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SOMMAIRE
SYNTHESE ........................................................................................................................... 3
INTRODUCTION ................................................................................................................... 4
1. UN REDIMENSIONNEMENT POUR UNE PLUS GRANDE COHERENCE DE LA
CACM ................................................................................................................................... 4
1.1.
UNE INCOHERENCE TERRITORIALE IMPACTANT LEXERCICE DE CERTAINES
COMPETENCES ............................................................................................................... 4
1.1.1.
Un territoire intercommunal autrefois trop troit ......................................... 4
1.1.2.
sans simplification de la carte intercommunale .......................................... 4
1.2.
CORRIGEE PAR UNE VASTE EXTENSION GEOGRAPHIQUE .................................... 5
1.3.
ET UNE REAPPROPRIATION DE SES COMPETENCES ................................................ 5
2.
3.
SYNTHESE
INTRODUCTION
Le contrle de la gestion de la Communaut dagglomration de Chartres Mtropole
(CACM) est fond sur les dispositions de larticle L. 211-8 du code des juridictions
financires. Il a t conduit en cohrence avec le contrle de la ville de Chartres, ville-centre
de lagglomration, selon la chronologie suivante :
Les axes de travail ont port sur les volutions du primtre de la CACM (1), la
situation financire intercommunale (2) puis les ressources humaines (3) et, enfin, limpact
dun projet dinvestissement structurant, savoir le complexe aquatique (4).
1.
UN REDIMENSIONNEMENT
COHERENCE DE LA CACM
1.1.
POUR
UNE
PLUS
GRANDE
1 Celle-ci est un ensemble de communes, d'un seul tenant et sans enclave, constitu par un ple urbain (unit urbaine) de plus
de 10 000 emplois, et par des communes rurales ou units urbaines (couronne priurbaine) dont au moins 40 % de la
population rsidente ayant un emploi travaille dans le ple ou dans des communes attires par celui-ci.
2 Le bassin de vie constitue le plus petit territoire sur lequel les habitants ont accs aux quipements et services les plus
courants. Ses contours sont dlimits en plusieurs tapes. La couronne recouvre l'ensemble des communes de l'aire
l'exclusion de son ple (dfinition Insee).
de la suppression du district, ne comprenait pas l'ensemble des espaces constituant des enjeux
pour le dveloppement matris de l'agglomration et de sa zone d'attraction.
Le morcellement de cette aire et la configuration trs ramasse de la CACM ne
permettaient pas la ralisation des objectifs quelle stait assigns ou la gestion de comptences
telles que le transport, la politique damnagement du territoire ou la politique de lhabitat social.
Des structures intercommunales de gestion lchelle de laire urbaine avaient donc t
maintenues ou cres. La Chambre a not que la CACM adhrait ainsi :
au syndicat dtude, de dveloppement et de gestion du jardin dentreprises (SMJE) ;
au syndicat mixte dtude et de programmation ;
au syndicat mixte de la zone Ouest ;
des cooprations ponctuelles telles que le syndicat mixte de transports urbains du
bassin chartrain et la maison des entreprises et de lemploi.
Les EPCI ainsi crs devaient servir au dveloppement de la coopration avec les trois
autres communauts de communes prsentes sur laire urbaine.
1.2.
1.3.
auparavant exerces par des structures satellites comme le syndicat mixte dtudes et de
programmation (SMEP) ou le syndicat mixte des transports urbains du bassin chartrain
(SMTUBC). Ces deux syndicats ont t respectivement dissous en 2013 et en 2012.
Il en a t de mme pour le syndicat mixte de restauration collective du bassin chartrain,
gestionnaire dun quipement de production et livraison de repas. La CACM a repris la
comptence gestion dun quipement de production et de livraison de repas le 12 mars
2012. Elle la dabord exerce par le truchement du syndicat mixte jusqu larrt de son activit
en juin 2012, priode laquelle lquipement a t repris en gestion directe par la communaut.
Ces profondes transformations ont redessin le profil de la CACM et influenc dans
le mme temps sa situation financire. La priode 2009-2013 correspond une transition
financire pour lEPCI.
2.
La CACM porte une double ambition : dune part, dvelopper des quipements
structurants par linvestissement et demeurer ainsi attractive au regard de sa proximit avec la
rgion parisienne et, dautre part, rduire les charges de fonctionnement, notamment en faisant
le choix de lexternalisation mais aussi d'une mutualisation avec la ville-centre5.
Lanalyse de la situation financire rtrospective qui suit, porte sur les exercices 2009
2013 ; parmi ceux-ci, deux annes sinscrivent dans un contexte quil convient de rappeler :
- lexercice 2011 a t rythm, dune part, par lintgration de deux intercommunalits et,
dautre part, par la mise en uvre de la rforme de la taxe professionnelle ;
- lexercice 2012 a t marqu par lentre dune dizaine de communes au sein de
lagglomration.
Ds lors, les comparaisons entre ces deux annes et les prcdentes ne sont pas
toujours significatives pour expliquer lvolution de certains postes budgtaires.
Lanalyse portera essentiellement sur le budget principal6 ; des dveloppements seront
galement accords au budget7 consolid dautant quentre 2009 et 2013, le nombre de budgets
annexes est pass de 5 9. Il sera fait rfrence, en tant que de besoin, plus spcifiquement
tel ou tel budget annexe.
2.1.
2.2.
un taux de CFE 2011 vot par la collectivit infrieur au taux moyen national de
la CFE 2010 (soit 25,22 %) ;
un taux moyen pondr 2010 des trois autres taxes (habitation, foncier bti et
foncier non bti) suprieur 17,77 %.
%
7,94%
8,97%
53,33%
23,87%
1,41%
1,03%
3,45%
Pour le budget consolid, les charges caractre gnral ont progress, en euros par
habitant, de 390 en 2009 581 en 2013, soit une croissance annuelle en moyenne de 11 %.
En 2013, les principaux budgets contributeurs du poste achats et charges externes
sont les dchets qui reprsentent 32 % du montant total de ces achats et les transports
urbains hauteur de 30,8 %.
Les charges de personnel slevaient 4,198 M en 2009 et 5,047 M en 2013.
La variation annuelle moyenne est de 4,7 %.
Cependant, ces charges, tous budgets confondus, qui reprsentaient 11 % des charges
de fonctionnement en 2009 nen reprsentent plus que de 9 % en 2013. Elles constituent
de moins en moins la composante principale des dpenses de fonctionnement. Cela sexplique
12 La population DGF a pour base les habitants de la collectivit auxquels sont ajouts les populations non permanentes mais
constituant une charge pour le budget de la collectivit.
13 La somme de 1 589 493 correspond la contribution verse au SOMEL en 2011 (511 000 ) et celle verse divers
syndicats ayant fait lobjet dune convention de gestion (1 078 000 ).
14 Cette reprise effective par la communaut dagglomration est intervenue en juillet 2011, aprs une priode transitoire
pendant laquelle les syndicats de collecte des dchets ont continu assurer le service.
La CAF brute a connu une variation annuelle moyenne de 34,9 % entre 2009 et 2013,
passant de 2,384 M en 2009 7,894 M en 2013, avec un pic en 2012 8,781 M.
En 2013, elle reprsente 24,6 % des produits de gestion.
La CAF brute par habitant est de 63 pour la CACM contre 87 pour la moyenne de la
strate en 2013 ; cest compter de 2010 que la CAF brute est infrieure la moyenne de la
strate.
La capacit d'autofinancement nette, qui est la CAF brute diminue des remboursements
de dettes en capital, mesure la capacit de la collectivit financer ses dpenses
d'investissement grce ses ressources propres, une fois acquitte la charge obligatoire de
la dette.
Dune CAF nette ngative en 2009 de - 11,121 M, la communaut dagglomration
a prsent, en 2013, une CAF nette positive de 6,402 M.
Selon lordonnateur, la CAF nette 2009 ne slve pas -11,121 M mais serait
de lordre de 979 milliers d. Il explique cette diffrence par le recours des tirages effectus
en 2009 sur une ligne de trsorerie, imposant un retraitement de cette CAF. Ds lors,
le financement propre disponible 2009 serait non plus de - 11 M mais de 1,10 M.15
La capacit dautofinancement nette consolide atteint 12,628 M en 2012. Ce haut
niveau de la CAF nette aurait pu couvrir significativement les besoins de financement et rduire
le recours lemprunt.
En 2013, la CAF nette est de 51 pour la CACM contre 59 pour la moyenne nationale,
alors que la CAF nette, infrieure la moyenne en 2010 et 2011, est gale la moyenne
nationale en 2012.
2.2.2.2. Lvolution des dpenses dinvestissement
Ces dpenses, qui se sont rduites de 6 % en moyenne par an entre 2009 et 2013,
appellent trois observations :
Enfin, le montant des crdits annuls en dpenses dinvestissement est important, quil
sagisse du budget principal ou des budgets annexes.18
La CACM prsente des niveaux de CAF et de financements propres levs. Cependant,
les prvisions budgtaires, telles quelles sont construites, sont peu performantes dans
leur prsentation et leur ralisation. Une gestion des oprations dinvestissement en AP/CP
conforme aux prconisations du CGCT aboutirait davantage defficience.
La chambre a pris note de la volont de Chartres mtropole de mettre en uvre la
recommandation de la Chambre dadopter un budget par AP/CP, ainsi que sa volont
damliorer la gestion de ses prvisions budgtaires et de sinscrire dans cette dmarche.
2.2.3. La structure de lendettement
2.2.3.1. Lvolution de lencours et la capacit de dsendettement
Le stock de dette au 31 dcembre n pour le budget principal est le suivant :
Tableau 2
2009
Encours de dette du budget principal au 31 dcembre
2010
2011
2012
Var. annuelle
moyenne
2013
20 196 865
19 587 868
21 532 369
21 482 677
24 308 392
8,5
7,0
4,9
2,4
3,1
4,7%
2008
2009
73 547
9 146
8
96 560
8 502
11
2010
2011
96 117
9 371
10
2012
110 771
12 567
9
vol.moy
2009 - 2013
2013
99 800
16 471
6
126 254
18 600
7
7%
22%
Lencours de dette consolid pour la priode sous revue crot en moyenne annuelle de 7 %.
La capacit de dsendettement19 prsente dans le tableau 3 nintgre pas limpact du
budget annexe centre aquatique.20 Celui-ci tant pris en compte, les dures sont les
suivantes :
Tableau 4 21
2009
Capacit de dsendettement BP, trsorerie incluse* en annes (dette
Budget principal net de la trsorerie*/CAF brute du BP)
Capacit de dsendettement BP + BA en annes (Dette agrge / CAF
brute du BP)
2010
8,5
40,5
2011
7,0
34,4
2012
4,9
25,0
2013
2,4
12,6
3,1
16,0
19 La capacit de dsendettement est lindicateur global de risque qui consiste dterminer le nombre dannes ncessaires
au remboursement de lencours de dette en affectant lintgralit de la CAF brute. Entre 3 et 6 ans, lendettement est considr
comme matris.
20 Ainsi entre 2008 et 2012, la progression moyenne annuelle tait de 24 %.
21 Ce calcul inclut lensemble des budgets annexes.
CACM
Moyenne nationale
source : Fiches AE2F
2009
231
323
2010
225
325
2011
192
351
2012
181
383
2013
195
399
3.
Lanalyse, qui porte sur les annes 2007 2012, sest fonde sur les bilans sociaux
de 2007 2011 et les fichiers de la paie annexs aux comptes de gestion. Les donnes
produites ci-aprs concernent le budget consolid.
3.1.
22 La CACM dispose dun rfrent en matire de gestion de dette en la personne de ladjoint au directeur des finances.
23 Il est compos du vice-prsident charg des finances, du DGA ressources humaines et des directeurs des finances des
collectivits ;il se runit environ trois fois par an afin dexaminer lencours de la dette ainsi que les propositions de
ramnagement des banques.
Graphique 1
Toutefois, les tableaux annexs aux comptes administratifs et aux budgets primitifs,
repris dans le graphique ci-dessus, prsentent des donnes trop succinctes pour permettre
une analyse de la fonction ressources humaines , do un recours aux donnes figurant
dans les bilans sociaux.
Lvolution des effectifs titulaires au cours de la priode 2007-2011 montre
une progression constante de ces effectifs.
En 2009 comme en 2011, 94 % de leffectif global des emplois permanents sont
des agents titulaires. La CACM se situe alors nettement au-dessus du ratio rgional, soit 75 %,
et du ratio des communauts dagglomration, soit 82 % des effectifs globaux (agents titulaires
ou stagiaires).
Lextension du primtre de la communaut dagglomration a, certes, influ sur
le volume deffectifs. Le nombre dETP moyen qui crot de 3 % en moyenne par an entre 2008
et 2011 progresse de 13,45 % entre 2010 et 2011, avec lintgration des personnels
des communauts de lOre de Chartres et du Val de lEure. Lvolution moyenne au cours de
la priode 2007-2011 est de 6 %. Entre 2009 et 2011, les flux en termes deffectifs
se sont traduits par une augmentation de douze agents titulaires et un agent non titulaire.
Ce solde de treize agents tient compte de lensemble des dparts et des arrives, dont ceux
effectus au titre du passage de 7 32 communes. Mais laugmentation des effectifs nest pas
seulement imputable llargissement du territoire de la CACM ; le souci de professionnaliser
les quipes pour tre en mesure de rpondre aux nouveaux enjeux, notamment juridiques,
de la CACM constitue une autre explication.
La communaut dagglomration ayant opt pour une externalisation de la gestion
des grands quipements, leur impact sur la gestion du personnel savre rduit.
La rpartition des effectifs par catgorie et par filire montre :
- une tendance la baisse du taux dencadrement (14,6 % en 2011) ;
- une augmentation rgulire de lencadrement intermdiaire/matrise (de 8 % 14 %
entre 2007 et 2011) ;
- une prdominance des effectifs de catgorie C et de la filire technique, 69,7 %
du total en 2011.
Sagissant de lvolution de la masse salariale, calcule partir des montants extraits
du fichier de la paie, la progression annuelle moyenne entre 2008 et 2012 est de 6 %.
Contenue de 2008 2010, la masse salariale enregistre une volution importante de 12,13 %
en 2011 et 8,28 % en 2012.
Malgr labsence dinformations dtailles, il est possible de noter quen 2012,
le personnel de restauration, soit 25 ETP, a t intgr sur 6 mois entranant une hausse
de 1,80 % du salaire moyen par tte.
Le salaire moyen par tte est calcul partir de la masse salariale par quivalent
temps plein (ETP), compte tenu de toutes les entres et sorties intervenues au cours de
lexercice. Ramen en ETP, il permet de comparer lvolution dune anne sur lautre.
Lvolution de cet indicateur est raisonnable. Le salaire moyen par tte baisse de 1,17 % en
2011 par rapport 2010 malgr un nombre dETP moyen en augmentation de 13,45 %,
en raison de lintgration de personnels ayant un niveau de rmunration moins lev.
3.2.
3.3.
le suivi mensuel des effectifs par budget avec identification des variations et
des vnements qui les justifient ;
le suivi mensuel des dpenses de personnel par service ;
une cartographie des emplois mettant en perspective les ressources existantes, les
besoins actuels et futurs de la collectivit ;
le temps partiel a peu ou pas dimpact sur les moyens en personnel en raison de la
faiblesse du nombre dagents bnficiant de ce dispositif ;
3.4.
4.
4.2.
LEQUILIBRE FINANCIER
en
Frquentation totale
364 573
497 100
Total recettes 1
595 648
1 225 600
1 225 600
Recettes HT
Total dpenses 2
Rsultat brut d'expl (1-2)
497 100
1 024 749
1 024 749
2 041 288
2 207 850
2 426 879
1 445 640
- 1 183 101
1 408 150
en
Investissement
Fonctionnement
Sous-total
2008
2009
2010
Chartres mtropole complexe aqu.
2011
-2 242 613,06
80 757,37 -1 971 603,20 -1 296 931,06
130 969,24 1 168 476,70 2 230 825,58 1 823 978,37
-2 111 643,82 1 249 234,07
259 222,38
527 047,31
2012
-1 451 386,40
1 453 935,96
2 549,56
2013
-2 613 567,74
1 626 559,83
-987 007,91
Tableau 7 En euros
2009
2010
2011
2012
570 000
1 510 000
1 670 000
1 801 500
1 815 000
1 970 000
1 967 000
2 194 000
265 000
24 000
197 000
242 000
24 000
70 000
370 170
2 650 000
3 480 000
3 764 000
3 867 330
850 000
1 210 000
1 310 000
1 365 100
166 000
300 000
principal)
Cot net des dpenses relles de fonctionnement
Remboursement du capital de la dette (autofinancement)
Cot net gros entretien
Emprunt gros entretien
292 430
3 500 000
4 690 000
5 240 000
5 240 000
3 500 000
4 690 000
5 240 000
5 240 000
Source : Ordonnateur
2009*
289 057
2010
1 112 651
2011
2012
1 140 962
1 196 067
3 411 401
7,54%
2010
2011
2012
4 850 000
5 240 000
10,58%
10,23%
10,06%
2013
10,52%
2008
25 141 667
2009
53 515 816
2010
53 614 288
2011
52 516 461
73 546 600
96 559 897
96 116 638
34%
55%
56%
47%
2012
51 557 912
2013
55 118 978
47%
44%
La construction dun bassin extrieur ne devrait pas tre sans effet sur ces quilibres
budgtaires et financiers puisque le dbat dorientations budgtaires 2013 prvoyait
un investissement de 7,3 M.
Si le choix de la dlgation de service public permet notamment de limiter lors de son
exploitation limpact de la construction sur les charges de personnel de la CACM,
ses effets apparaissent trs relatifs compte tenu du poids de la subvention dquilibre.
Selon la CACM, la subvention dquilibre approuve au budget primitif 2014 slevait
6,5 M.29
4.2.2. Les comptes du dlgataire
Le complexe a ouvert ses portes le 28 septembre 2009. Sur la priode 2010-2012,
la frquentation a progress en moyenne annuelle de 10 %.
Lvolution des produits et des charges est retrace dans le tableau n 10 en annexe
4 du prsent rapport.
Le compte prvisionnel dexploitation propos dans le cadre de lattribution de
la dlgation de service public, par le dlgataire, fait apparatre un total de recettes de
2 176 330 et un total de charges de 3 181 172 .30
Sur la priode 2010-2012, les charges augmentent en moyenne annuelle de 12 % et
les produits de 9 %. Le rsultat net est pass de 695 113 en 2010 334 523 ,
soit une baisse annuelle moyenne de 31 % sur la priode 2010-2012.
En application de larticle 25-2 du contrat de dlgation de service, la collectivit
peroit un intressement au-del 110 000 de rsultat. Son montant est calcul sur
le rsultat avant impt ralis. Il correspond 50 % de la fraction comprise entre 110 000
et le rsultat avant impt ralis. La CACM a peru au titre de lanne 2009 la somme de
93 192,22 puis 274 556 en 2010, 175 053 au titre de 2011 et 112 262
au titre de 2012. Pour la priode 2010-2012, lintressement diminue de 31 % en moyenne
par an. Enfin, lintressement peru en 2014 au titre des rsultats 2013 slve,
selon lordonnateur, 226 140,10 .
Equipement structurant pour la CACM, le complexe aquatique est financirement
lourd en raison de limportance de la subvention dquilibre verse et de sa contribution
lendettement de la collectivit. Lintrt du choix de la dlgation de service public afin de
limiter les effets sur les diffrents budgets devient alors trs relatif.
29 Voir dlibration n C2014/34 du 6 mars 2014 portant approbation de la subvention dquilibre du budget principal au budget
annexe.
30 Rapport CC 18/02/2009 conseil DSP complexe. Voir tableau dtaill en annexe.
Au-del des contraintes financires que gnre le complexe, les motifs qui ont guid
le recours la dlgation de service public pour sa ralisation et les conditions de son
exploitation par le dlgataire mettent en question la nature du service dlgu.
En effet, si le prsident de la CACM a estim lors de la cration de ce service que
bien que rentrant dans le champ concurrentiel, la gestion du complexe aquatique et
patinoire ne peut pas tre entirement assimile un service caractre industriel et
commercial en raison de la rpartition entre les recettes perues sur les usagers et celles
provenant des participations verses au titre des scolaires notamment , le conseil dEtat a
quant lui considr (CE Union Syndicale des Industries Aronautiques, 16 novembre 1956)
que la qualification dun service public repose sur trois critres : lobjet du service, lorigine
des ressources et les modalits de fonctionnement.31 Ainsi, la circonstance que la CACM
subventionne le service ne saurait, lui seul, justifier la qualification de service public
administratif.
ANNEXE 1 : PROCEDURE
Le tableau ci-dessous retrace les diffrentes tapes de la procdure telles quelles ont t
dfinies par le code des juridictions financires (articles L. 243-1 L. 243-6) :
Objet
Envoi de la lettre
douverture de
contrle
Entretien
pralable
Dlibr de la
chambre
Dates
Destinataires
Dates de
rception
de des
rponses
ventuelles
Entretien
pralable (*)
Dlibr de la
chambre (*)
17/07/2014
Notification du
rapport
24/09/2014 M. Jean-Pierre Gorges, prsident
dobservations
provisoires (ROP)
Dlibr de la
20/02/2015
chambre
Notification du
rapport
24/06/2015 M. Jean-Pierre Gorges, prsident
dobservations
dfinitives (ROD1)
24/11/2014
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Dont
72 526 85 535
17%
32%
25%
18%
37 230 39 869
8%
18%
13%
7%
51%
3%
8%
3%
6%
-40%
22 126 25 353
15 054 15 292 14 989 14 958 15 714 16 855 16 949
21%
86%
26%
15%
31%
2%
5%
7%
1%
23%
Impts Locaux
charges de personnel
Achats et charges externes
Charges financires
Subventions verses
RESULTAT COMPTABLE = A - B = R
vol.moy vol
vol
vol
% total
2007-13 2010/11 2011/12 2012/13
2013
2007
2008
2009
2010
2011
2012
vol.moy vol
vol
vol
% total
2007-13 2010/11 2011/12 2012/13
2013
5 971
4 707
5 640
100%
18%
29%
23%
20%
100%
7%
11%
10%
18%
13%
24%
49%
49%
24%
46%
17%
23%
4%
12%
7%
10%
80%
9%
-4%
5%
13%
57%
37%
7%
100%
2007
2008
2009
2010
2011
2012
vol.moy vol
vol
2007-13 2010/11 2011/12
2013
% total
52 578
7%
-14%
-37%
100%
20 248
11%
54%
-15%
27%
1 085
-3%
17%
16%
15%
288
-28%
55%
-8%
5%
60 543
8%
-28%
2%
100%
42 451
13%
-21%
72%
73%
5 236
5 808
5 972
-5%
12%
11%
23%
6 071
7 965
17%
483%
-205%
24%
8 052
8 521 21 401
4 686
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
vol.moy vol
vol
vol
2007-13 2010/11 2011/12 2012/13
8 244
9 146
15%
34%
31%
8 052
8 521 21 401
4 386
5 236
-5%
19%
11%
3%
192
4 985
101%
47%
45%
18%
8 502
5 808
5 972
13%
Tableau n4 : Dette
2007
2008
47102
18%
5%
-1%
27%
annuit de la dette
9 415
10 551 24 339
2%
23%
7%
7%
2009
2010
7 580
2011
2012
2013
vol.moy vol
vol
vol
2007-13 2010/11 2011/12 2012/13
En milliers d'euros
Tableau n 5
2007
I Budget principal
Investissement
Fonctionnement
Total I
II BA administratif
-3 274 355,52
4 257 213,45
982 857,93
Investissement
Fonctionnement
Sous total
Investissement
Fonctionnement
Sous total
-1 170 714,86
709 446,17
-461 268,69
Sous total
-23 549,71
46 258,91
22 709,20
Investissement
Fonctionnement
Investissement
Fonctionnement
Sous total
2008
-934 400,54
3 751 659,22
2 817 258,68
2009
2010
2011
2 174 693,72
4 167 500,32
6 342 194,04
-145 967,60
477 258,93
331 291,33
120 890,83
2 167 288,57
2 288 179,40
58 191,09
18 465,63
76 656,72
-1 296 931,06
1 823 978,37
527 047,31
Investissement
Fonctionnement
2012
2013
0,00
0,00
0,00
548 320,92
198 522,61
746 843,53
-746 972,48
420 498,20
2 712 714,12 1 274 360,24
1 965 741,64 1 694 858,44
41 105,39
15 985,27
57 090,66
-104 762,71
55 029,59
-49 733,12
Sous total
Chartres mtropole Complexe sportif
Investissement
Fonctionnement
Sous total
TOTAL II
-415 850,29
III BA caractre industriel et comm.
Investissement
Fonctionnement
Sous total
-280 908,71
417 267,07
136 358,36
Sous total
-1 479 612,57
1 756 790,59
277 178,02
Investissement
Fonctionnement
-1 867 516,45
1 553 725,39
1 099 196,52
Investissement
Fonctionnement
Sous total
TOTAL III
TOTAL GENERAL (I+II+III)
413 536,38
980 544,02
285 280,47
1 235 022,70
28 927,95
1 829 196,22
387 634,21
2 561 415,82
3 223 174,76
705,82
-736,85
0,00
20 967,41
705,82
20 230,56
2 115 920,89 3 752 705,71
-1 079 067,58
935 737,78
-143 329,80
667 441,03
886 426,89
1 553 867,92
-263 815,54
1 363 037,28
1 099 221,74
2 509 759,86
12 075 128,66
-2 588 449,65
3 032 679,77
444 230,12
1 972 014,61
14 326 670,09
-1 495 264,44
1 953 872,50
458 608,06
1 377 471,69
1 993 870,34
Total budget
Taux
Total budget
Taux
Total budget
Taux
Total budget
Taux
Total budget
Taux
2009
Ralis 2009 d'excution 2010
Ralis 2010 d'excution 2011
Ralis 2011 d'excution 2012
Ralis 2012 d'excution 2013
Ralis 2013 d'excution
40 380 644 33 297 462
82% 26 829 965 15 621 446
58% 34 582 347
12 153 045
35% 40 915 617 4 967 030
12% 41 524 413
21 518 584
52%
2 799 000
1 481 745 -
20 072 852
1 544 659
1 142 934
8 542 905
40 380 644
16 942 706
1 415 604
290 380
8 180 548
35 926 735
84%
92%
25%
96%
89%
22 898 697
3 579 526
1 799 917
13 016 255
26 829 964
13 353 709
3 290 156
157 856
9 401 759
13 252 931
13 510 000
19 588 794
191 618
2 223 437
2 360 871
4 157 460
384 000
13 505 979
18 340 545
156 776
1 831 004
1 320 134
3 201 899
383 173
100%
94%
82%
82%
56%
77%
100%
13 130 000
7 123 086
219 748
2 701 858
2 074 372
4 290 077
148 000
1 000
3 010 900
58%
92%
9%
72%
49%
23 659 039
3 249 395
3 400 735
12 274 456
34 582 347
9 480 780
2 896 779
1 372 576
3 666 011
8 971 772
10 010 757
2 789 559
74 091
223 784
487 698
1 698 022
141 273
76%
39%
34%
8%
24%
40%
95%
11 610 000
12 747 602
480 055
3 548 235
5 836 453
6 140 667
510 000
2 966 237
10 064 491
77 360
360 161
1 688 650
3 021 682
490 766
150
15%
1 000 -
10 001 756
40%
89%
40%
30%
26%
19 316 075
642 615
1 848 317
10 879 357
40 915 617
3 250 295
548 413
1 099 103
1 601 050
8 585 334
26%
79%
16%
10%
29%
49%
96%
5 377 875
23 956 490
1 090 004
3 441 722
11 378 236
11 078 580
105 500
3 000
2 259 811
19 132 839
11 904 825
683 262
4 200 407
28 556 803
1 650 742
13 467 317
279 428
759 765
1 798 916
3 502 973
15 266
31%
56%
26%
22%
16%
32%
14%
1 498 800
23 237 913
1 310 498
4 510 760
10 300 819
11 106 597
3 518 000
1 494 692
16 705 649
608 033
812 075
8 335 241
7 415 007
3 517 533
100%
72%
46%
18%
81%
67%
100%
2 000
67%
6 199 000
5 580 000
90%
5 581 317
Tableau n 7
Taux d'excution
2009
89%
2010
49%
2011
56%
56%
77%
24%
40%
42%
51%
2012
2013
21%
69%
16%
32%
81%
67%
recettes d'investissement
Dont :
021 virement de la section de
fonctionnement
recettes
d'investissement
hors
virement
10 dotations, fonds divers et rserve
13 subventions d'investissement
16 recours aux emprunts nouveaux
dpenses d'investissement
Dont :
16 remboursements des emprunts
Total dpenses d'quipement*
Dont : 20 immobilisations corporelles
204 subv. d'quipement verses
21 immobilisations corporelles
23 immobilisations en cours
26 titres de participations
27 Autres immobilisations financires
Source : Comptes de gestion
82%
58%
84%
92%
25%
96%
89%
12%
-
58%
92%
9%
72%
49%
-
100%
94%
82%
82%
56%
77%
100%
71%
-
69%
100%
35%
75%
56%
-
76%
39%
34%
8%
24%
40%
95%
15% -
52%
0%
17%
85%
59%
15%
21%
-
76%
42%
41%
10%
42%
51%
96%
55%
92%
67%
29%
69%
-
Dpenses d'investissement
Dont :
21 immobilisations corporelles
23 immobilisations en cours
0%
34 776 166
12 875 316
1 016 760
14 534 596
41 524 413
4 787 692
4 427 224
17%
85%
59%
15%
21%
1 000 -
55%
92%
67%
29%
69%
-
31%
56%
26%
22%
16%
32%
14%
100%
72%
46%
18%
81%
67%
100%
67%
90%
92 916
23 919
1 517
41
118 393
2010
2011
512 167
62 094
24 784
2 714
601 759
620 590
55 941
38 028
4 330
718 889
2012
624 055
57 918
43 968
4 653
730 594
Evo. moy.
2010-2012
10%
-3%
33%
31%
10%
Charges HT
Fluides
809 773
Fournitures
entretien et petit
87 196 quip.
132 377
2010
3 682 254
996 674
206 955
501 212
236 158
159 698
1 439 474
4 227 931
2 108 983
325 314
146 326
489 540
45 117
1 112 651
808
112 628
2011
4 162 752
1 041 386
251 836
549 735
252 922
195 663
1 710 476
4 495 668
2 098 421
254 860
153 170
761 052
48 569
1 140 962
6 412
105 079
15 700
2012
4 659 845
1 148 713
265 940
638 014
289 376
240 666
1 968 758
4 994 368
2 211 219
266 411
173 997
919 437
51 928
1 196 067
9 662
147 556
18 000