
0ctubre de 2014.
EL PRESTATARIO

EL PRESTADOR

TESTIGO

TESTIGO

7. Legalizacin del trabajo de auditoria

LEGALIZACIN

AUDITORIA

EMPRESA

DESPERDICIOS

INDUSTRIALES CASA ZETINA.

Solicitud propuesta de auditoria

Garzn Huila, septiembre 25 de 2014

SEORES.
A.A. GARZON AUDITORES S.A.S
Garzn

Ref. Solicitud de servicios profesionales de auditoria para la empresa

DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA

Respetado grupo de auditora.

CASA ZETINA, en la bsqueda por la eficiencia y productividad que conlleven al
fortalecimiento y crecimiento de los niveles de satisfaccin por parte de nuestros
clientes, ve la necesidad de un anlisis exhaustivo de las condiciones del sistema
organizacional y de planeacin dentro de la empresa, por lo cual nos permitimos
solicitar de sus servicios para la realizacin de esta tan importante labor.
En atencin de contar con su propuesta, solicitamos allegar la documentacin a la
sede principal ubicada en la Ciudad de Bogot. Para mayor informacin de la
presente convocatoria por favor comunicarse a la lnea telefnica 3142660416
donde se les podr prestar mayor informacin.
A la espera de su propuesta,
Atentamente,

____________________
ANDREA ZETINA
Directora General.

Propuesta de auditoria
Garzn Huila, septiembre 30 de 2014
OF-01
Seores.
DESPERDICIOS INDUSTRIALES
CASA ZETINA
Bogot-DC
Ref. Propuesta de Auditora Integral Externa

En respuesta a su solicitud nos permitimos de la manera ms comedida presentar

y poner a consideracin ante la Direccin General de la empresa, la presente
propuesta de prestacin de servicios profesionales la cual se encuentra guiada por
la normatividad y leyes que competen la auditora externa.
La presente propuesta tiene como fin la realizacin de la auditoria administrativa
integral externa con el propsito de analizar cada una de las condiciones del
proceso organizacional, entre ellos el proceso de organizacin y planeacin
estudiando la estructura, jerarquizacin, funciones, metas, objetivos, principios
dentro de la empresa y los procesos de direccin y control de la empresa.
Cordialmente,

MARTHA XIMENA LAGOS COLLAZOS

Lder de Proyecto.
A.A. GARZON AUDITORES S.A.S

CARTA CONVENIO
Garzn Huila, 30 de septiembre de 2014

Seores
DESPERDICIOS INDUSTRIALES
CASA ZETINA
Direccin General
Bogot D.C.

Cordial Saludo
La presente confirma el acuerdo en lo relacionado a los trminos del convenio y la
naturaleza de los servicios por medio de los cuales se ejecutara el proyecto de
auditora administrativa. Los parmetros a tener en cuenta son los siguientes:
Periodo: este convenio tendr una vigencia de 60 das, iniciando el 5 de octubre
de 2014, ninguna de las partes puede dar por concluido el contrato antes de
treinta (30) das de la entrega del aviso por escrito correspondiente a la
contraparte.
En caso de terminacin por parte de Desperdicios Industriales Caza Zetina, el
equipo auditor ser compensado por los servicios prestados hasta la fecha de
finalizacin.
Obligaciones. Las obligaciones son las siguientes:
a Aplicacin de una auditoria administrativa integral externa
b Presentacin de informes semanales del avance del proyecto.
c

Preparacin de reporte final y exposicin ante la direccin general de

Desperdicios Industriales Casa Zetina de un documento que incluya las
observaciones y recomendaciones necesarias para la implementacin de
los cambios sugeridos.

Compensacin: la compensacin por los servicios de auditoria prestados por

parte de A.A. GARZON AUDITORES S.A.S

a la empresa Desperdicios

Industriales Casa Zetina ser de $10.800.000 pagadera y facturada durante el

tiempo proyectado de realizacin de la auditoria correspondiente a dos meses.
Se anexa a esta una copia del convenio para sus registros. Favor de firmar el
original y devolverlo a esta oficina en el sobre adjunto.

Atentamente,

_____________________________
YINETH BELTRAN HERNANDEZ
Coordinadora General
A.A. Garzn Auditores S.A.S
Aceptado y aprobado
_________________________________
Desperdicios Industriales Casa Zetina

Fecha: ______________________

8. ELABORAR UN ANLISIS DEL CASO PRCTICO CON

RELACIN A LAS NORMAS DE CALIDAD A EMPLEARSE
En el caso Casa Zetina se hace necesario la utilizacin de las normas ISO
9001:2008, ISO 14001 Y LA OSHSAS 18001, debido a que dentro de la empresa
se debe establecer un proceso de gestion de calidad, aspecto fundamental a nivel
internacional, pues centra todos los elementos de administracin de calidad con
los que la empresa debe contar para tener un sistema efectivo en su
funcionamiento, permitindole administrar y mejorar la calidad de los productos y
servicios que ofrece. Tambin dentro de la entidad se debe implementar un
sistema de gestion medioambiental, en el proceso de recoleccin y captacin de
desperdicios industriales, pues de ello depende tambin el xito que tengan como
negocio familiar

y por ltimo es importante la OHSAS 18001 con su

implementacin esta le permite a las empresas controlar sus riesgos de seguridad

y salud ocupacional, lo cual genera confianza a quienes interactan respecto al

cumplimiento de las funciones dentro de ella, pues identifica peligros y evala el
control de los riesgos relacionados en el sitio de trabajo.

9. PRESENTAR Y ARGUMENTAR ASPECTOS RELACIONADOS

CON LOS RIESGOS Y LA GESTIN DE RIESGOS PARA EL CASO
ESTUDIADO

RIESGO
Legal

ELEMENTOS
Contratos, Normas

Operativo

Falla de Procesos

Toma De Decisiones

Planeacin, Organizacin,
Direccin y Control.

ANALISIS
En cuanto a la
contratacin
de
personal se debe
elegir personal con
experiencia,
y
adicionalmente
implementarse
nuevas y mejores
normas dentro de la
empresa
casa
Zetina.
En la no claridad de
las
directrices
impartidas por parte
de los hijos de la
seora Zetina y la
mala comunicacin
entre
ellos
los
procesos que se
realizaron dentro de
la empresa no eran
los adecuados.
Debido a las malas
decisiones
que
tomaron los hijos de
la seora Zetina,
todo
el
proceso
administrativo de la
empresa
se
vio

Reputacin

Rumores, informacin e
interpretacin

Liquidez

flujo de caja

Mercado

tasa de intereses

Crdito

Incumplimiento e
insolvencia

afectado por malos

procedimientos,
retrasos etc.
Debido
al
mal
manejo que le dieron
a la empresa los
hijos de la seora
Zetina, debido a los
rumores
que
se
dieron al respecto,
algunos clientes no
volvieron a realizar
negociaciones con la
empresa.
El flujo de caja se ve
afectado debido a las
deudas
anteriores
que
la
empresa
tiene.
Debido
a
las
demoras
en
los
pagos de deudas
anteriores,
la
empresa corre el
riesgo de que se le
aumenten
los
intereses por mora.
Por
el
mal
funcionamiento que
se present en la
empresa, luego del
retiro de la seora
Zetina, todo se vino
abajo
e
incluso
financieramente
la
empresa no tiene
liquidez y es muy
improbable que se le
aprueben crditos a
corto
y
mediano
plazo e incluso a

largo plazo.

10. PREPARAR UN PROYECTO DE AUDITORIA, QUE DEBE CONTENER:

Propuesta tcnica
Programa de trabajo

PROYECTO DE AUDITORIA
PROPUESTA TCNICA
Naturaleza: Auditoria administrativa integral externa.
Alcance: La auditora que se realiza a la empresa DESPERDICIOS
INDUSTRIALES CASA ZETINA tiene un alcance a toda la empresa debido
a que se considera que para obtener mejores resultados es preferente
abarcar toda la empresa y no solo por reas especficas.

Antecedentes: La empresa DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA

ZETINA, hasta la fecha no ha tenido ningn tipo de auditoria, ni estudios
encaminados al mejoramiento de la organizacin.
Teniendo en cuenta que Desperdicios Industriales Casa Zetina, no cuenta con la
realizacin de previas auditorias administrativas, sin embargo tiene definidos a
pesar de ser una empresa de tipo familiar, un objetivo, una misin, una visin y un
organigrama.
Adems cuenta con un anlisis DOFA y estudio de mercado desde la perspectiva
interna y externa, identificando: ubicacin, participacin, comportamiento y dems
caractersticas fundamentales de la competencia directa e indirecta, as mismo
que de sus clientes y proveedores.

 Objetivos General: Realizar la verificacin, evaluacin y diagnstico del

debido

funcionamiento

de

las

fases

del

proceso

administrativo;

proporcionando un anlisis, e informacin concerniente a las actividades

revisadas.
Objetivos Especficos:

Detectar

irregularidades,

problemas

desviaciones

que

estn

entorpeciendo el adecuado funcionamiento de la empresa

Otorgar a los directivos de la empresa un anlisis objetivo de la situacin

actual de la empresa

Brindar a la empresa los elementos necesarios para mejorar su

funcionamiento.

Descubrir errores administrativos y de operacin.

Analizar alternativas de solucin a los problemas descubiertos durante la

auditoria.

Sugerir mecanismos y polticas aplicables en cada uno de los procesos

para un ptimo desarrollo administrativo.

Estrategias
El equipo auditor con el fin de conocer aspectos importantes de la organizacin y
para tener una visin ms clara de la empresa realizar:

La recoleccin de la informacin mediante el mtodo de observacin fsica

al funcionamiento y desarrollo de sus operaciones al igual ejecutar
cuestionarios, entrevistas y los plasmar sobre papeles de trabajo que les
permitan llevar a cabo la auditoria

Realizar pruebas sobre los controles implementados de Tecnologas de la

informacin.

Describir los hechos relevantes o cambios importantes ocurridos durante el

periodo a evaluar.

El equipo auditor debe informarse en cuanto a la regulacin e

implementacin, funcionamiento de empresas recicladoras en Colombia.

Requerimiento de la informacin y documentacin correspondiente.
Analizar muy concienzuda y minuciosamente cada uno de los procesos

desarrollados en la organizacin.
El equipo auditor tendr como instrumentos de recoleccin de la
informacin para resolver las incgnitas en

el caso zetina, estrategias

abordadas mediante la aplicacin de entrevistas, cuestionario, observacin

directa, investigacin de documentos y dems que se hagan necesarios
para el anlisis global del requerimiento de la organizacin.

Justificacin:
Ante la ineficacia de las polticas de la empresa y el establecimiento de procesos
administrativos en cuanto a organizacin

y planeacin se evidencia la

inconsistencia entre reas; por ello es necesario utilizar instrumentos que permitan
medir el funcionamiento de la organizacin en todas sus reas funcionales.
Es conveniente sealar que la iniciativa de introducir la auditora administrativa
obedece a la necesidad de establecer una estructura tcnica para diagnosticar
factores que requieren mejorar en la empresa, al igual analizar aspectos de los
cuales se pueden disponer

para hacer frente de manera congruente a las

demandantes condiciones del mercado.

Es por eso que existe la necesidad de implementar un instrumento administrativo
que permita a la direccin de la empresa, aprender y empezar a aplicar el proceso
administrativo en sus actividades diarias, aportndole un mejor desempeo
organizacional, que le facilite el logro de sus objetivos.
Acciones: Partiendo de la necesidad de implementar una auditora
administrativa externa e integral se decidi implementar las siguientes
acciones:

Anlisis de la visin, misin, objetivos, estructura organizacional, perfiles de

los empleados para evaluar si son acordes a las condiciones del cargo y
documentarlas en un papel de trabajo.

Realizar cuestionarios al talento humano de la empresa.

Anlisis de indicadores de gestin, el plan de accin de la empresa para

evaluar el nivel de cumplimiento de las metas y documentarla en papel de
trabajo.

Anlisis de indicadores financieros para evaluar su nivel de endeudamiento y

su patrimonio y documentarla en papel de trabajo.

Pero antes de la realizacin de estas acciones se hace necesario realizar las

actividades descritas a continuacin:

Reunin con el Director General de la empresa desperdicios industriales casa

Zetina.
Realizar solicitud de informacin documentada.
Recepcin de informacin.
Profundizar de manera integral en los procesos aplicados por la organizacin.
Realizacin de un diagnostico preliminar.
Seleccin del tipo de entrevista y cuestionarios a aplicar.
Preparacin de cuestionarios y entrevistas.
Revisin de los contenidos de cada instrumento a utilizar.
Aplicacin de los mtodos de investigacin.

Y finalmente se ejecutaran para terminar el proceso de auditoria en CASA ZETINA

las siguientes acciones o actividades:
Analizar la informacin
Consolidacin y tabulacin de la informacin
Reporte de hallazgos y evidencias encontradas en el desarrollo del proceso
Sacar conclusiones
Elaboracin de informe y recomendaciones
Socializar el informe y las recomendaciones
Presentacin del informe
Recursos:

Los recursos necesarios para realizar la auditora administrativa en la empresa

DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA son:

Humanos: el equipo auditor est conformado por tres (3) personas,

profesionales en Administracin De Empresas, las cuales desarrollaran
actividades relacionadas con su experiencia y estudios tcnicos alcanzados.
EQUIPO AUDITOR
AUDITOR
Yineth
Hernndez

PERFIL

CARGO

Beltrn Administradora
empresas.

de Coordinadora general

Martha Lagos Collazos

Administradora
empresas.

de Lder del proyecto

Lorena Castillo Montoya

Administradora
empresas.

de Asistente
proyecto

del

Recurso Fsico: El equipo auditor requiere de un equipamiento tecnolgico,

de papelera (lapiceros, carpetas, sobre manila, resma papel carta y tinta para
impresora) para realizar su funcin al igual que un lugar adecuado para el
desarrollo de sus reuniones.

Tiempo: 60 das, incluyendo el tiempo para planeacin de la auditora.

Costos
Los costos sern de $10.800.000 (diez millones ochocientos mil pesos M/CTE).
En el cual estn incluidos todos los recursos. Y debe asumirse por la empresa
auditada

DESCRIPCIN

UNIDA
D

COSTO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

Materiales

Global

Alquiler equipo porttil 60 das

$ 200.000

$ 600.000

Viticos

$80.000

$ 240.000

$180.000

$ 360.000

$ 3.100.000

$ 9.300.000

Arrendamiento de
equipo por 60 das

oficina

Talento humano

para 1
3

$ 300.000

COSTO TOTAL

$ 10.800.000

Resultados
Planeacin:

La visin de la empresa se traduzca y transmita de manera tangible a los

empleados, quienes no la identifican y aprecian plenamente.

El enunciado de misin influya en la cultura organizacional.

La medicin de los objetivos no sea slo cuantitativa.

Las estrategias y tcticas desciendan hasta los niveles operativos.

Organizacin

La estructura organizacional contine siendo funcional y cumpliendo con su

propsito.

La divisin y distribucin de funciones sea congruente con la estructura y el

flujo de actividades, documentando de manera puntual las funciones y los
procedimientos.

La cultura organizacional que prevalece sea amena y mejore

condiciones de trabajo.

Direccin

las

La direccin de la empresa no recaiga solamente en la gerencia general ni

esta sea reconocida por el ejercicio de su cargo, sino por su liderazgo.

La informacin sea por medio de la comunicacin formal.

La motivacin sea fundamentada en la evaluacin del desempeo ms que

en el trato personal, lo cual incrementa la creatividad y la innovacin.

El proceso de toma de decisiones no reside en los niveles superiores del

organigrama.

Control

La naturaleza del control de las acciones se concentre en la

retroalimentacin.

Los controles estratgicos y tcticos estn por encima de los controles

operacionales.

El proceso de control contiene un gran nmero de acciones correctivas

basadas en las normas aprobadas

Informacin complementaria:
El material utilizado para la realizacin de la auditoria de la empresa en mencin,
est caracterizado primeramente por la falta de investigaciones o auditorias
anteriores, por lo tanto el equipo auditor se valdr y tomar el respaldo de la
informacin que pueda entregar el talento humano que labora en la empresa. Sin
embargo el equipo deber apoyarse en aspectos tales como:

Normas de auditora: El Apartado 5.4 de la Norma ISO 9004 hace

referencia a las Auditoras del Sistema de Calidad que corresponden a
uno de los principios bsicos de todo sistema de calidad

Marco legal del sector del reciclaje: Algunas de las normas colombianas que

promueven el reciclaje son:

Constitucin poltica de Colombia de 1991.
Ley 09 de 1979: Cdigo sanitario nacional.
Ley 99 de 1993: Se crea el ministerio del medio ambiente y se Organiza el

SINA.
Ley 142 de 1994: Rgimen de los servicios pblicos domiciliarios.
Decreto 605 de 1996: Lineamientos para la adecuada prestacin del servicio

de aseo.
Decreto 1713 de 2002: Gestin integral de residuos slidos.
Decreto 1505 de 2003: Modifica el Decreto 1713 de 2002 en relacin con los
Planes de Gestin Integral de Residuos Slidos. (PGIRS).

Informacin de los empleados.(hojas de vida, perfiles de los cargos, funciones)

Recopilacin y revisin de todo material normativo, administrativo estadsticas

sobre la empresa casa Zetina y la competencia: Manual de funciones y
operaciones, Presentacin de Resultados de gestion.

PROGRAMA DE TRABAJO

Programa
das/
Fechas
Solicitud
Auditoria
Presentac
in
Propuesta
Auditoria

25 30 5

X
X

Octubre
2 2 2 2 2 2 2 3
1 4 5 6 7 8 9 0

Noviembre

5 6 7 8 9

1 1 1 1 1 2 2
2 3 4 5 9 0 1

3 4 5

Responsables: A.A.

es

Diciembr
e

re Septiemb

AUDITORIA EMPRESA DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA

De 05 octubre a diciembre 05 de 2014
Actividad

convenio
Apertura
de

GARZON AUDITORES S.A.S

Carta

la

auditoria
Solicitud
informaci

X X

n
Recolecci
n de la
informaci

X X X

n
Anlisis
de

la

informaci

X X X X

n
Entrevista
s

cuestiona
rios

Integrante
s
Anlisis
de

la

informaci
n

XXXX

cuestiona
rios
Formulaci
n

del

Informe
Ajustes
Presentac
in

del

X X X X X X
X
X

informe
final
Implemen
tacin de
Ajustes a

la
organizac
in

Identificacin
EL DESPERTAR DE ZETINA

Responsables
Equipo auditor A.A GARZON AUDITORIA S.A.S
El equipo auditor a cargo de la implementacin de la auditoria administrativa en la
empresa DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA, est integrado por tres
(3) auditoras, cada una de las cuales de acuerdo a su perfil (lder, coordinador y
asistente del proyecto) respectivamente.
Los auditores responsables de la ejecucin de la auditoria administrativa integral
externa son:

Yineth Beltrn Hernndez, administradora de empresas, coordinadora del

proyecto

Martha Lagos Collazos, administradora de empresas, lder del proyecto

Lorena Castillo Montoya, administradora de empresas, asistente del

proyecto

rea
Las reas objeto de la auditoria administrativa integral externa, son todas las que
constituyen la empresa DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA, desde el
administrativo hasta el menor perfil.
Claves:
Solicitud

ACTIVIDADES
de
informacin

CLAVE
y

presentacin de documentos
Recepcin de la informacin
Revisin de la informacin
Realizar diagnstico de la informacin
Elaboracin
de
entrevistas
y
cuestionarios de control
Revisin
de
cuestionarios

entrevistas
Aplicacin de cuestionarios
Anlisis de la informacin de los
cuestionarios
Realizar observaciones y establecer
recomendaciones
Presentacin del

problema

y del

proyecto
Propuestas de mejora
Implementacin de mejoras
Presentacin de la mejora

SIPD001
RI002
RI003
RDI004
EECC005
RCE006
AC007
AIC008
ROER009
PPP010
PM011
IM012
PM013

CLAVES
DR1

Desviacin de recursos

DPM2

Desviacin del poder de mando

DMVV3

Desconocimiento de la misin, visin y valores

FL4

Falta de liderazgo

MNP5

Motivacin nula hacia el personal

IHL6

Incumplimiento de los horarios laborales

IMCDSF7

Inapropiado manejo en la custodia de documentos y

soportes de facturacin

EOCP8

La estructura organizacional cumple con su propsito

DEPAO9 Des Desconocimiento de estrategias personal rea operativa

PCE10

Proceso de control eficiente

CPAO11

Capacitacin del personal administrativo y operativo

Actividades Fases y calendario: Antes, Durante y Despus.

ACTIVIDAD

FECHA

90
80
70
60
50
40

Este

Oeste

Norte

30
20
10
0
1er trim. 2do trim. 3er trim. 4to trim.

90
80
70
60
50
40

Este

Oeste

Norte

30
20
10
0
1er trim. 2do trim. 3er trim. 4to trim.

Solicitud Auditoria

25 DE SEPTIEMBRE DE 2014

Presentacin Propuesta Auditoria

30 DE SEPTIEMBRE DE 2014

Carta convenio

30 DE SEPTIEMBRE DE 2014

Apertura de la auditoria

05 DE OCTUBRE DE 2014

Solicitud informacin

21 Y 24 DE OCTUBRE DE 2014

Recoleccin de la informacin

25, 26 Y 27 DE OCTUBRE DE 2014

28, 29, 30 Y 5 DE NOVIEMBRE DE

Anlisis de la informacin
Entrevistas

2014

cuestionarios

Integrantes Organizacin
Anlisis
de
la
informacin
cuestionarios y entrevistas

organizacin

7,8,9 Y 12 DE NOVIEMBRE 2014

13,

Formulacin del Informe

Ajustes
Presentacin del informe final
Implementacin de Ajustes

6 DE NOVIEMBRE DE 2014

14,

15,

19,

20

21

DE

NOVIEMBRE DE 2014
3 DE DICIEMBRE DE 2014
4 DE DICIEMBRE DE 2014
a

la

5 DE DICIEMBRE DE 2014

Fases: Planeacin, Direccin, Organizacin y control.

Periodicidad: Los auditores se reunirn cada ocho das para socializar los
hallazgos encontrados en la labor diaria por cada auditor en las reas
definidas y posteriormente presentar los avances a la gerencia CASA
ZETINA.
11. FUENTES DE INFORMACIN

Las fuentes de informacin empleadas por el equipo auditor, se han determinado

teniendo en cuenta que el propsito de recolectar la informacin es de vital
importancia para la realizacin de la auditoria con miras a poder identificar los
focos de falencias que hay en la empresa, de esta manera poder dar al final las

recomendaciones adecuadas y asi mediante la correcta aplicacin de las

sugerencias haya un mejor funcionamiento.
De acuerdo a lo anterior, se determina recurrir a fuentes de informacion internas y
externas.
Fuentes de intormacion internas:
Se har recoleccin de la informacin con base en la revisin de documentos
legales internos que tenga la empresa que revelen la situacin financiera, de la
informacin verbal, que suministre la representante legal o dems integrantes de
la empresa, teniendo precaucin de identificar o de ubicar el rea de labor. En
concordancia se realizar verificacin por medio de la observacin directa de toda
la estructura organizacional, ya sea de herramientas, mquinas, oficinas y
elementos para el funcionamiento de la empresa.

Recurso humano, cada uno de los administrativos y operativos de la

empresa; como la direccin general, el personal de areas de operacin,
pero todo enfocado en el desempeo de las funciones correspondientes y
asignadas.

Niveles de la organizacin con los que cuenta la empresa.

El archivo permanete aunque escaso con el que cuenta la empresa con

informacin primordial para lograr buscar una orientacin a los puntos
criticos que tiene el funcionamiento de la de CASA ZETINA.

Sistemas de informacin y comunicacin utilizados dentro de la estructura

organizacional.

Fuentes de informacin externas

Competidores actuales y potenciales en el ramo de la industria del reciclaje

Proveedores actuales que puedan aportar productos de gran inters para

los clientes de CASA ZETINA.

Proveedores potenciales que sean atractivos por su trayectoria y productos

para los clientes de la empresa.

Clientes actuales con el fin de realizar un anlisis del servicio con el

propsito de mejorarlo.

Clientes potenciales con el fin de analizar el incremento de la demanda del

mercado.

Grupos que estn de alguna manera ligados al objetivo de la presente

auditoria.

Organismos nacionales e internacionales que dicten lineamientos o normas

regulatorias y de calidad en especial, en cuanto a lo que concierne a la
actividad principal de CASA ZETINA.

Organizaciones lderes enfocadas en el mismo mercado.

12. REALIZAR LA INVESTIGACIN PRELIMINAR

La creacin de la empresa se remonta a 1980, ao en que Andrea Zetina y su

esposo Salomn Garca, que no saban ni leer ni escribir, enfrentaron la
situacin de mantener a sus ocho hijos, lo que los oblig a buscar una
solucin. Con un carrito de mano comienzan a recolectar materiales como
cartn, papel, botella, lata de aluminio, entre otros.
Gracias a su espritu emprendedor y deseos de superacin, apoyados por el
consejo y el prstamo de una persona dedicada al mismo tipo de trabajo y con
ms aos de experiencia, rentaron un local en el centro de la capital y
compraron una camioneta para el manejo de su material.
A partir de ese momento, la intensidad de su trabajo los llev a laborar la
semana completa desde las 4 o 5 de la maana hasta la madrugada del da

siguiente. Los resultados no se hicieron esperar y comenzaron a obtener

utilidades.
Sin embargo, este logro tuvo un efecto negativo, ya que el matrimonio se
divorci, por lo que la seora Zetina debi tomar el control del negocio.
No obstante, por su carcter, iniciativa e intuicin, logr incrementar la
eficiencia en el manejo de los recursos, lo que le permiti en muy poco tiempo,
convertirse en una empresa con terreno propio en la misma zona donde
operaba anteriormente, avaluado en poco ms de seiscientos millones de
pesos.
Con el tiempo abri tres sucursales en otras calles de la misma zona. As
mismo, adquiri vehculos de carga pesada. La bonanza econmica posibilit
tambin la adquisicin de casas y vehculos para todos los hijos.
Una vez definido el rumbo de la empresa, la seora Zetina opt por retirarse
del negocio, dejndolo en manos de sus hijos. Esta decisin, sumada a
caractersticas propias de las empresas familiares como la carencia de una
formacin slida en materia de administracin, el exceso de confianza, la falta
de esquemas de organizacin y control y, sobre todo, la ausencia de una
preparacin para la sucesin, provocaron el deterioro de la productividad,
incremento de los gastos de administracin, prdida de clientes y de
comunicacin, situacin que alcanz su punto ms lgido con el debilitamiento
de su posicin en el mercado.
Los efectos pronto se hicieron sentir. La empresa dej de ser rentable y se
deterioraron los nexos entre los hijos; adems, se perdieron dos de los
terrenos y la empresa sufri de constantes y cuantiosos robos. Al final, la
familia lleg al punto de considerar la venta del terreno de la oficina matriz y
cerrar el negocio.

En medio de esta turbulencia, la seora Zetina retoma el mando del negocio y

convoca a sus hijos a unirse y trabajar bajo el mismo esquema de apoyo
familiar inicial.
Como consecuencia de la nueva unin, los hijos optan por buscar una
alternativa para diversificarse y diferenciarse. Para lograrlo, se dedican a
estudiar otra clase de mquinas empleadas por las empresas lderes en el
sector.
El resultado se tradujo en el diseo y fabricacin de una mquina. Con ella no
solo redujeron los altos costos prevalecientes en el mercado, sino que les
permiti, en lugar de vender el vidrio a una bodega a precio bajo, procesarlo
segn las especificaciones de sus clientes para cobrarlo ms caro.
De acuerdo con las dimensiones de la mquina y la ubicacin de sus
principales compradores, la instalaron en una sucursal en la zona oriente de la
capital.
Las ganancias generadas por la puesta en prctica de la idea influyen en la
decisin de destinar mayores recursos a la iniciativa y concentrarse en el
procesamiento de vidrio, giro en el que actualmente se desempean.
Esta investigacin obtiene informacin necesaria teniendo en cuenta:

PROCESO DE PLANEACIN

PROCESO DE ORGANIZACIN

PROCESO DE DIRECCIN

PROCESO DE CONTROL

INFORMACION OBTENIDA DEL PROCESO DE DIRECCION

Con la informacin aqu recopilada se pretende proporcionar una definicin del
marco de actuacin de la organizacin, dnde se encuentra ubicada?, qu

horizontes tiene y hacia donde se encamina y bajo que parmetros se gua?

(mbito legal).
En este orden de ideas se establece que esta informacin se concentra en la parte
teleolgica de la empresa, para lo cual el equipo auditor A.A GARZON
AUDITORES SAS tiene en cuenta la siguiente documentacin:
En funcin de la nueva estrategia de negocio, deciden establecer un marco de
actuacin claro y accesible, que se integra con los siguientes elementos:
MISION
Otorgar un eficaz servicio de recoleccin y captacin de desperdicios industriales y
ser un negocio familiar exitoso, donde todos sus miembros alcancen un alto
desarrollo laboral y personal.
VISION
Ser un lder en la recoleccin y captacin de desperdicios industriales y
constituirse en una empresa rentable en la industria del reciclaje.

OBJETIVO
Otorgar un servicio eficiente de recoleccin y captacin de desperdicios
industriales y promover la cultura del reciclaje entre la sociedad con el propsito
de estimular el ahorro de recursos naturales y reducir la comunicacin.

INFORMACION OBTENIDA DEL PROCESO DE ORGANIZACIN

Con el proceso de organizacin se persigue el propsito de disear e instrumentar
la infraestructura para lograr un funcionamiento eficiente de la organizacin, en
donde se proceder a analizar la estructura organizacional, la divisin y
distribucin de funciones, y la cultura organizacional.

ORGANIGRAMA GENERAL
DIRECTOR GENERAL

AUXILIAR
ADMINISTRATIVO

CAJA

SUPERVISOR

MECANICO

JEFE DE OPERACIONES

SOPORTE

CHOFER

AYUDANTE GENERAL

COCINERA

INFORMACION OBTENIDA DEL PROCESO DE DIRECCIN

En el proceso de investigacin por el mtodo de observacin y por medio de la

realizacin de cuestionarios al recurso humano de la empresa, los resultados
obtenidos se relacionarn dentro del diagnstico de la auditoria dando como
resultado la necesidad de realizar recomendaciones respecto al manejo del
liderazgo, la comunicacin interna y las condiciones del clima organizacional.
As mismo, toda la evidencia recopilada para ser analizada en los aspectos de
direccionamiento se relaciona en la instrumentacin de la auditoria.

INFORMACIN OBTENIDA DEL PROCESO DE CONTROL

En CASA ZETINA, se identifica que las medidas adoptadas de control, en

resumen son total y completamente nulas, por cuanto la empresa es de tipo
familiar en cuanto a direccionamiento y operacin en gran porcentaje de tiempo y
espacio. Esto en un periodo corto de tiempo ha generado un ambiente de
confianza del cual las organizaciones no deben fiarse demasiado pues es un
aspecto que tarde o temprano puede generar malestares de tipo econmico y de
funcionamiento.
Por lo anteriormente descrito se hace necesario establecer las directrices
adecuadas para la aplicacin de control a todas y cada una de las reas y
actividades operacionales de CASA ZETINA; tales pueden ser ejemplos: 1).
Disponer de un sistema que suministre y controle las cantidades de materia prima
que ingresa diariamente a la empresa, las cantidades procesadas y las cantidades
entregadas en venta finalmente. 2). Hojas de registro donde se controle los
horarios que debe manejar el personal (incluidas horas extras y dems). 3).
Registro y documentacin de proveedores actuales y potenciales, al igual que el
registro de informacin de cliente actuales y potenciales, sin descuidar el
comportamiento pos-venta de los clientes actuales.
13. INFERIR COMO MNIMO TRES (3) INDICADORES POR FASE DEL PROCESO
ADMINISTRATIVO, APLICADOS AL CASO PRCTICO TRABAJANDO

Proceso de Planeacin

Indicador cuantitativo Visin y misin

EQC= Empleados que la conocen

Te= Total de empleados

Indicador cuantitativo objetivos

OAL= Objetivos alcanzados

OBE= Objetivos establecidos

Indicador cuantitativo estrategias/tcticas

EAL = Estrategias alcanzadas;

EST.E = Estrategias establecidas
PROCESO DE ORGANIZACIN

Indicador cuantitativo estructura organizacional

PCEO= Personal que conoce la estructura organizacional

TE= Total empleados

Indicador cuantitativo - Divisin y distribucin de funciones

DESP= Descripcin de puestos

TP= Total de puestos
PROCESO DE DIRECCION

Indicador cuantitativo liderazgo

PIE=Personal que identifica el estilo

TP= Total de personal

Indicador cualitativo comunicacin

Existe solamente una comunicacin verbal.

Indicador cualitativo - Toma de decisiones

El proceso de toma de decisiones corresponde a la gerencia general.

Sin

embargo la mayor parte de las decisiones es tomada por la direccin general.

Indicador cualitativo motivacin

No existen incentivos.
PROCESO DE CONTROL

Indicador cualitativo acciones correctivas

ACI=Acciones correctivas implementadas

TC=Total de controles

14. PREPARAR UN DIAGNOSTICO PRELIMINAR

DIAGNOSTICO PRELIMINAR
El equipo de auditores A.A GARZON AUDITORES S.A.S, despus de realizar
reuniones, y repetitivos dilogos que se establecieron con los integrantes de la
organizacin se procedi a realizar un anlisis detallado de toda la organizacin
en conjunto y posteriormente elabor el siguiente diagnstico:
Funcionamiento de la empresa CASA ZETINA:
La empresa DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA durante sus aos de
operacin ha pasado por diferentes momentos, tanto de auge como de descensos
en los esquemas empresariales, se fund en 1980, adquiri inicialmente una
camioneta para la ejecucin de su labor, comenzaron rentando un local en la
ciudad de Bogot. Debido al xito reflejado por el arduo y continuo trabajo abren
tres sucursales ms, compran vehculos de carga pesada y casas y vehculos para
los hijos.

Sin embargo cuando la empresa cambia de administracin, tambin cambia su

rendimiento y disminuye la productividad, ocasionando prdidas que la dejan casi
al borde de la desaparicin debido a la mala administracin, por tal razn la
seora Andrea Zetina retoma las riendas de la empresa, y la saca del atollo, lo
cual genera un acto de creatividad con la instauracin de una mquina para
reducir costos y poder procesar el vidrio de acuerdo a las especificaciones del
cliente, esto produce el fortalecimiento de la empresa en cuanto al objetivo
organizacional.
Mediante el diagnstico realizado tambin se encuentra que:
Infraestructura

La estructura organizacional no ha presentado cambios sustanciales.

No existe un programa de trabajo

No hay un manual de funciones y procedimientos

No hay registros de las operaciones

Forma de operacin

Los logros alcanzados fueron la consecuencia de malos momentos

econmicos de la familia

La empresa ha logrado recuperar su

prestigio y clientes despus del

arbitrario desplome que sufri.

La direccin de la empresa es reconocida por el ejercicio de su cargo ms

no por su liderazgo, esto a falta de la capacitacin en cuanto a mtodos de
administracin.

Posicin competitiva

La empresa se cre con el propsito de otorgar un servicio eficiente de

recoleccin y captacin de desperdicios industriales y promover la cultura
del reciclaje entre la sociedad con el propsito de estimular el ahorro de
recursos naturales y reducir la contaminacin

La credibilidad y arraigo que la empresa tiene por los lazos estrechos que
tiene con sus proveedores

Criterios de accin

Es importante preparar los instrumentos para la captacin y anlisis de la

informacin.

Es conveniente conocer totalmente las instalaciones de la empresa, para

definir correctamente los objetivos de la auditoria.

Se hace necesaria la capacitacin al personal y en especial a los

integrantes del rea administrativa y a los del rea operativa, claro est sin
dejar de lado las dems.

Riesgos

Financieros: corresponde a las operaciones de la direccin general en

cuanto a direccin, tecnologa/procesamiento de informacin, integridad
(liquidez, crdito)

Legales: la empresa no tiene identificado un marco de referencia legal

sobre el cual actuar

Ambientales

De la informacin para la toma de decisiones

Estratgicos

operacional

15. INSTRUMENTAR EL PROYECTO DE A.A.

En el proceso de la auditoria administrativa a la cual fue sometida la empresa en

mencin, intervinieron diferentes intrumentos para la recoleccin de la informacin
con el fin de que esta fuera oportuna y veraz; se logr enfocar los puntos criticos
a los que se queria llegar, con el fin de identificar las oportunidades

para la

empresa, buscando mejorar su organizacin en la planeacin, su organizacin,

direccin y control de cada uno de los procesos que se desarrollan en toda

organizacin.
Los instrumentos que facilitaron la recoleccin de la informacin para el desarrollo
de la Auditoria Administrativa son:

Investigacin documental

Observacin directa

Cuestionarios

Cedula narrativa del proceso administrativo.

Las herramientas de las cuales se valdr el equipo auditor A.A. GARZON

AUDITORES S.A.S para la realizacin del proceso de auditoria administrativa en
la empresa DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA est soportado
mediante la aplicacin del proceso administrativo mediante el cual se pretende
primeramente hacer la planeacin concreta de todas la acciones a ejecutar, la
organizacin coordinada y lgica, la direccin y el control por medio de la
verificacin de las actividades previstas.
De igual forma se pretende estudiar mediante esta misma directriz del proceso
administrativo cada uno de los factores que hacen parte y se llevan a cabo con
respecto al proceso administrativo en el corazn de la empresa DESPERDICIOS
INDUATRIALES CASA ZETINA.
El propsito en s, en este apartado del proceso de auditoria administrativa es la
seleccin y aplicacin de tcnicas que faciliten y que por consiguiente permitan la
recopilacin

de

la

informacin

suficientemente

necesaria

la

cual

sea

posteriormente utilizable, manejable y que sirva como evidencia soportada y

argumentada para la adecuada aplicacin del proceso de auditoria administrativa
que se le realiza a la empresa DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA.

Para llevar el total seguimiento y cumplimiento con cada informacion que se

requiere para estos intrumentos se le solicit a CASA ZETINA lo posteriormente
descrito:
Normatividad:

Documentos de constitucin y registro

Reglamentacion especifica

Permisos obtenidos

Administrativa:

Organigramas

Manuales administrativos

Planilla de personal.

Inventarios

Estudios de mejoramiento

Auditorias administrativas previas

16. Disear y gestionar los INSTRUMENTOS utilizados para recolectar la

informacin segn corresponda a cada caso particular ( los cuestionarios,
las entrevistas, la observacin, grupos focales) que se utilizaran en la A .
ELABORAR LOS CUESTIONARIOS QUE UTILIZAN EN LA AUDITORIA.

Cuestionario aplicado al personal del area administrativa y operativa de la

empresa DESPERDICIOS INDUSTRIALES CASA ZETINA

Tenga en cuenta que debe responder de acuerdo al cargo que desempea dentro
de la empresa
Nombre: ______________

Cargo: _____________

1
a
b
c
d
2
a
b
c
3
a
b
c
d
e
4

En quien recae la responsabiliadad de la planeacion en la empresa?

Director general
Auxiliar administrativo
Supervisor
Jefe de operaciones
Las funciones que realiza la empresa son de que tipo?
Estrategico
Tactico
Tecnico
Con que frecuencia se brinda capacitacion al personal del area?
Cada tres meses
Cada seis meses
Una vez al ao
Nunca
Otro, especifique
Conoce el contenido de los siguientes elementos? (seale los que

a
b
c
d
e
f
g
h
i
j
5

conozca)
Visin
Misin
Objetivos
Metas
Estrategias
Politcas
Procedimientos
Programas
Ninguno
Otro, especifique
Usted participa en la elaboracion de alguno de los siguentes

a
b
c
d
e
f

elementos? (seale en los que participa)

visin
misin
objetivos
metas
estrategias
politcas

g
h
i
j
6
a
b
c
7
a
b
c
d
e
f
8

9
a
b
c
d
e
10
a
b
c
11
a
b
c
12
a
b
c
d
e
f
13
a
b
c
d

procedimientos
programas
ninguno
otro, especifique
La vision de la empresa va de acuerdo a los valores, aspiraciones y
metas que usted tiene?
Si
No
No se
Cmo se transmite la vision a toda la empresa?
Comunicacin verbal de directivos a los empleados
Folletos
Carteles
Via correo electrnico
Intranet
Oficios, notas, memorandos
Que efectos se han logrado al compartir esta vision?
a) Elevar la moral y espiritu de equipo
b) Tener aspiraciones comunes
c) Mayor integaracin de las personas
La mision de la empresa, traduce:
Cul es la principal capacidad de la empresa?
que posicionamiento busca en el mercado?
el nivel de calidad y productividad que puede ofrecer?
el valor agregado con respecto a la competencia?
Otro.. especifique.
La estrategia de crecimiento esta asocioda con esta mision?
Si
No
No se
Los objetivos son acordes con la mision de la organizacin?
No
Si
No se
Los objetivos estan subdivididos por:
Area
Funcin
Programa
Subprograma
Proyecto
Activdad
En cada caso, los objetivos son claros?
Totalmente de acuerdo
De acuerdo
Indecizo
En desacuerdo

e Totalmente en desacurdo
14 Estos objetivos son de total dominio de toda la empresa?
a)si
b)no
c)no se
15 Se toma en cuenta las condiciones del entorno para su cumplimiento?
a nunca
b casi nunca
c a veces
d con frecuencia
e habitualmente
16 Cmo se precisan las necesidades de clientes, proveedores, y dems
para redactar los objetivos?
a) Entrevistas
b) Encuestas
c) Buzn de sugerencias
d) Buzn de quejas
17 Quin define los objetivos?
a Director general
b Auxiliar administrativo
c Supervisor
d Jefe de operaciones
e Otro
f No se
22. A qu plazos se definen los objetivos?
a Largo plazo
b Mediano plazo
c Corto plazo
23. Los resultados de la evaluacin de los objetivos son transmitidos a
toda la organizacin?
a Si
b No
24. Cmo se transmiten los objetivos?
a) Comunicacin Verbal del director y los empleados
b) Folletos
c) Carteles
d) Va correo electrnico
e) Intranet

f) Oficios, notas, memorando.

25. Cul es el horizonte de los planes?
a) Corto plazo
b) Mediano plazo
c) Largo plazo
26. Se lleva a cabo un anlisis interno de las fortalezas y debilidades de la
empresa?
a Si
b No
c No se
27. El anlisis interno de la empresa incluye:
a) Un anlisis financiero
b) El examen de los recursos humanos
c) Auditorias de mercado
d) El anlisis de operaciones
e) La revisin de los sistemas de informacin
f) La evaluacin de los recursos tecnolgicos
28. Se lleva a cabo un anlisis externo de las oportunidades y amenazas?
a Si
b No
c No se
29. Conoce la estructura actual de su empresa?
a) si
b) no
30. La estructura permite cumplir con el objeto o atribucin de la empresa
de forma?
a) Buena
b) Regular
c) Mala

Este cuestionario que acaba de responder facilitara al equipo auditor determinar

los aspectos a mejorar dentro de la empresa.
Muchas gracias por su colaboracin.
17. DISEAR Y GESTIONAR LA CLULAS

DISEAR LAS CLULAS E INDICAR QUE GRFICOS SE

UTILIZARAN EN LA AUDITORIA.

HERRAMIENTAS DE DIAGNSTICO
CLULA PARA EL REGISTRO DE ASPECTOS RELEVANTES
AREA EVALUADA: Empresa Desperdicios Industriales Casa Zetina
ETAPAS O ELEMENTO

Planeacin

Elementos analizados

Visin de la empresa

Misin

Aspectos
Relevant
Falta
de
claridad
y
comprensin.
No se le ha
dado
a
conocer
debidamente.

No es compatible
con la cultura
organizacional de
la farmacia

Observacion
es
Se evidencia un
desconocimiento
generalizado en
la empresa del
enfoque a futuro
que
la
organizacin ha
planteado
El recurso humano
no se ve interesado
por comprender la
esencia
de
la
actividad
de
la
empresa

Objeti
vos

ELABOR

Se
ignora
la
relevancia de los
objetivos
con
medicin
cualitativa.

REVISO

No se aprecia la
importancia de la
medicin cualitativa
que mide los
aspectos de
comportamiento del
consumidor
AUTORIZO

HERRAMIENTAS DE DIAGNSTICO
CLULA PARA EL REGISTRO DE ASPECTOS RELEVANTES
AREA EVALUADA: Empresa Desperdicios Industriales Casa Zetina
ETAPAS O ELEMENTO Organizacin

Elementos analizados

Infraestructura organizacional

Cargo
sy
funcio
nes

Aspecto
s
Relevant
No existe una
secuencia lgica y
coherente en la
parte
organizacional
No existe un
manual de
funciones y
procedimientos

Observacion
es
Las reas de la
empresa no son
bien definidas

Se recomienda la
implementacin de
un
manual
de
funciones
que
coadyuve
al
continuo y normal
funcionamiento de
las
tareas
ante
cualquier
eventualidad o al
movimiento
de
personal

No se registran
mtodos
de
estmulos
que
signifiquen
una
motivacin para el
trabajo
del
personal

Cultura Organizacional

ELABOR

REVISO

Es importante tener
en
cuenta
la
importancia de un
personal
con
bienestar dentro de
toda organizacin.
Resulta
realmente
importante manejar
programas
de
bienestar,
premiaciones,
y
reconocimientos
como motores a los
estmulos

AUTORIZO

HERRAMIENTAS DE DIAGNSTICO
CLULA PARA EL REGISTRO DE ASPECTOS RELEVANTES
AREA EVALUADA: Empresa Desperdicios Industriales Casa Zetina
ETAPAS O ELEMENTO

Direccin

Elementos analizados

Direccin

Aspectos
Relevante
s
El
direccionamien
to no es
llevado a cabo
por un lder

Observacion
es
La direccin que
lleva la cabeza
de
la
organizacin es
atribuida al cargo
y el respeto que
representa
el
mismo.

El ambiente
organizacional se
ve interrumpido
por rumores de
pasillo

Clima
Organizacional

Herramienta
valiosa para
sembrar sentido de
pertenencia en el
recurso humano de
la empresa

Motivac
in

ELABOR

REVISO

Se aconseja llevar
un control en la
comunicacin
interna del personal.
No hay que dar
cabida a situaciones
incomodas debido a
simples rumores.
Se
recalca
la
importancia
del
bienestar
del
empleado.
La
motivacin incide de
manera directa en el
mejoramiento
de
procesos,
en
la
creatividad y aportes
por
parte
del
personal
AUTORIZO

HERRAMIENTAS DE DIAGNSTICO
CLULA PARA EL REGISTRO DE ASPECTOS RELEVANTES
AREA EVALUADA: Empresa Desperdicios Industriales Casa Zetina
ETAPAS O ELEMENTO

Control

Elementos analizados

Aspecto
s
Relevant
es

Observacion
es

Control de acciones

Falta la
implementan
mecanismos
de trabajo
como los
informes de
gestin

Control
Operacio
nal

El control se
centra en las
actividades
propias de la
empresa

Correccion
es

El control es
centrado es
acciones
correctivas.

ELABORO

REVISO

Es importante un
permanente
control
y
desarrollo
del
proceso
de
retroalimentacin
.
Indica
mejoramiento
continuo
Es importante que la
empresa le brinde la
importancia
que
merezca
a
las
estrategias
y
actividades
estratgicas
y
tcticas
Adems de acciones
correctivas, tambin
existen acciones de
mejora y acciones
preventivas lo que
hace que se
prevengan los
errores antes de ser
cometidos. Sin dar
cabida a errores, se
agilizan los procesos

AUTORIZO

18 DE ACUERDO A LA INFORMACIN RECOLECTADA TRASLADARLA A LOS GRFICOS

RESPECTICOS CON SU ANLISIS.

Proceso de Planeacin

Indicador cuantitativo Visin y misin

EQC= Empleados que la conocen

Te= Total de empleados

EQC/Te => = 0,25
El 25% de los empleados expresa coincidir con la visin y misin de la
organizacin y el otro 65 % no la conoce por lo tanto el no difundirlas dentro del
personal completo de la organizacin provoca una indiferencia e inconsistencia en
el grado de compromiso.

Indicador cuantitativo objetivos

OAL= Objetivos alcanzados

OBE= Objetivos establecidos
OAL/OBE => 1,5/5 = 0,3
Los objetivos estn definidos a nivel direccin, pero la parte operativa no los
conocen lo cual provoca que los esfuerzos se dispersen en el da con da, y
requiera de una exhaustiva supervisin.

Indicador cuantitativo estrategias/tcticas

EAL = Estrategias alcanzadas;

EST.E = Estrategias establecidas
EAL/EST.E => 4/10 = 0,4
La estrategias y tcticas implementadas en la organizacin no se desarrollan
totalmente debido a que no son expuestas hasta los niveles operativos, por lo
tanto no se pueden implementar en su totalidad
PROCESO DE ORGANIZACIN

Indicador cuantitativo estructura organizacional

PCEO= Personal que conoce la estructura organizacional

TE= Total empleados
PCEO/TE => 4/4 = 1
La existencia de una clara definicin de los niveles de autoridad no es evidente.

Indicador cuantitativo - Divisin y distribucin de funciones

DESP= Descripcin de puestos

TP= Total de puestos
La carta de organizacin establece bien los niveles de autoridad y responsabilidad,
aunque en la prctica se observ una indefinicin en las responsabilidades de la
direccin general.
PROCESO DE DIRECCION

Indicador cuantitativo liderazgo

PIE=Personal que identifica el estilo

TP= Total de personal
PIE/TP => = 0,25
El poder de influencia esta ejercido en base a un estilo de liderazgo democrtico,
sin embargo, se observa que este estilo es ambiguo y no hace sentir al empleado
como parte importante de la organizacin si no solo el 25% de los empleados
identifican este estilo.

Indicador cualitativo comunicacin

Existe solamente una comunicacin verbal sobre cualquier asunto a comunicar,

procesar o retroalimentar. Lo cual no constituye un medio eficiente, por las fallas

mismas que conlleva el medio como son la idea del emisor y la interpretacin del
receptor, esto evita tener la posibilidad de confirmar o comprobar lo emitido y lo
entendido.

Indicador cualitativo - Toma de decisiones

El proceso de toma de decisiones corresponde a la gerencia general por medio de

lluvia de ideas, involucrando solamente a las partes necesarias y con ello intenta
reducir el riesgo y la incertidumbre. Sin embargo la mayor parte de las decisiones
es tomada por la direccin general.

Indicador cualitativo motivacin

No existen incentivos por logro de objetivos que satisfagan la necesidad de

reconocimiento ni motivacin que procure el rendimiento y creatividad del talento
humano.
PROCESO DE CONTROL

Indicador cualitativo acciones correctivas

ACI=Acciones correctivas implementadas

TC=Total de controles
ACI/TC => 5/10 = 50
Las acciones correctivas que se implementan en la organizacin son eficientes,
pero se debe implementar acciones antes de que hallen errores para no obtener
problemas durante el normal desarrollo.
TABLA DE RESULTADOS OBTENDOS

Puntos mximos
Elementos especficos
Establecidos

Obtenidos

PLANEACION
Visin y misin
Objetivos
Estrategias/tcticas

120
40
40
40

60
20
20
20

ORGANIZACIN
Estructura

120
60

60
30

60

30

150
35
40
50
25
280
140
140
670

112
30
22
40
20
210
120
90
442

Organizacional
Divisin y Distribucin
de
Funciones
DIRECCION
Liderazgo
Comunicacin
Toma de decisiones
Motivacin
CONTROL
Naturaleza
Acciones correctivas
Total

19. INDICAR LOS PARMETROS UTILIZADOS EN LA MEDICIN Y PRESENTAR LAS

ESCALAS DE MEDICIN UTILIZADAS

ESCALAS DE MEDICION

1).
Inexistente

Inadecuado

Efectivo

Bueno

Muy efectivo

2).
Nunca

Casi nunca

A veces

Con frecuencia

Habitualmente

3).
Bueno

Regular

Malo

4).
Totalmente de acuerdo

TA

De acuerdo

DA

Indeciso

En desacuerdo

ED

Totalmente en desacuerdo

TD

5).

DE INTERVALOS IGUALES

SI
NO

NO SE APLICA
20. PRESENTAR DIAGNSTICO DEFINITIVO EXAMEN
21. ELABORAR EL INFORME Y SEGUIMIENTO
22. PRESENTAR REVISIN BIBLIOGRFICA

http://www.bib.ufro.cl/libros/650/Contenido/a36682.pdf
https://es.scribd.com/doc/219239614/Daniela-R-Auditoria-Administrativa
http://www.buenastareas.com/materias/caso-pr%C3%A1ctico-de-auditoriadesperdicios-industriales-casa-zetina/80
file:///C:/Users/USUARIO/Downloads/libro%20guia.pdf
www.portaldecalidad.com
es.slideshare.net
www.buenastareas.com
file:///D:/Propietario/Downloads/libro%20guia.pdf
http://www.mgar.net/soc/isoaud.htm

23. REALIZAR LA PRESENTACIN Y ELABORAR UN PORTAFOLIO DE LA EMPRESA

AUDITORA QUE EST REALIZANDO EL TRABAJO DE AUDITORIA

PORTAFOLIO DE SERVICIOS
A.A. GARZON AUDITORES S.A.S
NIT 1.077.849.559 8

Empresa
Garzonea
de
Administradoras
de
Empresas,
debidamente registrada en la cmara
de comercio como sociedad por
acciones simplificadas, de rgimen
comn.
Su objetivo social es prestar los
servicios
profesionales
en
las
actividades de:

un auditor se reconoce por sus logros

obtenidos

Auditoria externas.
Asesora interna.
Asesora en los
administrativos.
Asesora de calidad.
Auditora integral.

procesos

Ofrecemos nuestros servicios a todas

las
empresas
nacionales
que
requieran
lograr
resultados
significativos. A travs del proceso de
conocimiento y evaluacin del manejo
de
operaciones
administrativas,
identificamos los cambios que pueden
requerirse
y
presentamos
recomendaciones para optimizar el
buen funcionamiento de su empresa.
La
informacin
se
procesa
y
supervisa, en las instalaciones de los
clientes o en las nuestras, por los
distintos niveles de los funcionarios
de A.A. GARZON AUDITORES S.A.S.
Ubquenos: en la Cll 2 No 4 11 de
Garzn
Telefax: 833 1403 celular: 3142869079
E - Mail: maleyero@hotmail.com
Departamento del Huila.