ManualECFLeiaute40

Anexo ao Ato Declaratrio Executivo Cofis no XX/2014
Manual de Orientao do Leiaute da ECF

Atualizao: Outubro de 2014
MANUAL DE ORIENTAO DO LEIAUTE DA ESCRITURAO CONTBIL FISCAL (ECF)
ESCRITURAO CONTBIL FISCAL (ECF).............................................................................................................................................................................................10

Captulo 1 Informaes Gerais......................................................................................................................................................................................................................10
Seo 1.1. Introduo........................................................................................................................................................................................................................................10
Seo 1.2. Legislao........................................................................................................................................................................................................................................12
Captulo 2 Dados Tcnicos para Gerao do Arquivo da ECF......................................................................................................................................................................12
Seo 2.1. Introduo........................................................................................................................................................................................................................................12
Seo 2.2. Caractersticas do Arquivo..............................................................................................................................................................................................................12
Seo 2.3. Regras Gerais de Preenchimento.....................................................................................................................................................................................................13
Seo 2.3.1. Formato dos Campos....................................................................................................................................................................................................................14
Seo 2.3.2. Regras de Preenchimento dos Campos com Contedo Alfanumrico (C)...................................................................................................................................14
Seo 2.3.3. Regras de Preenchimento dos Campos Numricos (N) com Casas Decimais.............................................................................................................................14
Seo 2.3.4. Regras de Preenchimento de Campos Numricos (N) que Representam Data............................................................................................................................15
Seo 2.3.5. Regras de Preenchimento de Campos Numricos (N) que Representam Perodo.......................................................................................................................15
Seo 2.4. Cdigos de Identificao.................................................................................................................................................................................................................15
Seo 2.5. Tabelas Externas..............................................................................................................................................................................................................................17
Seo 2.6. Tabelas Internas...............................................................................................................................................................................................................................17
Seo 2.7. Tabelas Intrnsecas ao Campo.........................................................................................................................................................................................................17
Seo 2.8. Tabelas Elaboradas pela Pessoa Jurdica.........................................................................................................................................................................................18
Seo 2.9. Tabelas Dinmicas e Registros Dinmicos......................................................................................................................................................................................18
Captulo 3 Blocos e Registros da ECF...........................................................................................................................................................................................................19
Seo 3.1. Blocos do Arquivo...........................................................................................................................................................................................................................19
Seo 3.1.2. Tabela de Registros.......................................................................................................................................................................................................................20
Seo 3.1.3. Campos dos Registros..................................................................................................................................................................................................................42
Seo 3.1.4. Tabelas Externas...........................................................................................................................................................................................................................43
RFB/Subsecretaria de Fiscalizao/Coordenao Geral de Fiscalizao/Div. de Escriturao Digital
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Seo 3.1.5. Leiaute dos Registros...................................................................................................................................................................................................................44

Seo 3.1.5.1. Bloco 0: Abertura, Identificao e Referncias.........................................................................................................................................................................44
Seo 3.1.5.1.1. Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificao da Pessoa Jurdica...................................................................................................................44
Seo 3.1.5.1.2. Registro 0001: Abertura do Bloco 0.......................................................................................................................................................................................49
Seo 3.1.5.1.3. Registro 0010: Parmetros de Tributao..............................................................................................................................................................................50
Seo 3.1.5.1.4. Registro 0020: Parmetros Complementares.........................................................................................................................................................................56
Seo 3.1.5.1.5. Registro 0030: Dados Cadastrais...........................................................................................................................................................................................62
Seo 3.1.5.1.6. Registro 0035: Identificao das SCP....................................................................................................................................................................................63
Seo 3.1.5.1.7. Registro 0930: Identificao dos Signatrios da ECF............................................................................................................................................................64
Seo 3.1.5.1.8. Registro 0990: Encerramento do Bloco 0..............................................................................................................................................................................66
Seo 3.1.5.2. Bloco C: Informaes Recuperadas da ECD............................................................................................................................................................................67
Seo 3.1.5.2.1. Registro C001: Abertura do Bloco C.....................................................................................................................................................................................67
Seo 3.1.5.2.2. Registro C040: Identificador da ECD....................................................................................................................................................................................68
Seo 3.1.5.2.3. Registro C050: Plano de Contas da ECD...............................................................................................................................................................................69
Seo 3.1.5.2.4. Registro C051: Plano de Contas Referencial.........................................................................................................................................................................70
Seo 3.1.5.2.5. Registro C100: Centro de Custos...........................................................................................................................................................................................71
Seo 3.1.5.2.6. Registro C150: Identificao do Perodo dos Saldos Peridicos das Contas.........................................................................................................................72
Seo 3.1.5.2.7. Registro C155: Detalhes dos Saldos Contbeis das Contas...................................................................................................................................................73
Seo 3.1.5.2.8. Registro C157: Transferncia de Saldos do Plano de Contas Anterior..................................................................................................................................74
Seo 3.1.5.2.9. Registro C350: Identificao da Data dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento...................................................................................75
Seo 3.1.5.2.10. Registro C355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento......................................................................................................75
Seo 3.1.5.2.11. Registro C990: Encerramento do Bloco C...........................................................................................................................................................................76
Seo 3.1.5.3. Bloco E: Informaes Recuperadas da ECF Anterior e Clculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD...............................................................................77
Seo 3.1.5.3.1. Registro E001: Abertura do Bloco E......................................................................................................................................................................................77
Seo 3.1.5.3.2. Registro E010: Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior................................................................................................................................................78
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Seo 3.1.5.3.3. Registro E015: Contas Contbeis Mapeadas..........................................................................................................................................................................79

Seo 3.1.5.3.4. Registro E020: Saldos Finais das Contas na Parte B do e-Lalur da ECF Imediatamente Anterior.......................................................................................80
Seo 3.1.5.3.5. Registro E030: Identificao do Perodo................................................................................................................................................................................81
Seo 3.1.5.3.6. Registro E155: Detalhes dos Saldos Contbeis Calculados com Base nas ECD...................................................................................................................83
Seo 3.1.5.3.7. Registro E355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento........................................................................................................84
Seo 3.1.5.3.8. Registro E990: Encerramento do Bloco E.............................................................................................................................................................................85
Seo 3.1.5.4. Bloco J: Plano de Contas e Mapeamento..................................................................................................................................................................................85
Seo 3.1.5.4.1. Registro J001: Abertura do Bloco J........................................................................................................................................................................................86
Seo 3.1.5.4.2. Registro J050: Plano de Contas do Contribuinte....................................................................................................................................................................87
Seo 3.1.5.4.3. Registro J051: Plano de Contas Referencial..........................................................................................................................................................................89
Seo 3.1.5.4.4. Registro J100: Centro de Custos............................................................................................................................................................................................90
Seo 3.1.5.4.5. Registro J990: Encerramento do Bloco J...............................................................................................................................................................................91
Seo 3.1.5.5. Bloco K: Saldos das Contas Contbeis e Referenciais..............................................................................................................................................................92
Seo 3.1.5.5.1. Registro K001: Abertura do Bloco K.....................................................................................................................................................................................92
Seo 3.1.5.5.2. Registro K030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendrio........................................................................93
Seo 3.1.5.5.3. Registro K155: Detalhes dos Saldos Contbeis (Depois do Encerramento do Resultado do Perodo).................................................................................94
Seo 3.1.5.5.4. Registro K156: Mapeamento Referencial do Saldo Final......................................................................................................................................................98
Seo 3.1.5.5.5. Registro K355: Saldos Finais das Contas Contbeis de Resultado Antes do Encerramento.................................................................................................99
Seo 3.1.5.5.6. Registro K356: Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contbeis de Resultado Antes do Encerramento...............................................101
Seo 3.1.5.5.7. Registro K990: Encerramento do Bloco K...........................................................................................................................................................................102
Seo 3.1.5.6. Bloco L: Lucro Lquido...........................................................................................................................................................................................................103
Seo 3.1.5.6.1. Registro L001: Abertura do Bloco L....................................................................................................................................................................................103
Seo 3.1.5.6.2. Registro L030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendrio......................................................................104
Seo 3.1.5.6.3. Registro L100: Balano Patrimonial....................................................................................................................................................................................106
Seo 3.1.5.6.4. Registro L200: Mtodo de Avaliao do Estoque Final.......................................................................................................................................................190
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Seo 3.1.5.6.5. Registro L210: Informativo da Composio de Custos.......................................................................................................................................................191

Seo 3.1.5.6.6. Registro L300: Demonstrao do Resultado do Exerccio..................................................................................................................................................197
Seo 3.1.5.6.7. Registro L990: Encerramento do Bloco L...........................................................................................................................................................................227
Seo 3.1.5.7. Bloco M: Livro Eletrnico de Apurao do Lucro Real (e-Lalur) e Livro Eletrncio de Apurao da Base de Clculo da CSLL (e-Lacs).........................228
Seo 3.1.5.7.1. Registro M001: Abertura do Bloco M..................................................................................................................................................................................228
Seo 3.1.5.7.2. Registro M010: Identificao da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs.........................................................................................................................229
Seo 3.1.5.7.3. Registro M030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real.................................231
Seo 3.1.5.7.4. Registro M300: Lanamentos da Parte A do e-Lalur...........................................................................................................................................................233
Seo 3.1.5.7.5. Registro M305: Conta da Parte B do e-Lalur.......................................................................................................................................................................322
Seo 3.1.5.7.6. Registro M310: Contas Contbeis Relacionadas ao Lanamento da Parte A do e-Lalur.....................................................................................................323
Seo 3.1.5.7.7. Registro M312: Nmeros dos Lanamentos Relacionados Conta Contbil......................................................................................................................325
Seo 3.1.5.7.8. Registro M315: Identificao de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lanamento.................................................................................325
Seo 3.1.5.7.9. Registro M350: Lanamentos da Parte A do e-Lacs............................................................................................................................................................326
Seo 3.1.5.7.10. Registro M355: Conta da Parte B do e-Lacs......................................................................................................................................................................405
Seo 3.1.5.7.11. Registro M360: Contas Contbeis Relacionadas ao Lanamento da Parte A do e-Lacs....................................................................................................406
Seo 3.1.5.7.12. Registro M362: Nmeros dos Lanamentos Relacionados Conta Contbil....................................................................................................................408
Seo 3.1.5.7.13. Registro M365: Identificao de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lanamento...............................................................................408
Seo 3.1.5.7.14. Registro M410: Lanamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A.................................................................................409
Seo 3.1.5.7.15. Registro M415: Identificao de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lanamento...............................................................................410
Seo 3.1.5.7.16. Registro M500: Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs..........................................................................................................411
Seo 3.1.5.7.17. Registro M990: Encerramento do Bloco M.......................................................................................................................................................................412
Seo 3.1.5.8. Bloco N: Clculo do IRPJ e da CSLL.....................................................................................................................................................................................413
Seo 3.1.5.8.1. Registro N001: Abertura do Bloco N...................................................................................................................................................................................413
Seo 3.1.5.8.2. Registro N030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real..................................414
Seo 3.1.5.8.3. Registro N500: Base de Clculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Aps as Compensaes de Prejuzos.................................................................................416
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Seo 3.1.5.8.4. Registro N600: Demonstrao do Lucro da Explorao......................................................................................................................................................418

Seo 3.1.5.8.5. Registro N610: Clculo da Iseno e Reduo do Imposto Sobre o Lucro Real.................................................................................................................425
Seo 3.1.5.8.6. Registro N615: Informaes da Base de Clclulo dos Incentivos Fiscais...........................................................................................................................433
Seo 3.1.5.8.8. Registro N620: Clculo do IRPJ Mensal por Estimativa.....................................................................................................................................................436
Seo 3.1.5.8.9. Registro N630: Clculo do IRPJ Com Base no Lucro Real.................................................................................................................................................439
Seo 3.1.5.8.10. Registro N650: Base de Clculo da CSLL Aps as Compensaes da Base de Clculo Negativa...................................................................................444
Seo 3.1.5.8.11. Registro N660: Clculo da CSLL Mensal por Estimativa.................................................................................................................................................445
Seo 3.1.5.8.12. Registro N670: Clculo da CSLL Com Base no Lucro Real.............................................................................................................................................448
Seo 3.1.5.8.17. Registro N990: Encerramento do Bloco N.........................................................................................................................................................................450
Seo 3.1.5.9. Bloco P: Lucro Presumido......................................................................................................................................................................................................451
Seo 3.1.5.9.1. Registro P001: Abertura do Bloco P....................................................................................................................................................................................451
Seo 3.1.5.9.2. Registro P030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido........................452
Seo 3.1.5.9.3. Registro P100: Balano Patrimonial....................................................................................................................................................................................453
Seo 3.1.5.9.4. Registro P130: Demonstrao das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido..................................................................................................................473
Seo 3.1.5.9.5. Registro P150: Demonstrativo do Resultado do Exerccio..................................................................................................................................................478
Seo 3.1.5.9.6. Registro P200: Apurao da Base de Clculo do Lucro Presumido....................................................................................................................................488
Seo 3.1.5.9.7. Registro P230: Clculo da Iseno e Reduo do Lucro Presumido...................................................................................................................................491
Seo 3.1.5.9.8. Registro P300: Clculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido.........................................................................................................................................498
Seo 3.1.5.9.9. Registro P400: Apurao da Base de Clculo da CSLL com Base no Lucro Presumido....................................................................................................501
Seo 3.1.5.9.10. Registro P500: Clculo da CSLL com Base no Lucro Presumido.....................................................................................................................................504
Seo 3.1.5.9.11. Registro P990: Encerramento do Bloco P..........................................................................................................................................................................506
Seo 3.1.5.10. Bloco T: Lucro Arbitrado......................................................................................................................................................................................................507
Seo 3.1.5.10.1. Registro T001: Abertura do Bloco T..................................................................................................................................................................................507
Seo 3.1.5.10.2. Registro T030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Arbtirado........................508
Seo 3.1.5.10.3. Registro T120: Apurao da Base de Clculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado......................................................................................................509
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Seo 3.1.5.10.4. Registro T150: Clculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado........................................................................................................................................512
Seo 3.1.5.10.5. Registro T170: Apurao da Base de Clculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado....................................................................................................515
Seo 3.1.5.10.6. Registro T181: Clculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado.......................................................................................................................................518
Seo 3.1.5.10.7. Registro T990: Encerramento do Bloco T..........................................................................................................................................................................520
Seo 3.1.5.11. Bloco U: Imunes e Isentas.....................................................................................................................................................................................................521
Seo 3.1.5.11.1. Registro U001: Abertura do Bloco U.................................................................................................................................................................................521
Seo 3.1.5.11.2. Registro U030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas.................................................522
Seo 3.1.5.11.3. Registro U100: Balano Patrimonial..................................................................................................................................................................................523
Seo 3.1.5.11.4. Registro U150: Demonstrao do Resultado.....................................................................................................................................................................624
Seo 3.1.5.11.5. Registro U180: Clculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas......................................................................................................................................675
Seo 3.1.5.11.6. Registro U182: Clculo da Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas............................................................677
Seo 3.1.5.11.7. Registro U990: Encerramento do Bloco U.........................................................................................................................................................................679
Seo 3.1.5.12. Bloco X: Informaes Econmicas.......................................................................................................................................................................................680
Seo 3.1.5.12.1. Registro X001: Abertura do Bloco X.................................................................................................................................................................................680
Seo 3.1.5.12.2. Registro X280: Atividades Incentivadas PJ em Geral.....................................................................................................................................................681
Seo 3.1.5.12.3. Registro X291: Operaes com o Exterior Pessoa Vinculada/Interposta/Pas com Tributao Favorecida...................................................................683
Seo 3.1.5.12.4. Registro X292: Operaes com o Exterior Pessoa No Vinculada/No Interposta/Pas sem Tributao Favorecida....................................................686
Seo 3.1.5.12.5. Registro X300: Operaes com o Exterior Exportaes (Entradas de Divisas).............................................................................................................688
Seo 3.1.5.12.6. Registro X310: Operaes com o Exterior Contratantes das Exportaes.....................................................................................................................691
Seo 3.1.5.12.7. Registro X320: Operaes com o Exterior Importaes (Sada de Divisas)..................................................................................................................692
Seo 3.1.5.12.8. Registro X330: Operaes com o Exterior Contratantes das Importaes.....................................................................................................................695
Seo 3.1.5.12.9. Registro X340: Participaes no Exterior..........................................................................................................................................................................696
Seo 3.1.5.12.10. Registro X350: Participaes no Exterior Resultado do Perodo de Apurao............................................................................................................698
Seo 3.1.5.12.11. Registro X360: Demonstrativo de Resultados no Exterior..............................................................................................................................................700
Seo 3.1.5.12.12. Registro X361: Demonstrativo de Consolidao.............................................................................................................................................................701
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Seo 3.1.5.12.13. Registro X362: Demonstrativo de Prejuzos Acumulados...............................................................................................................................................702

Seo 3.1.5.12.14. Registro X363: Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas...........................................................................................................................................703
Seo 3.1.5.12.15. Registro X364: Demonstrativo de Estrutura Societria...................................................................................................................................................704
Seo 3.1.5.12.16. Registro X365: Demonstrativo de Resultados no Exterior de Coligadas em Regime de Caixa......................................................................................705
Seo 3.1.5.12.17. Registro X366: Demonstrativo do Imposto Pago no Exterior.........................................................................................................................................706
Seo 3.1.5.12.18. Registro X390: Origem e Aplicao de Recursos Imunes e Isentas.............................................................................................................................707
Seo 3.1.5.12.19. Registro X400: Comrcio Eletrnico e Tecnologia da Informao.................................................................................................................................709
Seo 3.1.5.12.20. Registro X410: Comrcio Eletrnico...............................................................................................................................................................................712
Seo 3.1.5.12.21. Registro X420: Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficirios do Brasil e do Exterior..................................................................................................713
Seo 3.1.5.12.22. Registro X430: Rendimentos Relativos a Servios, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior..................................................................715
Seo 3.1.5.12.23. Registro X450: Pagamentos/Remessas Relativos a Servios, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior...................................................716
Seo 3.1.5.12.24. Registro X460: Inovao Tecnolgica e Desenvolvimento Tecnolgico.........................................................................................................................717
Seo 3.1.5.12.25. Registro X470: Capacitao de Informtica e Incluso Digital.......................................................................................................................................720
Seo 3.1.5.12.26. Registro X480: Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resduos Slidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid,
REPNBL-Redes, Reif e Olimpadas...............................................................................................................................................................................................................723
Seo 3.1.5.12.27. Registro X490: Plo Industrial de Manaus e Amaznia Ocidental..................................................................................................................................732
Seo 3.1.5.12.28. Registro X500: Zonas de Processamento de Exportao (ZPE)......................................................................................................................................736
Seo 3.1.5.12.29. Registro X510: reas de Livre Comrcio (ALC)............................................................................................................................................................739
Seo 3.1.5.12.30. Registro X990: Encerramento do Bloco X.......................................................................................................................................................................741
Seo 3.1.5.13. Bloco Y: Informaes Gerais................................................................................................................................................................................................741
Seo 3.1.5.13.1. Registro Y001: Abertura do Bloco Y.................................................................................................................................................................................741
Seo 3.1.5.13.2. Registro Y520: Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de No Residentes.................................................................................................................742
Seo 3.1.5.13.3. Registro Y540: Discriminao da Receita de Vendas dos Estabeleciamentos por Atividade Econmiva.........................................................................743
Seo 3.1.5.13.4. Registro Y550: Vendas a Comercial Exportadora com Fim Especfico de Exportao.....................................................................................................744
Seo 3.1.5.13.5. Registro Y560: Detalhamento das Exportaes da Comercial Exportadora......................................................................................................................744
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Seo 3.1.5.13.6. Registro Y570: Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e Contribuiao Previdenciria Retidos na Fonte...............................................................745
Seo 3.1.5.13.7. Registro Y580: Doaes a Campanhas Eleitorais..............................................................................................................................................................746
Seo 3.1.5.13.8. Registro Y590: Ativos no Exterior.....................................................................................................................................................................................747
Seo 3.1.5.13.9. Registro Y600: Identificao de Scios ou Titular.............................................................................................................................................................748
Seo 3.1.5.13.10. Registro Y611: Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Scios ou Titular.................................................................................................................750
Seo 3.1.5.13.11. Registro Y612: Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros Imunes ou Isentas............................................................................................................752
Seo 3.1.5.13.12. Registro Y620: Particiao Permanente em Coligadas ou Controladas...........................................................................................................................753
Seo 3.1.5.13.13. Registro Y630: Fundos/Clubes de Investimento..............................................................................................................................................................754
Seo 3.1.5.13.14. Registro Y640: Participaes em Consrcios de Empresas.............................................................................................................................................755
Seo 3.1.5.13.15. Registro Y650: Participantes do Consrcio.....................................................................................................................................................................756
Seo 3.1.5.13.16. Registro Y660: Dados de Sucessoras...............................................................................................................................................................................756
Seo 3.1.5.13.17. Registro Y665: Demonstrativo das Diferenas na Adoo Inicial...................................................................................................................................757
Seo 3.1.5.13.17. Registro Y671: Outras Informaes.................................................................................................................................................................................759
Seo 3.1.5.13.18. Registro Y672: Outras Informaes (Lucro Presumido)..................................................................................................................................................761
Seo 3.1.5.13.19. Registro Y680: Ms das Informaes de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)............................................................................764
Seo 3.1.5.13.20. Registro Y681: Informaes de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)..........................................................................................765
Seo 3.1.5.13.21. Registro Y682: Informaes de Optantes pelo Refis Imunes ou Isentas......................................................................................................................767
Seo 3.1.5.13.22. Registro Y690: Informaes de Optantes pelo PAES......................................................................................................................................................768
Seo 3.1.5.13.23. Registro Y800: Outras Informaes.................................................................................................................................................................................769
Seo 3.1.5.13.23. Registro Y990: Encerramento do Bloco Y.......................................................................................................................................................................770
Seo 3.1.5.14. Bloco 9: Encerramento do Arquivo Digital...........................................................................................................................................................................770
Seo 3.1.5.14.1. Registro 9001: Abertura do Bloco 9...................................................................................................................................................................................770
Seo 3.1.5.14.2. Registro 9900: Registros do Arquivo.................................................................................................................................................................................771
Seo 3.1.5.14.3. Registro 9990: Encerramento do Bloco 9..........................................................................................................................................................................772
Seo 3.1.5.15. Registro 9999: Encerramento do Arquivo Digital.................................................................................................................................................................772
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Captulo 4 Regras de Validao...................................................................................................................................................................................................................773

Seo 4.1. Regras de Validao de Estrutura Nvel 1.1...............................................................................................................................................................................774
Seo 4.2. Regras de Validao de Estrutura Nvel 1.2, Regras de Validao de Campos Nvel 2 e Regras de Validao de Registros Nvel 3.................................774
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ESCRITURAO CONTBIL FISCAL (ECF)

Captulo 1 Informaes Gerais
Seo 1.1. Introduo
O Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED) foi institudo pelo Decreto no 6.022, de 22 de janeiro de 2007, que o definiu da seguinte maneira:
Instrumento que unifica as atividades de recepo, validao, armazenamento e autenticao de livros e documentos que integram a escriturao comercial e fiscal dos empresrios e das
sociedades empresrias, mediante fluxo nico, computadorizado, de informaes.
O projeto SPED tem como objetivos principais:
- promover a integrao dos fiscos, mediante a padronizao e compartilhamento das informaes contbeis e fiscais, respeitadas as restries legais de acesso;
- racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os contribuintes, com o estabelecimento de transmisso nica de distintas obrigaes acessrias de diferentes rgos fiscalizadores; e
- tornar mais clere a identificao de ilcitos tributrios, com a melhoria do controle dos processos, a rapidez no acesso s informaes e a fiscalizao mais efetiva das operaes com o
cruzamento de dados e auditoria eletrnica.
So vrios os benefcios propiciados pelo SPED, entre eles:
- diminuio do consumo de papel, com reduo de custos e preservao do meio ambiente;
- reduo de custos com a racionalizao e simplificao das obrigaes acessrias;
- uniformizao das informaes que o contribuinte presta aos diversos entes governamentais;
- reduo do envolvimento involuntrio em prticas fraudulentas;
- reduo do tempo despendido com a presena de auditores fiscais nas instalaes do contribuinte;
- simplificao e agilizao dos procedimentos sujeitos ao controle da administrao tributria;
- fortalecimento do controle e da fiscalizao por meio de intercmbio de informaes entre as administraes tributrias;
- rapidez no acesso s informaes;
- aumento da produtividade do auditor atravs da eliminao dos passos para coleta dos arquivos;
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- possibilidade de troca de informaes entre os prprios contribuintes a partir de um leiaute padro;

- reduo de custos administrativos;
- melhoria da qualidade da informao;
- possibilidade de cruzamento entre os dados contbeis e os fiscais;
- disponibilidade de cpias autnticas e vlidas da escriturao para usos distintos e concomitantes;
- reduo do "Custo Brasil"; e
- aperfeioamento do combate sonegao.
A Escriturao Contbil Fiscal (ECF) substitui a Declarao de Informaes Econmico-Fiscais da Pessoa Jurdica (DIPJ), a partir do ano-calendrio 2014, com entrega prevista para o ltimo
dia til do ms de julho de 2015 no ambiente do Sistema Pblico de Escriturao Digital (Sped).
So obrigadas ao preenchimento da ECF todas as pessoas jurdicas, inclusive imunes e isentas, sejam elas tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro presumido, exceto:
I - s pessoas jurdicas optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadao de Tributos e Contribuies devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), de
que trata a Lei Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006;
II - aos rgos pblicos, s autarquias e s fundaes pblicas; e
III - s pessoas jurdicas inativas de que trata a Instruo Normativa RFB no 1.306, de 27 de dezembro de 2012.
H que se ressaltar que, caso a pessoa jurdica tenha Sociedades em Conta de Participao (SCP), cada SCP dever preencher e transmitir sua prpria ECF, utilizando o CNPJ da pessoa jurdica
que scia ostensiva e um cdigo criado pela prpria pessoa jurdica para identificao de cada SCP de forma unvoca.
Uma das inovaes da ECF corresponde, para as empresas obrigadas a entrega da Escriturao Contbil Digital (ECD), a utilizao dos saldos e contas da ECD para preenchimento inicial da
ECF. Ademais, a ECF tambm recuperar os saldos finais das ECF anterior, a partir do ano-calendrio 2015.
Na ECF haver o preenchimento e controle, por meio de validaes, das partes A e B do Livro Eletrnico de Apurao do Lucro Real (e-Lalur) e do Livro Eletrnico de Apurao da Base de
Clculo da CSLL (e-Lacs). Todos os saldos informados nesses livros tambm sero controlados e, no caso da parte B, haver o batimento de saldos de um ano para outro.
Finalmente, a ECF apresentar as fichas de informaes econmicas e de informaes gerais em novo formato de preenchimento para as empresas.
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Seo 1.2. Legislao

- Decreto no 6.022, de 22 de janeiro de 2007 Instituiu o Sistema Pblico de Escriturao Digital - SPED.
- Instruo Normativa RFB no 1.420, de 19 de dezembro de 2013, e alteraes posteriores Dispe sobre a Escriturao Contbil Digital (ECD)
- Instruo Normativa RFB no 1.422, de 19 de dezembro de 2013, e alteraes posteriores Dispe sobre a Escriturao Contbil Fiscal (ECF).
Captulo 2 Dados Tcnicos para Gerao do Arquivo da ECF
Seo 2.1. Introduo
A empresa dever gerar o arquivo da ECF com recursos prprios. O arquivo ser obrigatoriamente submetido ao programa gerador da ECF para validao de contedo, assinatura digital,
transmisso e visualizao.
possvel o preenchimento da ECF no prprio programa gerador da ECF, em virtude da funcionalidade de edio de campos.
Seo 2.2. Caractersticas do Arquivo
O arquivo a ser importado para o programa gerador da ECF deve ser no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), no sendo aceitos campos compactados (packed decimal),
zonados, binrios, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificaes de texto, tais como EBCDIC.
Ademais, o arquivo possui organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual pertence cada registro.
Exemplo: Seja a estrutura hipottica de um arquivo com registros organizados hierarquicamente nos moldes da ECF, conforme abaixo:
Registro 10 - Nvel hierrquico 1
H trs registros pais: 10, 20 e 70.
Os registros 10 e 70 no tm filhos.
O registro 20 tem dois filhos, 30 e 60. O registro 30, filho de 20, tem, por sua vez, dois filhos, 40 e 50.
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Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel.

A linha do arquivo digital deve conter os campos na exata ordem em que esto listados nos respectivos registros.
Ao incio do registro e ao final de cada campo deve ser inserido o caractere delimitador "| (Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII). O caractere delimitador "|" (Pipe) no deve
ser includo como parte integrante do contedo de quaisquer campos numricos ou alfanumricos.
Todos os registros devem conter, ao final de cada linha do arquivo digital, aps o caractere delimitador | ( Pipe), os caracteres "CR" (Carriage Return) e "LF" (Line Feed) correspondentes a
"retorno do carro" e "salto de linha", respectivamente (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII).
Exemplo (campos do registro):
1o
2o
3o
4o
REG
NOME
CNPJ
IE
|1550|Jos Silva & Irmos Ltda|60001556000257|01238578455|CRLF
|1550|Armando Silva ME|99222333000150||CRLF
Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo ou nulo ou null) dever ser imediatamente encerrado com o caractere "|" (Pipe) delimitador de campo.
Exemplos (contedo do campo):
Campo alfanumrico: Jos da Silva & Irmos Ltda
Campo numrico: 1234,56
|Jos da Silva & Irmos Ltda|
|1234,56|
Campo numrico ou alfanumrico vazio
||
Exemplo (campo vazio no meio da linha):

|123,00||123654788000354|
Exemplo (campo vazio em fim de linha):
||CRLF
Seo 2.3. Regras Gerais de Preenchimento
Esta seo apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os registros gerados, quando no excepcionadas por regra especfica referente a um dado registro.
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Seo 2.3.1. Formato dos Campos

ALFANUMRICO: representados por "C" - todos os caracteres das posies da Tabela ASCII, excetuados os caracteres "|" ( Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os no
imprimveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII).
NUMRICO: representados por "N" - algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII e o caractere , (vrgula: caractere 44 da tabela ASCII).
NUMRICO SINALIZADO: representados por NS um nico caracter de sinal + ou -, posies 43 e 45 respectivamente da Tabela ASCII, acrescidos de um ou mais algarismos das
posies de 48 a 57 da Tabela ASCII. Quando o sinal for omitido, o nmero ser considerado positivo +.
Seo 2.3.2. Regras de Preenchimento dos Campos com Contedo Alfanumrico (C)
Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 255 caracteres, exceto se houver indicao distinta.
Exemplo:
COD_INF
TXT
C
C
65.536
Seo 2.3.3. Regras de Preenchimento dos Campos Numricos (N) com Casas Decimais
Devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: "."; "-" ou "%"), devendo a vrgula ser utilizada como separador decimal (Vrgula:
caractere 44 da Tabela ASCII). Observar a quantidade mxima de casas decimais que constar no respectivo campo.
Preencher os valores percentuais desprezando-se o smbolo (%), sem nenhuma conveno matemtica.
Exemplos (valores monetrios, quantidades, percentuais, etc):
$ 1.129.998,99 |1129989,99|
1.255,42 |1255,42|
234,567 |234,567|
10.000 |10000|
10.000,00 |10000| ou |10000,00|
17,00% |17,00| ou |17|
18,50% |18,5| ou |18,50|
30 |30|
1.123,456 Kg |1123,456|
0,010 litros |0,010|
0,00 |0| ou |0,00|
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0 |0|
campo vazio ||
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Seo 2.3.4. Regras de Preenchimento de Campos Numricos (N) que Representam Data
Devem ser informados conforme o padro ddmmaaaa, excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: "."; "/"; "-"; etc), onde:
dd = dia
mm = ms
aaaa = ano com 4 dgitos
Exemplos (data):
01 de Janeiro de 2005 |01012005|
11.11.1911 |11111911|
21-03-1999 |21031999|
09/08/04 |09082004|
campo vazio ||
Seo 2.3.5. Regras de Preenchimento de Campos Numricos (N) que Representam Perodo
Devem ser informados conforme o padro mmaaaa, excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: "."; "/"; "-"; etc), onde:
mm = ms
aaaa = ano com 4 dgitos
Exemplos (perodo):
Janeiro de 2005 |012005|
11.1911 |111911|
03-1999 |031999|
08/04 |082004|
campo vazio ||
Seo 2.4. Cdigos de Identificao
Os cdigos de identificao so campos numricos ou alfanumricos onde necessrio registrar CNPJ, CPF, CEP, Inscrio Estadual, Inscrio Municipal, dentre outros.
Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, inclusive os zeros (0) esquerda. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: "."; "/"; "-"; etc) no devem ser
informadas. Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada.
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Exemplo (cdigos de identificao numricos com indicao de tamanho):

CNPJ
CPF
NIRE
CEP
N
N
N
N
014
011
011
008
CNPJ: 123.456.789/0001-10 |123456789000110|

CNPJ: 000.456.789/0001-10 |000456789000110|
CPF: 882.440.449-40 |88244044940|
CPF: 002.333.449-40 |00233344940|
campo vazio ||
Exemplos (cdigos de identificao alfanumricos):
IE
IM
C
C
IE: 129.876.543.215-77 |12987654321577|

IE: 04.123.123-7 |041231237|
IM: 876.543.219-21 |00087654321921|
campo vazio ||
Nos campos onde necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de objeto documento (nmero do documento de arrecadao, nmero do
processo, etc) devero ser informados com todos os dgitos vlidos, a includos os caracteres especiais de formatao (tais como: "."; "/"; "-", etc).
Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter a exata quantidade de caracteres indicada no objeto original.
Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao):
NUM_DA
NUM_PR
OC
C
C
Documento de arrecadao: 98.765-43 |98.765-43|

Documento de arrecadao: A1B2C-34 |A1B2C-34|
Autenticao do documento de arrecadao: 001-1234/02120512345 |001-234/02120512345|
Nmero do processo: 2002/123456-78 |2002/123456-78|
campo vazio ||
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Seo 2.5. Tabelas Externas

So tabelas oficiais criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos cdigos so necessrios elaborao do arquivo digital. Devero seguir a codificao definida pelo respectivo rgo
regulador.
Exemplo: Tabela de Municpios do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica - IBGE.
Seo 2.6. Tabelas Internas
So as tabelas necessrias para a elaborao do arquivo a ser utilizado no programa gerador da ECF.
Exemplo: Registro 0000 Abertura do Arquivo Digital e Identificao da Pessoa Jurdica
Campo 7: Indicador de Situao Especial (SIT_ESPECIAL)
Cdigo
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Descrio
Normal (sem ocorrncia de situao especial ou evento)
Extino
Fuso
Incorporao/Incorporada
Incorporao/Incorporadora
Ciso Total
Ciso Parcial
Transformao
Desenquadramento de Imune/Isenta
Incluso no Simples Nacional
Seo 2.7. Tabelas Intrnsecas ao Campo

Constam no leiaute do arquivo e so o seu domnio (contedos vlidos para o campo). As referncias a estas tabelas seguiro a codificao definida no respectivo campo.
Exemplo:
IND_DAD
Indicador de movimento:
0- Bloco com dados informados
1- Bloco sem dados informados
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Seo 2.8. Tabelas Elaboradas pela Pessoa Jurdica

So as tabelas em que o cdigo a ser utilizado de livre atribuio pela pessoa jurdica. facultativa a incluso da mscara no prprio cdigo, exceto quando necessria para a sua perfeita
identificao (Exemplo: Discriminar entre 1.01 e 10.1. Neste caso, a incluso obrigatria). Para cada cdigo utilizado em um dos registros do arquivo deve existir um correspondente na tabela
elaborada pela pessoa jurdica.
Exemplo: Registro 0035 Identificao das SCP
Campo 01 Tipo do Registro (0035)
Campo 02 Identificao da SCP (Cdigo da SCP)
Campo 03 Descrio da SCP
Seo 2.9. Tabelas Dinmicas e Registros Dinmicos
So tabelas externas publicadas pela RFB.
Os registros dinmincos so compostos por linhas importadas das tabelas dinmicas. Para cada linha importada, existem campos a mais no registro que podem ser editados.
As linhas das tabelas dinmicas podem ser dos seguintes tipos:
R Rtulo: Utilizado como um label separador na tela
E Editavel
CA Calculado alteravel
CNA - Calculado no altervel
No arquivo para importao, esses registros necessitam somente do preenchimento do cdigo e do valor das linhas do tipo "E". As demais linhas, sero inseridas pelo prprio sistema.
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Captulo 3 Blocos e Registros da ECF

Seo 3.1. Blocos do Arquivo
Entre o registro inicial e o registro final, o arquivo digital constitudo de blocos, referindo-se cada um deles a um agrupamento de informaes.
Relao de Blocos:
Bloco
0
C
Nome do Bloco
Abertura e Identificao
Informaes Recuperadas das ECD (bloco recuperado pelo
sistema no importado)
Informaes Recuperadas da ECF Anterior e Clculo Fiscal dos
Dados Recuperados da ECD (Bloco recuperado pelo sistema
no importado)
Plano de Contas e Mapeamento
Saldos das Contas Contbeis e Referenciais
Lucro Lquido
e-LALUR e e-LACS
Imposto de Renda e Contribuio Social (Lucro Real)
Lucro Presumido
Lucro Arbitrado
Imunes ou Isentas
Informaes Econmicas
Apresenta o balano patrimonial das imunes ou isentas. Apura, quando for o

caso, o IRPJ e a CSLL com base no lucro real.
Apresenta informaes econmicas da pessoa jurdica.
Informaes Gerais
Apresenta informaes gerais da pessoa jurdica.
Encerramento do Arquivo Digital
Encerra o arquivo digital.
Descrio do Bloco
Abre o arquivo, identifica a pessoa jurdica e referencia o perodo da ECF.
Recupera, das ECD do perodo da escriturao da ECF, as informaes do
plano de contas e os saldos mensais.
Recupera, da ECF imediatamente anterior, os saldos finais das contas
referenciais e da parte B (do e-LALUR e e-LACS). Calcula os saldos
contbeis de acordo com o perodo de apurao do tributo.
Apresenta o mapeamento do plano de contas contbil para o plano de contas
referencial.
Apresenta os saldos das contas contbeis patrimoniais e de resultado por
perodo de apurao e o seu mapeamento para as contas referenciais.
Apresenta o balano patrimonial, a demonstrao do resultado do exerccio,
os ajustes do RTT, caso existam, e apura o lucro lquido.
Apresenta os livros eletrnicos de escriturao e apurao do IRPJ (eLALUR) e da CSLL (e-LACS) da Pessoa Jurdica Tributada pelo Lucro Real
- partes A e B.
Calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e ajuste
anual ou valores trimestrais).
Apresenta o balano patrimonial e apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro
presumido.
Apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro arbitrado.
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Portanto, o arquivo digital composto por blocos de informao e cada bloco ter um registro de abertura, registros de dados e um registro de encerramento.
Aps o bloco inicial (Bloco 0), a ordem de apresentao dos demais blocos a sequncia constante na tabela de blocos acima.
Salvo quando houver especificao em contrrio, todos os blocos so obrigatrios e o respectivo registro de abertura indicar a presena ou a ausncia de dados informados.
Seo 3.1.2. Tabela de Registros
O arquivo digital pode ser composto com os registros abaixo descritos (Tabela de Registros).
Cdigo de Obrigatoriedade:
O = Obrigatrio
F = Facultativo
OC = Obrigatrio Condicional
FC = Facultativo Condicional
N = No Deve Existir
Cdigo de Ocorrncia:
[0] = no h ocorrncia
[1:1] = 1 ocorrncia
[2:2] = 2 ocorrncias
[0: 12] = de zero a 12 ocorrncias
[1:N] = de uma at n ocorrncias (vrias ocorrncias)
XXXX.Nome:
XXXX = Nmero do registro
Nome = Nome do campo
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Registro
0000
0001
Nivel
Nome do Registro
Hierrquico
0
Abertura do Arquivo Digital e Identificao da
Pessoa Jurdica
1
Abertura do Bloco 0

Obrigatoriedade
Entrada
O
Obrigatoriedade
Sada
O
[1:1]
Ocorrncia
[1:1]
0010
Parmetros de Tributao
[1:1]
0020
Parmetros Complementares
[1:1]
0030
Dados Cadastrais
[1:1]
0035
Identificao das SCP
OC
Obrigatrio se
0000.TIP_ECF = 1
Se
0000.TIP_ECF = 1
[1:N]
0930
Identificao dos Signatrios da ECF
N
Seno, no deve existir.
O
0990
Encerramento do Bloco 0
[1:1]
C001
[1:1]
C040
Abertura do Bloco C Informaes Recuperadas da

ECD
Identificador da ECD
[0:12]
C050
Plano de Contas da ECD
C051
Plano de Contas Referencial
F
Se houver recuperao de dados da ECD o
registro gerado pelo sistema.
Caso no haja recuperao de dados da ECD,
no h gerao do registro.
F
no h gerao do registro
F
Seno
[0]
[2:N]
[0:N]
Se
C050.IND_CTA = A
[0:N]
Seno
[0]
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C150
Identificao do Perodo dos Saldos Peridicos das

Contas Patrimoniais
C155
Detalhes dos Saldos Contbeis das Contas

Patrimoniais
C157
Transferncia de Saldos do Plano de Contas Anterior
C350
Identificao da Data dos Saldos das Contas de

Resultado Antes do Encerramento
C355
Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes

do Encerramento
C990
Encerramento do Bloco C
Obrigatoriedade
Sada
F
F
F
F
F
F
O
E001
Abertura do Bloco E Informaes Recuperadas da

ECF Anterior e Clculo Fiscal dos Dados
Recuperados da ECD
Registro
C100
Nivel
Nome do Registro
Hierrquico
3
Centro de Custos

Obrigatoriedade
Entrada
N
Ocorrncia
[0:N]
[0:13]
[1:N]
[1:N]
[0:N]
[1:N]
[1:1]
[1:1]
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E015
Contas Contbeis Mapeadas
E020
Saldos Finais das Contas da Parte B do e-Lalur da

ECF Imediatamente Anterior
E030
Identificao do Perodo
E155
Detalhes dos Saldos Contbeis Calculados com Base

nas ECD
E355
Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes

do Encerramento
E990
Encerramento do Bloco E
Obrigatoriedade
Sada
F
Se houver recuperao de dados da ECF
anterior o registro gerado pelo sistema.
Caso no haja recuperao de dados da ECF
anterior, no h gerao do registro
F
F
F
anterior, no h gerao do registro.
F
F
O
J001
Abertura do Bloco J Plano de Contas e

Mapeamento
Registro
E010
Nivel
Nome do Registro
Hierrquico
2
Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior

Obrigatoriedade
Entrada
F
Ocorrncia
[0:N]
[0:N]
[0:N]
[0:13]
[1:N]
[1:N]
[1:1]
[1:1]
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Registro
J050
J051
Nivel
Nome do Registro
Hierrquico
2
Plano de Contas do Contribuinte

Obrigatoriedade
Entrada
F
Obrigatoriedade
Sada
OC
Obrigatrio se (0010. FORMA_TRIB = 1,
2, 3 ou 4)
OU
(0010. FORMA_TRIB = 5 ou 7 ou 8 ou
9 E
0010.TIP_ESC_PRE = C)
J100
Centro de Custos
J990
Encerramento do Bloco J
OC
Obrigatrio se
(J050.IND_CTA = A)
E
(J050_COD_NAT = 01 ou 02 ou 03 ou
04)
N
FC
Facultativo se
(0010.FORMA_TRIB = 1 ou 2 ou 3 ou
4)
OU
9 E
F
O
K001
Abertura do Bloco K Saldos das Contas Contbeis

e Referenciais
Ocorrncia
Se
0010. FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou
4 OU
(0010. FORMA_TRIB = 8 ou 9 E
D) E
0010. APUR_CSLL
0020.TIP_ECF
[1:N]
Seno
[0:N]
Se
J050.IND_CTA = A
[1:N]
Seno
[0]
[0:N]
[1:1]
[1:1]
Pgina 25 de 864
Registro
Nivel
Hierrquico
K030
Nome do Registro
Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do
IRPJ e da CSLL no Ano-Calendrio

Obrigatoriedade
Entrada
Obrigatoriedade
Sada
OC
2, 3 ou 4)
OU
9 E
Ocorrncia
Se
0010. FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou
4 E
0000.TIP_ECF
[1:13]
Se 0010. FORMA_TRIB = 8 ou 9 E
0010. APUR_CSLL
[1:4]
Seno
K155
Detalhes dos Saldos Contbeis (Depois do

Encerramento do Resultado do Perodo)
K156
Mapeamento Referencial do Saldo Final
K355
Saldos Finais das Contas Contbeis de Resultado

Antes do Encerramento
OC
2, 3 ou 4)
OU
9 E
O
OC
2, 3 ou 4)
OU
(0010. FORMA_TRIB = 5 ou 7 E
E
(0020.TIP_ECF
K356
Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das

F
Contas de Resultado Antes do Encerramento
[0]
[1:N]
[1:N]
[1:N]
2)
N
Seno (ECF da SCP)
F
O
[1:N]
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Registro
K990
Nivel
Nome do Registro
Hierrquico
1
Encerramento do Bloco K

Obrigatoriedade
Entrada
F
Obrigatoriedade
Sada
O
O
L001
Abertura do Bloco L Lucro Real
L030

IRPJ e da CSLL no Ano-Calendrio
OC
Obrigatrio se
0010. FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou 4
N
L100
Balano Patrimonial
OC
Obrigatrio se
(L030.PER_APUR = A00 OU [T01..T04])
OU
([A01..A012] E ms correspondente no 0010.
MES_BAL_RED [1..12] for igual = B).
N
L200
L210
Mtodo de Avaliao do Estoque Final
Informativo da Composio de Custos
OC
Obrigatrio se
(COD_QUALIF_PJ = 01)
E
(L030.PER_APUR = A00 OU [T01..T04])
OU
MES_BAL_RED [1..12] for igual = B)
N
OC
Obrigatrio se
(COD_QUALIF_PJ = 01)
E
(L030.PER_APUR = A00 OU [T01..T04])
OU
MES_BAL_RED [1..12] for igual = B)
N
Ocorrncia
[1:1]
[1:1]
Se
0010. FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou
4
[1:13]
Seno
[0]
Se
L030.PER_APUR = A00 OU [T01..T04]
OU ([A01..A012] E ms correspondente
no 0010. MES_BAL_RED [1..12] for igual
= B).
[1:N]
Seno
[0]
Se
COD_QUALIF_PJ = 01 E
(L030.PER_APUR = A00 OU
[T01..T04]) OU
([A01..A012] E ms correspondente no
0010. MES_BAL_RED [1..12] for igual =
B)
[0:N]
Seno
[0]
Se
COD_QUALIF_PJ = 01 E
(L030.PER_APUR = A00 OU
[T01..T04]) OU
([A01..A012] E ms correspondente no
0010. MES_BAL_RED [1..12] for igual =
B)
[0:N]
Seno
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Registro
Nivel
Hierrquico
Nome do Registro

Obrigatoriedade
Entrada
Obrigatoriedade
Sada
L300
Demonstrao do Resultado do Exerccio
L990
Encerramento do Bloco L
OC
Obrigatrio se
(L030.PER_APUR = A00 OU [T01..T04])
OU
MES_BAL_RED [1..12] for igual = B).
N
O
M001
M010
Abertura do Bloco M Livro Eletrnico de

Apurao do Lucro Real (e-Lalur) e Licro Eletrnico
de Apurao da Base de Clculo da CSLL (e-Lacs)
Identificao da Conta na Parte B e-Lalur e do eLacs
OC
Obrigatrio se
0010. FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou 4
N
M030
Identificao do Perodo e Forma de Apurao do

IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro
Real
OC
Obrigatrio se
0010. FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou 4
N
M300
Lanamentos da Parte A do e-Lalur
M305
Conta da Parte B do e-Lalur
OC
Obrigatrio se
0010. FORMA_TRIB_PER = R ou E
N
OC
Obrigatrio se
M300.IND_RELACAO = 1 ou 3
Ocorrncia
[0]
Se
L030.PER_APUR = [A01..A012] E ms
correspondente no
0010. MES_BAL_RED[1..12] for igual a
E ou 0
[0]
Seno
[1:N]
[1:1]
[1:1]
Se
0010. FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou
4
[1:N]
Seno
[0]
Se
0010. FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou
4
[1:13]
Seno
[0]
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
[1:N]
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Registro
Nivel
Hierrquico
Nome do Registro

Obrigatoriedade
Entrada
M310
Contas Contbeis Relacionadas ao Lanamento da

Parte A do e-Lalur.
M312
Nmeros dos Lanamentos Relacionados Conta

Contbil
M315
M350
Identificao de Processos Judiciais e

Administrativos Referentes ao Lanamento
Lanamentos da Parte A do e-Lacs
M355
Conta da Parte B do e-Lacs
M360
Contas Contbeis Relacionadas ao Lanamento da

Parte A do e-Lacs.
M362
Nmeros dos Lanamentos Relacionados Conta

Contbil
M365

F
Obrigatoriedade
Sada
N
Ocorrncia
Seno
[0]
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
M310.VL_CTA < M300.VR_LAN_LAL
N
F
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
[1:N]
Seno
[0]
[0:N]
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
N
F
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
[1:N]
Seno
[0]
[0:N]
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Registro
M410
M415
M500
Nivel
Nome do Registro
Hierrquico
3
Lanamentos na Conta da Parte B do e-Lalur e do eLacs Sem Reflexo na Parte A
4
3
Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur
e do e-Lacs

Obrigatoriedade
Entrada
F
Obrigatoriedade
Sada
F
[0:N]
F
N
[0:N]
No deve existir se
PER_APUR = A01 .. A12
O
M990
Encerramento do Bloco M
N001
Abertura do bloco N Clculo do IRPJ e da CSLL
N030
Identificao do Perodo e Forma de Apurao do

Real
N500
Base de Clculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Aps

as Compensaes de Prejuzos
N600
Demonstrao do Lucro da Explorao
N610
Clculo da Iseno e Reduo do Imposto sobre

Lucro Real
OC
Obrigatrio se
(N030.PER_APUR = A00 OU [T01..T04]
OU ([A01..A012]) E (ms correspondente no
0010. MES_BAL_RED [1..12] = B) E
0000.IND_LUC_EXP = S
N
OC
Obrigatrio se
N
No deve existir se
N030.PER_APUR = [A01..A012] E ms
O
OC
Obrigatrio se
0010. FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou 4
N
Ocorrncia
[0:N]
[1:1]
[1:1]
Se
0010. FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou
4
[1:13]
Seno
[0]
Se
0020. IND_ATIV_RURAL = S
[2:2]
Seno
[1:1]
Se
N030.PER_APUR = A00 OU [T01..T04]
OU ([A01..A012] E ms correspondente
no 0010. MES_BAL_RED [1..12] = B) E
[1:N]
Seno
[0]
Se
correspondente no
0010. MES_BAL_RED [1..12] = E.
[0]
Seno Se
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Registro
Nivel
Hierrquico
Nome do Registro

Obrigatoriedade
Entrada
N615
Informaes da Base de Clculo de Incentivos

Fiscais
N620
Clculo do IRPJ Mensal por Estimativa
N630
Clculo do IRPJ Com Base no Lucro Real
N650
Base de Clculo da CSLL Aps Compensaes das

Bases de Clculo Negativa
N660
Clculo da CSLL Mensal por Estimativa
N670
Clculo da CSLL Com Base no Lucro Real
Obrigatoriedade
Sada
correspondente no
0010. MES_BAL_RED[1..12] = E
OC
Obrigatrio se
Existir N030 E 0020.IND_FIN="S"
Exceto se
correspondente no
0010. MES_BAL_RED [1..12] = E.
N
OC
Obrigatrio se
N030.PER_APUR = [A01..A12]
N
OC
Obrigatrio se
N030.PER_APUR = A00 OU [T01..T04]
N
O
OC
Obrigatrio se
N030.PER_APUR = [A01..A12]
N
OC
Obrigatrio se
N030.PER_APUR = A00 OU [T01..T04]
N
Ocorrncia
[1:N]
Seno
[0:N]
Se
N030 e 0020.IND_FIN="S"
Exceto se N030.PER_APUR =
[A01..A012] E ms correspondente no
0010. MES_BAL_RED [1..12] = E.
[1:1]
Seno
[0]
Se
N030.PER_APUR = [A01..A12]
[1:N]
Seno
[0]
Se
N030.PER_APUR = A00 OU [T01..T04]
[1:N]
Seno
[0]
Se 0020. IND_ATIV_RURAL = S
[2:2]
Seno
[1:1]
Se
N030.PER_APUR = [A01..A12]
[1:N]
Seno
[0]
Se
N030.PER_APUR = A00 OU [T01..T04]
[1:N]
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Registro
Nivel
Hierrquico
Nome do Registro

Obrigatoriedade
Entrada
Obrigatoriedade
Sada
Ocorrncia
Seno
[0]
N990
Encerramento do Bloco N
[1:1]
P001
Abertura do Bloco P Lucro Presumido
[1:1]
P030
Identificao dos Perodo e Forma de Apurao do

Presumido
P100
Balano Patrimonial
P130
Demonstrao das Receitas Incentivadas do Lucro

Presumido
OC
Obrigatrio se
0010. FORMA_TRIB = 3, 4, 5 ou 7 E
0010.FORMA_TRIB_PER = P
N
OC
Obrigatrio se
0010. TIP_ESP_PRE = C
N
OC
Obrigatrio se
0020. IND_RED_ISEN = "S" E
0010.OPT_REFIS = "S"
N
Se
0010. FORMA_TRIB = 3, 4, 5 ou
7
[1:4]
Seno
[0]
Se
[1:4]
Seno
[0]
Se
0020. IND_RED_ISEN = "S" E
0010.OPT_REFIS = "S"
[1:1]
Seno
[0]
P150
Demonstrao do Resultado
P200
Apurao da Base de Clculo do Lucro Presumido
OC
Obrigatrio se
N
O
Se
[1:4]
Seno
[0]
[1:N]
P230
Clculo da Iseno e Reduo do Lucro Presumido
OC
Obrigatrio se
0020.IND_RED_ISEN="S" E
0010.OPT_REFIS="S"
N
Se
0020. IND_RED_ISEN="S" E
0010.OPT_REFIS="S"
[1:1]
Seno
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Registro
Nivel
Hierrquico
P300
Clculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido
P400
[1:1]
P500
Apurao da Base de Clculo da CSLL com Base no

Lucro Presumido
Clculo da CSLL com Base no Lucro Lquido
[1:1]
P990
Encerramento do Bloco P
[1:1]
T001
Abertura do Bloco T Lucro Arbitrado
[1:1]
T030
Identificao dos Perodo e Forma de Apurao do

IRPJ e CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro
Arbitrado
T120
Se
0010. FORMA_TRIB = 2, 4, 6 ou
7
[1:4]
Seno
[0]
[1:N]
T150
Apurao da Base de Clculo do IRPJ com Base no

Lucro Arbitrado
Clculo do Imposto de Renda com Base no Lucro
Arbitrado
OC
Obrigatrio se
0010. FORMA_TRIB = 2, 4, 6 ou 7 E
0010.FORMA_TRIB_PER = A
N
O
T170
Apurao da Base de Clculo da CSLL com Base no

Lucro Arbitrado
OC
Obrigatrio se
N
O
Se
[1:N]
Seno
[0]
[1:N]
T181
Clculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado
T990
Encerramento do Bloco T
OC
Obrigatrio se
N
O
Se
[1:N]
Seno
[0]
[1:1]
Nome do Registro
Obrigatoriedade
Entrada
Obrigatoriedade
Sada
O
Ocorrncia
[0]
[1:1]
Pgina 33 de 864
Registro
U001
Nivel
Nome do Registro
Hierrquico
1
Abertura do Bloco U Imunes e Isentas

Obrigatoriedade
Entrada
F
U030

IPRJ e da CSLL das Empressa Imunes e Isentas
U100
Balano Patrimonial
U150
Demonstrao do Resultado
U180
Clculo do IRPJ das Empresas Imunes ou Isentas
U182
Clculo da CSLL das Empresas Imunes ou Isentas
U990
Encerramento do Bloco U
Obrigatoriedade
Sada
O
OC
Obrigatrio se
0010. FORMA_TRIB = 8 ou 9
N
Seno, No deve existir
OC
Obrigatrio se
0010. FORMA_TRIB = 8 ou 9 E
0010. FORMA_APUR_I = A ou T
OU
0010.APUR_CSLL = A ou T
F
Seno, o campo facultativo.
OC
Obrigatrio se
OU
F
Seno, o campo facultativo.
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
0010.APUR_CSLL = A ou T OU
N
O
Ocorrncia
[1:1]
Se
[1:4]
Seno
[0]
Se
OU
[1:N]
Seno
[0:N]
Se
OU
[1:N]
Seno
[0:N]
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
0010.APUR_CSLL = A ou T OU
[1:N]
Seno
[0]
[1:1]
Pgina 34 de 864
Registro
X001
Nivel
Nome do Registro
Hierrquico
1
Abertura do Bloco X Informaes Econmicas

Obrigatoriedade
Entrada
F
Obrigatoriedade
Sada
O
X280
Atividades Incentivadas - PJ em Geral
OC
Obrigatrio se
(0020. IND_LUC_EXP = "S" E
0010.FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou 4)
OU (0010.FORMA_TRIB = 5 ou 7 E
0010.OPT_REFIS = "S" E
0020.IND_RED_ISEN = "S")
N
X291
Operaes com o Exterior - Pessoa

Vinculada/Interposta/Pas com Tributao
Favorecida.
X292
Operaes com o Exterior - Pessoa No Vinculada/

No Interposta/Pas sem Tributao Favorecida
X300
Operaes com o Exterior - Exportaes (Entradas

de Divisas)
X310
Operaes com o Exterior - Contratantes das

Exportaes
OC
Obrigatrio se
0020. IND_OP_EXT = "S" E
0020.IND_OP_VINC = "S" E
0010.FORMA_TRIB 8 e 9
N
OC
Obrigatrio se
0020.IND_OP_VINC = "N" E
N
OC
Obrigatrio se
N
O
Ocorrncia
[1:1]
Se
(0020. IND_LUC_EXP = "S" E
0010.FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou
4) OU (0010.FORMA_TRIB = 5 ou
7 E
0010.OPT_REFIS = "S" E
0020.IND_RED_ISEN = "S")
[1:N]
Seno
[0]
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020.IND_OP_VINC = "N" E
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020.IND_OP_EXT = "S" E
[1:N]
Seno
[0]
[1:N]
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Registro
Nivel
Hierrquico
X320
Operaes com o Exterior - Importaes (Sadas de

Divisas)
X330
X340
Operaes com o Exterior - Contratantes das

Importaes
Participaes no Exterior
X350
X360
Participaes no Exterior - Resultado do Perodo de

Apurao
Demonstrativo de Resultados no Exterior
X361
Demonstrativo de Consolidao
X362
Demonstrativo de Prejuzos Acumulados
Nome do Registro
Obrigatoriedade
Entrada
Obrigatoriedade
Sada
Ocorrncia
OC
Obrigatrio se
N
O
Se
[1:N]
Seno
[0]
1:N
OC
Obrigatrio se
0020. IND_PART_EXT = "S" E
0010.FORMA_TRIB 5, 8 e 9
N
O
Se
[1:N]
Seno
[0]
[1:N]
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
N
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
[1:N]
Seno
[0]
Pgina 36 de 864

Registro
Nivel
Hierrquico
X363
Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas
X364
Demonstrativo de Estrutura Societria
X365
Demonstrativo de Resultados no Exterior de

Coligadas em Regime de Caixa
X366
Demonstrativo de Imposto Pago no Exterior
X390
Origem e Aplicao de Recursos - Imunes ou Isentas
X400
Comrcio Eletrnico e Tecnologia da Informao
X410
Comrcio Eletrnico
Nome do Registro
Obrigatoriedade
Entrada
Obrigatoriedade
Sada
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
0010.FORMA_TRIB = 8 ou 9
N
OC
Obrigatrio se
0020. IND_E-COM_TI="S"
N
OC
Obrigatrio se
Ocorrncia
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
[1:N]
Seno
[0]
Se
0010.FORMA_TRIB = 8 ou 9
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020. IND_E-COM_TI = "S"
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020. IND_E-COM_TI = "S"
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Registro
Nivel
Hierrquico
Nome do Registro

Obrigatoriedade
Entrada
X420
Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficirios do

Brasil e do Exterior
X430
Rendimentos Relativos a Servios, Juros e

Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
X450
Pagamentos/Remessas Relativos a Servios, Juros e

Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
X460
Inovao Tecnolgica e Desenvolvimento

Tecnolgico
X470
Capacitao de Informtica e Incluso Digital
X480
Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec,

Reicomp, Retaero, Recine, Resduos Slidos,
Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes,
Reif e Olimpadas
Obrigatoriedade
Sada
0020. IND_E-COM_TI="S"
N
OC
Obrigatrio se
0020.IND_ROY_REC = "S" OU
0020.IND_ROY_PAG = "S"
N
OC
Obrigatrio se
0020.IND_REND_SERV = "S"
N
OC
Obrigatrio se
0020.IND_PGTO_REM = "S"
N
OC
Obrigatrio se
0020. IND_INOV_TEC = "S" E
0010.FORMA_TRIB 8 ou 9
N
OC
Obrigatrio se
0020. IND_CAP_INF = "S" E
N
OC
Obrigatrio se
0020. IND_PJ_HAB = "S" E
N
Ocorrncia
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020.IND_ROY_REC = "S" OU
0020.IND_ROY_PAG = "S"
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020. IND_REND_SERV = "S"
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020. IND_PGTO_REM = "S"
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020. IND_INOV_TEC = "S" E
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020. IND_CAP_INF = "S" E
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020. IND_PJ_HAB = "S" E
[1:N]
Seno
[0]
Pgina 38 de 864
Registro
X490
Nivel
Nome do Registro
Hierrquico
2
Plo Industrial de Manaus e Amaznia Ocidental

Obrigatoriedade
Entrada
F
Obrigatoriedade
Sada
OC
Obrigatrio se
0020. IND_POLO_AM = "S" E
N
OC
Obrigatrio se
0020. IND_ZON_EXP = "S" E
N
OC
Obrigatrio se
0020. IND_AREA_COM = "S" E
N
Ocorrncia
Se
0020. IND_POLO_AM = "S" E
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020. IND_ZON_EXP = "S" E
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020. IND_AREA_COM = "S" E
[1:N]
Seno
[0]
X500
Zonas de Processamento de Exportao (ZPE)
X510
reas de Livre Comrcio (ALC)
X990
Encerramento do Bloco X
[1:1]
Y001
Abertura do Bloco Y Informaes Gerais
[1:1]
Y520
Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de No
Residentes
Y540
Y550
Discriminao da Receita de Vendas dos

Estabelecimentos por Atividade Econmica
Vendas a Comercial Exportadora com Fim
Especfico de Exportao
OC
Obrigatrio se
0020.IND_ REC_EXT = "S" OU
0020.IND_PGTO_EXT = "S"
N
O
Se
0020.IND_ REC_EXT = "S" OU
0020.IND_PGTO_EXT = "S"
[1:2]
Seno
[0]
[1:N]
OC
Obrigatrio se
0020. IND_VEND_EXP = "S" E
N
Se
0020. IND_VEND_EXP = "S" E
[1:N]
Seno
[0]
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Registro
Y560
Nivel
Nome do Registro
Hierrquico
2
Detalhamento das Exportaes da Comercial
Exportadora

Obrigatoriedade
Entrada
F
Obrigatoriedade
Sada
OC
Obrigatrio se
0020.IND_COM_EXP = "S" E
N
Y570
Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e

Contribuio Previdenciria Retidos na Fonte
Y580
Doaes a Campanhas Eleitorais
Y590
Ativos no Exterior
Y600
Identificao de Scios ou Titular
Y611
Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Scios ou

Titular
Y612
Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros - Imunes

ou Isentas
Ocorrncia
Se
0020.IND_COM_EXP = "S" E
[1:N]
Seno
FC
Pode ser preenchido se
N
OC
Obrigatrio se
0020.IND_DOA_ELEIT = "S" E
N
[0]
Se
[0:N]
Seno
[0]
Se
0020.IND_DOA_ELEIT = "S" E
[1:N]
Seno
[0]
OC
Obrigatrio se
0020.IND_ATIV_EXT = "S"
N
O
Se
0020.IND_ATIV_EXT = "S"
[1:N]
Seno
[0:N]
[1:N]
OC
Obrigatrio se
0010.FORMA_TRIB = "1" a "7" E
N
FC
Pode ser preenchido se
0010.FORMA_TRIB = "8" ou "9"
N
Se
0010.FORMA_TRIB = "1" a "7" E
[1:N]
Seno
[0]
Se
0010.FORMA_TRIB = 8 e 9
[0:N]
Seno
[0]
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Registro
Y620
Nivel
Nome do Registro
Hierrquico
2
Participao Permanente em Coligadas ou
Controladas

Obrigatoriedade
Entrada
F
Obrigatoriedade
Sada
OC
Obrigatrio se
0020.IND_PART_COLIG = "S" E
N
OC
Obrigatrio se
0020.IND_ADM_FUN_CLU = "S" E
N
OC
Obrigatrio se
0020.IND_PART_CONS = "S" E
N
O
Y630
Fundos/Clubes de Investimento
Y640
Participaes em Consrcios de Empresas
Y650
Participantes do Consrcio
Y660
Dados de Sucessoras
OC
Obrigatrio de
0010.SIT_ESPECIAL = 2, 3, 5 ou 6
N
Y665
Demonstrativo das Diferenas na Adoo Inicial
OC
Obrigatrio se
0010.DIF_FCONT = "S"
Y671
Outras Informaes
F
Se 0010.FORMA_TRIB = 8 ou 9
N
OC
Obrigatrio se
0010.FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou 4
N
Ocorrncia
Se
0020.IND_PART_COLIG = "S" E
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020.IND_ADM_FUN_CLU = "S" E
[1:N]
Seno
[0]
Se
0020.IND_PART_CONS = "S" E
[1:N]
Seno
[0]
[1:N]
Se
0010.SIT_ESPECIAL = 2, 3, 5 ou
6
[1:N]
Seno
[0]
Se
0010.DIF_FCONT = "S" E
[1:N]
Se 0010.FORMA_TRIB = 8 ou 9
[0:N]
Seno
[0]
Se
0010.FORMA_TRIB = 1, 2, 3 ou 4
[1:N]
Seno
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Registro
Nivel
Hierrquico
Nome do Registro

Obrigatoriedade
Entrada
Obrigatoriedade
Sada
[0]
Y672
Outras Informaes (Lucro Presumido)
Y680
Ms das Informaes de Optantes pelo Refis (Lucro

Real, Presumido e Arbitrado)
Y681
Informaes de Optantes pelo Refis (Lucro Real,

Presumido e Arbitrado)
Y682
Informaes de Optantes pelo Refis - Imunes ou

Isentas
Y690
Informaes de Optantes pelo Paes
Y800
Outras Informaes
Y990
Encerramento do Bloco Y
[1:1]
9001
Abertura do Bloco 9
[1:1]
OC
Obrigatrio se
0010.FORMA_TRIB = 5, 6 ou 7
N
OC
Obrigatrio se
0010.OPT_REFIS="S" E
N
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
N
OC
Obrigatrio se
0010.OPT_PAES = "S"
N
F
Ocorrncia
Se
0010.FORMA_TRIB = 5, 6 ou 7
[1:N]
Seno
[0]
Se
[1:12]
Seno
[0]
Se
[1:12]
Seno
[0]
Se
[1:12]
Seno
[0]
Se
0010.OPT_PAES = "S"
[1:12]
Seno
[0]
[0:1]
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Registro
9900
Nivel
Nome do Registro
Hierrquico
2
Registros do Arquivo

Obrigatoriedade
Entrada
O
Obrigatoriedade
Sada
O
Ocorrncia
[1:1]
9099
Encerramento do Bloco 9
[1:1]
9999
Encerramento do Arquivo Digital
[1:1]
A ordem de apresentao dos registros sequencial e ascendente. So obrigatrios os registros de abertura e de encerramento do arquivo e os registros de abertura e encerramento de cada um dos
blocos que compuserem o arquivo digital relacionado na tabela de blocos. Tambm so exigidos os registros que trazem a indicao "registro obrigatrio". Os registros que contiverem a indicao
"Ocorrncia - um (por arquivo)" devem figurar uma nica vez no arquivo digital. Os registros que contiverem itens de tabelas, totalizaes, documentos (dentre outros) podem ocorrer uma ou mais vezes
no arquivo por determinado tipo de situao. Estes registros trazem a indicao "Ocorrncia - vrios (por arquivo)", "Ocorrncia - um (por perodo)", "Ocorrncia - vrios (por perodo), etc.".
Um registro "Registro Pai" pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicao "Ocorrncia - vrios por arquivo". Por outro lado, um registro dependente ("Registro Filho") detalha o
registro principal e traz a indicao:
- "Ocorrncia - 1:1" - somente dever haver um nico registro filho para o respectivo registro pai.
- "Ocorrncia - 1:N" - poder haver vrios registros filhos para o respectivo registro pai.
A gerao do arquivo requer a existncia de pelo menos um "Registro Pai" quando houver um "Registro Filho".
Seo 3.1.3. Campos dos Registros
Tabela de Campos
Item
Descrio
No
Campo
Indica o nmero do campo em um dado registro.

Indica o mnemnico do campo.
Descrio Indica a descrio da informao requerida no campo respectivo.

Deve-se atentar para as observaes relativas ao preenchimento de cada campo, quando houver.
Tipo
Indica o tipo de caractere com que o campo ser preenchido, de acordo com as regras gerais j descritas.
N Numrico.
C - Alfanumrico.
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Tam
Dec

Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas instrues devem ser seguidas
rigorosamente.
A indicao de um algarismo aps um campo (N) representa o seu tamanho exato.
A indicao "-" aps um campo (N) significa que no h um nmero mximo de caracteres.
A indicao de um algarismo aps um campo (C) representa o seu tamanho exato, no caso geral.
A indicao "-" aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 255 caracteres, no caso geral.
A indicao "65536" aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 65.536 caracteres, excepcionalmente.
Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais, quando necessrias.
A indicao de um algarismo representa a quantidade mxima de decimais do campo (N);
A indicao "-" aps um campo (N) significa que no deve haver representao de casas decimais.
Seo 3.1.4. Tabelas Externas

Exemplos de rgos mantenedores e endereos eletrnicos das tabelas externas.
IBGE
www.ibge.gov.br
Banco Central do Brasil
www.bcb.gov.br
Secretaria da Receita Federal do Brasil
ECT Correios
Departamento de Registro Empresarial e Integrao
www.receita.fazenda.gov.br
www.correios.com.br
www.drei.smpe.gov.br
Tabela de Municpios
Tabela de Pases
Plano Contbil das Instituies Financeiras Cosif
Cdigo de Endereamento Postal
Tabela de Qualificao de Assinante
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Seo 3.1.5. Leiaute dos Registros

Seo 3.1.5.1. Bloco 0: Abertura, Identificao e Referncias
Seo 3.1.5.1.1. Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital e Identificao da Pessoa Jurdica
Este registro identifica unicamente uma escriturao no PVA por meio dos seguintes campos:
- CNPJ campo CNPJ do Registro 0000 (CNPJ BSICO 8 primeiras posies);
- 0000.COD_SCP; e
- 0000.DT_FIN.
Considerando a existncia de apenas uma situao especial ou evento no ano:
SITUAO ESPECIAL
OU EVENTO
1 Extino
ESCRITURAES
PRAZO DE ENTREGA
Uma nica ECF com data final igual a data da

situao especial.
At o ltimo dia til do ms subsequente

data da situao especial.
2 Fuso

situao especial.

3 - Incorporao \ Incorporada

situao especial.

4 - Incorporao \ Incorporadora
Duas ECF:
Uma com data final igual a data da situao
especial.
Outra com data inicial igual a data
imediatamente posterior situao
especial. O indicador de incio do perodo
deve ser igual a 2 (resultante de ciso/fuso
ou remanescente de ciso, ou realizou
incorporao). O campo situao especial
no deve ser preenchido.
situao especial.
5 - Ciso total
A primeira deve ser entregue at o

ltimo dia til do ms subsequente
A segunda deve ser entregue no prazo
das ECF normais.

EXCEES
Para situaes especiais que ocorrerem entre
janeiro e junho do ano calendrio, a entrega at
o ltimo dia til do ms de julho.
Para situaes especiais que ocorrerem
entre janeiro e junho do ano calendrio, a
entrega at o ltimo dia til do ms de
julho.
No caso de incorporada e incorporadora
estiverem sobre o mesmo controle
societrio desde o ano calendrio anterior
ao evento no necessria a entrega de ECF
de situao especial.
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SITUAO ESPECIAL
OU EVENTO
6 - Ciso parcial
7 Transformao
(Exemplo: Mudana de sociedade por
aes para empresa por quotas de
responsabilidade limitada).
8 Desenquadramento de Imune/Isenta
9 Incluso no Simples nacional

ESCRITURAES
Duas ECF:
Uma com data final igual a data da situao
especial.
imediatamente posterior situao
especial. O indicador de incio do perodo
deve ser igual a 2 (resultante de ciso/fuso
ou remanescente de ciso, ou realizou
incorporao). O campo situao especial
no deve ser preenchido.
Duas ECF:
Uma com data final igual a data do evento.
imediatamente posterior ao evento. O
indicador de incio do perodo deve ser
igual a 3 (resultante de transformao). O
campo situao especial no deve ser
preenchido.
Duas ECF:
imediatamente posterior ao evento. O
indicador de incio do perodo deve ser
igual a 4 (Incio de obrigatoriedade da
entrega no curso do ano calendrio). O
campo situao especial no deve ser
preenchido.
Uma ECF:
PRAZO DE ENTREGA
A primeira deve ser entregue at o

ltimo dia ltil do ms subsequente
A segunda deve ser entregue no prazo
das ECF normais.
EXCEES
Para situaes especiais que ocorrerem

entre janeiro e junho do ano calendrio, a
entrega at o ltimo dia til do ms de
julho.
As duas ECF devem ser entregues no

prazo das ECF normais.
As duas ECF devem ser entregues no

prazo das ECF normais.
A ECF deve ser entregue no prazo das

ECF normais.
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REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DA PESSOA JURDICA

Regras de Validao do Registro
Nvel Hierrquico 0
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: [REG]

N
Campo
Rtulo
Descrio
1 REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo 0000.
2 NOME_ESC
Identificao do Tipo de Sped.
Texto fixo contendo LECF.
3 COD_VER
Cdigo da Verso do Leiaute
Cdigo da verso do leiaute conforme ato da RFB.
4 CNPJ
CNPJ
Nmero de inscrio da pessoa jurdica no CNPJ.
5 NOME
Nome empresarial
Nome empresarial da jurdica ou da SCP.
6 IND_SIT_INI_PER
Indicador do incio do perodo
7 SIT_ESPECIAL
Indicador de situao especial e

outros eventos
Indicador do incio do perodo:

0 Regular (incio no primeiro dia do ano)
1 Abertura (incio de atividades no ano calendrio)
2 Resultante de ciso/fuso ou remanescente de ciso,
ou realizou incorporao
3 Resultante de Transformao
4 Incio de obrigatoriedade da entrega no curso do ano
calendrio. (Ex. Excluso do Simples Nacional ou
desenquadramento como imune ou isenta do IRPJ)
Indicador de situao especial:
0 Normal (Sem ocorrncia de situao especial ou
evento)
1 Extino
2 Fuso
3 Incorporao \ Incorporada
4 Incorporao \ Incorporadora
5 Ciso Total
6 Ciso Parcial
7 Transformao
8 Desenquadramento de Imune/Isenta;
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
[0000]
Obrigatrio
004
004
[LECF]
Sim
004
Sim
014
Sim
Sim
001
[0; 1; 2; 3; 4]
Sim
001
[0; 1; 2; 3; 4;
5; 6; 7; 8; 9]
Sim
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Sim
Campo
8 PAT_REMAN_CIS
9 DT_SIT_ESP
Rtulo
Patrimnio Remanescente Em
Caso De Ciso (%)
Data da Situao Especial/
Evento

Descrio
9 Incluso no Simples Nacional
Patrimnio remanescente em caso de Ciso (%).
Obs.: Necessidade para o controle de saldos na conta da
parte B do LALUR.
Data da situao especial ou evento.
10 DT_INI
Data Inicial
Data inicial das informaes contidas no arquivo.
11 DT_FIN
Data Final
Data final das informaes contidas no arquivo.
12 RETIFICADORA
Escriturao retificadora?
Escriturao retificadora?
S ECF retificadora
N ECF original
Nmero do Recibo da ECF a ser retificada. (hashcode).
13 NUM_REC
Nmero do Recibo Anterior
14 TIP_ECF
Tipo da ECF
15 COD_SCP
Identificao da SCP
Indicador do tipo da ECF:

0 ECF de empresa no participante de SCP como scio
ostensivo
1 ECF de empresa participante de SCP como scio
ostensivo
2 ECF da SCP
Identificao da SCP.
Obs.: S deve ser preenchido pela prpria SCP (no
preenchido pelo scio ostensivo).
Todos os dgitos devem ser preenchidos.
Exemplo: Cdigo da SCP = 1
Preenchimento: 00000000000001
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
005
02
[0 a 100]
Obrigatrio
No
N
008
008
008
001
C
C
41
001
014
No
Sim
Sim
[S; N]
Sim
No
[0; 1; 2]
Sim
No
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I Regras de Validao dos Campos:
Pgina 49 de 864
N
3
Campo
COD_VER
Regras de Validao do Campo

REGRA_LEIAUTE_VIGENTE: Verifica se o leiaute utilizado vlido para o perodo da escriturao.
Tipo
Erro
Anexo ao Ato4Declaratrio
no XX/2014
CNPJ Executivo Cofis REGRA_VALIDA_CNPJ:
Verifica se a regra de formao do cdigo vlida.
8
PAT_REMAN_CIS
DT_SIT_ESP
Manual de Orientao do Leiaute daErro

ECF
REGRA_PAT_REMAN_CIS_OBRIGATORIO: Verifica se o campo foi preenchido quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual a Erro
6 (Ciso Parrcial).
REGRA_NAO_PREENCHER_SIT_ESP_CISAO_PARCIAL: Verifica se o campo est em branco quando SIT_ESPECIAL (Campo
07) for diferente de 6 (Ciso Parrcial).
Erro
REGRA_DT_SIT_OBRIGATORIO: Verifica se o campo foi preenchido quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) estiver preenchido.
Erro
Erro
DT_INI
REGRA_NAO_PREENCHER_SIT_ESP_NORMAL: Verifica se campo est me brnaco quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual
a 0 (Normal = sem situao especial no perodo).
REGRA_DATA_MINIMA: Verifica se DT_INI (Campo 10) maior que 01/01/2014.
REGRA_DT_INICIO_ESCRITURACAO: Verifica, quando o IND_SIT_INI_PER (Campo 06) igual a 0 (Normal), se DT_INI
(Campo 10) igual a 01/01/XXXX.
Erro
REGRA_SEM_LEIAUTE: Verifica se, para o ano informado, h leiaute disponvel.
Erro
REGRA_INTERPOLACAO_PVA: Verifica se existe no programa da ECF outra escriturao que compreende ou est compreendicda no
perodo da escriturao a ser criada ou importada.
Aviso
REGRA_DATA_INI_MAIOR: Verifica se DT-FIN (Campo 11) foi preenchido com a data menor que a data informada em DT_INI
(Campo 10).
Erro
REGRA_ANO_DIFERENTE: Verifica se o ano informado em DT-FIN (Campo 11) igual ao ano informado em DT_INI (Campo 10).
REGRA_DT_FINAL_ESCRITURACAO: Verifica, quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual a 0 (Normal), se o dia e o ms em
DT_FIN (Campo 11) igual a 31/12.
Erro
Erro
REGRA_EVENTO_ACONTECIMENTO: Verifica:
- Quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for igual a 1 (Extino), 2 (Fuso), 3 (Incorporao/Incorporada), 4
(Incorporao/Incorporadora), 5 (Ciso Total) ou 6 (Ciso Parcial), se DT_FIN (Campo 11) igual a DT_SIT_ESP (Campo 09).
- Quando SIT_ESPECIAL (Campo 07) for 7 (Transformao), 8 (Desenquadramento de Imune e Isenta ou 9 (Incluso no Simples
Nacional), se DT_FIN (Campo 11) igual a DT_SIT_ESP (Campo 09) 1.
Erro

REGRA_REC_ANTERIOR_OBRIGATORIO: Verifica, quando o campo RETIFICADORA (Campo 12) igual a S (ECF
Retificadora), se NUM_REC (Campo 13) est preenchido.
Tipo
Erro
REGRA_DV_RECIBO: Verifica se o nmero do recibo informado vlido.
Erro
10
11
N
13
DT_FIN
Campo
NUM_REC
Erro
Erro
REGRA_NRO_REC_ANTERIOR_NAO_SE_APLICA: Verifica, quando RETIFICADORA (Campo 12) igual a N (ECF

Original), se NUM_REC (Campo 13) no est preenchido.
15
COD_SCP
REGRA_SCP_OBRIGATORIO: Verifica, quando TIP_ECF (Campo 14) igual a 2 (ECF da SCP), se COD_SCP (Campo 15) est
RFB/Subsecretaria de Fiscalizao/Coordenao
Geral de Fiscalizao/Div. de Escriturao Digital
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preenchido.
Erro
REGRA_SCP_NAO_PREENCHER: Verifica, quando TIP_ECF (Campo 14) igual a 0 (ECF de empresa no participante de SCP
como scio ostensivo) ou 1 (ECF de empresa participante de SCP como scio ostensivo), se COD_SCP (Campo 15) no est
preenchido.
Erro
Erro

Seo 3.1.5.1.2. Registro 0001: Abertura do Bloco 0

REGISTRO 0001: ABERTURA DO BLOCO 0
REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
004
Valores
vlidos
[0001]
IND_DAD
Indicador de Movimento
0- Bloco com dados informados;
1- Bloco sem dados informados.
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
I Regras de Validao do Registro:

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave 0001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um erro.
Seo 3.1.5.1.3. Registro 0010: Parmetros de Tributao
Apresenta os parmetros fiscais que identificam quais blocos e registros sero preenchidos.
Caso a FORMA_TRIB (Campo 05) seja igual 3 (Presumido/Real) ou 4 (Presumido/Real/Arbitrado) e houver opo pelo REFIS (Campo 03), o perodo tributado pelo lucro real deve ter
somente a forma de apurao trimestral (caso em que se deve utilizar R em FORMA_TRIB_PER Campo 08) ou somente a forma de apurao correspondente anual/estimativa (caso em que se deve
utilizar E em FORMA_TRIB_PER Campo 08).
O plano de contas referencial a ser utilizado segue as seguintes regras:
- Utilizar o plano de contas definido no campo COD_QUALIF_PJ (Campo 07) e OPT_EXT_RTT (Campo 15).
- Se COD_QUALIF_PJ (Campo 07) no estiver preenchido, verificar o campo APUR_CSLL (Campo 14).
- Se APUR_CSLL (Campo 14) for igual a D (Desobrigada), no tem plano de contas.
- Se APUR_CSLL (Campo 14) for igual a A (Anual) ou T (Trimestral) utilizar o plano de contas de imunes e isentas (CSLL) nos perodos correspondentes.
REGISTRO 0010: PARMETROS DE TRIBUTAO
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Ocorrncia 1
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
1 REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo 0010
004
Valores
Vlidos
[0010]
2 HASH_ECF_ANT
ERIOR
Hashcode da ECF do
Perodo Imediatamente
Antrerior
Indicador de Optante pelo
Refis
Hashcode da ECF do perodo imediatamente anterior a ser recuperado.

(Escriturao da qual os saldos da parte B do e-LALUR foram
recuperados). Campo preenchido automaticamente pelo sistema.
Indicador de Optante pelo Refis
S - Sim
N No
Indicador de Optante pelo Paes
S - Sim
N No
040
001
[S; N]
3 OPT_REFIS
4 OPT_PAES
5 FORMA_TRIB
Rtulo
Indicador de Optante pelo

Paes
Descrio
Forma de tributao no perodo

1 Lucro Real
2 Lucro Real/Arbitrado
3 Lucro Presumido / Real
4 Lucro Presumido / Real /Arbitrado
5 Lucro Presumido
6 Lucro Arbitrado
7 Lucro Presumido/Arbitrado
8 Imune de IRPJ
9 Isento do IRPJ
6 FORMA_APUR
Perodo de Apurao do
Indicador do perodo de apurao:
IRPJ e CSLL
T Trimestral
A Anual
7 COD_QUALIF_PJ Qualificao da Pessoa
Qualificao da pessoa jurdica:
Jurdica
01 PJ em Geral
02 PJ Componente do Sistema Financeiro
03 Sociedades Seguradoras, de Capitalizao ou Entidade Aberta de
Previdncia Complementar
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
No
Sim
C
001
[S; N]
Sim
Forma de Tributao do
Lucro
001
001
Sim
[T; A]
No
[1; 2; 3; 4;
5; 6; 7; 8;
9]
[01; 02; 03]
002
No
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Campo
8 FORMA_TRIB_P
ER
9 MES_BAL_RED
Rtulo

Descrio
Forma de Tributao no
Perodo
Forma de tributao no perodo considerando para cada trimestre no

formato XXXX onde X igual a:
Indicao da Forma de
Apurao da Estimativa
0 - ZERO (no informado trimestre no compreendido no perodo de

apurao)
R(Real)
P (Presumido)
A (Arbitrado)
E (Real Estimativa)
Indicao da forma de apurao da estimativa mensal, quando
FORMA_APUR (Campo 06) = A, considerando o formato
XXXXXXXXXXXX onde X referente a um ms e igual a:
0 Fora do Perodo: Fora do perodo de apurao/ Forma de tributao
diferente de R ou E
E Receita Bruta: Estimativa com base na receita bruta e acrscimos
B Balano ou Balancete: Estimativa com base no balano ou balancete
de suspenso/reduo
Tipo
Tamanho
Decimal
-
Valores
Vlidos
[R; P; A; E;
0]
004
No
012
001
Obrigatrio
[0; E; B]
No
Os meses correspondentes a trimestres marcados no campo

FORMA_TRIB_PER (Campo 08) como diferente de R e E devem
estar preenchidos com zero 0.
Os meses correspondentes a trimestres marcados no campo
FORMA_TRIB_PER (Campo 08) iguais a R ou E devem estar
preenchidos com E ou B.
10 TIP_ESC_PRE
Tipo de Escriturao
Escriturao:
L - Livro Caixa (Lucro Presumido) ou Sem Escriturao (Imunes ou
Isentas)
C Contbil (Lucro Presumido, Imunes ou Isentas)
11 TIP_ENT
Tipo de Pessoa Jurdica
Tipo de Pessoa Jurdica:
Imune ou Isenta
01 Assistncia Social
02 Educacional
03 Sindicato de Trabalhadores
04 Associao Civil
05 Cultural
06 Entidade Fechada de Previdncia Complementar
07 Filantrpica
08 Sindicato
[L; C]
No
002
[01; 02; 03;

04; 05; 06;
07; 08; 09;
10; 11; 12;
13; 14; 15;
99]
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No
Campo
12 FORMA_APUR_I
13 APUR_CSLL
14
15
OPT_EXT_RTT
DIF_FCONT
Rtulo
Existncia de Atividade
Tributada pelo IRPJ e CSLL
para Imunes ou Isentas
Apurao da CSLL para
Imunes e Isentas
Optante pela extino do

RTT no Ano-Calendrio
2014
Diferenas entre a
contabilidade societria e
Fcont

Descrio
09 Recreativa
10 Cientfica
11 Associao de Poupana e Emprstimo
12 Entidade Aberta de Previdncia Complementar (Sem Fins Lucrativos)
13 Fifa e Entidades Relacionadas
14 CIO e Entidades Relacionadas
15 Partidos Polticos
99 Outras.
SE FORM_TRIB (Campo 05) = 8 ou 9, ENTO TIP_ENT (Campo
12) obrigatrio. SENO, no preencher.
Existncia de atividade no abrangida pela imunidade ou iseno tributada
pela IRPJ e CSLL:
A - Anual
T Trimestral
D Desobrigada
Apurao da CSLL para imunes ou isentas:
A - Anual
T Trimestral
D Desobrigada
SE FORM_TRIB (Campo 05) = 8 ou 9, ENTO APUR_CSLL
(Campo 14) obrigatrio. SENO, no preencher.
Optante pela extino do RTT no ano-calendrio de 2014
Existe diferenas entre a contabilidade societria e Fcont.
(s ser preenchido quando OPT_EXT_RTT = S)
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
[A; T; D]
Obrigatrio
001
No
-
001
001
001
[A; T; D]
No
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim

N
6
Campo
FORMA_APUR

REGRA_FORMA_APUR_VALIDA: Verifica:
- quando FORMA_APUR (Campo 06) igual a A (Anual), se FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 1 (Lucro Real) ou 2 (Lucro
Real/Arbitrado) ou [3 (Lucro Presumido/Real) ou 4 (Lucro Presumido/Real/Arbitrado) e OPT_REFIS (Campo 03) igual S]
- quando FORMA_APUR (Campo 06) igual a T (Trimestral), se FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 1 (Lucro Real) ou 2 (Lucro
Real/Arbitrado) ou 3 (Lucro Presumido/Real) ou 4 (Lucro Presumido/Real/Arbitrado) ou 5 (Lucro Presumido) ou 6 (Lucro
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Tipo
Erro
Campo

Tipo
Arbitrado) ou 7 (Lucro Presumido/Arbitrado).
COD_QUALIF_PJ
FORMA_TRIB_PER
REGRA_ NAO_PREENCHER_IMUNE: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 8 (Imune de IRPJ) ou 9 (Isento do
IPRJ), se FORMA_APUR (Campo 06) no foi preenchido.
REGRA_COD_QUALIF_PJ: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 3 (Lucro Presumido/Real) ou 4 (Lucro
Presumido/Real/Arbitrado) ou 5 (Lucro Presumido) ou 7 (Lucro Presumido/Arbitrado), se COD_QUALIF_PJ (Campo 07) igual a
01 (PJ em geral).
IPRJ), se FORMA_TRIB_PER (Campo 08) no foi preenchido.
Erro
REGRA_TRIBUT_INVALIDA: Verifica se FORMA_TRIB_PER (campo 08) est preenchido conforme regras abaixo relacionadas:
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 1, ENTO X = 0 ou R
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 2, ENTO X = 0, R, ou A
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 3 E OPT_REFIS (Campo 03) = "N, ENTO X = 0, P ou R
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 3 E OPT_REFIS (Campo 03) = "S" E FORMA_APUR (Campo 06) = A, ENTO X = 0, E ou
P
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 3 E OPT_REFIS (Campo 03) = "S" E FORMA_APUR (Campo 06) = T, ENTO X = 0, R ou
P
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 4 E OPT_REFIS (Campo 03) = "N", ENTO X = 0, A, P ou R
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 4 E OPT_REFIS ="S" (Campo 03) E FORMA_APUR (Campo 06) = A, ENTO X = 0, A,
E ou P
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 4 E OPT_REFIS (Campo 03) = "S" E FORMA_APUR (Campo 06) = T, ENTO X = 0, A,
R ou P
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 5 , ENTO X = 0 ou P
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 6, ENTO X = 0 ou A
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 7, ENTO X = 0, A ou P
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 8, ENTO no preencher
SE FORMA_TRIB (Campo 05) = 9, ENTO no preencher
Erro
REGRA_TRIBUT_PER_R_E: Verifica se os valores R e E aparecem simultaneamente em FORMA_TRIB_PER (Campo 08).
Erro
REGRA_PRESUMIDO_PRIMEIRO: Verifica, quando aparecerem R, E ou P em FORMA_TRIB_PER (Campo 08), se o P

aparece primeiro.
Erro
REGRA_FORMA_TRIB_EXISTENTE: Verifica as regras abaixo:

FORMA_TRIB (Campo 05) = 2 E FORMA_TRIB_PER (Campo 08) no possui R OU no possui A
OU
FORMA_TRIB (Campo 05) = 3 E FORMA_TRIB_PER (Campo 08) no possui P OU no possui R
Erro
Erro
Erro
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Campo


OU
FORMA_TRIB (Campo 05) = 4 E FORMA_TRIB_PER (Campo 08) no possui P OU no possui R ou no possui A
OU
FORMA_TRIB (Campo 05) = 7 e FORMA_TRIB_PER (Campo 08) no possui P OU no possui A
Tipo
Erro
REGRA_FORM_TRIB_FORA_PERIODO: Verifica se os trimestres fora do perodo de escriturao so do tipo 0.
MES_BAL_RED
REGRA_MES_BAL_RED_OBRIGATORIO: Verifica se MES_BAL_RED (Campo 09) foi preenchido, no caso de FORMA_APUR

(Campo 05) igual a A.
Erro
REGRA_NAO_PREENCHER_TRIMESTRAL: Verifica se MES_BAL_RED (Campo 09) no foi preenchido, no caso de

FORMA_APUR (Campo 05) igual a T.
Erro
REGRA_MES_BAL_RED_INVALIDO: Verifica se os meses correspondentes a trimestres marcados em FORMA_TRIB_PER (Campo

08) esto preenchidos conforme as regras abaixo:
SE FORMA_TRIB_PER (Campo 08) for diferente de R e E, ENTO MES_BAL_RED (Campo 09) igual a 0
SE FORMA_TRIB_PER (Campo 08) igual R e E, ENTO MES_BAL_RED (Campo 09) igual a 0, E ou B
Erro
REGRA_MES_BAL_RED _FORA_PERIODO: Verifica se os meses fora do perodo da escriturao ou arbitrados esto com o tipo
0.
Erro
Erro
10
TIP_ESC_PRE
11
TIP_ENT
12
FORMA_APUR_I
IPRJ), se MES_BAL_RED (Campo 09) no foi preenchido.
REGRA_PREENCHER_TIP_ESC: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 3 (Lucro Presumido/Real) ou 4 (Lucro
Presumido/Real/Arbitrado) ou 5 (Lucro Presumido) ou 7 (Lucro Presumido/Arbitrado) ou 8 (Imune) ou 9 (Isenta), se
TIP_ESC_PRE (Campo 10) foi preenchido.
REGRA_PREENCHER_IMUNE: Verifica, quando FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 8 (Imune de IRPJ) ou 9 (Isento do IPRJ),
se TIP_ENT (Campo 11) foi preenchido.
se FORMA_APUR_I (Campo 12) foi preenchido.
REGRA_APUR_IGUAL: Verifica se FORMA_APUR_I (Campo 12) igual a APUR_CSLL (Campo 13), quando APUR_CSLL
(Campo 14) for diferente de D (Desobrigado).
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Erro
Erro
Erro
Erro
N
13
Campo
APUR_CSLL
14
OPT_EXT_RTT


se APUR_CSLL (Campo 13) foi preenchido.
REGRA_NAO_OPT_RTT: Verifica se o campo est preenchido com N quando 0010.FORMA_TRIB = 6 (Arbitrado), 8 (Imune
de IRPJ) ou 9 (Isento do IRPJ).
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Tipo
Erro
Erro

Seo 3.1.5.1.4. Registro 0020: Parmetros Complementares

Apresenta os parmetros que identificam quais blocos e registros a serem preenchidos.
REGISTRO 0020: PARMETROS COMPLEMENTARES
Ocorrncia 1
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
-
REG
Tipo de Registro
004
IND_ALIQ_CSLL
PJ Sujeita Alquota da CSLL de 15%
PJ Sujeita Alquota da CSLL de 15%

S Sim
N No
Quantidade de SCP da PJ - Scio Ostensivo
de SCP - Total de SCP
Administradora de Fundos e Clubes de
Investimento
S Sim
N No
Participaes em Consrcios de Empresas
S Sim
N No
Operaes com o Exterior
S Sim
N No
Operaes com Pessoa Vinculada/Interposta
Pessoa / Pas com Tributao Favorecida.
S Sim
N No
PJ Enquadrada nos artigos 48 ou 49 da IN
RFB no 1.312/2012
S Sim
N No
001
IND_QTE_SCP
Quantidade de SCP da PJ
IND_ADM_FUN_CLU
Administradora de Fundos e Clubes de

Investimento
5
6
7
IND_PART_CONS
IND_OP_EXT
IND_OP_VINC
IND_PJ_ENQUAD
Participaes em Consrcios de
Empresas
Operaes com o Exterior
Operaes com Pessoa
Vinculada/Interposta Pessoa / Pas com
Tributao Favorecida
PJ Enquadrada nos artigos 48 ou 49 da
IN RFB no 1.312/2012
Valores
Vlidos
[0020]
Obrigatrio
[S; N]
Sim
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
Sim
003
001
001
-
001
-
001
-
001
[S; N]
Sim
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Campo
9
IND_PART_EXT
10 IND_ATIV_RURAL
11 IND_LUC_EXP
12 IND_RED_ISEN
13 IND_FIN
14 IND_DOA_ELEIT
15 IND_PART_COLIG
16 IND_VEND_EXP
17 IND_ REC_EXT
18 IND_ATIV_EXT

Rtulo
Atividade Rural
Lucro da Explorao
Iseno e Reduo do Imposto para
Lucro Presumido
FINOR/FINAM/FUNRES
Doaes a Campanhas Eleitorais

Participao Permanente em Coligadas
ou Controladas
PJ Efetuou Vendas a Empresa Comercial
Exportadora com Fim Especfico de
Exportao
Rendimentos do Exterior ou de No
Residentes
Ativos no Exterior
Descrio
S Sim
N No
Existncia de atividade rural
S Sim
N No
Existncia de lucro da explorao
S Sim
N No
Iseno e reduo do imposto para lucro
presumido
S Sim
N No
Indicativo da existncia de
FINOR/FINAM/FUNRES
S Sim
N No
Doaes a campanhas eleitorais
S Sim
N No
Participao permanente em coligadas ou
controladas
S Sim
N No
PJ efetuou vendas a empresa comercial
exportadora com fim especfico de
exportao
S Sim
N No
Rendimentos do exterior ou de no
residentes
S Sim
N No
Ativos no exterior
S Sim
N No
Tipo
Tamanho
001
Decimal
Valores
Vlidos
[S; N]
Obrigatrio
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
Sim
001
001
001
001
001
001
-
001
-
001
-
001
-
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Campo
19 IND_COM_EXP
20 IND_PGTO_EXT
21 IND_E-COM_TI
22 IND_ROY_REC
23 IND_ROY_PAG
24 IND_REND_SERV
25 IND_PGTO_REM
26 IND_INOV_TEC
27 IND_CAP_INF
28 IND_PJ_HAB

Rtulo
PJ Comercial Exportadora
Pagamentos ao Exterior ou a No
Residentes
Comrcio Eletrnico e Tecnologia da
Informao
Royalties Recebidos do Brasil e do
Exterior
Royalties Pagos a Beneficirios do Brasil
e do Exterior
Rendimentos Relativos a Servios, Juros
e Dividendos Recebidos do Brasil e do
Exterior
Pagamentos ou Remessas a Ttulo de
Servios, Juros e Dividendos a
Beneficirios do Brasil e do Exterior
Inovao Tecnolgica e
Desenvolvimento Tecnolgico
Capacitao de Informtica e Incluso
Digital
PJ Habilitada no Repes, Recap, Padis,
Descrio
Tipo
Tamanho
PJ comercial exportadora
S Sim
N No
Pagamentos ao exterior ou a no residentes
S Sim
N No
Comrcio eletrnico e tecnologia da
informao
S Sim
N No
Royalties recebidos do Brasil e do exterior
S Sim
N No
Royalties pagos a beneficirios do Brasil e
do exterior
S Sim
N No
Rendimentos relativos a servios, juros e
dividendos recebidos do Brasil e do exterior
S Sim
N No
Pagamentos ou remessas a ttulo de
servios, juros e dividendos a beneficirios
do Brasil e do exterior
S Sim
N No
Inovao tecnolgica e desenvolvimento
tecnolgico
S Sim
N No
Capacitao de informtica e incluso
digital
S Sim
N No
001
PJ habilitada no Repes, Recap, Padis,
Decimal
Valores
Vlidos
[S; N]
Obrigatrio
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
Sim
001
-
001
-
001
-
001
-
001
-
001
-
001
-
001
-
001
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Campo

Rtulo
PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp,

Retaero, Recine, Resduos Slidos,
Recopa, Copa do Mundo, Retid,
REPNBL-Redes, Reif e Olimpadas
29 IND_POLO_AM
30 IND_ZON_EXP
31 IND_AREA_COM
Plo Industrial de Manaus e Amaznia

Ocidental
Zonas de Processamento de Exportao
reas de Livre Comrcio
Descrio
PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero,
Recine, Resduos Slidos, Recopa, Copa do
Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e
Olimpadas
S Sim
N No
Plo industrial de Manaus e Amaznia
Ocidental
S Sim
N No
Zonas de processamento de exportao
S Sim
N No
reas de livre comrcio
S Sim
N No
Tipo
Tamanho
001
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
[S; N]
Sim
001
-
001
-

N
3
Campo
IND_QTE_SCP
Regras de validao do campo

REGRA_SCP_NAO_PREENCHER_QTD: Verifica, quando 0000.TIP_ECF (Campo 14) igual a 0 (ECF de empresa no participante
de SCP como scio ostensivo) ou 2 (ECF da SCP), se IND_QTE_SCP (Campo 03) no est preenchido.
REGRA_SCP_OBRIGATORIO_QTD: Verifica, quando 0000.TIP_ECF (Campo 14) igual a 1 (ECF de empresa participante de SCP
como scio ostensivo), se IND_QTE_SCP (Campo 03) est preenchido.
Tipo
Erro
Erro
REGRA_QTD_SCP: Verifica se IND_QTE_SCP (Campo 03) igual ao nmero de registros 0035 informados.
4
IND_ADM_FUN_CLU
IND_PART_CONS
IND_OP_EXT
IND_OP_VINC
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_ADM_FUN_CLU: Verifica, quando 00010.FORMA_TRIB igual a 8 (Imune do IRPJ) ou

0010_TIP_ENT diferente de 06 (Entidade Fechada de Previdncia Complementar), 11 (Associao de Poupana e Emprstimo) e
12 (Entidade Aberta de Previdncia Complementar Sem Fins Lucrativos), se IND_ADM_FUN_CLU (Campo 04) est preenchido.
REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica, quando 0010_TIP_ENT igual a 13 (Fifa e Entidades Relacionadas), se
IND_PART_CONS (Campo 05) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_IMUNE_ISENTA: Verifica, quando 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 8 (Imune de IRPJ) ou
9 (Isento do IPRJ), se IND_OP_EXT (Campo 06) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_OP_VINC: Verifica, quando IND_OP_EXT (Campo 06) igual a N, se IND_OP_VINC (Campo
07) tambm igual a N.
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Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
N
8
Campo
IND_OP_PR_TRANSF
10
IND_PART_EXT
11
IND_ATIV_RURAL
12
IND_LUC_EXP
13
IND_RED_ISEN
14
IND_FIN
15
IND_DOA_ELEIT
16
IND_PART_COLIG
17
IND_VEND_EXP
18
IND_ REC_EXT
19
IND_ATIV_EXT


REGRA_PREENCHIMENTO_IND_OP_VINC: Verifica, quando IND_OP_EXT (Campo 06) igual a N, se IND_OP_PR_TRANSF
(Campo 08) tambm igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_PART_EXT: Verifica as regras abaixo:
SE 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 8 (Imune de IRPJ) ou 9 (Isento do IPRJ), ENTO IND_PART_EXT (Campo 10) igual a
S.
SE [0010.FORMA_TRIB (Campo 05) igual a 5 (Lucro Presumido) ou 7 (Lucro Presumido/Arbitrado) E 0010.OPT_REFIS (Campo
03) igual a N], ENTO IND_PART_EXT (Campo 10) igual a S.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_ATIV_RURAL: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de 00 (PJ em
Geral) ou 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) diferente de 1 (Lucro Real), 2 (Lucro Real/Arbitrado), 3 (Lucro Presumido/Real) ou 4
(Lucro Presumido/Real/Arbitrado), se IND_ATIV_RURAL (Campo 11) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_LUC_EXP: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de 00 (PJ em Geral)
ou 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) diferente de 1 (Lucro Real), 2 (Lucro Real/Arbitrado), 3 (Lucro Presumido/Real) ou 4 (Lucro
Presumido/Real/Arbitrado), se IND_LUC_EXP (Campo 12) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_RED_ISEN: Verifica, quando 0010.OPT_REFIS (Campo 03) diferente de S ou
0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de 00 (PJ em Geral) ou 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) diferente de 5 (Lucro
Presumido) ou 7 (Lucro Presumido/Arbitrado), se IND_RED_ISEN (Campo 13) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_IND_FIN: Verifica, quando 0010.FORMA_TRIB (Campo 05) diferente de 1 (Lucro Real), 2 (Lucro
Real/Arbitrado), 3 (Lucro Presumido/Real) ou 4 (Lucro Presumido/Real/Arbitrado), se IND_FIN (Campo 14) igual a N.
9 (Isento do IPRJ), se IND_DOA_ELEIT (Campo 15) igual a N.
IND_PART_COLIG (Campo 16) igual a N.
9 (Isento do IPRJ), se IND_VEND_EXP (Campo 17) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_PJ: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de 00 (PJ em Geral), se
IND_VEND_EXP (Campo 17) igual a N.
IND_REC_EXT (Campo 18) igual a N.
IND_ATIV_EXT (Campo 19) igual a N.
Tipo
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
REGRA_PREENCHIMENTO_PJ: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de 00 (PJ em Geral), se

IND_ATIV_EXT (Campo 19) igual a N.
20
IND_COM_EXP

9 (Isento do IPRJ), se IND_COM_EXP (Campo 20) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_PJ_00: Verifica, quando 0010.COD_QUALIF_PJ (Campo 07) diferente de 00 (PJ em Geral), se
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Erro
Campo
21
IND_PGTO_EXT
22
IND_E-COM_TI
23
IND_ROY_REC
24
IND_ROY_PAG
25
IND_REND_SERV
26
IND_PGTO_REM
27
IND_INOV_TEC
28
IND_CAP_INF
29
IND_PJ_HAB
30
IND_POLO_AM
31
IND_ZON_EXP
32
IND_AREA_COM


IND_COM_EXP (Campo 20) igual a N.
IND_PGTO_EXT (Campo 21) igual a N.
REGRA_PREENCHIMENTO_ATIV_13: Verifica, quando 0010_TIP_ENT igual a 13 (Fifa e Entidades Relacionadas), se IND_ECOM_TI (Campo 22) igual a N.
IND_ROY_REC (Campo 23) igual a N.
IND_ROY_PAG (Campo 24) igual a N.
IND_REND_SERV (Campo 25) igual a N.
IND_PGTO_REM (Campo 26) igual a N.
9 (Isento do IPRJ), se IND_NOV_TEC (Campo 27) igual a N.
9 (Isento do IPRJ), se IND_CAP_INF (Campo 28) igual a N.
9 (Isento do IPRJ), se IND_PJ_HAB (Campo 29) igual a N.
9 (Isento do IPRJ), se IND_POLO_AM (Campo 30) igual a N.
9 (Isento do IPRJ), se IND_ZON_EXP (Campo 31) igual a N.
9 (Isento do IPRJ), se IND_AREA_COM (Campo 32) igual a N.
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Tipo
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro

Seo 3.1.5.1.5. Registro 0030: Dados Cadastrais

Apresenta os dados cadastrais da pessoa jurdica.
REGISTRO 0030: DADOS CADASTRAIS
Ocorrncia 1
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 COD_NAT
Natureza Jurdica
004
3 CNAE_FISCAL
Cdigo da Atividade Econmica (CNAEFiscal)
007
150
4 Endereo
Endereo
Cdigo da natureza jurdica, conforme tabela do

Sped (Disponibilizada no programa da ECF no
diretrio Arquivos de Programas/Programas
Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).
Cdigo da atividade econmica (CNAE-Fiscal),
conforme tabela do Sped (Disponibilizada no
programa da ECF no diretrio Arquivos de
Programas/Programas
Endereo
5 NUM
Nmero
Nmero
006
6 COMPL
Complemento
Complemento
050
7 BAIRRO
Bairro/Distrito
Bairro/Distrito
050
8 UF
UF
UF, conforme do tabela do Sped

(Disponibilizada no programa da ECF no
002
Municpio, conforme tabela do Sped
9 COD_MUN
Cdigo do Municpio
Valores
Vlidos
[0030]
Obrigatrio
Cdigo de
natureza
jurdica
Sim
CNAE-Fiscal
Sim
Sim
Sim
No
Sim
Cdigo de UF
Sim
Cdigo de
Sim
Sim
007
Pgina 64 de 864
Campo

Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
008
10 CEP
CEP

CEP
11 NUM_TEL
Telefone
Telefone
014
12 EMAIL
Correio Eletrnico
Correio eletrnico
115
Decimal
Valores
Vlidos
Municpio
Obrigatrio
Sim
Sim
Sim
Seo 3.1.5.1.6. Registro 0035: Identificao das SCP

O registro s deve ser utilizado nas ECF das empresas que possuem SCP (scias ostensivas).
REGISTRO 0035: IDENTIFICAO DAS SCP
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: COD_SCP
N
Campo
1 REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[0035]
2 COD_SCP
Identificao
Identificao da SCP
(CNPJ art. 52 da Instruo
Normativa RFB no 1.470, de 30
de maio de 2014)
Descrio da SCP
014
3 NOME_SCP
Rtulo
Descrio
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
Pgina 65 de 864

Seo 3.1.5.1.7. Registro 0930: Identificao dos Signatrios da ECF

Informa os dados dos signatrios da escriturao. So obrigatrias duas assinaturas: uma do contabilista e uma pela pessoa jurdica. Para a assinatura do contabilista s podem ser utilizados
certificados digitais de pessoa fsica (e-PF ou e-CPF).
REGISTRO 0930: IDENTIFICAO DOS SIGNATRIOS DA ECF
REGRA_OBRIGATORIO_ASSIN_CONTADOR
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: IDENT_CPF_CNPJ + IDENT_QUALIF
Ocorrncia 2:N
1 REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[0930]
2 IDENT_NOM
Nome Signatrio
Nome do signatrio.
Sim
3 IDENT_CPF_CNPJ
CPF/CNPJ
CPF (11)
CNPJ(14)
Sim
4 IDENT_QUALIF
Qualificao do
Assinante
003
Sim
5 IND_CRC
Inscrio Contabilista
No
6 EMAIL
EMAIL
CPF/CNPJ:
O tamanho do campo deve ser exatamente o informado
na coluna Tamanho.
Cdigo de qualificao do assinante, conforme tabela do
Sped (Disponibilizada no programa da ECF no diretrio
Arquivos de Programas/Programas
Nmero de inscrio do contabilista no Conselho
Regional de Contabilidade.
E-mail do signatrio
060
Sim
7 FONE
FONE
DDD e telefone do signatrio
014
Sim
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Pgina 66 de 864
Sim

Cdigo
203
204
205
206
207
220
222
223
226
309
312
313
315
401
801
900
900
999
Cdigo de Qualificao do Assinante

Descrio 1
Diretor
Conselheiro de Administrao
Administrador
Administrador do Grupo
Administrador de Sociedade Filiada
Administrador Judicial Pessoa Fsica
Administrador Judicial Pessoa Jurdica - Profissional Responsvel
Administrador Judicial/Gestor
Gestor Judicial
Procurador
Inventariante
Liquidante
Interventor
Titular Pessoa Fsica
Empresrio
Contador
Contabilista
Outros

REGRA_OBRIGATORIO_ASSIN_CONTADOR: Verifica se existe, no mnimo, um registro 0930 cujo IDENT_QUALIF (Campo 05) seja igual a 900 (Contador ou Contabilista) e, no
mnimo, um registro 0930 cujo IDENT_QUALIF (Campo 05) seja diferente de 900. Se a regra no for cumprida, o programa da ECF gera um erro.
II Regras de Validao dos Campos:
Campo
IDENT_CPF_CNPJ
IND_CRC

REGRA_VALIDA_CPF_CNPJ: Verifica se a regra de formao do IDENT_CPF_CNPJ (Campo 03) vlida.
Tipo
Erro
REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR: Campo IND_CRC (Campo 06) obrigatrio quando IDENT_QUALIF (Campo 05) for igual a Erro
900 (Contador ou Contabilista).
7
EMAIL
REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR: Campo EMAIL (Campo 07) obrigatrio quando IDENT_QUALIF (Campo 05) for igual a 900 Erro
(Contador ou Contabilista).
8
DDD
REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR: Campo DDD (Campo 08) obrigatrio quando IDENT_QUALIF (Campo 05) for igual a 900 Erro
Pgina 67 de 864
N
9
Campo
FONE


Tipo
REGRA_OBRIGATORIO_CONTADOR: Campo FONE (Campo 09) obrigatrio quando IDENT_QUALIF (Campo 05) for igual a 900 Erro
Seo 3.1.5.1.8. Registro 0990: Encerramento do Bloco 0

REGISTRO 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
1 REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[0990]
2 QTD_LIN
Quantidade de Total de Registros

do Bloco 0
Quantidade total de registros do Bloco 0
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
Pgina 68 de 864

Seo 3.1.5.2. Bloco C: Informaes Recuperadas da ECD

O bloco C no preenchido pela empresa. O sistema preencher o bloco C no momento da recuperao das ECD.
Seo 3.1.5.2.1. Registro C001: Abertura do Bloco C
REGISTRO C001: ABERTURA DO BLOCO C
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo C001.
004
Valores
vlidos
[C001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave C001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um erro.
Pgina 69 de 864

Seo 3.1.5.2.2. Registro C040: Identificador da ECD

Identifica as ECD recuperadas pelo sistema. O registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperao de ECD.
REGISTRO C040: IDENTIFICADOR DA ECD
Ocorrncia 0:12
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: HASH_ECD
N
Campo
1 REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[C040]
2 HASH_ECD
Hashcode ECD Utilizada
Hashcode ECD utilizada
040
Sim
3 DT_INI
Data de Incio da ECD
Data de inicio da ECD
008
Sim
4 DT_FIN
Data Final da ECD
Data final da ECD
008
Sim
5 IND_SIT_ESP
Indicador de Situao Especial
Indicador de situao especial
001
No
6 CNPJ
Nmero de Inscrio do
Empresrio ou Sociedade
Empresria no CNPJ
Nmero de Ordem do
Instrumento de Escriturao
Nmero de Identificao do
Registro de Empresas da Junta
Comercial
Natureza do livro
Nmero de inscrio do empresrio ou sociedade empresria no

CNPJ
014
Sim
Nmero de ordem do instrumento de escriturao
Sim
Nmero de Identificao do Registro de Empresas da Junta

Comercial
011
No
Natureza do livro: finalidade a que se destina o instrumento
080
Sim
10 COD_VER_LC
Cdigo da Verso do Leiaute

Contbil
Cdigo da Verso do Leiaute Contbil
Sim
11 IND_ESC
Indicador da forma de
Indicador da forma de escriturao contbil:
001
[G; R; B]
Sim
7 NUM_ORD
8 NIRE
9 NAT_LIVR
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
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Obrigatrio
Sim
Campo

Rtulo
Descrio
escriturao contbil
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio
G - Livro Dirio (Completo sem escriturao auxiliar)

R - Livro Dirio com Escriturao Resumida (com escriturao
auxiliar)
B - Livro Balancetes Dirios e Balanos
S Escriturao da SCP Mantida pelo Scio Ostensivo
Seo 3.1.5.2.3. Registro C050: Plano de Contas da ECD

Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperao da ECD. Recupera os registros I050 (plano de contas societrio) das ECD do perodo.
REGISTRO C050: PLANO DE CONTAS DA ECD
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: DT_ALT + COD_CTA
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo C050
004
Valores
vlidos
[C050]
DT_ALT
Data atualizao (incluso/ alterao)
008
Sim
COD_NAT
Data de
Atualizao
Cdigo Natureza
Cdigo natureza da conta/grupo de contas
002
Sim
IND_CTA
Tipo de Conta
001
[S; A]
Sim
NVEL
Nvel da Conta
Indicador do tipo de conta:

S - Sinttica (grupo de contas)
A - Analtica (conta)
Nvel da conta analtica/grupo de contas
Sim
COD_CTA
Cdigo Conta
Cdigo da conta analtica/grupo de contas
Sim
COD_CTA_SUP
Cdigo da conta sinttica /grupo de contas de nvel imediatamente superior
No
CTA
Cdigo Conta
Superior
Nome da Conta
Analtica
Nome da conta analtica/grupo de contas.
Sim
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Pgina 71 de 864
Obrigatrio
Sim

Seo 3.1.5.2.4. Registro C051: Plano de Contas Referencial

Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperao da ECD. Recupera os registros I051 (centro de custo e mapeamento para o plano de conta referencial) das ECD do
perodo.
REGISTRO C051: PLANO DE CONTAS REFERENCIAL
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 4
Campo(s) chave: COD_CTA_REF + COD_CCUS
1 REG
Tipo de Registro
004
Valores
vlidos
[C051]
2 COD_ENT_REF
Cdigo da Pessoa Jurdica
002
Sim
3 COD_CCUS
Cdigo do Centro de Custo
Cdigo da instituio responsvel pela manuteno do plano de

contas referencial.
Cdigo do centro de custo.
No
4 COD_CTA_REF
Cdigo da Conta Referencial
Cdigo da conta no plano de contas referencial, conforme tabela

publicada pelos rgos indicados no campo COD_ENT_REF
Sim
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Pgina 72 de 864
Obrigatrio
Sim

Seo 3.1.5.2.5. Registro C100: Centro de Custos

Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperao da ECD. Recupera os registros I100 (centro de custo) das ECD do perodo.
REGISTRO C100: CENTRO DE CUSTOS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: DT_ALT + COD_CCUS
REG
Tipo de Registro
004
Valores
vlidos
[C100]
DT_ALT
Data Alterao
Data da incluso/alterao
008
Sim
COD_CCUS
Cdigo do Centro de Custos
Cdigo do centro de custos
Sim
CCUS
Nome do Centro de Custos
Nome do centro de custos
Sim
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
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Seo 3.1.5.2.6. Registro C150: Identificao do Perodo dos Saldos Peridicos das Contas
Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperao da ECD. Recupera as contas dos registros I150 (saldos peridicos identificao do perodo) das ECD do perodo.
REGISTRO C150: SALDOS PERIDICOS IDENTIFICAO DO PERODO
Ocorrncia 0:12
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: DT_INI + DT_FIN
REG
Tipo de Registro
004
Valores
vlidos
[C150]
DT_INI
Data Saldo Inicial
Data de incio do perodo.
008
Sim
DT_FIN
Data Saldo Final
Data de fim do perodo.
008
Sim
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Pgina 74 de 864

Seo 3.1.5.2.7. Registro C155: Detalhes dos Saldos Contbeis das Contas
Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperao da ECD. Recupera as contas dos registros I155 (detalhes dos saldos contbeis recuperados) das ECD do perodo.
REGISTRO C155: DETALHES DOS SALDOS CONTBEIS RECUPERADOS COM BASE NAS ECD
Ocorrncia 1:N
Nvel Hierrquico 4
Campo(s) chave: COD_CTA + COD_CCUS
REG
Tipo de Registro
004
Valores
vlidos
[C155]
COD_CTA
Cdigo da Conta
Cdigo da conta analtica
Sim
COD_CCUS
Cdigo Centro Custos
No
VL_SLD_INI
Valor do Saldo Inicial
Valor do saldo inicial do perodo
019
02
Sim
IND_VL_SLD_INI
Situao do Saldo Inicial
001
[D; C]
Sim
6
7
8
VL_DEB
VL_CRED
VL_SLD_FIN
Valor Total dos Dbitos

Valor Total dos Crditos
Valor do Saldo Final
Indicador da situao do saldo inicial:

D Devedor
C Credor
Valor total dos dbitos no perodo
Valor total dos crditos no perodo
Valor do saldo final do perodo
N
N
N
019
019
019
02
02
02
Sim
Sim
Sim
IND_VL_SLD_FIN
Situao do Saldo Final
001
[D; C]
Sim
10
LINHA_ECD
Nmero da Linha da
ECD
Sim
Campo
Rtulo
Descrio
Indicador da situao do saldo final:

D Devedor
C Credor
Nmero da linha do arquivo ECD
Obs.: utilizado para identificao de possveis de
inconsistncias de saldo.
Tipo
Tamanho
Decimal
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Obrigatrio
Sim

Seo 3.1.5.2.8. Registro C157: Transferncia de Saldos do Plano de Contas Anterior

Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperao da ECD. Recupera o registro I157 (transferncia de saldos do plano de contas anterior) das ECD do perodo.
REGISTRO C157: TRANSFERNCIA DE SALDOS DO PLANO DE CONTAS ANTERIOR
Ocorrncia 1:N
Nvel Hierrquico 5
REG
Tipo de Registro
004
Valores
vlidos
[C157]
COD_CTA
Cdigo da Conta
Sim
COD_CCUS
Cdigo Centro Custos
No
VL_SLD_FIN
Valor Saldo Final Transferido
Valor do saldo Final do perodo transferido
019
02
Sim
IND_VL_SLD_FIN
Situao Saldo Final
001
[D; C]
No
LINHA_ECD
Nmero da Linha da ECD

D - Devedor
C Credor
Sim
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
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Obrigatrio
Sim

Seo 3.1.5.2.9. Registro C350: Identificao da Data dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperao da ECD. Recupera as contas patrimoniais dos registros I350 (saldos das contas de resultado antes do encerramento
identificao da data) das ECD do perodo.
REGISTRO C350: IDENTIFICAO DA DATA DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: DT_RES
N
1
Campo
REG
Rtulo
Tipo de Registro
Descrio
DT_RES
Data da Apurao do Resultado
Data da apurao do resultado
Tipo
C
Tamanho
004
Decimal
-
Valores vlidos
[C350]
Obrigatrio
Sim
008
Sim
Seo 3.1.5.2.10. Registro C355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperao da ECD. Recupera o registros I355 (detalhes dos saldos das contas de resultado antes do encerramento) das ECD
do perodo.
REGISTRO C355: DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO
Ocorrncia 1:N
Nvel Hierrquico 4
1 REG
Tipo de Registro
004
Valores
vlidos
[C355]
2 COD_CTA
Cdigo da Conta
Cdigo da conta analtica de resultado
Sim
3 COD_CCUS
Centro de Custos
No
019
Campo
Rtulo
Descrio
4 VL_CTA
Saldo Final
Valor do saldo final antes do lanamento de encerramento
Tipo
Tamanho
Decimal
02
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Obrigatrio
Sim

Rtulo
Campo
5 IND_VL_CTA
Situao do Saldo
6 LINHA_ECD
Nmero da Linha da ECD
Descrio
D - Devedor;
C - Credor.
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
vlidos
Obrigatrio
001
[D; C]
Sim
Sim
Seo 3.1.5.2.11. Registro C990: Encerramento do Bloco C

REGISTRO C990: ENCERRAMENTO DO BLOCO C
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[C990]
QTD_LIN

do Bloco C
Quantidade total de registros do Bloco C
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
Pgina 78 de 864

Seo 3.1.5.3. Bloco E: Informaes Recuperadas da ECF Anterior e Clculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD
O bloco E no preenchido pela empresa. O sistema preencher o bloco E no momento da recuperao da ECF no perodo imediatamente anterior e efetuar os clculos fiscais relativos aos
dados recuperados da ECD.
Seo 3.1.5.3.1. Registro E001: Abertura do Bloco E
REGISTRO E001: ABERTURA DO BLOCO E
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo E001.
004
Valores
vlidos
[E001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave E001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um erro.
Pgina 79 de 864

Seo 3.1.5.3.2. Registro E010: Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior

Este registro armazena as informaes provenientes dos registros L100/L300 ou P100 ou U100 da ECF do perodo imediatamente anterior. O usurio solicitar a recuperao dos dados atravs
da funcionalidade Recuperar Saldos da ECF anterior.
REGISTRO E010: SALDOS FINAIS RECUPERADOS DA ECF ANTERIOR
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: COD_CTA_REF
N
Campo
Rtulo
Descrio
1 REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo E010
004
Valores
Vlidos
[E010]
2 COD_NAT
Natureza da Conta
Natureza da conta
004
3 COD_CTA_REF
Cdigo da conta referencial (analticas e sintticas)
4 DESC_CTA_REF
Cdigo da Conta
Referencial
Descrio
Descrio da conta referencial
5 VAL_CTA_REF
Valor
Valor total da conta referencial
NS
019
02
6 IND_VAL_CTA_REF
Indicador de Sinal
do Valor
Indicador do sinal do valor

C Credor
D Devedor
001
[D; C]
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
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Seo 3.1.5.3.3. Registro E015: Contas Contbeis Mapeadas

Este registro armazena as informaes provenientes dos registros K155/K356 da ECF do perodo imediatamente anterior. O usurio solicitar a recuperao dos dados atravs da funcionalidade
Recuperar Saldos da ECF anterior.
REGISTRO E015: CONTAS CONTBEIS MAPEADAS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
1 REG
Tipo de Registro
Tamanh
o
004
2 COD_CTA
Cdigo da Conta
Cdigo da conta contbil analtica (K155)
3 COD_CCUS
Centro de Custo
Cdigo do Centro de custo
4 DESC_CTA
Descrio
Descrio da Conta
5 VAL_CTA
Valor
Saldo final do registro K156 do ltimo perodo

da ECF
imediatamente anterior, referente a conta contbil e centro de custo
identificados no registro K155 pai.
Indicador do sinal do valor da conta
C Credor;
D Devedor
019
02
6 IND_VAL_CTA
Rtulo
Indicador do Sinal
do Valor das Conta
Descrio
Tipo
Decimal
-
Valores
Vlidos
[E015]
Obrigatrio
Sim
Sim
No
Sim
Sim
001
[D; C]
Sim
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Seo 3.1.5.3.4. Registro E020: Saldos Finais das Contas na Parte B do e-Lalur da ECF Imediatamente Anterior
Recuperao dos saldos finais das contas da parte B do e-LALUR que sero replicados automaticamente pelo sistema para o registro M010/M500.
REGISTRO E020: SALDOS FINAIS DAS CONTAS NA PARTE B DO e-LALUR DA ECF IMEDIATAMENTE ANTERIOR
REGRA_EXISTENCIA_M010
REGRA_DIVERGENCIA _M010_E020
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: COD_CTA_B
N
1 REG
Campo
Rtulo
Tipo de Registro
Descrio
2 COD_CTA_B
Cdigo da Conta da Parte B
3 DESC_CTA_LAL
Descrio
4 DT_AP_LAL
Data de Criao
5 COD_LAN_ORIG
Tipo de Lanamento
6 DESC_LAN_ORIG
7 DT_LIM_LAL
8 TRIBUTO
9 v VL_SALDO_FIN
Descrio
do
Tipo
de
Lanamento
Data Limite para a Excluso,
Adio ou Compensao do
valor Controlado
Tipo de Tributo
Saldo Final
Tipo
C
Tamanho
004
Decimal
-
Cdigo unvoco atribudo pela empresa

conta no e-Lalur
Descrio do cdigo da conta
Data final do perodo de apurao em que

a conta foi criada
Tipo de lanamento no e-Lalur que deu
origem conta. (conforme tabela de
adies, excluses e compensaes)
Descrio do tipo de lanamento no eLalur que deu origem conta
Data limite para a excluso, adio ou
compensao do valor controlado, se
houver.
Indicador de tributo da adio/excluso:
I Imposto de Renda Pessoa Jurdica
C Contribuio Social sobre o Lucro
Lquido
A Ambos (IRPJ e CSLL)
Saldo final do perodo anterior
008
10 IND_VL_SALDO_F Indicador do Saldo Final do Indicador de saldo inicial:

008
001
019
001
Valores vlidos
Obrigatrio
[E020]
Sim
Sim
No
No
No
No
No
[I; C; A]
No
No
002
[D; C]
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No
Campo
Rtulo
Perodo Anterior
v IN

Descrio
D para prejuzos ou valores que reduzam
o lucro real ou a base de clculo da
contribuio
social
em
perodos
subsequentes.
C para valores que aumentam o lucro
real ou a base de clculo na contribuio
social em perodos subsequentes.
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores vlidos
Obrigatrio
I Regras de Validao de Registro:

REGRA_EXISTENCIA_M010: Verifica se os dados recuperados no registro E020 existem no registro M010. Se a regra no for cumprida, o sistema gera um aviso.
REGRA_DIVERGENCIA _M010_E020: Verifica se os dados recuperados no registro E020 so iguais aos dados do registro M010. Se a regra no for cumprida, o
sistema gera um aviso.
REGRA_SALDOS_M010_E020: Verifica se os saldos recuperados no registro E020 so iguais aos saldos do registro M010. Se a regra no for cumprida, o sistema gera
um aviso.
Seo 3.1.5.3.5. Registro E030: Identificao do Perodo
Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperar ECD. Calculado de acordo com os perodos fiscais determinados no Bloco 0:
- Trimestral;
- Anual; ou
- Mensal (para balanos de suspenso e reduo).
REGISTRO E030: IDENTIFICAO DO PERODO
Ocorrncia 0:13
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: PER_APUR
N
Campo
Rtulo
Descrio
1 REG
Tipo de Registro
2 DT_INI
Data do Saldo Inicial
Data de incio do perodo
Tipo
Tamanho
Decimal
004
008
Valores
Vlidos
[E030]
Obrigatrio
Sim
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Sim
Campo
Rtulo

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio
3 DT_FIN
Data do Saldo Final
Data de fim do perodo
008
Sim
4 PER_APUR
Perodo de Apurao
Perodo de apurao [para 0010.FORMA_APUR = A]:

A00 Anual
A01 Rec. Bruta de janeiro /Balano suspenso reduo at janeiro
A02 Rec. Bruta de fevereiro /Balano suspenso reduo at
fevereiro
A03 Rec. Bruta de maro /Balano suspenso reduo at maro
A04 Rec. Bruta de abril /Balano suspenso reduo at abril
A05 Rec. Bruta de maio /Balano suspenso reduo at maio
A06 Rec. Bruta de junho /Balano suspenso reduo at junho
A07 Rec. Bruta de julho /Balano suspenso reduo at julho
A08 Rec. Bruta de agosto /Balano suspenso reduo at agosto
A09 Rec. Bruta de setembro /Balano suspenso reduo at
setembro
A10 Rec. Bruta de outubro/Balano suspenso reduo at outubro
A11 Rec. Bruta de novembro /Balano suspenso reduo at
novembro
A12 Rec. Bruta de dezembro/Balano suspenso reduo at
dezembro
Indicador do perodo de referncia [para 0010.FORMA_APUR = T
OU (0010.FORMA_APUR = A E 0010.FORMA_TRIB = 2)]:
T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
Regra: o perodo deve estar compreendido entre a data incio e data fim
da escriturao.
003
[A00; A01; A02;

A03; A04; A05;
A06; A07; A08;
A09; A10; A11;
A12; T01; T02;
T03; T04]
Sim
Regra:
SE 0010.FORMA_APUR = A
- Deve existir um registro A00.
- Deve existir um registro [A01..A012] para cada ms marcado no
0010.MES_BAL_RED [1..12] como B
SE 0010.FORMA_APUR = T
- Deve existir um registro [T01..T04] para cada trimestre marcado no
Pgina 84 de 864
Campo
Rtulo

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como R
Pgina 85 de 864
Obrigatrio

Seo 3.1.5.3.6. Registro E155: Detalhes dos Saldos Contbeis Calculados com Base nas ECD
Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperar ECD. Calculado a partir dos registros recuperados C155 de acordo com os perodos fiscais.
REGISTRO E155: DETALHES DOS SALDOS CONTBEIS CALCULADOS COM BASE NAS ECD
Ocorrncia 1:N
Nvel Hierrquico 3
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[E155]
COD_CTA
Cdigo da Conta
Sim
COD_CCUS
Cdigo Centro Custos
No
VL_SLD_INI
019
002
Sim
IND_VL_SLD_INI
001
[D; C]
No
VL_DEB
Valor Total dos Dbitos

D - Devedor
C Credor
019
002
Sim
VL_CRED
Valor Total dos Crditos
019
002
Sim
VL_SLD_FIN
019
002
Sim
IND_VL_SLD_FIN

D - Devedor
C - Credor
001
[D; C]
No
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
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Sim

Seo 3.1.5.3.7. Registro E355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento
Registro preenchido pelo sistema ao executar a funcionalidade de recuperar ECD. Calculado a partir dos registros recuperados C355 de acordo com os perodos fiscais.
REGISTRO E355: DETALHES DOS SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO
Ocorrncia 1:N
Nvel Hierrquico 3
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[E355]
COD_CTA
Cdigo da Conta
Sim
COD_CCUS
Centro de Custos
No
VL_SLD_FIN
Saldo Final
Valor do saldo final antes do lanamento de encerramento
019
002
Sim
IND_VL_SLD_FIN
Situao
Final

D - Devedor
C Credor
001
[D; C]
Sim
Campo
Rtulo
do
Descrio
Saldo
Tipo
Tamanho
Decimal
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Obrigatrio
Sim

Seo 3.1.5.3.8. Registro E990: Encerramento do Bloco E

REGISTRO E990: ENCERRAMENTO DO BLOCO E
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[E990]
QTD_LIN

do Bloco E
Quantidade total de registros do Bloco E
Obrigatrio
Sim
Sim
Seo 3.1.5.4. Bloco J: Plano de Contas e Mapeamento

Apresenta o mapeamento do plano de contas contbil para o plano de contas referencial. Os registros deste bloco podem ser:
I Digitados;
II Importados;
III Replicados a partir do Bloco E; ou
IV Recuperados da ECF do perodo imediatamente anterior ao perodo da escriturao atual, transmitida via Sped.
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Seo 3.1.5.4.1. Registro J001: Abertura do Bloco J

REGISTRO J001: ABERTURA DO BLOCO J
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo J001.
004
Valores
vlidos
[J001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave J001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um erro.
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Seo 3.1.5.4.2. Registro J050: Plano de Contas do Contribuinte

Registro onde deve ser informado o plano de contas da empresa.
REGISTRO J050: PLANO DE CONTAS DO CONTRIBUINTE
REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_J051
Nvel Hierrquico 2
Ocorrncia 0:N
Campo(s) chave: DT_ALT + COD_CTA
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo J050
004
Valores
Vlidos
[J050]
DT_ALT
Data de Atualizao
Data de atualizao (incluso/ alterao).
008
Sim
COD_NAT
Cdigo da Natureza
002
[01; 02; 03;

04; 05; 09]
Sim
IND_CTA
Tipo de Conta
001
[S; A]
Sim
NVEL
Nvel da Conta
Cdigo natureza da conta/grupo de contas:

01 Contas do Ativo
02 Contas do Passivo
03 Contas do Patrimnio Lquido
04 Contas de Resultado
05 Contas de Compensao
09 Outras
Indicador do tipo de conta:
S - Sinttica (grupo de contas)
A - Analtica (conta)
Nvel da conta analtica/grupo de contas: Nmero crescente a
partir da conta/grupo de menor detalhamento (Ativo, Passivo,
etc). Deve ser acrescido de 1 a cada mudana de nvel.
Sim
Sim
Campo
COD_CTA
Rtulo
Cdigo da Conta
Descrio
Exemplo:
Nvel 1 = Ativo
Nvel 2 = Ativo Circuante
Nvel 3 = Disponvel
Nvel 4 = Caixa Geral
Nvel 5 = Caixa
Cdigo da conta analtica/grupo de contas
Tipo
Tamanho
Decimal
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Obrigatrio
Sim
Campo
COD_CTA_SUP
CTA

Rtulo
Cdigo
da
Superior
Nome da Conta
Conta
Obrigatrio
Valores
Vlidos
-
Sim
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Cdigo da conta sinttica /grupo de contas de nvel

imediatamente superior
Nome da conta analtica/grupo de contas.
No

REGRA_REGISTRO_OBRIGATORIO_J051: Verifica se existe, pelo menos, um registro J051 caso o IND_CTA (Campo 4) seja igual a A (analtica) e COD_NAT (Campo 03) igual a 01
(Contas do Ativo), 02 (Contas do Passivo), 03 (Contas do Patrimnio Lquido) ou 04 (Contas de Resultado). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um erro.
II Regras de Validao dos Campos:
N
2
Campo
DT_ALT

REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR: Verifica se DT_ALT (Campo 02) menor ou igual a 0000.DT_FIN (Campo 11).
Tipo
Erro
NVEL
REGRA_MAIOR_QUE_UM: Verifica se o valor informado para NVEL (Campo 05) maior que 1.
Erro
COD_CTA_SUP
REGRA_ANALITICA_NIVEL4: Verifica se NVEL (Campo 5) maior ou igual a quatro (4) para uma conta analtica patrimonial.
REGRA_COD_CTA_SUP_OBRIGATORIO: Verifica se NVEL (Campo 05) maior que 1.
Caso afirmativo, executa a
REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO.
1. REGRA_CAMPO_OBRIGATORIO: Verifica se o campo foi preenchido com algum valor diferente de vazio e do caractere
espao.
Erro
Erro
REGRA_CTA_DE_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDA: Verifica se NVEL (Campo 05) maior que 1. Caso afirmativo, verifica as seguintes
regras:
Erro
1.
REGRA_CONTA_NO_PLANO_CONTAS: Verifica se COD_CTA_SUP (Campo 07) existe no plano de contas (registro J050).
2.
REGRA_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_NAO_SINTETICA: Localiza o registro em que o COD_CTA (Campo 06) tenha o mesmo

valor do COD_CTA_SUP (Campo 07). Neste registro, o IND_CTA (Campo 04) deve ser igual a "S" (Sinttica).
3.
REGRA_NIVEL_DE_CONTA_NIVEL_SUPERIOR_INVALIDO: Localiza o registro em que o COD_CTA (Campo 06) tenha o

mesmo valor do COD_CTA_SUP (Campo 07). Neste registro, o NVEL (Campo 05) deve ser menor que o nvel atual.
4.
Verifica se NVEL (Campo 05) maior que 2. Se afirmativo, verifica a regra: REGRA_NATUREZA_CONTA: Verifica se a conta de
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Erro

nvel superior tem a mesma natureza (Campo 06 COD_NAT) da subconta.
REGRA_CONTA_SUPERIOR_NAO_SE_APLICA: Verifica, caso o campo NIVEL (Campo 05) seja igual 1, se o campo
COD_CTA_SUP (Campo 07) no foi informado.
Seo 3.1.5.4.3. Registro J051: Plano de Contas Referencial

Registro destinado a informar o plano de contas referencial da instituio gestora, referenciando com as respectivas contas do plano de contas da pessoa jurdica. Somente devem ser
referenciadas as contas analticas com natureza de conta (J050.COD_NAT) igual a 01 (contas de ativo), 02 (contas de passivo), 03 (patrimnio lquido) e 04 (contas de resultado).
REGISTRO J051: PLANO DE CONTAS REFERENCIAL
REGRA_CCUS_UNICO
Nvel Hierrquico 3
Ocorrncia 0:N
Campo(s) chave: COD_CTA_REF + COD_CCUS
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[J051]
COD_CCUS
Cdigo do Centro de Custo
Cdigo do centro de custo
No
COD_CTA_REF
Cdigo da conta no plano de contas referencial definido no campo

0010.COD_QUALIF_PJ, conforme tabela publicada no Sped.
Sim
Rtulo
Campo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim

REGRA_CCUS_UNICO: Verifica, quando for utilizado o centro de custos vazios, se os demais filhos (J051) tambm constam no centro de custos vazio. O erro ocorre quando entre os filhos J051 de
um mesmo J050, existem centros de custos diferentes (mais de um) e pelo menos um deles vazio.
II Regras de Validao de Campos:
N
Campo
Tipo
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2
3
COD_CCUS
COD_CTA_REF

REGRA_CCUS_NO_CENTRO_CUSTOS: Verifica se o cdigo do centro de custos COD_CCUS (Campo 02) existe no registro J100 (Centro de Custos).
REGRA_NAO_EXISTE_COD_CTA_REF: Verifica se o COD_CTA_REF (Campo 03) existe no plano de contas referencial.
Erro
Erro
REGRA_COD_CTA_REF_SINTETICA: Verifica se conta informada sinttica no plano de contas referencial.
Erro
REGRA_NATUREZA_REF: Verifica se a natureza da conta referencial utilizada igual a natureza da conta contbil do registro J050.
Erro
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Seo 3.1.5.4.4. Registro J100: Centro de Custos

Registro destinado informao dos centros de custos utilizados pela pessoa jurdica.
REGISTRO J100: CENTRO DE CUSTOS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: DT_ALT + COD_CCUS
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
[J100]
Obrigatrio
Campo
REG
Tipo de Registro
004
DT_ALT
Data da Alterao
Data da incluso/alterao
008
Sim
COD_CCUS
Cdigo do Centro de Custos
Sim
CCUS
Nome do Centro de Custos
Nome do centro de custos
Sim
Sim
I Regras de Validao de Campos:

N
2
Campo
DT_ALT

REGRA_DT_ALT_DATA_MAIOR: Verifica se DT_ALT (Campo 02) menor ou igual a 0000.DT_FIN (Campo 11).
Tipo
Erro
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Seo 3.1.5.4.5. Registro J990: Encerramento do Bloco J

REGISTRO J990: ENCERRAMENTO DO BLOCO J
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[J990]
QTD_LIN

do Bloco J
Quantidade total de registros do Bloco J
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
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Seo 3.1.5.5. Bloco K: Saldos das Contas Contbeis e Referenciais

Apresenta os saldos das contas contbeis e referenciais. Os registros deste bloco podem ser:
I Digitados;
II Importados; ou
III Replicados a partir do Bloco E.
Seo 3.1.5.5.1. Registro K001: Abertura do Bloco K
REGISTRO K001: ABERTURA DO BLOCO K
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo K001.
004
Valores
vlidos
[K001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave K001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um
erro.
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Seo 3.1.5.5.2. Registro K030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendrio
Registro de identificao dos perodos da escriturao necessrios conforme definies de parmetros do Bloco 0.
REGISTRO K030: IDENTIFICAO DO PERODO E FORMAS DE APURAO DO IRPJ E DA CSLL NO ANO-CALENDRIO
REGRA_DUPLICIDADE_DESPREZADA
REGRA_PERIODO_DESPREZADO
REGRA_LINHA_ALTERADA
Ocorrncia 0:13
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[K030]
Obrigatrio
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo K030
DT_INI
008
Sim
DT_FIN
Data do Saldo Final
008
Sim
PER_APUR
Perodo de Apurao

A00 Anual
fevereiro
setembro
novembro
dezembro
003
[A00; A01; A02;

A03; A04; A05;
A06; A07; A08;
A09; A10; A11;
A12; T01; T02;
T03; T04]
Sim
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Sim
Campo
Rtulo

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio

T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
da escriturao.
Regra:
REGRA_DUPLICIDADE_DESPREZADA: Verifica se o registro j foi importado anteriormente, de acordo com a chave e os registros pais. Se a regra no for cumprida, a ECF gera um aviso.
REGRA_PERIODO_DESPREZADO: Verifica se a linha deste perodo existe no arquivo de importao, mas no deve ser importado, pois as datas no compatveis com o perodo da ECF.
Gera um aviso.
REGRA_LINHA_ALTERADA: Verifica se a linha deste perodo existe no arquivo de importao, mas deve ser alterada, pois as datas no compatveis com o perodo da ECF. Gera um aviso.
Seo 3.1.5.5.3. Registro K155: Detalhes dos Saldos Contbeis (Depois do Encerramento do Resultado do Perodo)
Registro onde devem ser informados os saldos iniciais, os saldos finais, os totais de dbitos e os totais de crditos de todas as contas patrimoniais da escriturao societria da pessoa jurdica
(Ativo, Passivo e Patrimonio Liquido), no perodo de apurao. Poder ser preenchido das seguintes formas:
- Edio pelo programa da ECF;
- Calculado pelo sistema atravs da funcionalidade de recuperar ECD; e
- Importado de arquivo digital.
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Observaes:
1) Apresentar registros para todas as contas analticas que tenham saldo (societrio) ou movimento no perodo;
2) Campos 05 (IND_VL_SLD_INI) e 09 (IND_VL_SLD_FIN), quando saldos = zero, preencher com D, C;
3) Campos de 04 (VL_SLD_INI), 06 (VL_DEB), 07 (VL_CRED) ou 08 (VL_SLD_FIN), na inexistncia de saldo inicial, final ou de movimentao, preencher com zero, respeitada a primeira
observao.
4) Nos campos 02 (COD_CTA) e 03 (COD_CCUS), informe o cdigo constante do registro J050 e J051 respectivamente.
5) No campo 04 (VL_SLD_INI), informe o valor do saldo da conta no incio do perodo de apurao (K030.DT_FIN).
6) Nos campos 06 (VL_DEB) e 07 (VL_CRED), informe os valores de movimentao em todo o perodo de apurao (entre K030.DT_INI e K030.DT_FIM).
7) No campo 08 (VL_SLD_FIN) informe o valor do saldo da conta no fim do perodo de apurao (K030.DT_FIN).
Ateno: os valores devem ser apurados e informados considerando todos os lanamentos (inclusive os de encerramento).
REGISTRO K155: DETALHES DOS SALDOS CONTBEIS (DEPOIS DO ENCERRAMENTO DO RESULTADO DO PERODO)
REGRA_NATUREZA_PERMITIDA_PATRIMONIAL
REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_INICIAL
REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_FINAL
REGRA_VALIDACAO_DEB_DIF_CRED
REGRA_BATIMENTO_K155
REGRA_CONTA_ANALITICA
REGRA_COMPATIBILIDADE_K155_E155
REGRA_COMPATIBILIDADE_E155_K155
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
REG
Rtulo
Tipo de Registro
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[K155]
Obrigatrio
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Sim

2
3
COD_CTA
COD_CCUS
Cdigo da Conta
Cdigo Centro Custos

C
C
Valores
Vlidos
-
VL_SLD_INI
019
002
Sim
IND_VL_SLD_INI
001
[D; C]
No
6
7
VL_DEB
VL_CRED
N
N
019
019
002
002
Sim
Sim
VL_SLD_FIN
Valor do Total de Dbitos

Valor do Total de
Crditos

D - Devedor
C Credor
019
002
Sim
IND_VL_SLD_FIN

D - Devedor
C Credor
001
[D; C]
No
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
No
I - Regras de Validao do Registro:

REGRA_NATUREZA_PERMITIDA_PATRIMONIAL: Verifica se a conta informada no registro K155 possui J050_COD_NAT (Campo 03) igual a 01 (Contas do Ativo), 2 (Contas do
Passivo) ou 3 (Contas do Patrimnio Lquido). Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_INICIAL: Verifica se soma de VL_SLD_INI (Campo 04) igual a zero para cada perodo informado no registro K030 (considerando os indicadores
de saldo devedor e credor). Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
REGRA_VALIDACAO_SOMA_SALDO_FINAL: Verifica se soma de VL_SLD_FIN (Campo 08) igual a zero para cada perodo informado no registro K030 (considerando os indicadores
de saldo devedor e credor). Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
REGRA_VALIDACAO_DEB_DIF_CRED: Verifica se a soma de VL_DEB (Campo 06) igual soma de VL_CRED (Campo 07) para cada perodo informado no registro K030
(considerando os indicadores de saldo devedor e credor). Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
REGRA_BATIMENTO_K155: Verifica se todos os saldos finais dos cdigos de conta e centro de custos constantes no registro K155 do perodo anterior so iguais aos saldos iniciais dos
cdigos de conta e centro de custos constantes no registro K155 do perodo atual. Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
REGRA_CONTA_ANALITICA: Verifica se a conta e o centro de custos esto no plano de contas (J050) como conta analtica. Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
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REGRA_COMPATIBILIDADE_K155_E155: Verifica se os valores utilizados no registro K155 so iguais aos valores calculados do registro E155. Se a regra no for cumprida, o sistema gera
um aviso.
REGRA_COMPATIBILIDADE_E155_K155: Verifica se os campos do registro E155 com algum valor maior que zero, so referenciados no registro K155 para o mesmo perodo de apurao.
Se a regra no for cumprida, o sistema gera um aviso.
II - Regras de Validao de Campos:
N
8
Campo
VL_SLD_FIN

REGRA_MAPEAMENTO: Verifica se o somatrio de K156.VAL_CTA_REF_FIN (Campo 03) igual ao VL_SLD_FIN (Campo 08) do registro
K155.
Tipo
Aviso
IND_VL_SLD_FIN
REGRA_VALIDACAO_SALDO_FINAL: Verifica se o valor de VL_SLD_FIN (Campo 08) igual ao valor de VL_SLD_INI (Campo 04) somado aos
valores dos campos VL_DEB (Campo 06) e VL_CRED (Campo 07), considerando os indicadores de saldo devedor e credor do saldo inicial e do saldo
final. Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
Erro
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Seo 3.1.5.5.4. Registro K156: Mapeamento Referencial do Saldo Final

Registro utilizado para mapeamento, por conta referencial, dos saldos finais de todas as contas patrimoniais da escriturao societria da pessoa jurdica (Ativo, Passivo e Patrimnio Lquido),
nos respectivos peerodo de apurao. Registro obrigatrio apenas para as contas contabeis/centro de custos para as quais foram mapeadas mais de uma conta referencial no registro J051. Poder ser
preenchido das seguintes formas:
REGISTRO K156: MAPEAMENTO REFERENCIAL DO SALDO FINAL
Ocorrncia 1:N
Nvel Hierrquico 4
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[K156]
COD_CTA_REF
Cdigo da Conta
Referencial
Sim
VL_SLD_FIN
019
002
Sim
IND_VL_SLD_FIN
Valor do Saldo
Final
Situao do Saldo
Final
Cdigo da conta no plano de contas referencial, conforme tabela

do Sped (Disponibilizada no programa da ECF no diretrio
Valor do Saldo final mapeado
001
Sim
Campo
Rtulo
Descrio

D - Devedor
C Credor
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
I - Regras de Validao de Campos:

N
2
Campo
COD_CTA_REF

REGRA_CTA_REF_MAPEADA_J051: Verifica se o COD_CTA_REF (Campo 02) informado, foi utilizado no registro J051.
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Tipo
Erro

Seo 3.1.5.5.5. Registro K355: Saldos Finais das Contas Contbeis de Resultado Antes do Encerramento
Registro onde devem ser informados os saldos finais de todas as contas de resultado da escriturao societria da pessoa jurdica antes do encerramento. Poder ser preenchido das seguintes
formas:
REGISTRO K355: SALDOS FINAIS DAS CONTA CONTBEIS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO
REGRA_CONTA_ANALITICA, REGRA_COMPATIBILIDADE_K355_E355, REGRA_COMPATIBILIDADE_E355_K355
Ocorrncia 1:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
Valores
vlidos
[K355]
Obrigatrio
COD_CTA
Cdigo da Conta
Sim
COD_CCUS
Centro de Custos
No
VL_SLD_FIN
019
002
Sim
IND_VL_SLD_FIN
Valor do saldo final antes do lanamento de

encerramento.
D - Devedor
C Credor
Valor do Saldo
Final
Situao do Saldo
Final
001
[D; C]
Sim
Sim
I - Regras de Validao do Registro:

REGRA_CONTA_ANALITICA: Verifica se a conta e o centro de custos esto no plano de contas (J050) como conta analtica. Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
REGRA_COMPATIBILIDADE_K355_E355: Verifica se os valores utilizados no registro K355 so iguais aos valores calculados do registro E355. Se a regra no for cumprida, o sistema gera
um aviso.
Pgina 103 de 864

REGRA_COMPATIBILIDADE_E355_K355: Verifica se os campos do registro E355 com algum valor maior que zero, so referenciados no registro K355 para o mesmo perodo de apurao.
Se a regra no for cumprida, o sistema gera um aviso.
II - Regras de Validao de Campos:
N
2
COD_CTA
Campo
VAL_CTA_REF_FIN

REGRA_NATUREZA_PERMITIDA_4: Verifica se a conta informada no registro K355 possui J050_COD_NAT (Campo 03) igual a 04 (Contas
de Resultado).
REGRA_MAPEAMENTO: Verifica se o somatrio de K356.VAL_CTA_REF_FIN (Campo 03) igual ao VAL_CTA_REF_FIN (Campo 04) do
registro K355.
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Tipo
Erro
Aviso

Seo 3.1.5.5.6. Registro K356: Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contbeis de Resultado Antes do Encerramento
Registro onde devem ser mapeados, por conta referencial, os saldo finais de todas as contas de resultado da escriturao societria da pessoa jurdica nos respectivos perodos de apurao.
Registro obrigatrio apenas para as contas contabeis/centro de custos para as quais foram mapeadas mais de uma conta referencial no registro J051. Poder ser preenchido das seguintes formas:
REGISTRO K356: MAPEAMENTO REFERENCIAL DOS SALDOS FINAIS DAS CONTA CONTBEIS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO
Ocorrncia 1:N
Nvel Hierrquico 4
1 REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[K356]
2 COD_CTA_REF
Sim
3 VL_SLD_FIN
019
002
Sim
4 IND_VL_SLD_FIN
Cdigo da conta no plano de contas referencial,

conforme tabela do Sped (Disponibilizada no
programa da ECF no diretrio Arquivos de
Programas/Programas
Valor do saldo final antes do lanamento de
encerramento.
D - Devedor
C Credor
001
[D; C]
Sim
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
I - Regras de Validao de Campos:

N
2
Campo
COD_CTA_REF

REGRA_CTA_REF_MAPEADA_J051: Verifica se o COD_CTA_REF (Campo 02) informado, foi utilizado no registro J051.
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Tipo
Erro

Seo 3.1.5.5.7. Registro K990: Encerramento do Bloco K

REGISTRO K990: ENCERRAMENTO DO BLOCO K
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[K990]
QTD_LIN

do Bloco K
Quantidade total de registros do Bloco K
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
Pgina 106 de 864

Seo 3.1.5.6. Bloco L: Lucro Lquido

Seo 3.1.5.6.1. Registro L001: Abertura do Bloco L
REGISTRO L001: ABERTURA DO BLOCO L
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo L001.
004
Valores
vlidos
[L001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave L001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um erro.
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Seo 3.1.5.6.2. Registro L030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendrio
REGISTRO L030: IDENTIFICAO DO PERODO E FORMAS DE APURAO DO IRPJ E DA CSLL NO ANO-CALENDRIO
Ocorrncia 0:13
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[L030]
Obrigatrio
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo L030
DT_INI
008
Sim
DT_FIN
Data do Saldo Final
008
Sim
PER_APUR
Perodo de Apurao

A00 Anual
fevereiro
setembro
novembro
dezembro
003
[A00; A01; A02;

A03; A04; A05;
A06; A07; A08;
A09; A10; A11;
A12; T01; T02;
T03; T04]
Sim
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Sim
Campo
Rtulo

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio

T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
da escriturao.
Regra:
Gera um aviso.
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Seo 3.1.5.6.3. Registro L100: Balano Patrimonial

Apresenta o balano patrimonial com base nas contas referenciais para o perodo de apurao. O saldo inicial pode ser replicado do registro E010/E015 ou preenchido. O saldo final ser
recuperado do registro K155/K156. Caso o bloco K no possua dados e for SCP (0000.TIP_ECF = 2), o saldo final poder ser preenchido.
REGISTRO L100: BALANO PATRIMONIAL
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SI
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SF
REGRA_COMPATIBILIDADE_L100_E010
REGRA_LINHA_DESPREZADA
REGRA_LINHA_ATUALIZADA
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: CODIGO
N
Campo
Rtulo
1 REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[L100]
2 CODIGO
Cdigo da conta referecial (analticas e sintticas)
050
3 DESCRICAO
Descrio
4 TIPO
Tipo de Conta
Define o tipo de conta:

S Sinttica
A Analtica
Nvel da conta.
001
5 NIVEL
Nvel da Conta
6 COD_NAT
Natureza da Conta
7 COD_CTA_SUP
Cdigo conta superior
8 VAL_CTA_REF_INI
9 IND_VAL_CTA_REF_INI
Indicador do Saldo Inicial
Descrio
Natureza da Conta, conforme tabela do Sped

(Disponibilizada no programa da ECF no diretrio
imediatamente superior.
Saldo inicial da conta referencial

D - Devedor
Tipo
Tamanho
Decimal
[S; A]
N
003
004
Obrigatrio
Sim
Sim
No
Sim
No
No
019
002
001
[D; C]
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No
Sim
Sim
Campo

Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
019
002
001
[D; C]
Obrigatrio
C Credor
10 VAL_CTA_REF_FIN
11 IND_ VAL_CTA_REF_FIN
Indicador do Saldo Final
Saldo Final da conta referencial

Somatrio da conta no registro K155/K156
D - Devedor
C Credor
Sim
Sim

REGRA_COMPARA_CONT_REF_SI: Verifica se VAL_CTA_REF_INI (Campo 08) igual ao somatrio dos saldos iniciais dos registros K155 pai da mesma conta referencial,
multiplicado pelo saldo final do registro K156 dividido pelo saldo final do registro K155 pai. Se a regra no for cumprida, a ECF gera um aviso.
REGRA_COMPARA_CONT_REF_SF: Verifica, para cada perodo da escrturao, se o somatrio do saldo final do registro K156 igual a VAL_CTA_REF_INI (Campo 8), para a mesma
conta referencial. Se a regra no for cumprida, a ECF gera um aviso.
REGRA_COMPATIBILIDADE_L100_E010: Verifica, se os campos do registro L100, com algum valor maior que zero, so referenciados no registro E010. Se a regra no for cumprida, a
ECF gera um aviso.
REGRA_LINHA_DESPREZADA: Verifica se o registro existe na importao, mas no ser importado por no existir na tabela dinmica devido s configuraes do bloco 0 ou da tabela
dinmica. Gera um aviso.
REGRA_LINHA_ATUALIZADA: Verifica se o registro est desatualizado em relao tabela da RFB. Gera um aviso.
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III Tabelas Dinmicas:

III.1 L100A PJ em Geral:
Cdigo: Chave da linha.
Ordem: Ordem de apresentao das linhas.
Tipo: S = Sinttica; A = Analtica
Natureza: 01 = Ativo; 02 = Passivo; 03 = Patrimnio Lquido
CDIGO
DESCRIO
1
ATIVO
1.01
ATIVO CIRCULANTE
1.01.01
DISPONIBILIDADES
1.01.01.01
CAIXA GERAL
1.01.01.01.01
Caixa Matriz
1.01.01.01.02
Caixa Filiais
1.01.01.02
DEPSITOS BANCRIOS VISTA
1.01.01.02.01
Bancos Conta Movimento - No Pas
1.01.01.02.02
Bancos Conta Movimento - No Exterior
1.01.01.04
NUMERRIOS EM TRNSITO
1.01.01.04.01
Numerrios em Trnsito
1.01.01.05
VALORES MOBILIRIOS - NO PAS
1.01.01.05.01
Ttulos para Negociao - No Pas
1.01.01.05.02
Ttulos Disponveis para Venda - No Pas
1.01.01.05.03
Ttulos Mantidos at o Vencimento - No Pas
1.01.01.05.21
Ajuste a Valor Justo Valores Mobilirios No Pas
1.01.01.05.90
(-) Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel
1.01.01.06
1.01.01.06.01
1.01.01.06.02
1.01.01.06.03
VALORES MOBILIRIOS - NO EXTERIOR

Ttulos para Negociao - No Exterior
Ttulos Disponveis para Venda - No Exterior
Ttulos Mantidos at o Vencimento - No Exterior
1.01.01.06.21
Ajuste a Valor Justo Valores Mobilirios No Exterior
1.01.01.06.90
DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
TIPO
S
S
S
S
A
A
S
A
A
S
A
S
A
A
A
CONTA SUPERIOR NVEL NATUREZA

1
01
1
2
01
1.01
3
01
1.01.01
4
01
1.01.01.01
5
01
1.01.01.01
5
01
1.01.01
4
01
1.01.01.02
5
01
1.01.01.02
5
01
1.01.01
4
01
1.01.01.04
5
01
1.01.01
4
01
1.01.01.05
5
01
1.01.01.05
5
01
1.01.01.05
5
01
01012014
16
1.01.01.05
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
17
18
19
20
21
A
S
A
A
A
1.01.01.05
1.01.01
1.01.01.06
1.01.01.06
1.01.01.06
5
4
5
5
5
01
01
01
01
01
01012014
22
1.01.01.06
01
01012014
23
1.01.01.06
01
Pgina 112 de 864
CDIGO

DESCRIO
1.01.01.07
RECURSOS NO EXTERIOR DECORRENTES DE EXPORTAO
1.01.01.07.01
1.01.02
1.01.02.01
Recursos no Exterior Decorrentes de Exportao

CRDITOS
ADIANTAMENTOS
1.01.02.01.01
Adiantamentos a Fornecedores - no Pas Circulante
1.01.02.01.02
Adiantamentos a Fornecedores - no Exterior Circulante
1.01.02.01.03
1.01.02.01.04
1.01.02.01.98
1.01.02.02
1.01.02.02.01
1.01.02.02.02
Adiantamentos a Funcionrios Circulante

Adiantamentos a Terceiros Circulante
Outros Adiantamentos Circulante
DUPLICATAS A RECEBER
Duplicatas a Receber - Clientes - no Pas
Duplicatas a Receber - Clientes - no Exterior
1.01.02.02.03
Duplicatas a Receber - Operaes com Coligadas ou Controladas - no Pas
1.01.02.02.04
Duplicatas a Receber - Operaes com Coligadas ou Controladas - no Exterior
1.01.02.02.20
(-) Juros a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente Clientes
1.01.02.02.90
(-) Perdas Estimadas em Crditos de Liquidao Duvidosa
1.01.02.03
1.01.02.03.01
1.01.02.03.02
1.01.02.03.03
1.01.02.03.04
1.01.02.03.05
1.01.02.03.06
1.01.02.03.07
1.01.02.03.98
1.01.02.04
1.01.02.04.01
1.01.02.04.02
TRIBUTOS A RECUPERAR
IPI a Recuperar
ICMS a Recuperar
PIS a Recuperar - Crdito Bsico
PIS a Recuperar - Crdito Presumido
COFINS a Recuperar - Crdito Bsico
COFINS a Recuperar - Crdito Presumido
CIDE a Recuperar
Outros Impostos e Contribuies a Recuperar
TRIBUTOS A COMPENSAR
IR Retido na Fonte
IRPJ Recolhido por Estimativa
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
TIPO CONTA SUPERIOR NVEL NATUREZA
01012014
01012014
01012014
01012014
24
25
26
27
S
A
S
S
1.01.01
1.01.01.07
1.01
1.01.02
4
5
3
4
01
01
01
01
01012014
28
1.01.02.01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
29
30
31
32
33
34
35
A
A
A
A
S
A
A
1.01.02.01
1.01.02.01
1.01.02.01
1.01.02.01
1.01.02
1.01.02.02
1.01.02.02
5
5
5
5
4
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01012014
36
1.01.02.02
01
01012014
37
1.01.02.02
01
01012014
38
1.01.02.02
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
1.01.02.02
1.01.02
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02
1.01.02.04
1.01.02.04
5
4
5
5
5
5
5
5
5
5
4
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
Pgina 113 de 864
CDIGO
1.01.02.04.03
1.01.02.04.04
1.01.02.04.05
1.01.02.04.06
1.01.02.04.07
1.01.02.04.08
1.01.02.04.09
1.01.02.04.10
1.01.02.04.11
1.01.02.04.12
1.01.02.04.13
1.01.02.04.14
1.01.02.04.15
1.01.02.04.16
DESCRIO
IRPJ Saldo Negativo
CSLL Retida na Fonte
CSLL Recolhida por Estimativa
CSLL Saldo Negativo
PIS/PASEP Retido na Fonte
PIS/PASEP a Compensar
COFINS Retida na Fonte
COFINS a Compensar
IPI a Compensar
IOF a Compensar
Imposto de Importao a Compensar
Imposto de Exportao a Compensar
ITR a Compensar
CIDE a Compensar
1.01.02.04.17
Contribuio Previdenciria Retida na Prestao de Servios
1.01.02.04.18
1.01.02.04.98
1.01.02.09
1.01.02.09.01
1.01.02.09.02
Contribuio Previdenciria a Compensar

Outros Tributos a Compensar
OUTROS CRDITOS CIRCULANTE
Mtuos
Ttulos a Receber
1.01.02.09.20
(-) Juros a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente - Outros Crditos
1.01.02.09.90
(-) Perdas Estimadas em Outros Crditos de Liquidao Duvidosa
1.01.02.09.98
1.01.03
1.01.03.01
1.01.03.01.01
1.01.03.01.02
1.01.03.01.03
1.01.03.01.04
1.01.03.01.05
Outros Crditos Circulante

ESTOQUES
ESTOQUES DE MERCADORIAS E PRODUTOS
Mercadorias para Revenda
Imveis Destinados Venda
Insumos (materiais diretos)
Produtos em Elaborao
Produtos Acabados
1.01.03.01.22
(-) Ajuste Valor Presente Estoques de Mercadorias e Produtos

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
TIPO
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A

1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
66
67
68
69
70
71
A
A
A
S
A
A
1.01.02.04
1.01.02.04
1.01.02.04
1.01.02
1.01.02.09
1.01.02.09
5
5
5
4
5
5
01
01
01
01
01
01
01012014
72
1.01.02.09
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
73
74
75
76
77
78
79
80
81
A
A
S
S
A
A
A
A
A
1.01.02.09
1.01.02.09
1.01
1.01.03
1.01.03.01
1.01.03.01
1.01.03.01
1.01.03.01
1.01.03.01
5
5
3
4
5
5
5
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01012014
82
1.01.03.01
01
Pgina 114 de 864
CDIGO
1.01.03.01.90
1.01.03.03
1.01.03.03.01
DESCRIO
(-) Perdas Estimadas em Estoques
ESTOQUES (OUTROS)
Servios em andamento
1.01.03.03.02
Construes em Andamento de Imveis Destinados Venda
1.01.03.03.22
1.01.03.03.90
1.01.03.03.98
1.01.04
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
1.01.04.01.03
1.01.04.01.04
1.01.04.01.05
(-)Ajuste Valor Presente Outros Estoques

Outros Estoques
ATIVO BIOLGICO
ATIVO BIOLGICO
Ativo Biolgico Consumvel
Insumos Agropecurios
Produtos Agropecurios em Formao
Produtos Agropecurios Acabados
Produtos Agrcolas
1.01.04.01.21
1.01.04.01.22
(-)Ajuste Valor Presente Estoques decorrente de Ativos biolgicos
1.01.04.01.90
(-) Perdas Estimadas em Estoques decorrentes de Ativos Biolgicos
1.01.05
1.01.05.01
1.01.05.01.01
1.01.05.01.02
DESPESAS DO EXERCCIO SEGUINTE

Alugueis Pagos Antecipadamente
Prmios de Seguros a Apropriar
1.01.05.01.09
Outros Custos e Despesas Pagos Antecipadamente
1.01.10
ATIVO NO CIRCULANTE MANTIDO PARA VENDA
1.01.10.01
1.01.10.01.01
Ativo No Circulante Mantido Para Venda
1.01.10.01.90
1.02
ATIVO NO CIRCULANTE

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
ORDEM
83
84
85
TIPO
A
S
A

1.01.03.01
5
01
1.01.03
4
01
1.01.03.03
5
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
A
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
1.01.03.03
1.01.03.03
1.01.03.03
1.01.03.03
1.01
1.01.04
1.01.04.01
1.01.04.01
1.01.04.01
1.01.04.01
1.01.04.01
5
5
5
5
3
4
5
5
5
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01012014
97
1.01.04.01
01
01012014
98
1.01.04.01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
99
100
101
102
103
A
S
S
A
A
1.01.04.01
1.01
1.01.05
1.01.05.01
1.01.05.01
5
3
4
5
5
01
01
01
01
01
01012014
104
1.01.05.01
01
01012014
105
1.01
01
01012014
01012014
106
107
S
A
1.01.10
1.01.10.01
4
5
01
01
01012014
01012014
108
109
A
S
1.01.10.01
1
5
2
01
01
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CDIGO
1.02.01
1.02.01.01
1.02.01.01.01
1.02.01.01.02
1.02.01.01.04
DESCRIO
REALIZVEL A LONGO PRAZO
CRDITOS E VALORES - LONGO PRAZO
Clientes - Longo Prazo
Titulos a Receber - Longo Prazo
Mtuos
1.02.01.01.06
Adiantamento para Futuro Aumento de Capital - Ativo - Longo Prazo
1.02.01.01.98
(-) Juros a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente Realizvel a Longo

Prazo
(-) Perdas Estimadas em Crditos de Liquidao Duvidosa Realizvel a Longo
Prazo
Demais Crditos a Receber - Longo Prazo
1.02.01.01.99
(-) Outras Contas Retificadoras Realizvel a Longo Prazo
1.02.01.02
1.02.01.02.01
1.02.01.02.02
1.02.01.02.03

1.02.01.02.21
1.02.01.02.90
1.02.01.03
1.02.01.03.01
1.02.01.03.02
1.02.01.03.03

1.02.01.03.21
1.02.01.03.90
1.02.01.05
ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS - LONGO PRAZO
1.02.01.05.01
Crditos Fiscais CSLL - Diferenas Temporrias e Base de Clculo Negativa Longo Prazo
1.02.01.01.20
1.02.01.01.90

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
110
111
112
113
114
TIPO
S
S
A
A
A

1.02
3
01
1.02.01
4
01
1.02.01.01
5
01
1.02.01.01
5
01
1.02.01.01
5
01
01012014
115
1.02.01.01
01
01012014
116
1.02.01.01
01
01012014
01012014
117
118
A
A
1.02.01.01
1.02.01.01
5
5
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
119
120
121
122
123
A
S
A
A
A
1.02.01.01
1.02.01
1.02.01.02
1.02.01.02
1.02.01.02
5
4
5
5
5
01
01
01
01
01
01012014
124
1.02.01.02
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
125
126
127
128
129
A
S
A
A
A
1.02.01.02
1.02.01
1.02.01.03
1.02.01.03
1.02.01.03
5
4
5
5
5
01
01
01
01
01
01012014
130
1.02.01.03
01
01012014
131
1.02.01.03
01
01012014
132
1.02.01
01
01012014
133
1.02.01.05
01
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CDIGO
1.02.01.05.02
DESCRIO
Crditos Fiscais IRPJ - Diferenas Temporrias e Prejuzos Fiscais - Longo
Prazo
1.02.01.07
CRDITOS EM CONTENCIOSO - LONGO PRAZO
1.02.01.07.01
1.02.01.07.98
Depsitos em Contencioso - Longo Prazo

Outros Crditos em Contencioso - Longo Prazo
1.02.01.09
DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE - LONGO PRAZO
1.02.01.09.01
1.02.01.09.02
Alugueis pagos Antecipadamente - Longo Prazo

Prmios de Seguros a Apropriar - Longo Prazo
1.02.01.09.98
Outros Custos e Despesas Pagos Antecipadamente - Longo Prazo
1.02.01.10
1.02.01.10.01
ATIVO BIOLGICO
1.02.01.10.21
1.02.01.10.90
1.02.02
INVESTIMENTOS
1.02.02.01
PARTICIPAES PERMANENTES EM SOCIEDADES - NO PAS
1.02.02.01.01
Participaes Permanentes em Controladas - Avaliadas pelo MEP - no Pas
1.02.02.01.02
Participaes Permanentes em Coligadas - Avaliadas pelo MEP - no Pas
1.02.02.01.03
Participaes Permanentes em joint ventures e SPE - Avaliadas pelo MEP - no

Pas
1.02.02.01.04
Participaes Permanentes em outras sociedades mesmo grupo ou controle

comum - Avaliadas pelo MEP - no Pas
1.02.02.01.05
Participaes em SCPs - Scio Ostensivo - Avaliadas pelo MEP - no Pas
1.02.02.01.06
Participaes em SCPs - Scio Participante - Avaliadas pelo MEP - no Pas

DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
134
1.02.01.05
01
01012014
01012014
01012014
135
136
137
S
A
A
1.02.01
1.02.01.07
1.02.01.07
4
5
5
01
01
01
01012014
01012014
01012014
138
139
140
S
A
A
1.02.01
1.02.01.09
1.02.01.09
4
5
5
01
01
01
01012014
01012014
01012014
141
142
143
A
S
A
1.02.01.09
1.02.01
1.02.01.10
5
4
5
01
01
01
01012014
144
1.02.01.10
01
01012014
01012014
145
146
A
S
1.02.01.10
1.02
5
3
01
01
01012014
147
1.02.02
01
01012014
148
1.02.02.01
01
01012014
149
1.02.02.01
01
01012014
150
1.02.02.01
01
01012014
151
1.02.02.01
01
01012014
152
1.02.02.01
01
01012014
153
1.02.02.01
01
Pgina 117 de 864
CDIGO

DESCRIO
1.02.02.01.07

comum - Avaliadas pelo Custo ou Valor Justo - no Pas
1.02.02.01.08
1.02.02.01.09
Goodwill em Investimentos - no Pas

Mais Valia em Investimentos - no Pas
1.02.02.01.10
gios em Investimentos Gerados at 31/12/2009 - antes CPCs - no Pas
1.02.02.01.20
(-) Menos Valia em Investimentos - no Pas
1.02.02.01.21
(-) Desgios em Investimentos Gerados at 31/12/2009 - antes CPCs - no Pas
1.02.02.01.22
(-) Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel de Goodwill em

Investimentos Permanente - Pas
1.02.02.01.23
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com Controladas -no Pas
1.02.02.01.24
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com Coligadas -no Pas
1.02.02.01.25
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com joint ventures -no Pas
1.02.02.01.26
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com outras sociedades - Avaliadas pelo MEP no Pas
1.02.02.01.40
Subconta - Ajuste a Valor Justo Reflexo - Ganho ou Perda na Investida
1.02.02.01.41
Subconta - Ajuste a Valor Justo Subscrio de Capital - Ganho ou Perda de

Capital
1.02.02.01.42
Subconta - Ajuste a Valor Justo Participao Societria
1.02.02.01.43
Subconta - Mais valia da Participao Anterior - Estgios
1.02.02.01.44
Subconta - Menos valia da Participao Anterior - Estgios
1.02.02.01.45
Subconta - Goodwill da Participao Anterior - Estgios
1.02.02.01.46
Subconta - Variao de mais valia da Participao Anterior - Estgios
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
01012014
01012014
154
155
156
A
A
A
1.02.02.01
1.02.02.01
1.02.02.01
5
5
01
01
01012014
01012014
157
158
A
A
1.02.02.01
1.02.02.01
5
5
01
01
01012014
159
1.02.02.01
01
01012014
160
1.02.02.01
01
01012014
161
1.02.02.01
01
01012014
162
1.02.02.01
01
01012014
163
1.02.02.01
01
01012014
164
1.02.02.01
01
01012014
165
1.02.02.01
01
01012014
166
1.02.02.01
01
01012014
167
1.02.02.01
01
01012014
168
1.02.02.01
01
01012014
169
1.02.02.01
01
01012014
170
1.02.02.01
01
01012014
171
1.02.02.01
01
Pgina 118 de 864
CDIGO

DESCRIO
1.02.02.01.47
Subconta - Variao de menos valia da Participao Anterior - Estgios
1.02.02.01.48
Subconta - Variao de goodwill da Participao Anterior - Estgios
1.02.02.01.90
(-) Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel de Investimentos

Permanentse
1.02.02.02
PARTICIPAES PERMANENTES EM SOCIEDADES - NO EXTERIOR
1.02.02.02.01
Participaes Permanentes em Controladas - Avaliadas pelo MEP - no Exterior
1.02.02.02.02
Subconta - TBU - controladas diretas - no Exterior
1.02.02.02.03
Subconta - TBU - controladas indiretas - no Exterior
1.02.02.02.04
Participaes Permanentes em Coligadas - Avaliadas pelo MEP - no Exterior
1.02.02.02.05
Participaes Permanentes em joint ventures - Avaliadas pelo MEP - no

Exterior
1.02.02.02.06
Participaes Perm. em outras sociedades mesmo grupo ou controle comum Avaliadas pelo MEP - no Exterior
1.02.02.01.07

comum - Avaliadas pelo Custo ou Valor Justo - no Exterior
1.02.02.02.08
1.02.02.02.09
Goodwill em Investimentos - no Exterior

Mais Valia em Investimentos - no Exterior
1.02.02.02.19
gios em Investimentos Gerados at 31/12/2009 - antes CPCs - no Exterior
1.02.02.02.20
(-) Menos Valia em Investimentos - no Exterior

(-) Desgios em Investimentos Gerados at 31/12/2009 - antes CPCs - no
Exterior
1.02.02.02.21
1.02.02.02.22

Investimentos Permanente - Exterior
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
172
1.02.02.01
01
01012014
173
1.02.02.01
01
01012014
174
1.02.02.01
01
01012014
175
1.02.02
01
01012014
176
1.02.02.02
01
01012014
177
1.02.02.02
01
01012014
178
1.02.02.02
01
01012014
179
1.02.02.02
01
01012014
180
1.02.02.02
01
01012014
181
1.02.02.02
01
01012014
01012014
01012014
182
183
184
A
A
A
1.02.02.01
1.02.02.02
1.02.02.02
5
5
5
01
01
01
01012014
01012014
185
186
A
A
1.02.02.02
1.02.02.02
5
5
01
01
01012014
187
1.02.02.02
01
01012014
188
1.02.02.02
01
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CDIGO

DESCRIO
1.02.02.02.23
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com Controladas - no Exterior
1.02.02.02.24
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com Coligadas - no Exterior
1.02.02.02.25
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com joint ventures - no Exterior
1.02.02.03
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com outras sociedades - Avaliadas pelo MEP no Exterior
Permanente
PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO
1.02.02.03.01
Imveis Prprios Propriedades para Investimento
1.02.02.03.02
Imveis Objeto de Leasing Financeiro Propriedades para Investimento
1.02.02.03.21
Ajuste a Valor Justo Propriedades para Investimentos.
1.02.02.03.10
(-) Depreciao Acumuladas Propriedades para Investimento
1.02.02.10
OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES
1.02.02.10.01
Correo Monetria - Diferena IPC/BTNF (Lei no 8.200/1991)
1.02.02.10.02
1.02.02.10.03
Correo Monetria Especial (Lei no 8.200/1991)

Investimentos Decorrentes de Incentivos Fiscais
(-) Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel de Outros
Investimentos
Outros Investimentos Permanentes
(-) Outras Contas Retificadoras
IMOBILIZADO
IMOBILIZADO
Terrenos
Edifcios e Construes
Construes em Andamento - Imvel Prprio
Outras Imobilizaes em Andamento
Benfeitorias em Imveis de Terceiros
1.02.02.02.26
1.02.02.02.90
1.02.02.10.90
1.02.02.10.98
1.02.02.10.99
1.02.03
1.02.03.01
1.02.03.01.01
1.02.03.01.02
1.02.03.01.03
1.02.03.01.04
1.02.03.01.05
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
189
1.02.02.02
01
01012014
190
1.02.02.02
01
01012014
191
1.02.02.02
01
01012014
192
1.02.02.02
01
01012014
01012014
193
194
A
S
1.02.02.02
1.02.02
5
4
01
01
01012014
195
1.02.02.03
01
01012014
196
1.02.02.03
01
01012014
197
1.02.02.03
01
01012014
01012014
198
199
A
S
1.02.02.03
1.02.02
5
4
01
01
01012014
01012014
01012014
200
201
202
A
A
A
1.02.02.10
1.02.02.10
1.02.02.10
5
5
5
01
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
1.02.02.10
1.02.02.10
1.02.02.10
1.02
1.02.03
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
5
5
5
3
4
5
5
5
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
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CDIGO

DESCRIO
1.02.03.01.06
Mquinas, Equipamentos e Instalaes Industriais
1.02.03.01.07
1.02.03.01.08
1.02.03.01.09
1.02.03.01.10
1.02.03.01.11
1.02.03.01.12
1.02.03.01.14
1.02.03.01.22
Mveis, Utenslios e Instalaes Comerciais

Veculos
Embarcaes
Aeronaves
Recursos Minerais
Florestamento e Reflorestamento
Direitos Contratuais de Explorao de Florestas
(-)Ajuste Valor Presente Imoblizado
1.02.03.01.26
Ajuste Valor Presente Depreciao, Amortizao e Exausto Acumulada
1.02.03.01.27
1.02.03.01.28
1.02.03.01.31
1.02.03.01.32
Ajuste Valor Presente Amortizao Acumulada

Ajuste Valor Presente Exausto Acumulada
(-) Depreciao, Amortizao ou Exausto de Imobilizados Objeto de Leasing
Financeiro
(-)Amortizao Acumulada
(-)Exausto Acumulada
1.02.03.01.90
(-)Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel - Imobilizado
1.02.03.01.98
1.02.03.02
1.02.03.02.01
1.02.03.02.02
1.02.03.02.03
Outras Imobilizaes por Aquisio

IMOBILIZADO LEASING FINANCEIRO
Veculos
Embarcaes
Aeronaves
1.02.03.02.04
1.02.03.02.05
1.02.03.02.09
1.02.03.02.22

Outras Imobilizaes por Arrendamento
1.02.03.02.23
1.02.03.02.25
1.02.03.02.26

1.02.03.01.30
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
213
214
215
216
217
218
219
220
221
A
A
A
A
A
A
A
A
A
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
5
5
5
5
5
5
5
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01012014
01012014
01012014
222
223
224
A
A
A
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
5
5
5
01
01
01
01012014
01012014
01012014
225
226
227
A
A
A
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
5
5
5
01
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
228
229
230
231
232
233
A
A
S
A
A
A
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
5
5
4
5
5
5
01
01
01
01
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
234
235
236
237
A
A
A
A
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
5
5
5
5
01
01
01
01
01012014
01012014
01012014
238
239
240
A
A
A
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
5
5
5
01
01
01
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CDIGO
1.02.03.02.30
DESCRIO
Financeiro
1.02.03.02.90
(-)Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel - Leasing Financeiro
1.02.03.04
1.02.03.04.01
ATIVO BIOLGICO
Ativo Biolgico de Produo
1.02.03.04.21
1.02.03.04.90
(-)Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel - Ativos Biolgicos
1.02.03.05
OUTROS IMOBILIZADOS
1.02.03.05.01
1.02.03.05.02
1.02.03.05.03
Imobilizados Recebidos em Subvenes Governamentais
1.02.03.05.04
(-) Redutoras de Imobilizados Recebidos em Subvenes Governamentais
1.02.03.05.06
(-) Outras Depreciaes, Amortizaes e Quotas de Exausto
1.02.03.05.09
1.02.03.05.10
1.02.03.05.11
1.02.03.05.22
1.02.03.05.98
1.02.03.05.99
1.02.05
1.02.05.01
1.02.05.01.01
1.02.05.01.02
1.02.05.01.03
1.02.05.01.04
1.02.05.01.05
1.02.05.01.06

Outros Imobilizados
(-) Outras Contas Redutoras do Imobilizado
INTANGVEL
ATIVOS INTANGVEIS
Marcas e Patentes
Concesses
Direitos Autorais
Fundo de Comrcio
Software ou Programas de Computador
Franquias

DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
241
1.02.03.02
01
01012014
01012014
01012014
242
243
244
A
S
A
1.02.03.02
1.02.03
1.02.03.04
5
4
5
01
01
01
01012014
245
1.02.03.04
01
01012014
01012014
246
247
A
S
1.02.03.04
1.02.03
5
4
01
01
01012014
01012014
248
249
A
A
1.02.03.05
1.02.03.05
5
5
01
01
01012014
250
1.02.03.05
01
01012014
251
1.02.03.05
01
01012014
252
1.02.03.05
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
A
A
A
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
A
1.02.03.05
1.02.03.05
1.02.03.05
1.02.03.05
1.02.03.05
1.02.03.05
1.02
1.02.05
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
5
5
5
5
5
5
3
4
5
5
5
5
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
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CDIGO
1.02.05.01.07
Desenvolvimento de Produtos
1.02.05.01.09
Intangveis Recebidos em Subvenes Governamentais
1.02.05.01.10
(-) Redutora de Intangveis Recebidos em Subvenes Governamentais
1.02.05.01.20
1.02.05.01.22
1.02.05.01.24
(-)Amortizao do Intangvel
(-)Ajuste Valor Presente Intangvel
1.02.05.01.90
(-)Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel Intangvel
1.02.05.01.98
1.02.05.01.99
1.02.06
1.02.06.01
1.02.06.01.01
Outros Intangveis
(-)Outras Contas Redutoras do Intangvel
DIFERIDO
ATIVO DIFERIDO
Despesas Pr-Operacionais ou Pr-Industriais
1.02.06.01.02
Despesas com Pesquisas Cientficas ou Tecnolgicas
1.02.06.01.03
1.02.06.01.20
2
2.01
2.01.01
Demais Aplicaes em Despesas Amortizveis

(-)Amortizao do Diferido
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
OBRIGAES DO CIRCULANTE
2.01.01.01
SALRIOS E ENCARGOS SOCIAIS - CIRCULANTE
2.01.01.01.01
2.01.01.01.02
2.01.01.01.03
2.01.01.01.04
2.01.01.01.09
2.01.01.03
2.01.01.03.01
2.01.01.03.02
Salrios e Remuneraes a Pagar

Participaes no Resultado a Pagar
INSS a Recolher
FGTS a Recolher
Demais Encargos a Recolher
FORNECEDORES CIRCULANTE
Fornecedores - No Pas Circulante
Fornecedores - No Exterior Circulante
(-)Encargos a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente - Fornecedores
Circulante
CONTAS A PAGAR CIRCULANTE
2.01.01.03.22
2.01.01.05
DESCRIO
DT_INI DT_FIM
01012014
ORDEM
267

A
1.02.05.01
5
01
01012014
268
1.02.05.01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
269
270
271
272
A
A
A
A
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
5
5
5
5
01
01
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
273
274
275
276
277
278
A
A
A
S
S
A
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02
1.02.06
1.02.06.01
5
5
5
3
4
5
01
01
01
01
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
279
280
281
282
283
284
A
A
A
S
S
S
1.02.06.01
1.02.06.01
1.02.06.01
2
2.01
5
5
5
1
2
3
01
01
01
02
02
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
285
286
287
288
289
290
291
292
293
S
A
A
A
A
A
S
A
A
2.01.01
2.01.01.01
2.01.01.01
2.01.01.01
2.01.01.01
2.01.01.01
2.01.01
2.01.01.03
2.01.01.03
4
5
5
5
5
5
4
5
5
02
02
02
02
02
02
02
02
02
01012014
01012014
294
295
A
S
2.01.01.03
2.01.01
5
4
02
02
Pgina 123 de 864
CDIGO
2.01.01.05.01
2.01.01.05.02
2.01.01.05.22
DESCRIO
Adiantamentos de Clientes - no Pas
Adiantamentos de Clientes - no Exterior
(-)Encargos a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente - Contas a Pagar
Circulante
2.01.01.07
EMPRSTIMOS OU FINANCIAMENTOS CIRCULANTE
2.01.01.07.01
Duplicatas Descontadas
2.01.01.07.02
Emprstimos ou Financiamentos - no Pas - Circulante
2.01.01.07.03
Emprstimos ou Financiamentos - no Exterior Circulante
2.01.01.07.04
2.01.01.07.05
Adiantamentos de Contrato de Cmbio

Arrendamento Mercantil - no Pas Circulante
2.01.01.07.06
Arrendamento Mercantil - no Exterior - Circulante
2.01.01.09
2.01.01.09.01
2.01.01.09.02
2.01.01.09.03
2.01.01.09.04
2.01.01.09.05
2.01.01.09.06
2.01.01.09.07
2.01.01.09.08
(-)Encargos a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente - Empr/Financ

Circulante
OBRIGAES FISCAIS CIRCULANTE
IRRF a Recolher
IPI a Recolher
ICMS e Contribuies a Recolher
PIS a Recolher
COFINS a Recolher
IOF a Recolher
CIDE a Recolher
Tributos Municipais a Recolher
2.01.01.09.09
Parcelamentos Especiais a Recolher - Tributos Federais Circulante
2.01.01.07.22
2.01.01.09.10
2.01.01.09.99
2.01.01.13
2.01.01.13.01
2.01.01.13.02
2.01.01.13.10
Parcelamentos Especiais a Recolher - Tributos Estaduais e Municipais

Circulante
Outros Tributos a Recolher
TTULOS DE DVIDA CIRCULANTE
Debntures a Pagar Circulante
Prmio na Emisso de Debntures Circulante
(-) Custos a Amortizar - Debntures - Circulante

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
ORDEM
296
297

A
2.01.01.05
5
02
A
2.01.01.05
5
02
01012014
298
2.01.01.05
02
01012014
01012014
299
300
S
A
2.01.01
2.01.01.07
4
5
02
02
01012014
301
2.01.01.07
02
01012014
01012014
01012014
302
303
304
A
A
A
2.01.01.07
2.01.01.07
2.01.01.07
5
5
5
02
02
02
01012014
305
2.01.01.07
02
01012014
01012014
A
S
2.01.01.07
2.01.01
5
4
02
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
A
A
A
A
A
A
A
2.01.01.09
2.01.01.09
2.01.01.09
2.01.01.09
2.01.01.09
2.01.01.09
2.01.01.09
5
5
5
5
5
5
5
02
02
02
02
02
02
02
01012014
316
2.01.01.09
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
317
318
319
320
321
322
A
A
S
A
A
A
2.01.01.09
2.01.01.09
2.01.01
2.01.01.13
2.01.01.13
2.01.01.13
5
5
4
5
5
5
02
02
02
02
02
02
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CDIGO
2.01.01.13.11
2.01.01.13.99
2.01.01.15
2.01.01.15.01
DESCRIO
(-) Desgio a Apropriar - Debntures - Circulante
Outros Ttulos de Dvida a Pagar Circulante
PROVISES CIRCULANTE
Proviso para o Imposto de Renda
2.01.01.15.02
Proviso para a Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
2.01.01.15.03
2.01.01.15.04
2.01.01.15.05
2.01.01.15.06
2.01.01.15.07
2.01.01.15.99
2.01.01.17
2.01.01.17.01
2.01.01.17.02
Proviso para Frias

Proviso para 13 Salrio
Provises de Natureza Trabalhista - Circulante
Provises de Natureza Tributria Circulante
Provises de Natureza Cvel Circulante
Outras Provises
OUTRAS OBRIGAES - CIRCULANTE
Mtuos
Faturamento para Entrega Futura - Circulante
2.01.01.17.03
Juros sobre o Capital Prprio a Pagar - Circulante
2.01.01.17.05
2.01.01.17.06
2.01.01.17.99
2.01.01.19
2.01.01.19.01
2.01.01.19.02
2.01.01.19.03
2.02
2.02.01
Dividendos a Pagar Circulante

Operaes em Bolsa Circulante
(-)Encargos a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente Outras Contas a
Pagar
Outras Obrigaes Circulante
Receitas Diferidas
Receitas Diferidas
(-) Custos Correspondentes s Receitas Diferidas
Subveno Governamental a Apropriar
PASSIVO NO-CIRCULANTE
OBRIGAES A LONGO PRAZO
2.02.01.01
EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS - LONGO PRAZO
2.02.01.01.01
2.02.01.01.02
2.02.01.01.03
2.02.01.01.04
2.02.01.01.05
Fornecedores - No Pas - Longo Prazo

Fornecedores - No Exterior - Longo Prazo
Credores por Financiamento - Longo Prazo
Ttulos a Pagar - Longo Prazo
Duplicatas Descontadas - Longo Prazo
2.01.01.17.22

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
323
324
325
326
TIPO
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
2.01.01.15
2.01.01.15
2.01.01.15
2.01.01.15
2.01.01.15
2.01.01.15
5
5
5
5
5
5
02
02
02
02
02
02
01012014
01012014
01012014
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
S
A
A
2.01.01
2.01.01.17
2.01.01.17
4
5
5
02
02
02
01012014
01012014
01012014
337
338
339
A
A
A
2.01.01.17
2.01.01.17
2.01.01.17
5
5
5
02
02
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
340
341
342
343
344
345
346
347
A
A
S
A
A
A
S
S
2.01.01.17
2.01.01.17
2.01.01
2.01.01.19
2.01.01.19
2.01.01.19
2
2.02
5
5
4
5
5
5
2
3
02
02
02
02
02
02
02
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
348
349
350
351
352
353
S
A
A
A
A
A
2.02.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
4
5
5
5
5
5
02
02
02
02
02
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014

2.01.01.13
5
02
2.01.01.13
5
02
2.01.01
4
02
2.01.01.15
5
02
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CDIGO

DESCRIO
2.02.01.01.06
Emprstimos ou Financiamentos - no Pas - Longo Prazo
2.02.01.01.07
Emprstimos ou Financiamentos - no Exterior - Longo Prazo
2.02.01.01.08
2.02.01.01.09

Arrendamento Mercantil - no Pas - Longo Prazo
2.02.01.01.10
Arrendamento Mercantil - no Exterior - Longo Prazo
2.02.01.01.22
(-)Encargos a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente
2.02.01.03
OBRIGAES FISCAIS - LONGO PRAZO

Parcelamentos Especiais e Ordinrios a Recolher - Tributos Federais - Longo
Prazo
2.02.01.03.01
2.02.01.03.02
Parcelamentos Especiais e Ordinrios a Recolher - Tributos Estaduais e

Municipais - Longo Prazo
2.02.01.03.99
Outros Tributos a Recolher - Longo Prazo
2.02.01.05
PASSIVOS FISCAIS DIFERIDOS - LONGO PRAZO
2.02.01.05.01
Dbitos Fiscais IRPJ - Diferenas Temporrias - Longo Prazo
2.02.01.05.02
Dbitos Fiscais CSLL - Diferenas Temporrias - Longo Prazo
2.02.01.07
2.02.01.07.01
2.02.01.07.02
TTULOS DE DVIDA - LONGO PRAZO

Debntures a Pagar - Longo Prazo
Prmio na Emisso de Debntures - Longo Prazo
2.02.01.07.10
(-) Custos a Amortizar - Debntures - Longo Prazo
2.02.01.07.11
(-) Desgio a Apropriar - Debntures - Longo Prazo
2.02.01.07.99
2.02.01.09
2.02.01.09.01
2.02.01.09.02
2.02.01.09.03
Outros Ttulos de Dvida a Pagar - Longo Prazo

PROVISES - LONGO PRAZO
Provises de Natureza Trabalhista - Longo Prazo
Provises de Natureza Tributria - Longo Prazo
Provises de Natureza Cvel - Longo Prazo
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
354
2.02.01.01
02
01012014
01012014
01012014
355
356
357
A
A
A
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
5
5
5
02
02
02
01012014
358
2.02.01.01
02
01012014
01012014
359
360
A
S
2.02.01.01
2.02.01
5
4
02
02
01012014
361
2.02.01.03
02
01012014
01012014
362
363
A
A
2.02.01.03
2.02.01.03
5
5
02
02
01012014
364
2.02.01
02
01012014
365
2.02.01.05
02
01012014
01012014
01012014
01012014
366
367
368
369
A
S
A
A
2.02.01.05
2.02.01
2.02.01.07
2.02.01.07
5
4
5
5
02
02
02
02
01012014
370
2.02.01.07
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
371
372
373
374
375
376
A
A
S
A
A
A
2.02.01.07
2.02.01.07
2.02.01
2.02.01.09
2.02.01.09
2.02.01.09
5
5
4
5
5
5
02
02
02
02
02
02
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CDIGO
2.02.01.09.99
2.02.01.11
2.02.01.11.01
DESCRIO
Outras Provises - Longo Prazo
OUTRAS OBRIGAES - LONGO PRAZO
Mtuos
2.02.01.11.03
Adiantamento para Futuro Aumento de Capital - Passivo - Longo Prazo
2.01.01.11.22

Pagar Longo Prazo
2.02.01.11.99
2.02.01.21
2.02.01.21.01
2.02.01.21.02
2.01.01.21.03
2.03
2.03.01
Outras Obrigaes - Longo Prazo

RECEITAS DIFERIDAS
Receitas Diferidas
PATRIMNIO LQUIDO
CAPITAL SOCIAL
2.03.01.01
CAPITAL REALIZADO - DE RESIDENTE NO PAS
2.03.01.01.01
Capital Subscrito de Domiciliados e Residentes no Pas
2.03.01.01.21
(-) Capital a Integralizar de Domiciliados e Residentes no Pas
2.03.01.02
CAPITAL REALIZADO - DE NO RESIDENTE NO PAS
2.03.01.02.01
Capital Subscrito de Domiciliados e Residentes no Exterior
2.03.01.02.10
(-) Capital a Integralizar de Domiciliados e Residentes no Exterior
2.03.01.10
GASTOS COM EMISSES DE TTULOS PATRIMONIAIS
2.03.01.10.01
2.03.02
2.03.02.01
2.03.02.01.01
2.03.02.01.02
(-) Gastos com Emisso de Aes

RESERVAS
RESERVAS DE CAPITAL
gio na Emisso de Aes
Reserva Especial de gio na Incorporao

DT_INI
DT_FIM
01012014
01012014
ORDEM
377
378
379
01012014

S
A
2.02.01
2.02.01.11
4
5
02
02
380
2.02.01.11
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
381
382
383
384
385
386
387
388
A
A
S
A
A
A
S
S
2.01.01.11
2.02.01.11
2.02.01
2.02.01.21
2.02.01.21
2.01.01.21
2
2.03
5
5
4
5
5
5
2
3
02
02
02
02
02
02
03
03
01012014
389
2.03.01
03
01012014
390
2.03.01.01
03
01012014
391
2.03.01.01
03
01012014
392
2.03.01
03
01012014
393
2.03.01.02
03
01012014
394
2.03.01.02
03
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
395
396
397
398
399
400
S
A
S
S
A
A
2.03.01
2.03.01.10
2.03
2.03.02
2.03.02.01
2.03.02.01
4
5
3
4
5
5
03
03
03
03
03
03
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CDIGO

DESCRIO
2.03.02.01.03
Alienao de Partes Beneficirias e Bnus de Subscrio
2.03.02.01.11
Doaes e Subvenes para Investimentos (Reserva constituda at 31/12/2007)
2.03.02.01.13
2.03.02.01.99
2.03.02.02
2.03.02.02.01
Prmio Recebido na Emisso de Debntures (Reserva constituda at

31/12/2007)
Opes Outorgardas Reconhecidas
Outras Reservas de Capital
RESERVAS DE REAVALIAO
Reavaliao de Ativos Prprios
2.03.02.02.02
Reavaliao de Ativos em Coligadas/Controladas avaliados pelo MEP
2.03.02.03
2.03.02.03.01
2.03.02.03.02
2.03.02.03.03
2.03.02.03.04
2.03.02.03.05
2.03.02.03.06
RESERVAS DE LUCROS
Reserva Legal
Reserva Estatutria
Reserva para Contingncia
Reserva de Incentivos Fiscais
Reserva de Lucros para Expanso
Reserva de Lucros a Realizar
2.03.02.03.07
Reserva Especial para Dividendo Obrigatrio no Distribudo
2.03.02.03.08
Reserva de Prmio na Emisso de Debntures
2.03.02.03.09
Reserva para Aumento de Capital (Lei n 9.249/1995, art. 9, 9)
2.03.02.03.99
2.03.03
Outras Reservas de Lucros

AJUSTES DE AVALIAO PATRIMONIAL
2.03.03.01
AJUSTES DE AVALIAO PATRIMONIAL (Lei 11.638/2007)
2.03.03.01.01
Ajustes s Normas Internacionais de Contabilidade
2.03.03.01.10
(-) Ajustes s Normas Internacionais de Contabilidade
2.03.04
OUTRAS CONTAS DO PATRIMNIO LQUIDO
2.03.02.01.12
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
401
2.03.02.01
03
01012014
402
2.03.02.01
03
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
403
404
405
406
407
A
A
A
S
A
2.03.02.01
2.03.02.01
2.03.02.01
2.03.02
2.03.02.02
5
5
5
4
5
03
03
03
03
03
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
408
409
410
411
412
413
414
415
A
S
A
A
A
A
A
A
2.03.02.02
2.03.02
2.03.02.03
2.03.02.03
2.03.02.03
2.03.02.03
2.03.02.03
2.03.02.03
5
4
5
5
5
5
5
5
03
03
03
03
03
03
03
03
01012014
01012014
416
417
A
A
2.03.02.03
2.03.02.03
5
5
03
03
01012014
01012014
01012014
418
419
420
A
A
S
2.03.02.03
2.03.02.03
2.03
5
5
3
03
03
03
01012014
421
2.03.03
03
01012014
422
2.03.03.01
03
01012014
423
2.03.03.01
03
01012014
424
2.03
03
Pgina 128 de 864
CDIGO

DESCRIO
2.03.04.01
2.03.04.01.01
Lucros Acumulados e/ou Saldo Disposio da Assemblia
2.03.04.01.10
2.03.04.01.11
2.03.04.01.12
2.03.04.01.99
Ajustes Acumulados de Converso

(-) Prejuzos Acumulados
(-) Aes em Tesouraria
Contas do Patrimnio Lquido No Classificadas
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
425
2.03.04
03
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
426
427
428
429
430
A
A
A
A
A
2.03.04.01
2.03.04.01
2.03.04.01
2.03.04.01
2.03.04.01
5
5
5
5
5
03
03
03
03
03
Pgina 129 de 864

III.2 L100B Financeiras:

CDIGO
1.0.0.0.0.00.0
0
1.1.0.0.0.00.0
0
1.1.1.0.0.00.0
0
1.1.1.1.0.00.0
0
1.1.1.1.1.00.0
0
1.1.1.1.1.10.0
0
1.1.1.1.1.90.0
0
1.1.1.1.2.00.0
0
1.1.1.1.2.30.0
0
1.1.1.1.2.92.0
0
1.1.1.1.3.00.0
0
1.1.1.1.3.10.0
0
1.1.1.1.4.00.0
0
1.1.1.1.4.10.0
0
1.1.1.1.5.00.0
0
1.1.1.1.5.10.0
0
1.1.1.1.5.20.0
0
1.1.1.1.5.40.0
0
DESCRIO
ATIVO GERAL
ATIVO
CIRCULANTE E REALIZVEL A LONGO PRAZO
DISPONIBILIDADES
Caixa
CAIXA
CAIXA '
Depsitos Bancrios
DEPSITOS BANCRIOS DE INSTITUIES SEM CONTA RESERVA
DEPSITOS BANCRIOS
Reservas Livres
BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPCIE
Aplicaes em Ouro
APLICAES TEMPORRIAS EM OURO
Disponibilidades em Moedas Estrangeiras
BANCOS - DEPSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAS
DEPSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
DISPONIBILIDADES DE MOEDAS ESTRANGEIRAS
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
01
1.0.0.0.0.00.00
01
1.1.0.0.0.00.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.1.0.00.00
01
1.1.1.1.1.00.00
01
1.1.1.1.1.00.00
01
1.1.1.1.0.00.00
01
1.1.1.1.2.00.00
01
1.1.1.1.2.00.00
01
1.1.1.1.0.00.00
01
1.1.1.1.3.00.00
01
1.1.1.1.0.00.00
01
1.1.1.1.4.00.00
01
1.1.1.1.0.00.00
01
1.1.1.1.5.00.00
01
1.1.1.1.5.00.00
01
1.1.1.1.5.00.00
01
Pgina 130 de 864
CDIGO
1.1.1.2.0.00.0
0
1.1.1.2.1.00.0
0
1.1.1.2.1.10.0
0
1.1.1.2.1.10.0
3
1.1.1.2.1.10.0
5
1.1.1.2.1.10.0
7
1.1.1.2.1.10.1
0
1.1.1.2.1.10.1
2
1.1.1.2.1.10.1
5
1.1.1.2.1.10.1
6
1.1.1.2.1.10.1
8
1.1.1.2.1.10.2
0
1.1.1.2.1.10.2
1
1.1.1.2.1.10.2
5
1.1.1.2.1.10.3
0
1.1.1.2.1.10.3
5
1.1.1.2.1.10.4
0
1.1.1.2.1.10.4
5
1.1.1.2.1.10.5
DESCRIO
APLICAES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Aplicaes em Operaes Compromissadas
REVENDAS A LIQUIDAR - POSIO BANCADA
Letras Financeiras do Tesouro
Letras do Tesouro Nacional
Notas do Tesouro Nacional
Obrigaes do Tesouro Nacional
Bnus do Tesouro Nacional
Letras do Banco Central
Notas do Banco Central
Bnus do Banco Central
Ttulos Estaduais e Municipais
Ttulos Estaduais - Dvidas Refinanciadas pela Unio
Certificados de Depsito Bancrio
CDB - Instituio Financeira Ligada
Letras de Cmbio
LC - Instituio Financeira Ligada
Letras Imobilirias
LI - Instituio Financeira Ligada

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.2.0.00.00
01
1.1.1.2.1.00.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
A
A
1.1.1.2.1.10.00
1.1.1.2.1.10.00
7
7
01
01
Pgina 131 de 864
CDIGO
0
1.1.1.2.1.10.6
2
1.1.1.2.1.10.6
5
1.1.1.2.1.10.7
0
1.1.1.2.1.10.8
5
1.1.1.2.1.10.9
9
1.1.1.2.1.20.0
0
1.1.1.2.1.20.0
3
1.1.1.2.1.20.0
5
1.1.1.2.1.20.0
7
1.1.1.2.1.20.1
0
1.1.1.2.1.20.1
2
1.1.1.2.1.20.1
5
1.1.1.2.1.20.1
6
1.1.1.2.1.20.1
8
1.1.1.2.1.20.2
0
1.1.1.2.1.20.2
1
1.1.1.2.1.20.2
5
1.1.1.2.1.20.3
0
DESCRIO
Certificados de Recebveis Imobilirios
Debntures
Ttulos de Responsabilidade da Unio no Exterior
Outros Ttulos no Exterior
Outros
REVENDAS A LIQUIDAR - POSIO FINANCIADA

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.00.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
Pgina 132 de 864
CDIGO
1.1.1.2.1.20.3
5
1.1.1.2.1.20.4
0
1.1.1.2.1.20.4
5
1.1.1.2.1.20.5
0
1.1.1.2.1.20.6
2
1.1.1.2.1.20.6
5
1.1.1.2.1.20.7
0
1.1.1.2.1.20.8
5
1.1.1.2.1.20.9
9
1.1.1.2.1.30.0
0
1.1.1.2.1.30.0
2
1.1.1.2.1.30.0
4
1.1.1.2.1.30.9
0
1.1.1.2.1.35.0
0
1.1.1.2.2.00.0
0
1.1.1.2.2.10.0
0
1.1.1.2.2.10.1
0
1.1.1.2.2.10.1
5
1.1.1.2.2.10.2
DESCRIO
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias
Debntures
Outros
REVENDAS A LIQUIDAR - POSIO VENDIDA
Ttulos Pblicos Federais - Tesouro Nacional
Ttulos Pblicos Federais - Banco Central
Outros Ttulos de Renda Fixa
REVENDAS A LIQUIDAR - CMARAS DE LIQUIDAO E
COMPENSAO - OPERAES GENRICAS
Aplicaes em Depsitos Interfinanceiros
APLICAES EM DEPSITOS INTERFINANCEIROS
Ligadas
Ligadas com Garantia
No Ligadas

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.00.00
01
1.1.1.2.1.30.00
01
1.1.1.2.1.30.00
01
1.1.1.2.1.30.00
01
1.1.1.2.1.00.00
01
1.1.1.2.0.00.00
01
1.1.1.2.2.00.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
A
A
1.1.1.2.2.10.00
1.1.1.2.2.10.00
7
7
01
01
Pgina 133 de 864
CDIGO
0
1.1.1.2.2.10.2
5
1.1.1.2.2.10.3
0
1.1.1.2.2.10.3
5
1.1.1.2.2.10.4
0
1.1.1.2.2.10.4
5
1.1.1.2.2.10.5
0
1.1.1.2.2.10.5
5
1.1.1.2.2.20.0
0
1.1.1.2.2.20.1
0
1.1.1.2.2.20.2
0
1.1.1.2.2.30.0
0
1.1.1.2.2.30.1
0
1.1.1.2.2.30.2
0
1.1.1.2.2.99.0
0
1.1.1.2.2.99.1
0
1.1.1.2.2.99.2
0
1.1.1.2.3.00.0
0
1.1.1.2.3.10.0
0
DESCRIO
No Ligadas com Garantia
Ligadas - Vinculados ao Crdito Rural
Ligadas com Garantia - Vinculados ao Crdito Rural
No Ligadas - Vinculados ao Crdito Rural
No Ligadas com Garantia - Vinculados ao Crdito Rural
Ligadas - Vinculados a Dvidas Renegociadas
No Ligadas - Vinculados a Dvidas Renegociadas
APLICAES INTERFINANCEIRAS PRPRIAS A RESGATAR
Ligadas
No Ligadas
APLICAES INTERFINANCEIRAS PRPRIAS A LIQUIDAR (-)
Ligadas
No Ligadas
PROVISO PARA PERDAS EM APLICAES EM DEPSITOS
INTERFINANCEIROS (-)
Ligadas
No Ligadas
Aplicaes Voluntrias no Banco Central
DEPSITOS VOLUNTRIOS NO BANCO CENTRAL

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.00.00
01
1.1.1.2.2.20.00
01
1.1.1.2.2.20.00
01
1.1.1.2.2.00.00
01
1.1.1.2.2.30.00
01
1.1.1.2.2.30.00
01
1.1.1.2.2.00.00
01
1.1.1.2.2.99.00
01
1.1.1.2.2.99.00
01
1.1.1.2.0.00.00
01
1.1.1.2.3.00.00
01
Pgina 134 de 864
CDIGO
1.1.1.2.5.00.0
0
1.1.1.2.5.10.0
0
1.1.1.2.6.00.0
0
1.1.1.2.6.10.0
0
1.1.1.2.6.10.1
0
1.1.1.2.6.10.2
0
1.1.1.2.6.10.3
0
1.1.1.2.9.00.0
0
1.1.1.2.9.90.0
0
1.1.1.2.9.90.1
2
1.1.1.2.9.90.2
5
1.1.1.2.9.90.3
5
1.1.1.2.9.90.5
5
1.1.1.3.0.00.0
0
1.1.1.3.1.00.0
0
1.1.1.3.1.05.0
0
1.1.1.3.1.05.0
3
1.1.1.3.1.05.0
5
1.1.1.3.1.05.1
DESCRIO
Aplicaes em Depsitos de Poupana
APLICAES EM DEPSITOS DE POUPANA
Aplicaes em Moedas Estrangeiras
APLICAES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Aviso Prvio
Prazo Fixo
Banco Central - Excesso de Posio
Outras
APLICAES FINANCEIRAS
Disponibilidades do Grupo
Vinculadas a Contemplaes - Selic
Vinculadas a Contemplaes - Demais Aplicaes
Recursos de Grupos em Formao
TTULOS E VALORES MOBILIRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS
DERIVATIVOS
Livres
TTULOS DE RENDA FIXA INTERMEDIADOS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.2.0.00.00
01
1.1.1.2.5.00.00
01
1.1.1.2.0.00.00
01
1.1.1.2.6.00.00
01
1.1.1.2.6.10.00
01
1.1.1.2.6.10.00
01
1.1.1.2.6.10.00
01
1.1.1.2.0.00.00
01
1.1.1.2.9.00.00
01
1.1.1.2.9.90.00
01
1.1.1.2.9.90.00
01
1.1.1.2.9.90.00
01
1.1.1.2.9.90.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.3.0.00.00
01
1.1.1.3.1.00.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
A
A
1.1.1.3.1.05.00
1.1.1.3.1.05.00
7
7
01
01
Pgina 135 de 864
CDIGO
0
1.1.1.3.1.05.1
2
1.1.1.3.1.05.1
5
1.1.1.3.1.05.1
9
1.1.1.3.1.05.2
0
1.1.1.3.1.05.2
5
1.1.1.3.1.05.3
0
1.1.1.3.1.05.3
5
1.1.1.3.1.05.4
0
1.1.1.3.1.05.4
5
1.1.1.3.1.05.5
0
1.1.1.3.1.05.5
5
1.1.1.3.1.05.6
0
1.1.1.3.1.05.6
2
1.1.1.3.1.05.6
5
1.1.1.3.1.05.7
0
1.1.1.3.1.05.7
5
1.1.1.3.1.05.9
7
1.1.1.3.1.05.9
9
DESCRIO
Ttulos Pblicos Federais - Outros
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias
Letras Hipotecrias
LH - Instituio Financeira Ligada
Debntures
Obrigaes da Eletrobrs
Ttulos da Dvida Agrria
De Emisso de Entidades Financeiras Vinculadas a Organismos Oficiais
Internacionais
Outros

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
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1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
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1.1.1.3.1.05.00
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1.1.1.3.1.05.00
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01
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
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CDIGO
1.1.1.3.1.10.0
0
1.1.1.3.1.10.0
3
1.1.1.3.1.10.0
5
1.1.1.3.1.10.0
7
1.1.1.3.1.10.1
0
1.1.1.3.1.10.1
2
1.1.1.3.1.10.1
5
1.1.1.3.1.10.1
6
1.1.1.3.1.10.1
8
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9
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0
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1
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0
1.1.1.3.1.10.3
5
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0
1.1.1.3.1.10.4
5
1.1.1.3.1.10.5
0
1.1.1.3.1.10.5
DESCRIO
TTULOS DE RENDA FIXA
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias
Letras Hipotecrias

DT_INI
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.1.00.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
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01
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01
A
A
1.1.1.3.1.10.00
1.1.1.3.1.10.00
7
7
01
01
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CDIGO
5
1.1.1.3.1.10.6
0
1.1.1.3.1.10.6
2
1.1.1.3.1.10.6
5
1.1.1.3.1.10.7
0
1.1.1.3.1.10.7
5
1.1.1.3.1.10.9
5
1.1.1.3.1.10.9
7
1.1.1.3.1.10.9
9
1.1.1.3.1.13.0
0
1.1.1.3.1.13.1
0
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0
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5
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0
1.1.1.3.1.15.3
5
1.1.1.3.1.15.4
0
1.1.1.3.1.15.4
5
DESCRIO
Debntures
Ttulos que Compem o PR de Instituies Autorizadas a Funcionar pelo Banco
Central
Internacionais
Outros
APLICAO EM CERTIFICADOS DE OPERAES ESTRUTURADAS
Certificados de Operaes Estruturadas - Valor Nominal Protegido
Certificados de Operaes Estruturadas - Valor Nominal em Risco
COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO
Cotas de Fundo de Curto Prazo
Cotas de Fundo Referenciado
Cotas de Fundo de Renda Fixa
Cotas de Fundo de Aes
Cotas do Fundo de Desenvolvimento Social
Cotas de Fundo Cambial

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
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01
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01
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01
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CDIGO
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0
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1.1.1.3.1.15.6
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0
1.1.1.3.1.15.7
5
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9
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0
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0
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5
1.1.1.3.1.20.9
9
1.1.1.3.1.50.0
0
1.1.1.3.1.50.1
0
1.1.1.3.1.50.2
DESCRIO
Cotas de Fundo Multimercado
Cotas de Fundo de Investimento de ndice de Mercado
Cotas de Fundo em Direitos Creditrios
Cotas de Fundo Imobilirio
Cotas de Fundo em Empresas Emergentes
Cotas de Fundo em Participaes
Outras
TTULOS DE RENDA VARIVEL
Aes de Companhias Abertas
Aes de Companhias Fechadas
Bnus de Subscrio de Companhias Abertas
Cotas de Fundos de Renda Varivel
Aes de Empresas Privatizadas
Recebidos por Emprstimo
Central
Outros
TTULOS DE DESENVOLVIMENTO ECONMICO
Ligadas
No Ligadas

DT_INI
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01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.1.15.00
01
1.1.1.3.1.15.00
01
1.1.1.3.1.15.00
01
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01
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A
A
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1.1.1.3.1.50.00
7
7
01
01
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5
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0
1.1.1.3.1.90.1
0
1.1.1.3.1.90.2
0
1.1.1.3.1.90.3
0
DESCRIO
APLICAES EM "COMMODITIES"
"Warrants"
Certificados de Mercadoria
Outros
APLICAES EM TTULOS E VALORES MOBILIRIOS NO EXTERIOR
Ttulos Emitidos pelo Tesouro Nacional
Ttulos Emitidos pelo Governo de Outros Pases
Central
Ttulos que Compem o PR de Instituies Financeiras no Exterior
Ttulos de Renda Fixa - Empresas Estatais do Brasil
Ttulos de Renda Varivel - Empresas Estatais do Brasil
Outros Ttulos de Renda Varivel
Outros
TTULOS E VALORES MOBILIRIOS DE SOCIEDADES EM REGIME
ESPECIAL
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias

DT_INI
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DT_FI
M
ORDEM
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.1.00.00
01
1.1.1.3.1.60.00
01
1.1.1.3.1.60.00
01
1.1.1.3.1.60.00
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1.1.1.3.1.85.00
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1.1.1.3.1.85.00
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1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.00.00
01
1.1.1.3.1.90.00
01
1.1.1.3.1.90.00
01
1.1.1.3.1.90.00
01
Pgina 140 de 864
CDIGO
1.1.1.3.1.90.4
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5
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2
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5
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9
1.1.1.3.2.00.0
0
1.1.1.3.2.10.0
0
1.1.1.3.2.10.0
3
1.1.1.3.2.10.0
DESCRIO
Letras Hipotecrias
Debntures
Central
Outros Papis
PROVISO PARA DESVALORIZAO DE TTULOS LIVRES (-)
Ttulos de Emisso de Instituies Financeiras Ligadas
Ttulos de Emisso de Instituies Financeiras no Ligadas
Ttulos Pblicos Estaduais e Municipais
Aplicaes em "Commodities"
Aes
Outros no Pas
Vinculados a Operaes Compromissadas
TTULOS DE RENDA FIXA - VINCULADOS A RECOMPRAS

DT_INI
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01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.1.90.00
01
1.1.1.3.1.90.00
01
1.1.1.3.1.90.00
01
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01
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01
A
A
1.1.1.3.2.10.00
1.1.1.3.2.10.00
7
7
01
01
Pgina 141 de 864
CDIGO
5
1.1.1.3.2.10.0
7
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2
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2
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5
1.1.1.3.2.10.7
0
1.1.1.3.2.10.8
5
DESCRIO
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias
Debntures

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
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01
1.1.1.3.2.10.00
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1.1.1.3.2.10.00
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01
Pgina 142 de 864
CDIGO
1.1.1.3.2.10.9
9
1.1.1.3.3.00.0
0
1.1.1.3.3.15.0
0
1.1.1.3.3.15.1
0
1.1.1.3.3.15.11
1.1.1.3.3.15.1
3
1.1.1.3.3.15.2
0
1.1.1.3.3.15.2
3
1.1.1.3.3.30.0
0
1.1.1.3.3.30.1
0
1.1.1.3.3.30.11
1.1.1.3.3.30.1
3
1.1.1.3.3.30.4
0
1.1.1.3.3.30.4
1
1.1.1.3.3.30.4
3
1.1.1.3.3.35.0
0
1.1.1.3.3.35.1
0
1.1.1.3.3.35.11
1.1.1.3.3.35.1
3
1.1.1.3.3.35.4
DESCRIO
Outros
Instrumentos Financeiros Derivativos
OPERAES DE SWAP
Diferencial a Receber
Diferencial a Receber - COE
Diferencial a Receber - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
Diferencial a Receber - Operaes com Garantia de Bolsa
Diferencial a Receber - Operaes com Garantia de Bolsa - Hedge deTtulo
Mantido at o Vencimento
COMPRAS A TERMO A RECEBER
Operaes com Aes
Operaes com Aes - COE
Operaes com Aes - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
Operaes com Ativos Financeiros e Mercadorias
Operaes com Ativos Financeiros e Mercadorias - COE
Opraes com Ativos Financeiros e Mercadorias - Hedge de Ttulo Mantido at o
Vencimento
VENDAS A TERMO A RECEBER
Operaes com Aes

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.0.00.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
A
A
1.1.1.3.3.15.00
1.1.1.3.3.15.00
7
7
01
01
1.1.1.3.3.15.00
01
1.1.1.3.3.15.00
01
1.1.1.3.3.15.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
A
A
1.1.1.3.3.30.00
1.1.1.3.3.30.00
7
7
01
01
1.1.1.3.3.30.00
01
1.1.1.3.3.30.00
01
1.1.1.3.3.30.00
01
1.1.1.3.3.30.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
A
A
1.1.1.3.3.35.00
1.1.1.3.3.35.00
7
7
01
01
A
A
1.1.1.3.3.35.00
1.1.1.3.3.35.00
7
7
01
01
Pgina 143 de 864
CDIGO
0
1.1.1.3.3.35.4
1
1.1.1.3.3.35.4
3
1.1.1.3.3.45.0
0
1.1.1.3.3.45.1
0
1.1.1.3.3.45.1
3
1.1.1.3.3.60.0
0
1.1.1.3.3.60.1
0
1.1.1.3.3.60.11
1.1.1.3.3.60.1
3
1.1.1.3.3.60.2
0
1.1.1.3.3.60.2
1
1.1.1.3.3.60.2
3
1.1.1.3.3.70.0
0
1.1.1.3.3.70.1
0
1.1.1.3.3.70.11
1.1.1.3.3.70.1
3
1.1.1.3.3.70.2
0
1.1.1.3.3.70.2
1
DESCRIO
Operaes com Ativos Financeiros e Mercadorias - Hedge de Ttulo Mantido at o
Vencimento
MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIRIOS - ATIVO
Futuros
Futuros - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
PRMIOS DE OPES A EXERCER - AES
Compras de Opes de Compra - Posio Titular
Compras de Opes de Compra - Posio Titular - COE
Compras de Opes de Compra - Posio Titular - Hedge de Ttulo Mantido at o
Vencimento
Compras de Opes de Venda - Posio Titular
Compras de Opes de Venda - Posio Titular - COE
Compras de Opes de Venda - Posio Titular - Hedge de Ttulo Mantido at O
Vencimento
PRMIOS DE OPES A EXERCER - ATIVOS FINANCEIROS E
MERCADORIAS
Vencimento

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.3.35.00
01
1.1.1.3.3.35.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
1.1.1.3.3.45.00
01
1.1.1.3.3.45.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
A
A
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1.1.1.3.3.60.00
7
7
01
01
1.1.1.3.3.60.00
01
1.1.1.3.3.60.00
01
1.1.1.3.3.60.00
01
1.1.1.3.3.60.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
A
A
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1.1.1.3.3.70.00
7
7
01
01
1.1.1.3.3.70.00
01
1.1.1.3.3.70.00
01
1.1.1.3.3.70.00
01
Pgina 144 de 864
CDIGO
1.1.1.3.3.70.2
3
1.1.1.3.3.73.0
0
1.1.1.3.3.73.1
0
1.1.1.3.3.73.1
5
1.1.1.3.3.73.9
0
1.1.1.3.3.73.9
5
1.1.1.3.3.80.0
0
1.1.1.3.3.80.1
0
1.1.1.3.3.80.1
3
1.1.1.3.3.80.3
0
1.1.1.3.3.80.3
3
1.1.1.3.3.85.0
0
1.1.1.3.3.85.1
0
1.1.1.3.3.85.11
1.1.1.3.3.85.1
3
1.1.1.3.4.00.0
0
1.1.1.3.4.10.0
0
1.1.1.3.4.10.0
2
1.1.1.3.4.10.0
4
DESCRIO
Compras de Opes de Venda - Posio Titular - Hedge de Ttulo Mantido at o
Vencimento
OPES COM AJUSTE DIRIO - ATIVO
Opo de Compra - Taxa de Cmbio
Opo de Venda - Taxa de Cmbio
Opo de Compra - Outros
Opo de Venda - Outros
DERIVATIVOS DE CRDITO - ATIVO
Swap de Crdito
Swap de Crdito - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
Swap de Taxa de Retorno Total
Swap de Taxa de Retorno Total - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - ATIVO
Outros - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
Outros - COE
Outros
Vinculados ao Banco Central
BANCO CENTRAL - DEPSITOS PARA CAPITAL EM TTULOS

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.3.70.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
1.1.1.3.3.73.00
01
1.1.1.3.3.73.00
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01
1.1.1.3.3.80.00
01
1.1.1.3.3.80.00
01
1.1.1.3.3.80.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
A
A
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1.1.1.3.3.85.00
7
7
01
01
1.1.1.3.3.85.00
01
1.1.1.3.0.00.00
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1.1.1.3.4.00.00
01
1.1.1.3.4.10.00
01
1.1.1.3.4.10.00
01
Pgina 145 de 864
CDIGO
1.1.1.3.4.10.1
9
1.1.1.3.4.10.9
9
1.1.1.3.4.20.0
0
1.1.1.3.4.20.0
2
1.1.1.3.4.20.0
4
1.1.1.3.4.20.1
9
1.1.1.3.4.20.9
9
1.1.1.3.4.30.0
0
1.1.1.3.4.30.0
2
1.1.1.3.4.30.0
4
1.1.1.3.4.30.1
9
1.1.1.3.4.30.9
9
1.1.1.3.4.40.0
0
1.1.1.3.4.40.0
2
1.1.1.3.4.40.0
4
1.1.1.3.4.40.1
9
1.1.1.3.4.40.9
9
1.1.1.3.4.45.0
0
1.1.1.3.4.45.0
DESCRIO
Ttulo Pblicos Federais - Outros
Outros
BANCO CENTRAL - RESERVAS COMPULSRIAS EM TTULOS
Outros
BANCO CENTRAL - TTULOS VINCULADOS A OPERAES DE
REDESCONTO
Outros
BANCO CENTRAL - TTULOS VINCULADOS A RECURSOS EXTERNOS
Outros
BANCO CENTRAL - TTULOS VINCULADOS A RECURSOS DE POUPANA

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.4.10.00
01
1.1.1.3.4.10.00
01
1.1.1.3.4.00.00
01
1.1.1.3.4.20.00
01
1.1.1.3.4.20.00
01
1.1.1.3.4.20.00
01
1.1.1.3.4.20.00
01
1.1.1.3.4.00.00
01
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01
1.1.1.3.4.30.00
01
1.1.1.3.4.30.00
01
1.1.1.3.4.30.00
01
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01
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01
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01
1.1.1.3.4.40.00
01
1.1.1.3.4.40.00
01
S
A
1.1.1.3.4.00.00
1.1.1.3.4.45.00
6
7
01
01
Pgina 146 de 864
CDIGO
2
1.1.1.3.4.45.0
4
1.1.1.3.4.45.1
9
1.1.1.3.4.50.0
0
1.1.1.3.5.00.0
0
1.1.1.3.5.10.0
0
1.1.1.3.5.99.0
0
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0
1.1.1.3.6.10.0
0
1.1.1.3.6.10.0
2
1.1.1.3.6.10.0
4
1.1.1.3.6.10.1
9
1.1.1.3.6.10.2
0
1.1.1.3.6.10.6
2
1.1.1.3.6.10.8
0
1.1.1.3.6.10.9
9
1.1.1.3.6.15.0
0
1.1.1.3.6.15.0
2
1.1.1.3.6.15.0
4
DESCRIO
TTULOS DE RENDA FIXA BLOQUEADOS
Vinculados Aquisio de Aes de Empresas Estatais
MOEDAS DE PRIVATIZAO
PROVISO PARA DESVALORIZAO DE MOEDAS DE PRIVATIZAO (-)
Vinculados Prestao de Garantias
TTULOS DADOS EM GARANTIA DE OPERAES EM BOLSA
Ttulos de Renda Varivel
Outros
TTULOS DADOS EM GARANTIA DE OPERAES EM CMARAS DE
LIQUIDAO E COMPENSAO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.4.45.00
01
1.1.1.3.4.45.00
01
1.1.1.3.4.00.00
01
1.1.1.3.0.00.00
01
1.1.1.3.5.00.00
01
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01
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01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
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01
1.1.1.3.6.15.00
01
1.1.1.3.6.15.00
01
Pgina 147 de 864
CDIGO
1.1.1.3.6.15.1
9
1.1.1.3.6.15.2
0
1.1.1.3.6.15.8
0
1.1.1.3.6.15.9
9
1.1.1.3.6.20.0
0
1.1.1.3.6.20.0
2
1.1.1.3.6.20.0
4
1.1.1.3.6.20.1
9
1.1.1.3.6.20.2
0
1.1.1.3.6.20.6
2
1.1.1.3.6.20.8
0
1.1.1.3.6.20.9
9
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0
1.1.1.3.6.99.0
2
1.1.1.3.6.99.0
4
1.1.1.3.6.99.1
9
1.1.1.3.6.99.2
0
1.1.1.3.6.99.6
2
1.1.1.3.6.99.8
DESCRIO
Outros
TTULOS DADOS EM GARANTIA - OUTROS
Ttulos de Renda Varavel
Outros
PROVISO PARA DESVALORIZAO DE TTULOS VINCULADOS
PRESTAO DE GARANTIAS (-)

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.6.15.00
01
1.1.1.3.6.15.00
01
1.1.1.3.6.15.00
01
1.1.1.3.6.15.00
01
1.1.1.3.6.00.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.00.00
01
1.1.1.3.6.99.00
01
1.1.1.3.6.99.00
01
1.1.1.3.6.99.00
01
1.1.1.3.6.99.00
01
A
A
1.1.1.3.6.99.00
1.1.1.3.6.99.00
7
7
01
01
Pgina 148 de 864
CDIGO
DESCRIO
0
1.1.1.3.6.99.9
Outros
9
1.1.1.3.7.00.0
Ttulos Objeto de Operaes Compromissadas com Livre Movimentao
0
1.1.1.3.7.10.0 TTULOS OBJETO DE OPERAES COMPROMISSADAS COM LIVRE
MOVIMENTAO
0
1.1.1.3.7.10.0
2
1.1.1.3.7.10.0
4
1.1.1.3.7.10.9
0
1.1.1.4.0.00.0
RELAES INTERFINANCEIRAS
0
1.1.1.4.1.00.0
Direitos junto a Participantes de Sistemas de Liquidao
0
1.1.1.4.1.10.0
CHEQUES E OUTROS PAPIS A DEVOLVER
0
1.1.1.4.1.10.4
Liquidao Bilateral
0
1.1.1.4.1.10.9
Outros Sistemas de Liquidao
0
1.1.1.4.1.20.0
CHEQUES E OUTROS PAPIS A REMETER
0
1.1.1.4.1.20.4
Liquidao Bilateral
0
1.1.1.4.1.20.9
0
1.1.1.4.1.30.0
CHEQUES E OUTROS PAPIS REMETIDOS
0
1.1.1.4.1.30.4
Liquidao Bilateral
0
1.1.1.4.1.30.9
0
1.1.1.4.1.40.0 RECEBIMENTOS DE DOCUMENTOS ENVIADOS POR OUTROS
PARTICIPANTES DO SISTEMA
0

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.6.99.00
01
1.1.1.3.0.00.00
01
1.1.1.3.7.00.00
01
1.1.1.3.7.10.00
01
1.1.1.3.7.10.00
01
1.1.1.3.7.10.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.4.0.00.00
01
1.1.1.4.1.00.00
01
1.1.1.4.1.10.00
01
1.1.1.4.1.10.00
01
1.1.1.4.1.00.00
01
1.1.1.4.1.20.00
01
1.1.1.4.1.20.00
01
1.1.1.4.1.00.00
01
1.1.1.4.1.30.00
01
1.1.1.4.1.30.00
01
1.1.1.4.1.00.00
6
Pgina 149 de 864
01
CDIGO
1.1.1.4.1.40.4
0
1.1.1.4.1.40.9
0
1.1.1.4.2.00.0
0
1.1.1.4.2.10.0
0
1.1.1.4.2.15.0
0
1.1.1.4.2.25.0
0
1.1.1.4.2.28.0
0
1.1.1.4.2.33.0
0
1.1.1.4.2.33.1
0
1.1.1.4.2.33.2
0
1.1.1.4.2.33.3
0
1.1.1.4.2.33.9
9
1.1.1.4.2.35.0
0
1.1.1.4.2.40.0
0
1.1.1.4.2.45.0
0
1.1.1.4.2.50.0
0
1.1.1.4.2.55.0
0
1.1.1.4.2.60.0
0
1.1.1.4.2.65.0
DESCRIO
Liquidao Bilateral
Crditos Vinculados
BANCO CENTRAL - DEPSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
BANCO CENTRAL - DEPSITOS PARA CAPITAL EM DINHEIRO
BANCO CENTRAL - RECOLHIMENTO DE RECURSOS DO CRDITO
RURAL
RESERVAS COMPULSRIAS EM ESPCIE NO BANCO CENTRAL
BANCO CENTRAL - RECOLHIMENTOS OBRIGATRIOS
Depsitos de Poupana
Depsitos de Fundos de Investimento
Depsitos Livres de Fundos de Investimento
Outros
BANCO CENTRAL - OUTROS DEPSITOS
BANCOS OFICIAIS - DEPSITOS VINCULADOS A CONVNIO
SFH - BNUS - ADQUIRENTES FINAIS - DL 2164/84
SFH - COTAS DO FUNDO DE ESTABILIZAO
SFH - DEPSITOS NO FAHBRE
SFH - FGTS A RESSARCIR
SFH - FUNDO DE COMPENSAO DE VARIAES SALARIAIS

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.4.1.40.00
01
1.1.1.4.1.40.00
01
1.1.1.4.0.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.33.00
01
1.1.1.4.2.33.00
01
1.1.1.4.2.33.00
01
1.1.1.4.2.33.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
A
S
1.1.1.4.2.00.00
1.1.1.4.2.00.00
6
6
01
01
Pgina 150 de 864
CDIGO
0
1.1.1.4.2.65.1
0
1.1.1.4.2.65.2
0
1.1.1.4.2.70.0
0
1.1.1.4.2.80.0
0
1.1.1.4.2.80.1
0
1.1.1.4.2.80.2
0
1.1.1.4.2.80.3
0
1.1.1.4.2.99.0
0
1.1.1.4.2.99.1
0
1.1.1.4.2.99.2
0
1.1.1.4.2.99.3
0
1.1.1.4.2.99.4
0
1.1.1.4.2.99.5
0
1.1.1.4.2.99.6
0
1.1.1.4.3.00.0
0
1.1.1.4.3.10.0
0
1.1.1.4.3.10.1
0
1.1.1.4.3.10.9
9
DESCRIO
Com Opo pela Novao
Sem Opo pela Novao
SFH - TRANSFERNCIA DE DEPSITOS DE POUPANA
CRDITO RURAL - PROAGRO A RECEBER
PROAGRO Novo
PROAGRO Velho - Parcelas Securitizveis
PROAGRO Velho - Parcelas no Securitizveis
PROVISO PARA PERDAS EM CRDITOS VINCULADOS (-)
Crditos Vinculados - Banco Central
Crditos Vinculados - Bancos Oficiais
Crditos Vinculados - FAHBRE
Crditos Vinculados - FGTS
Crditos Vinculados - PROAGRO
Crditos Vinculados - SFH
Repasses Interfinanceiros
DEVEDORES POR REPASSES DE RECURSOS DO CRDITO RURAL
Cooperativas de Crdito Rural
Outras Instituies

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
402
403
404
405
406
407
408
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.4.2.65.00
01
1.1.1.4.2.65.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.80.00
01
1.1.1.4.2.80.00
01
1.1.1.4.2.80.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.99.00
01
1.1.1.4.2.99.00
01
1.1.1.4.2.99.00
01
1.1.1.4.2.99.00
01
1.1.1.4.2.99.00
01
1.1.1.4.2.99.00
01
1.1.1.4.0.00.00
01
1.1.1.4.3.00.00
01
1.1.1.4.3.10.00
01
1.1.1.4.3.10.00
01
Pgina 151 de 864
CDIGO
1.1.1.4.3.20.0
0
1.1.1.4.3.60.0
0
1.1.1.4.3.90.0
0
1.1.1.4.3.99.0
0
1.1.1.4.3.99.1
0
1.1.1.4.3.99.9
0
1.1.1.4.4.00.0
0
1.1.1.4.4.10.0
0
1.1.1.4.4.30.0
0
1.1.1.4.5.00.0
0
1.1.1.4.5.10.0
0
1.1.1.5.0.00.0
0
1.1.1.5.1.00.0
0
1.1.1.5.1.20.0
0
1.1.1.5.1.30.0
0
1.1.1.5.1.40.0
0
1.1.1.5.1.50.0
0
1.1.1.5.1.60.0
0
1.1.1.5.1.65.0
DESCRIO
DEVEDORES POR REPASSES DE RECURSOS EXTERNOS
DEVEDORES POR REPASSES A AGENTES FINANCEIROS
DEVEDORES POR REPASSES DE OUTROS RECURSOS
PROVISO PARA PERDAS EM REPASSES INTERFINANCEIROS (-)
Outros
Relaes com Correspondentes
CORRESPONDENTES DO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL
CORRESPONDENTES NO PAS
Centralizao Financeira - Cooperativas
DEPSITOS NAS COOPERATIVAS CENTRAIS
RELAES INTERDEPENDNCIAS
Recursos em Trnsito de Terceiros
CHEQUES DE VIAGEM (+)
COBRANA DE TERCEIROS EM TRNSITO (+)
ORDENS DE PAGAMENTO (+)
PAGAMENTOS EM TRNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS
PAGAMENTOS EM TRNSITO DE TERCEIROS
PAGAMENTOS EM TRNSITO DE TERCEIROS'

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
409
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
423
424
425
426
427
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.4.3.00.00
01
1.1.1.4.3.00.00
01
1.1.1.4.3.00.00
01
1.1.1.4.3.00.00
01
1.1.1.4.3.99.00
01
1.1.1.4.3.99.00
01
1.1.1.4.0.00.00
01
1.1.1.4.4.00.00
01
1.1.1.4.4.00.00
01
1.1.1.4.0.00.00
01
1.1.1.4.5.00.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.5.0.00.00
01
1.1.1.5.1.00.00
01
1.1.1.5.1.00.00
01
1.1.1.5.1.00.00
01
1.1.1.5.1.00.00
01
A
S
1.1.1.5.1.00.00
1.1.1.5.1.00.00
6
6
01
01
Pgina 152 de 864
CDIGO
0
1.1.1.5.1.65.1
0
1.1.1.5.1.65.2
0
1.1.1.5.1.65.3
0
1.1.1.5.1.65.4
0
1.1.1.5.1.65.5
0
1.1.1.5.1.65.6
0
1.1.1.5.1.65.7
0
1.1.1.5.1.70.0
0
1.1.1.5.1.80.0
0
1.1.1.5.1.80.1
0
1.1.1.5.1.80.9
0
1.1.1.5.2.00.0
0
1.1.1.5.2.10.0
0
1.1.1.5.2.20.0
0
1.1.1.5.2.40.0
0
1.1.1.5.2.50.0
0
1.1.1.5.2.60.0
0
1.1.1.6.0.00.0
0
DESCRIO
Governo Federal
Governos Estaduais
Governos Municipais
Empresas Estatais Federais
Empresas Estatais Estaduais
Empresas Estatais Municipais
Setor Privado
RECEBIMENTOS EM TRNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS (+)
RECEBIMENTOS EM TRNSITO DE TERCEIROS (+)
Concessionrios de Servios Pblicos (+)
Outros (+)
Transferncias Internas de Recursos
CHEQUES E ORDENS A RECEBER
COBRANA PRPRIA EM TRNSITO (+)
DEPENDNCIAS NO PAS
NUMERRIO EM TRNSITO
SUPRIMENTOS INTERDEPENDNCIAS
OPERAES DE CRDITO

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.00.00
01
1.1.1.5.1.00.00
01
1.1.1.5.1.80.00
01
1.1.1.5.1.80.00
01
1.1.1.5.0.00.00
01
1.1.1.5.2.00.00
01
1.1.1.5.2.00.00
01
1.1.1.5.2.00.00
01
1.1.1.5.2.00.00
01
1.1.1.5.2.00.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
Pgina 153 de 864
CDIGO
1.1.1.6.1.00.0
0
1.1.1.6.1.10.0
0
1.1.1.6.1.20.0
0
1.1.1.6.1.30.0
0
1.1.1.6.1.40.0
0
1.1.1.6.1.91.0
0
1.1.1.6.2.00.0
0
1.1.1.6.2.10.0
0
1.1.1.6.2.15.0
0
1.1.1.6.2.20.0
0
1.1.1.6.2.20.1
0
1.1.1.6.2.20.2
0
1.1.1.6.2.20.3
0
1.1.1.6.2.25.0
0
1.1.1.6.2.25.1
0
1.1.1.6.2.25.2
0
1.1.1.6.2.25.3
0
1.1.1.6.2.25.4
0
1.1.1.6.2.25.5
DESCRIO
Emprstimos e Ttulos Descontados
ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES
EMPRSTIMOS
TTULOS DESCONTADOS
RENEGOCIAES ESPECIAIS
AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA EMPRSTIMOS E TTULOS
DESCONTADOS OBJETO DE HEDGE (+/-)
Financiamentos
FINANCIAMENTOS
FINANCIAMENTOS A AGENTES FINANCEIROS
FINANCIAMENTOS EXPORTAO
A Produo para Exportao
A Empresas Comerciais Exportadoras
A Exportao Indireta
FINANCIAMENTOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Importao - Cartas de Crdito a Prazo Utilizadas
Importao - No Amparada em Cartas de Crdito
Operaes de "Hedge"
Importao - Cartas de Crdito a Prazo Utilizadas - CCR
Importao - No Amparada em Cartas de Crdito - CCR

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
446
447
448
449
450
451
452
453
454
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.1.00.00
01
1.1.1.6.1.00.00
01
1.1.1.6.1.00.00
01
1.1.1.6.1.00.00
01
1.1.1.6.1.00.00
01
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.20.00
01
1.1.1.6.2.20.00
01
1.1.1.6.2.20.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.25.00
01
1.1.1.6.2.25.00
01
1.1.1.6.2.25.00
01
A
A
1.1.1.6.2.25.00
1.1.1.6.2.25.00
7
7
01
01
Pgina 154 de 864
CDIGO
0
1.1.1.6.2.25.9
0
1.1.1.6.2.30.0
0
1.1.1.6.2.50.0
0
1.1.1.6.2.60.0
0
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0
1.1.1.6.3.00.0
0
1.1.1.6.3.10.0
0
1.1.1.6.3.10.1
0
1.1.1.6.3.10.2
0
1.1.1.6.3.10.3
0
1.1.1.6.3.10.4
0
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0
1.1.1.6.3.10.6
0
1.1.1.6.3.20.0
0
1.1.1.6.3.20.1
0
1.1.1.6.3.20.2
0
1.1.1.6.3.20.3
0
1.1.1.6.3.20.4
0
DESCRIO
Outros
FINANCIAMENTOS COM INTERVENINCIA
REFINANCIAMENTOS DE OPERAES DE ARRENDAMENTO
REFINANCIAMENTOS DE OPERAES COM O GOVERNO FEDERAL
AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA FINANCIAMENTOS OBJETO DE
HEDGE (+/-)
Financiamentos Rurais e Agroindustriais
FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAES LIVRES
Custeio - Agricultura
Custeio - Pecuria
Investimento - Agricultura
Investimento - Pecuria
Comercializao - Agricultura
Comercializao - Pecuria
FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAES OBRIGATRIAS
Custeio - Pecuria

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
465
466
467
468
469
470
471
472
473
474
475
476
477
478
479
480
481
482
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.6.2.25.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.3.00.00
01
1.1.1.6.3.10.00
01
1.1.1.6.3.10.00
01
1.1.1.6.3.10.00
01
1.1.1.6.3.10.00
01
1.1.1.6.3.10.00
01
1.1.1.6.3.10.00
01
1.1.1.6.3.00.00
01
1.1.1.6.3.20.00
01
1.1.1.6.3.20.00
01
1.1.1.6.3.20.00
01
1.1.1.6.3.20.00
01
Pgina 155 de 864
CDIGO
1.1.1.6.3.20.5
0
1.1.1.6.3.20.6
0
1.1.1.6.3.30.0
0
1.1.1.6.3.30.1
0
1.1.1.6.3.30.2
0
1.1.1.6.3.30.3
0
1.1.1.6.3.30.4
0
1.1.1.6.3.30.5
0
1.1.1.6.3.30.6
0
1.1.1.6.3.40.0
0
1.1.1.6.3.40.1
0
1.1.1.6.3.40.2
0
1.1.1.6.3.40.3
0
1.1.1.6.3.40.4
0
1.1.1.6.3.40.5
0
1.1.1.6.3.40.6
0
1.1.1.6.3.91.0
0
1.1.1.6.4.00.0
0
1.1.1.6.4.10.0
DESCRIO
FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAES REPASSADAS E
REFINANCIADAS
Custeio - Pecuria
FINANCIAMENTOS AGROINDUSTRIAIS
Investimento - Agroindstria de Beneficiamento
Investimento - Agroindstria de Transformao
Investimento - Agroindstria - Outros Fins
Investimento - Servios
Investimento - Pessoas Fsicas
Capital de Giro
AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA FINANCIAMENTOS RURAIS E
AGROINDUSTRIAIS OBJETO DE HEDGE (+/-)
Financiamentos Imobilirios
FINANCIAMENTOS DE EMPREENDIMENTOS IMOBILIRIOS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
483
484
485
486
487
488
489
490
491
492
493
494
495
496
497
498
499
500
501
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.6.3.20.00
01
1.1.1.6.3.20.00
01
1.1.1.6.3.00.00
01
1.1.1.6.3.30.00
01
1.1.1.6.3.30.00
01
1.1.1.6.3.30.00
01
1.1.1.6.3.30.00
01
1.1.1.6.3.30.00
01
1.1.1.6.3.30.00
01
1.1.1.6.3.00.00
01
1.1.1.6.3.40.00
01
1.1.1.6.3.40.00
01
1.1.1.6.3.40.00
01
1.1.1.6.3.40.00
01
1.1.1.6.3.40.00
01
1.1.1.6.3.40.00
01
1.1.1.6.3.00.00
01
S
A
1.1.1.6.0.00.00
1.1.1.6.4.00.00
5
6
01
01
Pgina 156 de 864
CDIGO
0
1.1.1.6.4.30.0
0
1.1.1.6.4.35.0
0
1.1.1.6.4.91.0
0
1.1.1.6.5.00.0
0
1.1.1.6.5.10.0
0
1.1.1.6.5.10.1
0
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0
1.1.1.6.5.20.0
0
1.1.1.6.5.30.0
0
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0
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0
1.1.1.6.6.00.0
0
1.1.1.6.6.10.0
0
1.1.1.6.6.91.0
0
1.1.1.6.8.00.0
0
1.1.1.6.8.10.0
0
1.1.1.6.8.20.0
0
DESCRIO
FINANCIAMENTOS HABITACIONAIS
FINANCIAMENTOS SEM COBERTURA DO FCVS - DECRETO97.222/88
AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA FINANCIAMENTOS
IMOBILIRIOS OBJETO DE HEDGE (+/-)
Financiamentos de Ttulos e Valores Mobilirios
DIREITOS POR EMPRSTIMOS DE AES
Carteira Prpria
Carteira de Terceiros
FINANCIAMENTOS DE CONTA MARGEM
FINANCIAMENTOS DO PROCAP
DIREITOS POR EMPRSTIMOS DE OURO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
502
503
504
505
506
507
508
509
510
511
AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA FINANCIAMENTOS DE TTULOS E

VALORES MOBILIRIOS OBJETO DE HEDGE (+/-)
01012014
512
Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento
513
FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO

DEINFRAESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO OBJETO DE HEDGE (+/-)
Operaes de Crdito Vinculadas Cesso ou a OperaesCompromissadas
OPERAES DE CRDITO CEDIDAS
OPERAES DE CRDITO VINCULADAS A OPERAES
COMPROMISSADAS
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
514
515
516
517
518
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.6.4.00.00
01
1.1.1.6.4.00.00
01
1.1.1.6.4.00.00
01
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.5.00.00
01
1.1.1.6.5.10.00
01
1.1.1.6.5.10.00
01
1.1.1.6.5.00.00
01
1.1.1.6.5.00.00
01
1.1.1.6.5.00.00
01
1.1.1.6.5.00.00
01
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.6.00.00
01
1.1.1.6.6.00.00
01
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.8.00.00
01
1.1.1.6.8.00.00
01
Pgina 157 de 864
CDIGO
1.1.1.6.8.90.0
0
1.1.1.6.9.00.0
0
1.1.1.6.9.20.0
0
1.1.1.6.9.30.0
0
1.1.1.6.9.40.0
0
1.1.1.6.9.50.0
0
1.1.1.6.9.60.0
0
1.1.1.6.9.70.0
0
1.1.1.6.9.80.0
0
1.1.1.6.9.97.0
0
1.1.1.7.0.00.0
0
1.1.1.7.1.00.0
0
1.1.1.7.1.10.0
0
1.1.1.7.1.20.0
0
1.1.1.7.1.30.0
0
1.1.1.7.1.60.0
0
1.1.1.7.1.60.1
0
1.1.1.7.1.60.2
0
DESCRIO
AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA OPERAES DE CRDITO
CEDIDAS OBJETO DE HEDGE (+/-)
Proviso para Operaes de Crdito (-)
PROVISO PARA EMPRSTIMOS E TTULOS DESCONTADOS (-)
PROVISO PARA FINANCIAMENTOS (-)
PROVISO PARA FINANCIAMENTOS RURAIS E AGROINDUSTRIAIS (-)
PROVISO PARA FINANCIAMENTOS IMOBILIRIOS (-)
PROVISO PARA FINANCIAMENTOS DE TTULOS E VALORES
MOBILIRIOS (-)
PROVISO PARA FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E
DESENVOLVIMENTO (-)
PROVISO PARA OPERAES DE CRDITO CEDIDAS (-)
PROVISO PARA PERDAS NA REALIZAO DE OPERAES DE
CRDITO (-)
OPERAES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL
Arrendamentos Financeiros a Receber
ARRENDAMENTOS FINANCEIROS A RECEBER - RECURSOS INTERNOS
ARRENDAMENTOS FINANCEIROS A RECEBER - RECURSOS EXTERNOS
ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS A RECEBER
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES POR CONTA DE ARRENDATRIOS
Recursos Internos
Recursos Externos

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
519
520
521
522
523
524
525
526
527
528
529
530
531
532
533
534
535
536
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.6.8.00.00
01
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.7.0.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.60.00
01
1.1.1.7.1.60.00
01
Pgina 158 de 864
CDIGO
1.1.1.7.1.95.0
0
1.1.1.7.1.97.0
0
1.1.1.7.1.98.0
0
1.1.1.7.1.99.0
0
1.1.1.7.2.00.0
0
1.1.1.7.2.10.0
0
1.1.1.7.2.20.0
0
1.1.1.7.2.95.0
0
1.1.1.7.2.97.0
0
1.1.1.7.3.00.0
0
1.1.1.7.3.10.0
0
1.1.1.7.3.60.0
0
1.1.1.7.3.60.1
0
1.1.1.7.3.60.2
0
1.1.1.7.3.95.0
0
1.1.1.7.3.98.0
0
1.1.1.7.5.00.0
0
1.1.1.7.5.10.0
0
DESCRIO
RENDAS A APROPRIAR DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS A
RECEBER - RECURSOS INTERNOS (-)
RECEBER - RECURSOS EXTERNOS (-)
RENDAS A APROPRIAR DE COMISSES DE COMPROMISSO DE
ARRENDAMENTOS (-)
RENDAS A APROPRIAR DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS
A RECEBER (-)
Arrendamentos Operacionais a Receber
ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS A RECEBER - RECURSOS INTERNOS
ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS A RECEBER - RECURSOS EXTERNOS
RENDAS A APROPRIAR DE ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS A
Subarrendamentos a Receber
SUBARRENDAMENTOS A RECEBER
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES POR CONTA DE
SUBARRENDATRIOS
Recursos Internos
Recursos Externos
RENDAS A APROPRIAR DE SUBARRENDAMENTOS A RECEBER (-)
SUBARRENDAMENTOS (-)
Valores Residuais a Realizar
VALORES RESIDUAIS A REALIZAR

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
537
538
539
540
541
542
543
544
545
546
547
548
549
550
551
552
553
554
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.0.00.00
01
1.1.1.7.2.00.00
01
1.1.1.7.2.00.00
01
1.1.1.7.2.00.00
01
1.1.1.7.2.00.00
01
1.1.1.7.0.00.00
01
1.1.1.7.3.00.00
01
1.1.1.7.3.00.00
01
1.1.1.7.3.60.00
01
1.1.1.7.3.60.00
01
1.1.1.7.3.00.00
01
1.1.1.7.3.00.00
01
1.1.1.7.0.00.00
01
1.1.1.7.5.00.00
01
Pgina 159 de 864
CDIGO
1.1.1.7.5.95.0
0
1.1.1.7.8.00.0
0
1.1.1.7.8.10.0
0
1.1.1.7.9.00.0
0
1.1.1.7.9.30.0
0
1.1.1.7.9.35.0
0
1.1.1.7.9.40.0
0
1.1.1.7.9.50.0
0
1.1.1.7.9.80.0
0
1.1.1.7.9.97.0
0
1.1.1.8.0.00.0
0
1.1.1.8.1.00.0
0
1.1.1.8.1.10.0
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1.1.1.8.2.00.0
0
1.1.1.8.2.06.0
0
1.1.1.8.2.06.1
0
1.1.1.8.2.06.2
0
1.1.1.8.2.06.2
5
1.1.1.8.2.06.3
DESCRIO
VALORES RESIDUAIS A BALANCEAR (-)
Operaes de Arrendamento Mercantil Vinculadas a Cesso
OPERAES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL CEDIDAS
Provises para Operaes de Arrendamento Mercantil (-)
PROVISO PARA ARRENDAMENTOS FINANCEIROS (-)
PROVISO PARA ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS (-)
PROVISO PARA ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS (-)
PROVISO PARA SUBARRENDAMENTOS (-)
PROVISO PARA OPERAES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL
CEDIDAS (-)
ARRENDAMENTO MERCANTIL (-)
OUTROS CRDITOS
Avais e Fianas Honrados
CRDITOS POR AVAIS E FIANAS HONRADOS
Cmbio
CMBIO COMPRADO A LIQUIDAR
Exportao - Letras a Entregar
Exportao - Letras Entregues
Ouro
Financeiro

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
555
556
557
558
559
560
561
562
563
564
565
566
567
568
569
570
571
572
573
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.7.5.00.00
01
1.1.1.7.0.00.00
01
1.1.1.7.8.00.00
01
1.1.1.7.0.00.00
01
1.1.1.7.9.00.00
01
1.1.1.7.9.00.00
01
1.1.1.7.9.00.00
01
1.1.1.7.9.00.00
01
1.1.1.7.9.00.00
01
1.1.1.7.9.00.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.1.00.00
01
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.06.00
01
1.1.1.8.2.06.00
01
A
A
1.1.1.8.2.06.00
1.1.1.8.2.06.00
7
7
01
01
Pgina 160 de 864
CDIGO
0
1.1.1.8.2.06.3
2
1.1.1.8.2.06.4
0
1.1.1.8.2.06.5
0
1.1.1.8.2.06.6
0
1.1.1.8.2.06.7
0
1.1.1.8.2.07.0
0
1.1.1.8.2.07.1
0
1.1.1.8.2.07.2
5
1.1.1.8.2.07.3
0
1.1.1.8.2.07.4
0
1.1.1.8.2.07.5
0
1.1.1.8.2.20.0
0
1.1.1.8.2.25.0
0
1.1.1.8.2.25.1
0
1.1.1.8.2.25.2
0
1.1.1.8.2.25.2
2
1.1.1.8.2.25.2
5
1.1.1.8.2.25.3
0
DESCRIO
Financeiro - Operaes em Cmaras de Liquidao e Compensao
Interbancrio para Liquidao Pronta
Interbancrio para Liquidao Futura
Interbancrio a Termo
Interdepartamental e Arbitragem
ADIANTAMENTOS EM MOEDA ESTRANGEIRA RECEBIDOS (-)
Exportao
(-) Ouro
Financeiro
CAMBIAIS E DOCUMENTOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
DIREITOS SOBRE VENDAS DE CMBIO
Importao
Financeiro
Ouro

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
574
575
576
577
578
579
580
581
582
583
584
585
586
587
588
589
590
591
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.2.06.00
01
1.1.1.8.2.06.00
01
1.1.1.8.2.06.00
01
1.1.1.8.2.06.00
01
1.1.1.8.2.06.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.07.00
01
1.1.1.8.2.07.00
01
1.1.1.8.2.07.00
01
1.1.1.8.2.07.00
01
1.1.1.8.2.07.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
Pgina 161 de 864
CDIGO
1.1.1.8.2.25.4
0
1.1.1.8.2.25.5
0
1.1.1.8.2.25.6
0
1.1.1.8.2.26.0
0
1.1.1.8.2.26.2
5
1.1.1.8.2.26.3
0
1.1.1.8.2.26.4
0
1.1.1.8.2.26.5
0
1.1.1.8.2.26.7
0
1.1.1.8.2.45.0
0
1.1.1.8.2.45.1
0
1.1.1.8.2.45.9
0
1.1.1.8.2.75.0
0
1.1.1.8.2.78.0
0
1.1.1.8.2.85.0
0
1.1.1.8.2.85.1
0
1.1.1.8.2.85.2
0
1.1.1.8.2.85.3
0
1.1.1.8.2.85.4
DESCRIO
ADIANTAMENTOS EM MOEDA NACIONAL RECEBIDOS (-)
(-) Operaes de Cmbio relativas a Ouro de Liquidao Futura
Operaes de Cmbio de Importao de Liquidao Futura
Operaes de Cmbio Financeiras de Liquidao Futura
Operaes de Cmbio Interbancrias de Liquidao Futura
Operaes de Cmbio de Liquidao Pronta
VALORES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS A RECEBER
Fretes e Prmios de Seguro Sobre Exportao
Outros
RENDAS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
RENDAS A RECEBER DE IMPORTAES FINANCIADAS
DESPESAS A APROPRIAR DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS
Exportao
Financeiro
Importao
Ouro

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
592
593
594
595
596
597
598
599
600
601
602
603
604
605
606
607
608
609
610
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.26.00
01
1.1.1.8.2.26.00
01
1.1.1.8.2.26.00
01
1.1.1.8.2.26.00
01
1.1.1.8.2.26.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.45.00
01
1.1.1.8.2.45.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.85.00
01
1.1.1.8.2.85.00
01
A
A
1.1.1.8.2.85.00
1.1.1.8.2.85.00
7
7
01
01
Pgina 162 de 864
CDIGO
0
1.1.1.8.3.00.0
0
1.1.1.8.3.30.0
0
1.1.1.8.3.40.0
0
1.1.1.8.3.50.0
0
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0
1.1.1.8.3.70.0
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1.1.1.8.3.90.0
0
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0
1.1.1.8.4.05.0
0
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0
1.1.1.8.4.05.1
5
1.1.1.8.4.05.2
0
1.1.1.8.4.05.9
9
1.1.1.8.4.10.0
0
1.1.1.8.4.15.0
0
1.1.1.8.4.30.0
0
1.1.1.8.4.35.0
0
1.1.1.8.4.40.0
0
DESCRIO
Rendas a Receber
COMISSES E CORRETAGENS A RECEBER
COMISSES POR COOBRIGAES A RECEBER
CORRETAGENS DE CMBIO A RECEBER
DIVIDENDOS E BONIFICAES EM DINHEIRO A RECEBER
SERVIOS PRESTADOS A RECEBER
OUTRAS RENDAS A RECEBER
Negociao e Intermediao de Valores
BOLSAS - DEPSITOS EM GARANTIA
Operaes com Aes
Operaes com ndices de Aes
Outras Operaes
CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAO
CERTIFICADOS DE INVESTIMENTO PARA CONVERSO
DEVEDORES - CONTA LIQUIDAES PENDENTES
PARTICIPAO EM FUNDOS DE GARANTIA DE LIQUIDAO DE
CMARAS
OPERAES COM ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS A LIQUIDAR

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
611
612
613
614
615
616
617
618
619
620
621
622
623
624
625
626
627
628
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.3.00.00
01
1.1.1.8.3.00.00
01
1.1.1.8.3.00.00
01
1.1.1.8.3.00.00
01
1.1.1.8.3.00.00
01
1.1.1.8.3.00.00
01
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.05.00
01
1.1.1.8.4.05.00
01
1.1.1.8.4.05.00
01
1.1.1.8.4.05.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
Pgina 163 de 864
CDIGO
1.1.1.8.4.48.0
0
1.1.1.8.4.53.0
0
1.1.1.8.4.70.0
0
1.1.1.8.4.75.0
0
1.1.1.8.4.90.0
0
1.1.1.8.5.00.0
0
1.1.1.8.5.10.0
0
1.1.1.8.5.13.0
0
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0
1.1.1.8.5.30.0
0
1.1.1.8.5.30.1
0
1.1.1.8.5.30.2
0
1.1.1.8.5.35.0
0
1.1.1.8.5.36.0
0
1.1.1.8.5.37.0
0
1.1.1.8.5.54.0
0
1.1.1.8.5.57.0
0
1.1.1.8.5.60.0
0
1.1.1.8.5.90.0
DESCRIO
OPERAES EM MARGEM - OSCILAES DE VALORES
OPERAES DE INTERMEDIAO DE SWAP
CAPTAES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A LIQUIDAR
APLICAES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A RESGATAR
OUTROS CRDITOS POR NEGOCIAO E INTERMEDIAO DE
VALORES
Crditos Especficos
DEVEDORES LOTRICOS - LOTERIAS FEDERAL E ESTADUAL
DEVEDORES LOTRICOS - LOTERIA ESPORTIVA
DEVEDORES LOTRICOS - LOTERIA DE NMEROS
ADIANTAMENTOS PARA PAGAMENTO PIS/PASEP
Adiantamentos a Bancos
Adiantamentos a Empresas
CONTAS DE BALANCEAMENTO
OPERAES VINCULADAS A FUNDOS ADMINISTRADOS
BNUS DO SFH A APROPRIAR AO FUNDHAB
TESOURO NACIONAL - AVAIS HONRADOS
TESOURO NACIONAL - CONTAS BIRD
TESOURO NACIONAL - PAGAMENTOS A RESSARCIR
TESOURO NACIONAL - ALONGAMENTO DE CRDITO RURAL

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
629
630
631
632
633
634
635
636
637
638
639
640
641
642
643
644
645
646
647
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.30.00
01
1.1.1.8.5.30.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
A
A
1.1.1.8.5.00.00
1.1.1.8.5.00.00
6
6
01
01
Pgina 164 de 864
CDIGO
0
1.1.1.8.6.00.0
0
1.1.1.8.6.23.0
0
1.1.1.8.6.23.1
0
1.1.1.8.6.23.2
0
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0
1.1.1.8.6.23.4
0
1.1.1.8.6.23.5
0
1.1.1.8.6.23.6
0
1.1.1.8.6.23.7
0
1.1.1.8.6.32.0
0
1.1.1.8.6.32.1
0
1.1.1.8.6.32.2
0
1.1.1.8.6.32.3
0
1.1.1.8.6.32.4
0
1.1.1.8.6.32.5
0
1.1.1.8.6.32.6
0
1.1.1.8.6.32.7
0
1.1.1.8.6.37.0
0
DESCRIO
Operaes Especiais
EMPRSTIMOS PARA PAGAMENTO DE OBRIGAES EXTERNAS
Governo Federal
Governos Estaduais
Governos Municipais
Setor Privado
DEVEDORES POR OPERAES ESPECIAIS, COM RECURSOS
DOGOVERNO FEDERAL
Governo Federal
Governos Estaduais
Governos Municipais
Setor Privado
CRDITOS SOB ADMINISTRAO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
648
649
650
651
652
653
654
655
656
657
658
659
660
661
662
663
664
665
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.6.00.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.00.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.00.00
01
Pgina 165 de 864
CDIGO
1.1.1.8.6.37.1
0
1.1.1.8.6.37.1
5
1.1.1.8.6.37.2
0
1.1.1.8.6.37.2
5
1.1.1.8.6.37.9
9
1.1.1.8.6.38.0
0
1.1.1.8.6.38.1
0
1.1.1.8.6.38.2
0
1.1.1.8.6.38.3
0
1.1.1.8.6.38.4
0
1.1.1.8.6.38.5
0
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0
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0
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0
1.1.1.8.6.40.3
0
1.1.1.8.6.40.4
0
1.1.1.8.6.40.5
DESCRIO
Tesouro Nacional
BNCC
COBAL
IAA
Outros
GOVERNO FEDERAL - ADIANTAMENTOS PARA OPERAES ESPECIAIS
Governo Federal
Governos Estaduais
Governos Municipais
Setor Privado
GOVERNO FEDERAL - DESEMBOLSOS PARA OPERAES ESPECIAIS, A
TRANSFERIR
Governo Federal
Governos Estaduais
Governos Municipais

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
666
667
668
669
670
671
672
673
674
675
676
677
678
679
680
681
682
683
684
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.6.37.00
01
1.1.1.8.6.37.00
01
1.1.1.8.6.37.00
01
1.1.1.8.6.37.00
01
1.1.1.8.6.37.00
01
1.1.1.8.6.00.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.00.00
01
1.1.1.8.6.40.00
01
1.1.1.8.6.40.00
01
1.1.1.8.6.40.00
01
A
A
1.1.1.8.6.40.00
1.1.1.8.6.40.00
7
7
01
01
Pgina 166 de 864
CDIGO
0
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0
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0
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0
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0
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5
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0
1.1.1.8.7.97.0
0
1.1.1.8.7.98.0
0
DESCRIO
Setor Privado
Valores Especficos
ENCARGOS DE CONCURSOS A APROPRIAR
APLICAES ESPECIAIS
ADIANTAMENTOS DE RECURSOS A TERCEIROS
VALORES A RECEBER - REAJUSTE DE SALDO DE CAIXA
BENS RETOMADOS OU DEVOLVIDOS
Valor Contbil dos Bens
DIREITOS POR CRDITOS EM PROCESSO DE HABILITAO
DIREITOS JUNTO A CONSORCIADOS CONTEMPLADOS
Normais
Em Atraso
Em Cobrana Judicial - Grupos em Andamento
VALORES PENDENTES DE RECEBIMENTO - COBRANA JUDICIAL
BENS RETOMADOS APS ENCERRAMENTO
DIREITOS POR ADIANTAMENTOS A TERCEIROS
CHEQUES E OUTROS VALORES A RECEBER

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
685
686
687
688
689
690
691
692
693
694
695
696
697
698
699
700
701
702
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.6.40.00
01
1.1.1.8.6.40.00
01
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
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01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
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01
1.1.1.8.7.93.00
01
1.1.1.8.7.93.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
Pgina 167 de 864
CDIGO
1.1.1.8.8.00.0
0
1.1.1.8.8.02.0
0
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0
1.1.1.8.8.10.0
0
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0
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0
1.1.1.8.8.20.1
0
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0
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0
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0
1.1.1.8.8.40.0
0
1.1.1.8.8.40.0
5
1.1.1.8.8.40.1
DESCRIO
Diversos (+/-)
ADIANTAMENTOS AO FGC
ADIANTAMENTOS E ANTECIPAES SALARIAIS
ADIANTAMENTOS PARA PAGAMENTOS DE NOSSA CONTA
ADIANTAMENTOS POR CONTA DE IMOBILIZAES
CHEQUES A RECEBER
CRDITOS DECORRENTES DE CONTRATOS DE EXPORTAO
Contratos de Exportao Adquiridos
Contratos de Exportao Adquiridos em Atraso
DIREITOS ESPECFICOS DE CONTROLADAS NO SUJEITAS
AUTORIZAO DO BANCO CENTRAL
CRDITOS TRIBUTRIOS DE IMPOSTOS E CONTRIBUIES
Crditos Tributrios - Circular 2.746 - realizao aps 5 anos
Crditos Tributrios - Circular 2.746 - realizao at 5 anos
Crditos Tributrios
DEPSITOS PARA AQUISIO DE TELEFONES
DEVEDORES POR COMPRA DE VALORES E BENS
DEVEDORES POR DEPSITOS EM GARANTIA
Para Interposio de Recursos Fiscais - Lei 9.703/98
Para Interposio de Outros Recursos Fiscais

DT_INI
01012014
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01012014
DT_FI
M
ORDEM
703
704
705
706
707
708
709
710
711
712
713
714
715
716
717
718
719
720
721
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
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1.1.1.8.8.00.00
01
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01
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01
1.1.1.8.8.20.00
01
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01
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01
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1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
A
A
1.1.1.8.8.40.00
1.1.1.8.8.40.00
7
7
01
01
Pgina 168 de 864
CDIGO
5
1.1.1.8.8.40.2
0
1.1.1.8.8.40.9
0
1.1.1.8.8.45.0
0
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0
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0
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0
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0
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0
1.1.1.8.8.65.4
0
1.1.1.8.8.65.9
9
1.1.1.8.8.70.0
0
1.1.1.8.8.73.0
0
DESCRIO
Para Interposio de Recursos Trabalhistas
Outros
IMPOSTOS E CONTRIBUIES A COMPENSAR
Antecipaes de IRPJ no Compensadas no Prprio Exerccio
Antecipaes de CSLL no Compensadas no Prprio Exerccio
Antecipaes de ISS no Compensadas no Prprio Exerccio
Crditos Oriundos de Decises Transitadas em Julgado
Outros Impostos e Contribuies a Compensar
IMPOSTO DE RENDA A RECUPERAR
CRDITO PRESUMIDO LEI 12.838/2013
OPES POR INCENTIVOS FISCAIS
PAGAMENTOS A RESSARCIR
Emprstimo Compulsrio sobre o Consumo de Gasolina ou lcool
Emprstimo Compulsrio sobre Aquisio de Automveis
Adiantamentos por Conta da Previdncia Social
Outros Pagamentos
PARTICIPAES PAGAS ANTECIPADAMENTE
RESULTADO LQUIDO NEGATIVO DECORRENTE DE RENEGOCIAO
DE OPERAO DE CRDITO CEDIDA

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
722
723
724
725
726
727
728
729
730
731
732
733
734
735
736
737
738
739
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.8.40.00
01
1.1.1.8.8.40.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.45.00
01
1.1.1.8.8.45.00
01
1.1.1.8.8.45.00
01
1.1.1.8.8.45.00
01
1.1.1.8.8.45.00
01
1.1.1.8.8.00.00
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1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
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1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.65.00
01
1.1.1.8.8.65.00
01
1.1.1.8.8.65.00
01
1.1.1.8.8.65.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
Pgina 169 de 864
CDIGO
DESCRIO
1.1.1.8.8.75.0
CRDITOS VINCULADOS A OPERAES ADQUIRIDAS EM CESSO
0
1.1.1.8.8.75.1
De Operaes de Crdito
0
1.1.1.8.8.75.2
De Operaes de Arrendamento Mercantil
0
1.1.1.8.8.75.3
De Outras Operaes com Caractersticas de Concesso de Crdito
0
1.1.1.8.8.75.4
De Outros Ativos Financeiros
0
1.1.1.8.8.78.0 PRMIO OU DESCONTO EM OPERAES DE VENDA OU DE
TRANSFERNCIA DE ATIVOS FINANCEIROS (+/-)
0
1.1.1.8.8.78.0
Prmio em Operaes de Crdito
5
1.1.1.8.8.78.0
Desconto em Operaes de Crdito (-)
6
1.1.1.8.8.78.1
Prmio em Operaes de Arrendamento Mercantil
5
1.1.1.8.8.78.1
Desconto em Operaes de Arrendamento Mercantil (-)
6
1.1.1.8.8.78.2
Prmio em Outras Operaes com Caractersticas de Concesso deCrdito
5
1.1.1.8.8.78.2
Desconto em Outras Operaes com Caractersticas de Concesso de Crdito (-)
6
1.1.1.8.8.78.3
Prmio em Outros Ativos Financeiros
5
1.1.1.8.8.78.3
Desconto em Outros Ativos Financeiros (-)
6
1.1.1.8.8.80.0
TTULOS E CRDITOS A RECEBER
0
1.1.1.8.8.80.1
Com Caracterstica de Concesso de Crdito
0
1.1.1.8.8.80.2
Sem Caracterstica de Concesso de Crdito
0
1.1.1.8.8.82.0 ATIVOS ATUARIAIS GERADOS POR FUNDOS DE PENSO DE BENEFCIO
DEFINIDO
0
1.1.1.8.8.85.0 VALORES A RECEBER DE SOCIEDADES LIGADAS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
740
741
742
743
744
745
746
747
748
749
750
751
752
753
754
755
756
757
758
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.75.00
01
1.1.1.8.8.75.00
01
1.1.1.8.8.75.00
01
1.1.1.8.8.75.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.78.00
01
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01
1.1.1.8.8.78.00
01
1.1.1.8.8.78.00
01
1.1.1.8.8.78.00
01
1.1.1.8.8.78.00
01
1.1.1.8.8.78.00
01
1.1.1.8.8.78.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.80.00
01
1.1.1.8.8.80.00
01
A
A
1.1.1.8.8.00.00
6
1.1.1.8.8.00.00
6
Pgina 170 de 864
01
01
CDIGO
0
1.1.1.8.8.90.0
0
1.1.1.8.8.92.0
0
1.1.1.8.9.00.0
0
1.1.1.8.9.97.0
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1.1.1.8.9.99.0
0
1.1.1.8.9.99.1
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1.1.1.8.9.99.2
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1.1.1.9.0.00.0
0
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1.1.1.9.8.00.0
0
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0
1.1.1.9.8.10.1
0
1.1.1.9.8.10.3
0
1.1.1.9.8.10.4
0
1.1.1.9.8.10.5
0
DESCRIO
DEVEDORES DIVERSOS - EXTERIOR
DEVEDORES DIVERSOS - PAS
Provises para Outros Crditos (-)
PROVISO PARA PERDAS NA REALIZAO DE OUTROS CRDITOS (-)
PROVISO PARA OUTROS CRDITOS DE LIQUIDAO DUVIDOSA (-)
De Controladas no Sujeitas Autorizao do Banco Central (-)
OUTROS VALORES E BENS
Investimentos Temporrios
PARTICIPAES SOCIETRIAS
PROVISO PARA PERDAS EM PARTICIPAES SOCIETRIAS (-)
Outros Valores e Bens
BENS NO DE USO PRPRIO
Imveis
Veculos e Afins
Mquinas e Equipamentos
Bens em Regime Especial

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
759
760
761
762
763
764
765
766
767
768
769
770
771
772
773
774
775
776
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.0.00.00
01
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01
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01
1.1.1.8.9.99.00
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1.1.1.8.9.99.00
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01
1.1.1.9.8.10.00
01
1.1.1.9.8.10.00
01
Pgina 171 de 864
CDIGO
1.1.1.9.8.10.6
0
1.1.1.9.8.10.9
9
1.1.1.9.8.20.0
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6
1.1.2.1.1.20.0
7
1.1.2.1.1.20.0
8
1.1.2.1.1.20.1
DESCRIO
Imveis Habitacionais
Outros
MERCADORIAS - CONTA PRPRIA
MATERIAL EM ESTOQUE
PROVISO PARA DESVALORIZAO DE OUTROS VALORES E BENS (-)
Despesas Antecipadas
DESPESAS ANTECIPADAS
PERMANENTE
INVESTIMENTOS
Investimentos no Exterior
DEPNDENCIAS NO EXTERIOR
PARTICIPAES NO EXTERIOR AVALIADAS PELO MEP
Instituies Financeiras - Valor de Equivalncia Patrimonial
Instituies Financeiras - gio Baseado em Expectativa de Rentabilidade Futura
Instituies Financeiras - gio por Diferena de Valor de Mercado de Ativos
Instituies Financeiras - gio Baseado em Fundo de Comrcio, Intangveis e
Outras Razes Econmicas
Instituies no Financeiras - Valor de Equivalncia Patrimonial

DT_INI
01012014
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01012014
DT_FI
M
ORDEM
777
778
779
780
781
782
783
784
785
786
787
788
789
790
791
792
793
794
795
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.9.8.10.00
01
1.1.1.9.8.10.00
01
1.1.1.9.8.00.00
01
1.1.1.9.8.00.00
01
1.1.1.9.8.00.00
01
1.1.1.9.8.99.00
01
1.1.1.9.8.99.00
01
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01
1.1.1.9.9.00.00
01
1.1.0.0.0.00.00
01
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01
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01
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01
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01
1.1.2.1.1.20.00
01
A
A
1.1.2.1.1.20.00
1.1.2.1.1.20.00
7
7
01
01
Pgina 172 de 864
CDIGO
5
1.1.2.1.1.20.1
6
1.1.2.1.1.20.1
7
1.1.2.1.1.20.1
8
1.1.2.1.1.90.0
0
1.1.2.1.1.90.1
0
1.1.2.1.1.90.2
0
1.1.2.1.1.99.0
0
1.1.2.1.1.99.1
0
1.1.2.1.1.99.2
0
1.1.2.1.1.99.3
0
1.1.2.1.2.00.0
0
1.1.2.1.2.10.0
0
1.1.2.1.2.10.11
1.1.2.1.2.10.1
2
1.1.2.1.2.10.1
3
1.1.2.1.2.10.1
4
1.1.2.1.2.10.2
1
1.1.2.1.2.10.2
2
DESCRIO
Instituies no Financeiras - gio Baseado em Expectativa deRentabilidade
Futura
Instituies no Financeiras - gio por Diferena de Valor de Mercado de Ativos
Instituies no Financeiras - gio Baseado em Fundo de Comrcio, Intangveis e
OUTRAS PARTICIPAES NO EXTERIOR
Instituies Financeiras
Intituies No Financeiras
PROVISO PARA PERDAS EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR (-)
Dependncias
Instituies No Financeiras
Participaes em Coligadas e Controladas no Pas
PARTICIPAES EM COLIGADAS E CONTROLADAS
Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central - Valor de Equivalncia Patrimonial
Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central - gio Baseado em Expectativa
de Rentabilidade Futura
Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central - gio por Diferena de Valor de
Mercado de Ativos
Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central - gio Baseado em Fundo de
Comrcio, Intangveis e Outras Razes Econmicas
Outras Participaes - Valor de Equivalncia Patrimonial
Outras Participaes - gio Baseado em Expectativa de Rentabilidade Futura

DT_INI
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01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
796
797
798
799
800
801
802
803
804
805
806
807
808
809
810
811
812
813
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.1.1.20.00
01
1.1.2.1.1.20.00
01
1.1.2.1.1.20.00
01
1.1.2.1.1.00.00
01
1.1.2.1.1.90.00
01
1.1.2.1.1.90.00
01
1.1.2.1.1.00.00
01
1.1.2.1.1.99.00
01
1.1.2.1.1.99.00
01
1.1.2.1.1.99.00
01
1.1.2.1.0.00.00
01
S
A
1.1.2.1.2.00.00
1.1.2.1.2.10.00
6
7
01
01
1.1.2.1.2.10.00
01
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01
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
Pgina 173 de 864
CDIGO
1.1.2.1.2.10.2
3
1.1.2.1.2.10.2
4
1.1.2.1.2.10.4
5
1.1.2.1.2.10.5
5
1.1.2.1.2.10.9
5
1.1.2.1.2.99.0
0
1.1.2.1.2.99.11
1.1.2.1.2.99.1
2
1.1.2.1.2.99.1
3
1.1.2.1.2.99.1
4
1.1.2.1.2.99.2
1
1.1.2.1.2.99.2
2
1.1.2.1.2.99.2
3
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4
1.1.2.1.3.00.0
0
1.1.2.1.3.10.0
0
1.1.2.1.3.20.0
0
1.1.2.1.3.90.0
0
1.1.2.1.3.99.0
DESCRIO
Outras Participaes - gio por Diferena de Valor de Mercado de Ativos
Outras Participaes - gio Baseado em Fundo de Comrcio, Intangveis e Outras
Razes Econmicas
Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central no Avaliadas pelo MEP
Outras Participaes no Avaliadas pelo MEP
PROVISO PARA PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E
CONTROLADAS (-)
Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central - gio Baseado em Expectativa de
Rentabilidade Futura
Mercado de Ativos
Razes Econmicas
Investimentos por Incentivos Fiscais
CERTIFICADOS DE INVESTIMENTO - CI
PARTICIPAES DE CAPITAL POR INCENTIVOS FISCAIS
OUTROS INVESTIMENTOS POR INCENTIVOS FISCAIS
PROVISO PARA PERDAS EM INVESTIMENTOS POR INCENTIVOS

DT_INI
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DT_FI
M
ORDEM
814
815
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822
823
824
825
826
827
828
829
830
831
832
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
S
A
1.1.2.1.2.00.00
1.1.2.1.2.99.00
6
7
01
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.0.00.00
01
1.1.2.1.3.00.00
01
1.1.2.1.3.00.00
01
A
A
1.1.2.1.3.00.00
1.1.2.1.3.00.00
6
6
01
01
Pgina 174 de 864
CDIGO
0
1.1.2.1.4.00.0
0
1.1.2.1.4.10.0
0
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0
1.1.2.1.4.10.9
0
1.1.2.1.4.30.0
0
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0
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0
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0
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0
1.1.2.1.5.30.0
5
1.1.2.1.5.30.1
0
1.1.2.1.5.30.1
5
1.1.2.1.5.30.2
0
DESCRIO

DT_INI
DT_FI
M
ORDEM
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.1.0.00.00
01
1.1.2.1.4.00.00
01
1.1.2.1.4.10.00
01
1.1.2.1.4.10.00
01
1.1.2.1.4.10.00
01
1.1.2.1.4.10.00
01
1.1.2.1.4.00.00
01
1.1.2.1.4.00.00
01
1.1.2.1.0.00.00
01
1.1.2.1.5.00.00
01
1.1.2.1.5.10.00
01
1.1.2.1.5.10.00
01
1.1.2.1.5.00.00
01
1.1.2.1.5.00.00
01
1.1.2.1.5.30.00
01
1.1.2.1.5.30.00
01
1.1.2.1.5.30.00
01
1.1.2.1.5.30.00
01
FISCAIS (-)
Ttulos Patrimoniais
TTULOS PATRIMONIAIS
De Bolsas de Valores
De Bolsas de Mercadorias e de Futuros
Da CETIP
Outros
GIOS NA AQUISIO DE TTULOS PATRIMONIAIS
PROVISO PARA PERDAS EM TTULOS PATRIMONIAIS (-)
Aes e Cotas
AES E COTAS
De Empresas de Liquidao e Custdia Vinculadas a Bolsas
Outros
AES DE EMPRESAS PRIVATIZADAS
PARTICIPAES DE COOPERATIVAS
Participao em Cooperativa Central de Crdito
Participao em Instituio Financeira Controlada por Cooperativa de Crdito
Participao em Cooperativas, Exceto Cooperativa Central de Crdito
Participao em Empresas Controladas por Cooperativa Central de Crdito
01012014
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01012014
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01012014
01012014
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01012014
01012014
833
834
835
836
837
838
839
840
841
842
843
844
845
846
847
848
849
850
Pgina 175 de 864
CDIGO
1.1.2.1.5.30.9
0
1.1.2.1.5.99.0
0
1.1.2.1.5.99.1
0
1.1.2.1.5.99.2
0
1.1.2.1.9.00.0
0
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0
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0
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0
1.1.2.2.1.00.0
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0
1.1.2.2.2.00.0
0
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0
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0
1.1.2.2.2.10.9
0
1.1.2.2.3.00.0
0
1.1.2.2.3.10.0
0
1.1.2.2.3.10.1
0
1.1.2.2.3.10.1
DESCRIO
Outras Participaes
PROVISO PARA PERDAS EM AES E COTAS (-)
Outros
Outros Investimentos
OUTROS INVESTIMENTOS
PROVISO PARA PERDAS EM OUTROS INVESTIMENTOS (-)
IMOBILIZADO DE USO
Mveis e Equipamentos em Estoque
MVEIS E EQUIPAMENTOS EM ESTOQUE
Imobilizaes em Curso
IMOBILIZAES EM CURSO
Imveis
Mveis e Equipamentos
Outros
Imveis de Uso
IMVEIS DE USO
Terrenos
Terrenos - Reavaliaes

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
851
852
853
854
855
856
857
858
859
860
861
862
863
864
865
866
867
868
869
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.1.5.30.00
01
1.1.2.1.5.00.00
01
1.1.2.1.5.99.00
01
1.1.2.1.5.99.00
01
1.1.2.1.0.00.00
01
1.1.2.1.9.00.00
01
1.1.2.1.9.00.00
01
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01
1.1.2.2.1.00.00
01
1.1.2.2.0.00.00
01
1.1.2.2.2.00.00
01
1.1.2.2.2.10.00
01
1.1.2.2.2.10.00
01
1.1.2.2.2.10.00
01
1.1.2.2.0.00.00
01
1.1.2.2.3.00.00
01
A
A
1.1.2.2.3.10.00
1.1.2.2.3.10.00
7
7
01
01
Pgina 176 de 864
CDIGO
5
1.1.2.2.3.10.2
0
1.1.2.2.3.10.2
5
1.1.2.2.3.99.0
0
1.1.2.2.4.00.0
0
1.1.2.2.4.10.0
0
1.1.2.2.4.20.0
0
1.1.2.2.4.96.0
0
1.1.2.2.4.99.0
0
1.1.2.2.8.00.0
0
1.1.2.2.8.97.0
0
1.1.2.2.9.00.0
0
1.1.2.2.9.10.0
0
1.1.2.2.9.10.1
0
1.1.2.2.9.10.2
0
1.1.2.2.9.30.0
0
1.1.2.2.9.50.0
0
1.1.2.2.9.70.0
0
1.1.2.2.9.99.0
0
DESCRIO
Edificaes
Edificaes - Reavaliaes
DEPRECIAO ACUMULADA DE IMVEIS DE USO - EDIFICAES (-)
Instalaes, Mveis e Equipamentos de Uso
INSTALAES
MVEIS E EQUIPAMENTOS DE USO
DEPRECIAO ACUMULADA DE INSTALAES (-)
DEPRECIAO ACUMULADA DE MVEIS E EQUIPAMENTOS DE USO (-)
Proviso para o Imobilizado de Uso (-)
PROVISO PARA PERDAS NA REALIZAO DO IMOBILIZADO DE USO
(-)
Outros
SISTEMA DE COMUNICAO
Equipamentos
Direitos de Uso
SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS
SISTEMA DE SEGURANA
SISTEMA DE TRANSPORTE
DEPRECIAO ACUMULADA DE OUTRAS IMOBILIZAES DE USO (-)

DT_INI
01012014
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01012014
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01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
870
871
872
873
874
875
876
877
878
879
880
881
882
883
884
885
886
887
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.2.3.10.00
01
1.1.2.2.3.10.00
01
1.1.2.2.3.00.00
01
1.1.2.2.0.00.00
01
1.1.2.2.4.00.00
01
1.1.2.2.4.00.00
01
1.1.2.2.4.00.00
01
1.1.2.2.4.00.00
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1.1.2.2.0.00.00
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1.1.2.2.8.00.00
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1.1.2.2.0.00.00
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1.1.2.2.9.00.00
01
1.1.2.2.9.10.00
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1.1.2.2.9.10.00
01
1.1.2.2.9.00.00
01
1.1.2.2.9.00.00
01
1.1.2.2.9.00.00
01
1.1.2.2.9.00.00
01
Pgina 177 de 864
CDIGO
1.1.2.2.9.99.1
0
1.1.2.2.9.99.3
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0
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1.1.2.3.2.10.5
0
1.1.2.3.2.10.6
0
1.1.2.3.2.10.7
0
1.1.2.3.2.10.9
0
1.1.2.3.2.15.0
0
1.1.2.3.2.30.0
0
1.1.2.3.2.35.0
0
1.1.2.3.2.40.0
DESCRIO
Sistema de Comunicao - Equipamentos
Sistema de Processamento de Dados
Sistema de Segurana
Sistema de Transporte
IMOBILIZADO DE ARRENDAMENTO
Bens Arrendados - Arrendamento Financeiro
BENS ARRENDADOS - ARRENDAMENTO FINANCEIRO
Aeronaves
Embarcaes
Imveis
Instalaes
Mveis
Veculos e Afins
Outros
BENS ARRENDADOS - ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS
SUPERVENINCIAS DE DEPRECIAES
SUPERVENINCIA DE DEPRECIAES - ARRENDAMENTOS
FINANCEIROS ESPECIAIS
INSUFICINCIA DE DEPRECIAES (-)

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
888
889
890
891
892
893
894
895
896
897
898
899
900
901
902
903
904
905
906
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.2.9.99.00
01
1.1.2.2.9.99.00
01
1.1.2.2.9.99.00
01
1.1.2.2.9.99.00
01
1.1.2.0.0.00.00
01
1.1.2.3.0.00.00
01
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.2.10.00
01
1.1.2.3.2.10.00
01
1.1.2.3.2.10.00
01
1.1.2.3.2.10.00
01
1.1.2.3.2.10.00
01
1.1.2.3.2.10.00
01
1.1.2.3.2.10.00
01
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01
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.2.00.00
01
A
A
1.1.2.3.2.00.00
1.1.2.3.2.00.00
6
6
01
01
Pgina 178 de 864
CDIGO
DESCRIO
0
1.1.2.3.2.45.0 INSUFICINCIA DE DEPRECIAES - ARRENDAMENTOS FINANCEIROS
ESPECIAIS (-)
0
1.1.2.3.2.50.0
PROVISO PARA DEPRECIAO - CESSO DE CRDITOS (-)
0
1.1.2.3.2.70.0
VALOR A RECUPERAR (-)
0
1.1.2.3.2.90.0 DEPRECIAO ACUMULADA DE BENS DE ARRENDAMENTO
0
FINANCEIRO (-)
1.1.2.3.2.95.0 DEPRECIAO ACUMULADA DE BENS DE ARRENDAMENTOS
FINANCEIROS ESPECIAIS (-)
0
1.1.2.3.3.00.0
Bens Arrendados - Arrendamento Operacional
0
1.1.2.3.3.10.0
BENS ARRENDADOS - ARRENDAMENTO OPERACIONAL
0
1.1.2.3.3.10.1
Aeronaves
0
1.1.2.3.3.10.2
Embarcaes
0
1.1.2.3.3.10.3
Imveis
0
1.1.2.3.3.10.4
Instalaes
0
1.1.2.3.3.10.5
Mveis
0
1.1.2.3.3.10.6
0
1.1.2.3.3.10.7
Veculos e Afins
0
1.1.2.3.3.10.9
Outros
0
1.1.2.3.3.40.0 PROVISO PARA PERDAS DE BENS DE ARRENDAMENTO
0
OPERACIONAL (-)
0
OPERACIONAL (-)
1.1.2.4.0.00.0
DIFERIDO
0

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
907
908
909
910
911
912
913
914
915
916
917
918
919
920
921
922
923
924
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.0.00.00
01
1.1.2.3.3.00.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
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1.1.2.3.3.00.00
01
1.1.2.3.3.00.00
01
1.1.2.0.0.00.00
4
Pgina 179 de 864
01
CDIGO
1.1.2.4.1.00.0
0
1.1.2.4.1.10.0
0
1.1.2.4.1.20.0
0
1.1.2.4.1.20.1
0
1.1.2.4.1.20.2
0
1.1.2.4.1.30.0
0
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0
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0
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0
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0
1.1.2.4.1.99.0
0
1.1.2.4.1.99.1
0
1.1.2.4.1.99.2
DESCRIO
Gastos de Organizao e Expanso
GIOS DE INCORPORAO
GASTOS EM IMVEIS DE TERCEIROS
Benfeitorias
Fundo de Comrcio
SFH - DESCONTOS CONCEDIDOS
CONSTITUIO E REESTRUTURAO DA SOCIEDADE
GASTOS A AMORTIZAR - PROER
DIREITOS AO EXERCCIO DE ATIVIDADES FINANCEIRAS
GASTOS COM AQUISIO E DESENVOLVIMENTO DE LOGICIAIS
INSTALAO E ADAPTAO DE DEPENDNCIAS
PERDAS EM ARRENDAMENTOS A AMORTIZAR
OUTROS GASTOS DIFERIDOS
REORGANIZAO ADMINISTRATIVA E/OU REESTRUTURAO E
MODERNIZAO DE SISTEMAS OPERACIONAIS
Redimensionamento de Recursos Humanos e Materiais
Redimensionamento da Rede de Dependncias
AMORTIZAO ACUMULADA DO DIFERIDO (-)
gios de Incorporao
Gastos em Imveis de Terceiros

DT_INI
01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
925
926
927
928
929
930
931
932
933
934
935
936
937
938
939
940
941
942
943
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.4.0.00.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.20.00
01
1.1.2.4.1.20.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.95.00
01
1.1.2.4.1.95.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
A
A
1.1.2.4.1.99.00
1.1.2.4.1.99.00
7
7
01
01
Pgina 180 de 864
CDIGO
0
1.1.2.4.1.99.3
0
1.1.2.4.1.99.4
0
1.1.2.4.1.99.4
5
1.1.2.4.1.99.5
0
1.1.2.4.1.99.6
0
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0
1.1.2.4.1.99.8
0
1.1.2.4.1.99.9
0
1.1.2.4.1.99.9
5
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0
1.1.2.5.1.00.0
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0
1.1.2.5.1.01.3
0
1.1.2.5.1.98.0
0
1.1.2.5.1.98.1
0
1.1.2.5.1.98.2
0
DESCRIO
SFH - Descontos Concedidos
Constituio e Reestruturao da Sociedade
Gastos a Amortizar - PROER
Direitos ao Exerccio de Atividades Financeiras
Gastos com Aquisio e Desenvolvimento de Logiciais
Instalao e Adaptao de Dependncias
Perdas em Arrendamentos a Amortizar
Outros Gastos Diferidos
Reorganizao Administrativa e/ou Reestruturao e Modernizao de Sistemas
Operacionais
INTANGVEL
Ativos Intangveis
DIREITOS POR AQUISIO DE FOLHAS DE PAGAMENTO
Adquiridos at 31 de dezembro de 2009
Adquiridos entre 1 de janeiro de 2010 e 1 de outubro de 2013
Adquiridos a partir de 1 de outubro de 2013
OUTROS ATIVOS INTANGVEIS
Outros Ativos Intangveis Adquiridos antes de 1 de outubro de 2013
Outros Ativos Intangveis Adquiridos a partir de 1 de outubro de 2013

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
944
945
946
947
948
949
950
951
952
953
954
955
956
957
958
959
960
961
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.0.0.00.00
01
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1.1.2.5.1.01.00
01
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01
1.1.2.5.1.00.00
01
1.1.2.5.1.98.00
01
1.1.2.5.1.98.00
01
Pgina 181 de 864
CDIGO
1.1.2.5.1.99.0
0
1.1.2.5.1.99.1
0
1.1.2.5.1.99.2
0
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0
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0
2.1.4.1.1.05.5
0
2.1.4.1.1.05.6
0
2.1.4.1.1.05.7
DESCRIO
AMORTIZAO ACUMULADA DE ATIVOS INTANGVEIS (-)
Adquiridos antes de 1 de outubro de 2013
gio na Aquisio de Investimento
GIO BASEADO EM EXPECTATIVA DE RENTABILIDADE FUTURA
AMORTIZAO ACUMULADA DE GIO NA AQUISIO DE
INVESTIMENTOS (-)
PASSIVO GERAL
PASSIVO
CIRCULANTE EXIGIVEL A LONGO PRAZO
DEPSITOS
Depsitos Vista
DEPSITOS VISTA DE LIGADAS
Pessoas Fsicas
Pessoas Jurdicas
Administrao Direta - Governo Federal
Administrao Indireta - Governo Federal
Administrao Direta - Governo Estadual
Administrao Indireta - Governo Estadual
Atividades Empresariais - Governo Federal

DT_INI
01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
962
963
964
965
966
967
968
969
970
971
972
973
974
975
976
977
978
979
980
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.5.1.00.00
01
1.1.2.5.1.99.00
01
1.1.2.5.1.99.00
01
1.1.2.5.0.00.00
01
1.1.2.5.2.00.00
01
1.1.2.5.2.00.00
01
02
S
S
2.0.0.0.0.00.00
02
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02
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02
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02
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02
2.1.4.1.1.05.00
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2.1.4.1.1.05.00
02
2.1.4.1.1.05.00
02
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02
A
A
2.1.4.1.1.05.00
2.1.4.1.1.05.00
7
7
02
02
Pgina 182 de 864
CDIGO
0
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0
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0
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0
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0
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9
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0
2.1.4.1.1.38.0
5
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0
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0
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0
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5
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0
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5
2.1.4.1.1.40.3
0
2.1.4.1.1.40.3
5
DESCRIO
Atividades Empresariais - Governo Estadual
DEPSITOS DE PESSOAS FSICAS
DEPSITOS DE PESSOAS JURDICAS
DEPSITOS DE EMPRESAS LOCALIZADAS EM ZONAS DE
PROCESSAMENTO PARA EXPORTAO - ZPE
DEPSITOS DE INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO
Instituies Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central
Entidades do Mercado Segurador e de Previdncia Privada
Outras Instituies
DEPSITOS PARA AQUISIO DE TTULOS PBLICOS FEDERAIS
Pessoas Fsicas
Pessoas Jurdicas
DEPSITOS DE GOVERNOS
Administrao Direta - Federal
Administrao Indireta - Federal
Administrao Direta - Estadual
Administrao Indireta - Estadual
Administrao Direta - Municipal
Administrao Indireta - Municipal

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
981
982
983
984
985
986
987
988
989
990
991
992
993
994
995
996
997
998
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.1.05.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
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2.1.4.1.1.30.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
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02
2.1.4.1.1.38.00
02
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02
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02
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02
2.1.4.1.1.40.00
02
2.1.4.1.1.40.00
02
2.1.4.1.1.40.00
02
2.1.4.1.1.40.00
02
Pgina 183 de 864
CDIGO
2.1.4.1.1.40.4
0
2.1.4.1.1.40.5
0
2.1.4.1.1.40.6
0
2.1.4.1.1.45.0
0
2.1.4.1.1.50.0
0
2.1.4.1.1.55.0
0
2.1.4.1.1.60.0
0
2.1.4.1.1.60.1
0
2.1.4.1.1.60.2
0
2.1.4.1.1.60.3
0
2.1.4.1.1.65.0
0
2.1.4.1.1.75.0
0
2.1.4.1.1.77.0
0
2.1.4.1.1.80.0
0
2.1.4.1.1.85.0
0
2.1.4.1.1.85.0
3
2.1.4.1.1.85.0
5
2.1.4.1.1.85.2
0
2.1.4.1.1.85.9
DESCRIO
Atividades Empresariais Federais
Atividades Empresariais Estaduais
Atividades Empresariais Municipais
CHEQUES DE VIAGEM
CHEQUES MARCADOS
CHEQUES-SALRIO
DEPSITOS DE DOMICILIADOS NO EXTERIOR
Provenientes de Vendas de Cmbio
De Outras Origens
De Instituies Financeiras
DEPSITOS ESPECIAIS DO TESOURO NACIONAL
DEPSITOS OBRIGATRIOS
DEPSITOS OBRIGATRIOS DE LIGADAS
DEPSITOS PARA INVESTIMENTOS DECORRENTES DE INCENTIVOS
FISCAIS
DEPSITOS VINCULADOS
TEA - Ligadas
TEA - No Ligadas
Ligadas
Outros

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
999
1000
1001
1002
1003
1004
1005
1006
1007
1008
1009
1010
1011
1012
1013
1014
1015
1016
1017
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.1.40.00
02
2.1.4.1.1.40.00
02
2.1.4.1.1.40.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.60.00
02
2.1.4.1.1.60.00
02
2.1.4.1.1.60.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.85.00
02
2.1.4.1.1.85.00
02
A
A
2.1.4.1.1.85.00
2.1.4.1.1.85.00
7
7
02
02
Pgina 184 de 864
CDIGO
9
2.1.4.1.1.90.0
0
2.1.4.1.1.90.1
0
2.1.4.1.1.90.9
9
2.1.4.1.2.00.0
0
2.1.4.1.2.10.0
0
2.1.4.1.2.20.0
0
2.1.4.1.2.25.0
0
2.1.4.1.2.25.1
0
2.1.4.1.2.25.2
0
2.1.4.1.2.30.0
0
2.1.4.1.2.35.0
0
2.1.4.1.2.40.0
0
2.1.4.1.2.50.0
0
2.1.4.1.2.60.0
0
2.1.4.1.2.60.1
0
2.1.4.1.2.60.2
0
2.1.4.1.2.60.3
0
2.1.4.1.2.60.4
0
DESCRIO
SALDOS CREDORES EM CONTAS DE EMPRSTIMOS E
FINANCIAMENTOS
Comisso de Financiamento da Produo - CFP
Outros
Depsitos de Poupana
DEPSITOS DE POUPANA LIVRES - PESSOAS FSICAS
DEPSITOS DE POUPANA LIVRES - PESSOAS JURDICAS
DEPSITOS DE POUPANA DE LIGADAS
Pessoas Fsicas
Pessoas Jurdicas
DEPSITOS DE POUPANA PECLIO
DEPSITOS DE POUPANA DE INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO
DEPSITOS DE POUPANA PROGRAMADA
DEPSITOS DE POUPANA - VALORES MLTIPLOS
DEPSITOS DE POUPANA VINCULADA
Habitacionais
Cooperativas
Cooperativados
Vinculadas a Carta de Crdito

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1018
1019
1020
1021
1022
1023
1024
1025
1026
1027
1028
1029
1030
1031
1032
1033
1034
1035
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.90.00
02
2.1.4.1.1.90.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.25.00
02
2.1.4.1.2.25.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.60.00
02
2.1.4.1.2.60.00
02
2.1.4.1.2.60.00
02
2.1.4.1.2.60.00
02
Pgina 185 de 864
CDIGO
2.1.4.1.2.60.9
9
2.1.4.1.2.80.0
0
2.1.4.1.3.00.0
0
2.1.4.1.3.10.0
0
2.1.4.1.3.10.1
0
2.1.4.1.3.10.1
5
2.1.4.1.3.10.2
0
2.1.4.1.3.10.2
5
2.1.4.1.3.10.3
0
2.1.4.1.3.10.3
5
2.1.4.1.3.10.4
0
2.1.4.1.3.10.4
5
2.1.4.1.3.10.5
0
2.1.4.1.3.10.5
5
2.1.4.1.3.10.6
0
2.1.4.1.3.10.6
5
2.1.4.1.3.10.7
0
2.1.4.1.3.10.7
5
2.1.4.1.4.00.0
DESCRIO
Outras
DEPSITOS DE POUPANA ESPECIAL
Depsitos Interfinanceiros
DEPSITOS INTERFINANCEIROS
Ligadas
No Ligadas
Ligadas - Sociedade de Arrendamento Mercantil
Ligadas com Garantia - Sociedade de Arrendamento Mercantil
No Ligadas - Sociedade de Arrendamento Mercantil
No Ligadas com Garantia - Sociedade de Arrendamento Mercantil
Depsitos sob Aviso

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1036
1037
1038
1039
1040
1041
1042
1043
1044
1045
1046
1047
1048
1049
1050
1051
1052
1053
1054
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.2.60.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
2.1.4.1.3.00.00
02
2.1.4.1.3.10.00
02
2.1.4.1.3.10.00
02
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02
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02
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02
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02
2.1.4.1.3.10.00
02
2.1.4.1.3.10.00
02
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02
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02
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02
2.1.4.1.3.10.00
02
2.1.4.1.3.10.00
02
A
S
2.1.4.1.3.10.00
2.1.4.1.0.00.00
7
5
02
02
Pgina 186 de 864
CDIGO
0
2.1.4.1.4.10.0
0
2.1.4.1.4.10.1
0
2.1.4.1.4.10.2
0
2.1.4.1.4.10.3
0
2.1.4.1.4.20.0
0
2.1.4.1.5.00.0
0
2.1.4.1.5.10.0
0
2.1.4.1.5.10.1
0
2.1.4.1.5.10.2
0
2.1.4.1.5.10.2
2
2.1.4.1.5.10.2
3
2.1.4.1.5.10.3
0
2.1.4.1.5.10.3
2
2.1.4.1.5.10.3
3
2.1.4.1.5.10.5
0
2.1.4.1.5.20.0
0
2.1.4.1.5.30.0
0
2.1.4.1.5.30.1
DESCRIO
DEPSITOS DE AVISO PRVIO
Ligadas
No Ligadas
Instituies do Sistema Financeiro
DEPSITOS DE AVISO PRVIO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Depsitos a Prazo
DEPSITOS A PRAZO
Com Certificado
No Ligadas - Sem Certificado
No Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienao
de Recebveis
No Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienao
de Recebveis
Ligadas - Sem Certificado
Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienao de
Recebveis
Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienao de
Recebveis
Relacionados a Programas Governamentais
DEPSITOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
DEPSITOS A PRAZO DE REAPLICAO AUTOMTICA
Ligadas

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1055
1056
1057
1058
1059
1060
1061
1062
1063
1064
1065
1066
1067
1068
1069
1070
1071
1072
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.4.00.00
02
2.1.4.1.4.10.00
02
2.1.4.1.4.10.00
02
2.1.4.1.4.10.00
02
2.1.4.1.4.00.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
2.1.4.1.5.00.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
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02
2.1.4.1.5.00.00
02
S
A
2.1.4.1.5.00.00
2.1.4.1.5.30.00
6
7
02
02
Pgina 187 de 864
CDIGO
0
2.1.4.1.5.30.2
0
2.1.4.1.5.30.3
0
2.1.4.1.5.50.0
0
2.1.4.1.5.50.4
0
2.1.4.1.5.50.9
0
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0
2.1.4.1.6.10.0
0
2.1.4.1.6.15.0
0
2.1.4.1.6.20.0
0
2.1.4.1.6.25.0
0
2.1.4.1.6.30.0
0
2.1.4.1.7.00.0
0
2.1.4.1.7.10.0
0
2.1.4.1.8.00.0
0
2.1.4.1.8.10.0
0
2.1.4.1.8.10.1
0
2.1.4.1.8.10.2
0
2.1.4.1.8.10.3
0
DESCRIO
No Ligadas
DEPSITOS JUDICIAIS COM REMUNERAO
Na Justia Federal
Outros
Obrigaes por Depsitos Especiais e de Fundos e Programas
DEPSITOS ESPECIAIS COM REMUNERAO
DEPSITOS DE PAGAMENTOS POR CONSIGNAO - EXTRAJUDICIAL
DEPSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS COM REMUNERAO
DEPSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS SEM REMUNERAO
DEPSITOS DO FGTS
APE - Depsitos Especiais
APE - DEPSITOS ESPECIAIS
Depsitos em Moedas Estrangeiras
DEPSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAS
"Special Accounts"
Rendimentos de "Special Accounts"
De Movimentao Livre

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1073
1074
1075
1076
1077
1078
1079
1080
1081
1082
1083
1084
1085
1086
1087
1088
1089
1090
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.5.30.00
02
2.1.4.1.5.30.00
02
2.1.4.1.5.00.00
02
2.1.4.1.5.50.00
02
2.1.4.1.5.50.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
2.1.4.1.6.00.00
02
2.1.4.1.6.00.00
02
2.1.4.1.6.00.00
02
2.1.4.1.6.00.00
02
2.1.4.1.6.00.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
2.1.4.1.7.00.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
2.1.4.1.8.00.00
02
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02
2.1.4.1.8.10.00
02
2.1.4.1.8.10.00
02
Pgina 188 de 864
CDIGO
2.1.4.1.8.10.4
0
2.1.4.1.8.10.9
0
2.1.4.1.9.00.0
0
2.1.4.1.9.20.0
0
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0
2.1.4.2.1.00.0
0
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0
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3
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5
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7
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0
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2
2.1.4.2.1.10.1
5
2.1.4.2.1.10.1
6
2.1.4.2.1.10.1
8
2.1.4.2.1.10.2
0
2.1.4.2.1.10.2
5
2.1.4.2.1.10.3
0
2.1.4.2.1.10.3
DESCRIO
De Movimentao Restrita
Outros
Outros Depsitos
DEPSITOS PARA LIQUIDAO DE AJUSTES E DE POSIES
EMSISTEMAS DE COMPENSAO E DE LIQUIDAO
OBRIGAES POR OPERAES COMPROMISSADAS
Carteira Prpria
RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA PRPRIA
Letras de Cmbio

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1091
1092
1093
1094
1095
1096
1097
1098
1099
1100
1101
1102
1103
1104
1105
1106
1107
1108
1109
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.8.10.00
02
2.1.4.1.8.10.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
2.1.4.1.9.00.00
02
2.1.4.0.0.00.00
02
2.1.4.2.0.00.00
02
2.1.4.2.1.00.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
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02
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02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
A
A
2.1.4.2.1.10.00
2.1.4.2.1.10.00
7
7
02
02
Pgina 189 de 864
CDIGO
5
2.1.4.2.1.10.4
0
2.1.4.2.1.10.4
5
2.1.4.2.1.10.5
0
2.1.4.2.1.10.6
2
2.1.4.2.1.10.6
5
2.1.4.2.1.10.8
0
2.1.4.2.1.10.9
2
2.1.4.2.1.10.9
8
2.1.4.2.1.10.9
9
2.1.4.2.2.00.0
0
2.1.4.2.2.20.0
0
2.1.4.2.2.20.0
3
2.1.4.2.2.20.0
5
2.1.4.2.2.20.0
7
2.1.4.2.2.20.1
0
2.1.4.2.2.20.1
2
2.1.4.2.2.20.1
5
2.1.4.2.2.20.1
6
DESCRIO
Letras Imobilirias
Debntures
Ttulos de Emisso Prpria
Outros
RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA DE TERCEIROS

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1110
1111
1112
1113
1114
1115
1116
1117
1118
1119
1120
1121
1122
1123
1124
1125
1126
1127
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.0.00.00
02
2.1.4.2.2.00.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
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02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
Pgina 190 de 864
CDIGO
2.1.4.2.2.20.1
8
2.1.4.2.2.20.2
0
2.1.4.2.2.20.2
5
2.1.4.2.2.20.3
0
2.1.4.2.2.20.3
5
2.1.4.2.2.20.4
0
2.1.4.2.2.20.4
5
2.1.4.2.2.20.5
0
2.1.4.2.2.20.6
2
2.1.4.2.2.20.6
5
2.1.4.2.2.20.9
2
2.1.4.2.2.20.9
8
2.1.4.2.2.20.9
9
2.1.4.2.3.00.0
0
2.1.4.2.3.30.0
0
2.1.4.2.3.30.0
2
2.1.4.2.3.30.0
4
2.1.4.2.3.30.9
0
DESCRIO
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias
Debntures
Outros
Carteira Livre Movimentao
RECOMPRAS A LIQUIDAR - LIVRE MOVIMENTAO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1128
1129
1130
1131
1132
1133
1134
1135
1136
1137
1138
1139
1140
1141
1142
1143
1144
1145
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.0.00.00
02
2.1.4.2.3.00.00
02
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02
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02
2.1.4.2.3.30.00
02
Pgina 191 de 864
CDIGO
2.1.4.2.3.35.0
0
2.1.4.2.3.40.0
0
2.1.4.2.3.40.0
2
2.1.4.2.3.40.0
4
2.1.4.2.3.40.9
0
2.1.4.3.0.00.0
0
2.1.4.3.1.00.0
0
2.1.4.3.1.10.0
0
2.1.4.3.2.00.0
0
2.1.4.3.2.10.0
0
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0
2.1.4.3.2.35.0
0
2.1.4.3.2.40.0
0
2.1.4.3.2.40.0
5
2.1.4.3.2.40.1
0
2.1.4.3.2.50.0
0
2.1.4.3.2.93.0
0
2.1.4.3.4.00.0
0
DESCRIO
RECOMPRAS A LIQUIDAR - CMARAS DE LIQUIDAO E
COMPENSAO - OPERAES COMPROMISSADAS GENRICAS
OBRIGAES VINCULADAS A OPERAES COMPROMISSADAS COM
TTULOS DE LIVRE MOVIMENTAO
RECURSOS DE ACEITES CAMBIAIS, LETRAS IMOBILIRIAS E
HIPOTECRIAS, DEBNTURES, E SIMILARES
Recursos de Aceites Cambiais
OBRIGAES POR ACEITES DE TTULOS CAMBIAIS
Recursos de Letras Imobilirias, Hipotecrias, de Crdito e Similares
OBRIGAES POR EMISSO DE LETRAS IMOBILIRIAS
OBRIGAES POR EMISSO DE LETRAS HIPOTECRIAS
OBRIGAES POR EMISSO DE LETRAS DE CRDITO IMOBILIRIO
OBRIGAES POR EMISSO DE LETRAS DE CRDITO DO
AGRONEGCIO
Emitidas at 23 de maio de 2013
Emitidas aps 23 de maio de 2013
OBRIGAES POR EMISSO DE LETRAS FINANCEIRAS
OUTRAS
Recursos de Debntures

DT_INI
01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1146
1147
1148
1149
1150
1151
1152
1153
1154
1155
1156
1157
1158
1159
1160
1161
1162
1163
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.2.3.00.00
02
2.1.4.2.3.00.00
02
2.1.4.2.3.40.00
02
2.1.4.2.3.40.00
02
2.1.4.2.3.40.00
02
2.1.4.0.0.00.00
02
2.1.4.3.0.00.00
02
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02
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02
2.1.4.3.2.00.00
02
2.1.4.3.2.00.00
02
2.1.4.3.2.00.00
02
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02
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02
2.1.4.3.2.40.00
02
2.1.4.3.2.00.00
02
2.1.4.3.2.00.00
02
2.1.4.3.0.00.00
02
Pgina 192 de 864
CDIGO
2.1.4.3.4.10.0
0
2.1.4.3.4.10.1
0
2.1.4.3.4.10.2
0
2.1.4.3.4.50.0
0
2.1.4.3.5.00.0
0
2.1.4.3.5.10.0
0
2.1.4.3.7.00.0
0
2.1.4.3.7.13.0
0
2.1.4.3.7.13.1
0
2.1.4.3.7.13.3
0
2.1.4.3.7.13.9
0
2.1.4.3.8.00.0
0
2.1.4.3.8.10.0
0
2.1.4.4.0.00.0
0
2.1.4.4.1.00.0
0
2.1.4.4.1.10.0
0
2.1.4.4.1.10.4
0
2.1.4.4.1.10.9
0
2.1.4.4.1.20.0
DESCRIO
OBRIGAES POR EMISSO DE DEBNTURES
Recursos em Moeda Estrangeira
Recursos em Moeda Nacional
CDULAS PIGNORATCIAS DE DEBNTURES
Obrigaes por Ttulos e Valores Mobilirios no Exterior
OBRIGAES POR TTULOS E VALORES MOBILIRIOS NO EXTERIOR
Captao por Certificados de Operaes Estruturadas
CAPTAO POR CERTIFICADOS DE OPERAES ESTRUTURADAS
Certificados de Operaes Estruturadas - Recompras (-)
Recursos por Emisses de Controladas no Sujeitas Autorizao do Banco
Central
RECURSOS POR EMISSES DE CONTROLADAS NO SUJEITAS
Obrigaes junto a Participantes de Sistemas de Liquidao
CHEQUES E OUTROS PAPIS RECEBIDOS
Liquidao Bilateral
RECEBIMENTOS A DEVOLVER

DT_INI
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1164
1165
1166
1167
1168
1169
1170
1171
1172
1173
1174
1175
1176
1177
1178
1179
1180
1181
1182
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.3.4.00.00
02
2.1.4.3.4.10.00
02
2.1.4.3.4.10.00
02
2.1.4.3.4.00.00
02
2.1.4.3.0.00.00
02
2.1.4.3.5.00.00
02
2.1.4.3.0.00.00
02
2.1.4.3.7.00.00
02
2.1.4.3.7.13.00
02
2.1.4.3.7.13.00
02
2.1.4.3.7.13.00
02
2.1.4.3.0.00.00
02
2.1.4.3.8.00.00
02
2.1.4.0.0.00.00
02
2.1.4.4.0.00.00
02
2.1.4.4.1.00.00
02
2.1.4.4.1.10.00
02
A
S
2.1.4.4.1.10.00
2.1.4.4.1.00.00
7
6
02
02
Pgina 193 de 864
CDIGO
0
2.1.4.4.1.20.4
0
2.1.4.4.1.20.9
0
2.1.4.4.1.30.0
0
2.1.4.4.1.30.4
0
2.1.4.4.1.30.9
0
2.1.4.4.1.50.0
0
2.1.4.4.1.50.4
0
2.1.4.4.1.50.9
0
2.1.4.4.2.00.0
0
2.1.4.4.2.10.0
0
2.1.4.4.2.20.0
0
2.1.4.4.2.30.0
0
2.1.4.4.3.00.0
0
2.1.4.4.3.10.0
0
2.1.4.4.3.10.1
0
2.1.4.4.3.10.2
0
2.1.4.4.3.10.9
9
2.1.4.4.4.00.0
DESCRIO
Liquidao Bilateral
RECEBIMENTOS REMETIDOS
Liquidao Bilateral
RECEBIMENTOS REMETIDOS A REGULARIZAR
Liquidao Bilateral
Obrigaes Vinculadas

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - COMPRA COM COMPROMISSO DE

REVENDA - TTULOS PBLICOS FEDERAIS
01012014
REVENDA - OUTROS ATIVOS
01012014
REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - REDESCONTO - TTULOS E
DIREITOS CREDITRIOS DESCONTADOS
01012014
OBRIGAES POR REPASSES INTERFINANCEIROS
Recursos Externos
Recursos do Crdito Rural
Outros Recursos
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1183
1184
1185
1186
1187
1188
1189
1190
1191
1192
1193
1194
1195
1196
1197
1198
1199
1200
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.4.1.20.00
02
2.1.4.4.1.20.00
02
2.1.4.4.1.00.00
02
2.1.4.4.1.30.00
02
2.1.4.4.1.30.00
02
2.1.4.4.1.00.00
02
2.1.4.4.1.50.00
02
2.1.4.4.1.50.00
02
2.1.4.4.0.00.00
02
2.1.4.4.2.00.00
02
2.1.4.4.2.00.00
02
2.1.4.4.2.00.00
02
2.1.4.4.0.00.00
02
2.1.4.4.3.00.00
02
2.1.4.4.3.10.00
02
2.1.4.4.3.10.00
02
A
S
2.1.4.4.3.10.00
2.1.4.4.0.00.00
7
5
02
02
Pgina 194 de 864
CDIGO
0
2.1.4.4.4.10.0
0
2.1.4.4.4.30.0
0
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0
2.1.4.4.5.10.0
0
2.1.4.5.0.00.0
0
2.1.4.5.1.00.0
0
2.1.4.5.1.30.0
0
2.1.4.5.1.40.0
0
2.1.4.5.1.50.0
0
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0
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0
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0
2.1.4.5.1.80.1
0
2.1.4.5.1.80.9
0
2.1.4.5.1.85.0
0
2.1.4.5.2.00.0
0
2.1.4.5.2.10.0
0
2.1.4.5.2.20.0
0
DESCRIO
CORRESPONDENTES DO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL'
CORRESPONDENTES NO PAS'
DEPSITOS DAS COOPERATIVAS FILIADAS
COBRANA DE TERCEIROS EM TRNSITO
ORDENS DE PAGAMENTO
PAGAMENTOS EM TRNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS (+)
PAGAMENTOS EM TRNSITO DE TERCEIROS (+)
RECEBIMENTOS EM TRNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS
RECEBIMENTOS EM TRNSITO DE TERCEIROS
Concessionrios de Servios Pblicos
Outros
ORDENS DE PAGAMENTO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
CHEQUES E DOCUMENTOS A LIQUIDAR
COBRANA PRPRIA EM TRNSITO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1201
1202
1203
1204
1205
1206
1207
1208
1209
1210
1211
1212
1213
1214
1215
1216
1217
1218
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.4.4.00.00
02
2.1.4.4.4.00.00
02
2.1.4.4.0.00.00
02
2.1.4.4.5.00.00
02
2.1.4.0.0.00.00
02
2.1.4.5.0.00.00
02
2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.1.00.00
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2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.1.80.00
02
2.1.4.5.1.80.00
02
2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.0.00.00
02
2.1.4.5.2.00.00
02
2.1.4.5.2.00.00
02
Pgina 195 de 864
CDIGO
2.1.4.5.2.40.0
0
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0
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0
2.1.4.6.0.00.0
0
2.1.4.6.1.00.0
0
2.1.4.6.1.10.0
0
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0
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0
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9
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0
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0
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0
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0
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0
2.1.4.6.1.70.1
0
2.1.4.6.1.70.2
0
2.1.4.6.1.70.3
DESCRIO
DEPENDNCIAS NO PAS'
NUMERRIO EM TRNSITO (+)
SUPRIMENTOS INTERDEPENDNCIAS'
OBRIGAES POR EMPRSTIMOS E REPASSES
Emprstimos no Pas - Instituies Oficiais
BANCO CENTRAL - ASSISTNCIA FINANCEIRA E PROGRAMAS
ESPECIAIS
Emprstimo Especial
Programas Especiais
Outras Operaes
REFINANCIAMENTOS
Banco Central - rea Bancria
Tesouro Nacional - rea Rural e Industrial
Recursos do SFH
BNCC - CONTA EMPRSTIMOS
SFH - CONTA EMPRSTIMOS
BANCO CENTRAL - LINHAS DE CRDITO ESPECIAIS NO PAS
Financiamento a Exportao
BIRD - Proexport
Desconto de Cambiais - CCR

DT_INI
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DT_FI
M
ORDEM
1219
1220
1221
1222
1223
1224
1225
1226
1227
1228
1229
1230
1231
1232
1233
1234
1235
1236
1237
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.5.2.00.00
02
2.1.4.5.2.00.00
02
2.1.4.5.2.00.00
02
2.1.4.0.0.00.00
02
2.1.4.6.0.00.00
02
2.1.4.6.1.00.00
02
2.1.4.6.1.10.00
02
2.1.4.6.1.10.00
02
2.1.4.6.1.10.00
02
2.1.4.6.1.00.00
02
2.1.4.6.1.30.00
02
2.1.4.6.1.30.00
02
2.1.4.6.1.30.00
02
2.1.4.6.1.00.00
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02
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02
2.1.4.6.1.70.00
02
A
A
2.1.4.6.1.70.00
2.1.4.6.1.70.00
7
7
02
02
Pgina 196 de 864
CDIGO
0
2.1.4.6.1.80.0
0
2.1.4.6.1.90.0
0
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0
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0
2.1.4.6.2.10.1
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2.1.4.6.2.10.2
0
2.1.4.6.2.30.0
0
2.1.4.6.3.00.0
0
2.1.4.6.3.10.0
0
2.1.4.6.3.10.1
3
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3
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3
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3
2.1.4.6.3.10.5
3
2.1.4.6.3.10.6
3
2.1.4.6.3.10.9
3
2.1.4.6.3.30.0
0
2.1.4.6.3.50.0
0
DESCRIO
OBRIGAES POR AQUISIO DE TTULOS FEDERAIS
BANCO CENTRAL - SALDOS CREDORES EM RESERVAS
Emprstimos no Pas - Outras Instituies
OBRIGAES POR EMPRSTIMOS NO PAS
Em Moeda Nacional
Em Moeda Estrangeira
REFINANCIAMENTOS DE OPERAES DE ARRENDAMENTO'
Emprstimos no Exterior
OBRIGAES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Exportao, at 360 Dias
Exportao, acima de 360 Dias
Importao, at 360 Dias
Importao, at 360 Dias - CCR
Importao, acima de 360 Dias
Importao, acima de 360 Dias - CCR
Outras Obrigaes
OBRIGAES POR EMPRSTIMOS NO EXTERIOR
OBRIGAES POR SUBARRENDAMENTOS NO EXTERIOR

DT_INI
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DT_FI
M
ORDEM
1238
1239
1240
1241
1242
1243
1244
1245
1246
1247
1248
1249
1250
1251
1252
1253
1254
1255
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.6.1.00.00
02
2.1.4.6.1.00.00
02
2.1.4.6.0.00.00
02
2.1.4.6.2.00.00
02
2.1.4.6.2.10.00
02
2.1.4.6.2.10.00
02
2.1.4.6.2.00.00
02
2.1.4.6.0.00.00
02
2.1.4.6.3.00.00
02
2.1.4.6.3.10.00
02
2.1.4.6.3.10.00
02
2.1.4.6.3.10.00
02
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02
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02
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02
2.1.4.6.3.00.00
02
2.1.4.6.3.00.00
02
Pgina 197 de 864
CDIGO
2.1.4.6.3.50.1
0
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0
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0
2.1.4.6.4.10.0
0
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0
2.1.4.6.4.10.9
9
2.1.4.6.4.20.0
0
2.1.4.6.4.30.0
0
2.1.4.6.4.40.0
0
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2.1.4.6.6.10.1
0
2.1.4.6.6.10.2
0
2.1.4.6.6.10.3
0
2.1.4.6.6.10.4
0
2.1.4.6.6.10.5
DESCRIO
De Instituies Ligadas no Exterior
De Outras Instituies no Exterior
Repasses do Pas - Instituies Oficiais
OBRIGAES POR REPASSES - TESOURO NACIONAL
Crdito Rural
Outros Fundos e Programas
OBRIGAES POR REPASSES - BANCO DO BRASIL
OBRIGAES POR REPASSES - BNDES
OBRIGAES POR REPASSES - CEF
OBRIGAES POR REPASSES - FINAME
OBRIGAES POR REPASSES - FINEP
OBRIGAES POR REPASSES - OUTRAS INSTITUIES OFICIAIS
Repasses do Exterior
OBRIGAES POR REPASSES DO EXTERIOR
Vinculados a Repasses a Muturios
Vinculados a Ttulos Federais
Vinculados a Depsitos no Banco Central
Vinculados a Operaes de Arrendamento Mercantil
Vinculados a Repasses Interfinanceiros

DT_INI
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DT_FI
M
ORDEM
1256
1257
1258
1259
1260
1261
1262
1263
1264
1265
1266
1267
1268
1269
1270
1271
1272
1273
1274
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.6.3.50.00
02
2.1.4.6.3.50.00
02
2.1.4.6.0.00.00
02
2.1.4.6.4.00.00
02
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02
2.1.4.6.4.10.00
02
2.1.4.6.4.00.00
02
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02
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02
2.1.4.6.4.00.00
02
2.1.4.6.4.00.00
02
2.1.4.6.4.00.00
02
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02
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02
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02
A
A
2.1.4.6.6.10.00
2.1.4.6.6.10.00
7
7
02
02
Pgina 198 de 864
CDIGO
0
2.1.4.6.6.10.9
9
2.1.4.7.0.00.0
0
2.1.4.7.1.00.0
0
2.1.4.7.1.10.0
0
2.1.4.7.1.10.1
0
2.1.4.7.1.10.11
2.1.4.7.1.10.1
3
2.1.4.7.1.30.0
0
2.1.4.7.1.30.1
0
2.1.4.7.1.30.11
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3
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0
2.1.4.7.1.30.4
1
2.1.4.7.1.30.4
3
2.1.4.7.1.40.0
0
2.1.4.7.1.40.1
0
2.1.4.7.1.40.11
2.1.4.7.1.40.1
3
2.1.4.7.1.40.4
0
DESCRIO
Outras
INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
OPERAES DE SWAP'
Diferencial a Pagar
Diferencial a Pagar - COE
Diferencial a Pagar - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
OBRIGAES POR COMPRA A TERMO A PAGAR
Operaes com Aes
Vencimento
OBRIGAES POR VENDA A TERMO A ENTREGAR
Operaes com Aes

DT_INI
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DT_FI
M
ORDEM
1275
1276
1277
1278
1279
1280
1281
1282
1283
1284
1285
1286
1287
1288
1289
1290
1291
1292
1293
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.6.6.10.00
02
2.1.4.0.0.00.00
02
2.1.4.7.0.00.00
02
2.1.4.7.1.00.00
02
A
A
2.1.4.7.1.10.00
2.1.4.7.1.10.00
7
7
02
02
2.1.4.7.1.10.00
02
2.1.4.7.1.00.00
02
A
A
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2.1.4.7.1.30.00
7
7
02
02
2.1.4.7.1.30.00
02
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02
2.1.4.7.1.30.00
02
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02
2.1.4.7.1.00.00
02
A
A
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2.1.4.7.1.40.00
7
7
02
02
2.1.4.7.1.40.00
02
2.1.4.7.1.40.00
02
Pgina 199 de 864
CDIGO
2.1.4.7.1.40.4
1
2.1.4.7.1.40.4
3
2.1.4.7.1.50.0
0
2.1.4.7.1.60.0
0
2.1.4.7.1.60.1
0
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2.1.4.7.1.60.1
3
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0
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1
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3
2.1.4.7.1.70.0
0
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0
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2.1.4.7.1.70.1
3
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0
2.1.4.7.1.70.2
1
2.1.4.7.1.70.2
3
2.1.4.7.1.73.0
0
2.1.4.7.1.73.1
0
DESCRIO
Vencimento
MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIRIOS - PASSIVO
PRMIOS DE OPES LANADAS - AES
Vendas de Opes de Compra - Posio Lanadora

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1294
1295
1296
1297
1298
Vendas de Opes de Compra - Posio Lanadora - COE

Vendas de Opes de Compra - Posio Lanadora - Hedge de Ttulo Mantido at o
Vencimento
01012014
1299
Vendas de Opes de Venda - Posio Lanadora
1301
Vendas de Opes de Venda - Posio Lanadora - COE

Vendas de Opes de Venda - Posio Lanadora - Hedge de Ttulo Mantido at o
Vencimento
PRMIOS DE OPES LANADAS - ATIVOS FINANCEIROS E
MERCADORIAS
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
1300
1302
1303
1304
1305

Vencimento
01012014
1306
1308

Vencimento
OPES COM AJUSTE DIRIO - PASSIVO
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
1307
1309
1310
1311
1312
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.7.1.40.00
02
2.1.4.7.1.40.00
02
2.1.4.7.1.00.00
02
2.1.4.7.1.00.00
02
A
A
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2.1.4.7.1.60.00
7
7
02
02
2.1.4.7.1.60.00
02
2.1.4.7.1.60.00
02
2.1.4.7.1.60.00
02
2.1.4.7.1.60.00
02
2.1.4.7.1.00.00
02
A
A
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2.1.4.7.1.70.00
7
7
02
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02
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02
2.1.4.7.1.70.00
02
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02
2.1.4.7.1.73.00
02
Pgina 200 de 864
CDIGO
2.1.4.7.1.73.1
5
2.1.4.7.1.73.9
0
2.1.4.7.1.73.9
5
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0
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3
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0
2.1.4.7.1.80.3
3
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0
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0
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2.1.4.7.1.85.1
3
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0
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0
2.1.4.9.1.10.0
0
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0
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0
2.1.4.9.1.10.3
0
2.1.4.9.1.10.4
0
DESCRIO
Opes de Venda - Outros
DERIVATIVOS DE CRDITO - PASSIVO
Swap de Crdito
OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - PASSIVO
Outros - COE
Outros
OUTRAS OBRIGAES
Cobrana e Arrecadao de Tributos e Assemelhados
IOF A RECOLHER
Operaes de Crdito
Operaes de Cmbio
Operaes de Seguro
Operaes com Ttulos e Valores Mobilirios

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1313
1314
1315
1316
1317
1318
1319
1320
1321
1322
1323
1324
1325
1326
1327
1328
1329
1330
1331
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.7.1.73.00
02
2.1.4.7.1.73.00
02
2.1.4.7.1.73.00
02
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02
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02
2.1.4.7.1.80.00
02
2.1.4.7.1.80.00
02
2.1.4.7.1.80.00
02
2.1.4.7.1.00.00
02
A
A
2.1.4.7.1.85.00
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7
7
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2.1.4.7.1.85.00
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02
2.1.4.9.1.10.00
02
2.1.4.9.1.10.00
02
Pgina 201 de 864
CDIGO
2.1.4.9.1.10.9
9
2.1.4.9.1.20.0
0
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0
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0
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0
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0
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0
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0
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0
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0
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0
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0
2.1.4.9.1.60.1
0
2.1.4.9.1.60.2
0
2.1.4.9.1.60.3
DESCRIO
Outros Recebimentos
PROAGRO A RECOLHER
Adicional
Multas
RECURSOS DO PROAGRO
Adicional
Multas
RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIO SINDICAL
RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS
Federais
Estaduais e Municipais
RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS
Estaduais
Municipais
RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS FEDERAIS
RECEBIMENTOS DO FGTS
Recolhimentos
Transferncias (-)
Eventuais

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1332
1333
1334
1335
1336
1337
1338
1339
1340
1341
1342
1343
1344
1345
1346
1347
1348
1349
1350
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.1.10.00
02
2.1.4.9.1.00.00
02
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2.1.4.9.1.25.00
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02
2.1.4.9.1.35.00
02
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02
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02
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02
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02
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02
A
A
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2.1.4.9.1.60.00
7
7
02
02
Pgina 202 de 864
CDIGO
0
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0
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2
2.1.4.9.2.05.2
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2.1.4.9.2.07.0
0
2.1.4.9.2.07.1
0
2.1.4.9.2.07.2
0
DESCRIO
Dvida Ativa - FGTS
Arrecadao a Repassar
Cmbio
CMBIO VENDIDO A LIQUIDAR
Importao
Financeiro
Ouro
ADIANTAMENTOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS CONCEDIDOS (-)
(-) Ouro
(-) Outros
(-) IMPORTAO FINANCIADA - CMBIO CONTRATADO
Cartas de Crdito a Prazo Utilizadas
No Amparada em Cartas de Crdito

DT_INI
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01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1351
1352
1353
1354
1355
1356
1357
1358
1359
1360
1361
1362
1363
1364
1365
1366
1367
1368
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.1.60.00
02
2.1.4.9.1.60.00
02
2.1.4.9.0.00.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
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02
2.1.4.9.2.05.00
02
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02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
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02
2.1.4.9.2.06.00
02
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2.1.4.9.2.07.00
02
2.1.4.9.2.07.00
02
Pgina 203 de 864
CDIGO
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0
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0
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2
2.1.4.9.2.35.2
5
2.1.4.9.2.35.3
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2.1.4.9.2.36.2
5
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0
2.1.4.9.2.36.4
0
2.1.4.9.2.36.8
0
2.1.4.9.2.36.9
DESCRIO
Cartas de Crdito a Prazo Utilizadas - CCR
No Amparada em Cartas de Crdito - CCR
OBRIGAES POR COMPRAS DE CMBIO
Exportao
Financeiro
Ouro
ADIANTAMENTOS SOBRE CONTRATOS DE CMBIO (-)
(-) Ouro
A Instituies Financeiras
Exportao - Letras a Entregar - Vencidos
Exportao - Letras Entregues - Vencidos

DT_INI
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01012014
DT_FI
M
ORDEM
1369
1370
1371
1372
1373
1374
1375
1376
1377
1378
1379
1380
1381
1382
1383
1384
1385
1386
1387
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.2.07.00
02
2.1.4.9.2.07.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
2.1.4.9.2.35.00
02
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02
2.1.4.9.2.35.00
02
2.1.4.9.2.35.00
02
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02
2.1.4.9.2.35.00
02
2.1.4.9.2.35.00
02
2.1.4.9.2.35.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
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02
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02
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02
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02
2.1.4.9.2.36.00
02
A
A
2.1.4.9.2.36.00
2.1.4.9.2.36.00
7
7
02
02
Pgina 204 de 864
CDIGO
0
2.1.4.9.2.36.9
9
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0
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0
2.1.4.9.2.77.0
0
2.1.4.9.2.77.1
0
2.1.4.9.2.77.2
0
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0
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0
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0
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0
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0
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0
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0
2.1.4.9.3.20.0
0
2.1.4.9.3.20.1
0
2.1.4.9.3.20.2
0
2.1.4.9.3.30.0
0
2.1.4.9.3.40.0
0
DESCRIO
(-) Outros
OBRIGAES POR VENDAS REALIZADAS
ENCARGOS A PAGAR SOBRE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS
VALORES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS A PAGAR
Comisses de Agentes sobre Exportao
Comisses de Agentes sobre Importao
Fretes e Prmios de Seguro sobre Exportao
Fretes e Prmios de Seguro de Importao
Outros
RENDAS A APROPRIAR DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
Sociais e Estatutrias
DIVIDENDOS E BONIFICAES A PAGAR
PROVISO PARA PARTICIPAES NOS LUCROS
FUNDO DE ASSISTNCIA TCNICA, EDUCACIONAL E SOCIAL
Resultado de Atos com Associados
Resultado de Atos com no Associados
GRATIFICAES E PARTICIPAES A PAGAR
IMPOSTOS E PARTICIPAES DEVIDOS MATRIZ NO EXTERIOR

DT_INI
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01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1388
1389
1390
1391
1392
1393
1394
1395
1396
1397
1398
1399
1400
1401
1402
1403
1404
1405
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.2.36.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
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02
2.1.4.9.2.77.00
02
2.1.4.9.2.77.00
02
2.1.4.9.2.77.00
02
2.1.4.9.2.77.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
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02
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02
2.1.4.9.3.00.00
02
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02
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02
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02
2.1.4.9.3.00.00
02
Pgina 205 de 864
CDIGO
2.1.4.9.3.55.0
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0
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0
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9
2.1.4.9.4.50.0
0
2.1.4.9.4.50.1
0
2.1.4.9.4.50.2
0
DESCRIO
DEPSITO PARA GARANTIA DE PATRIMNIO LQUIDO EXIGIDO
SOBRAS LQUIDAS A DISTRIBUIR
COTAS DE CAPITAL A PAGAR
Fiscais e Previdencirias
IMPOSTOS E CONTRIBUIES SOBRE LUCROS A PAGAR
PROVISO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIES SOBRE LUCROS
IMPOSTOS E CONTRIBUIES A RECOLHER
Impostos e Contribuies sobre Servios de Terceiros
Impostos e Contribuies sobre Salrios
Outros
PROVISO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIES DIFERIDOS
Provises de Supervenincia de Depreciao em Operaes de Arrendamento
Mercantil
Provises de gios de Investimentos com Fundamento em Expectativa de
Provises de Ativos Atuariais de Fundos de Penso de Benefcio Definido de
Acesso no Irrestrito
Outras
PROVISO PARA RISCOS FISCAIS
Impostos e Contribuies sobre Lucros

DT_INI
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DT_FI
M
ORDEM
1406
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1409
1410
1411
1412
1413
1414
1415
1416
1417
1418
1419
1420
1421
1422
1423
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.3.00.00
02
2.1.4.9.3.00.00
02
2.1.4.9.3.00.00
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02
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02
2.1.4.9.4.30.00
02
2.1.4.9.4.00.00
02
2.1.4.9.4.50.00
02
2.1.4.9.4.50.00
02
Pgina 206 de 864
CDIGO
2.1.4.9.4.50.9
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2.1.4.9.5.00.0
0
2.1.4.9.5.05.0
0
2.1.4.9.5.10.0
0
2.1.4.9.5.15.0
0
2.1.4.9.5.21.0
0
2.1.4.9.5.24.0
0
2.1.4.9.5.30.0
0
2.1.4.9.5.33.0
0
2.1.4.9.5.34.0
0
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0
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0
2.1.4.9.5.85.0
0
2.1.4.9.5.85.1
0
2.1.4.9.5.85.2
0
2.1.4.9.5.88.0
0
2.1.4.9.5.90.0
DESCRIO
Outros
AQUISIO E SUBSCRIO DE TTULOS DECORRENTES DE
LANAMENTOS
CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAO'
COMISSES E CORRETAGENS A PAGAR
COTAS A EMITIR
COTAS A RESGATAR
CREDORES - CONTA LIQUIDAES PENDENTES
APLICAES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A LIQUIDAR
CAPTAES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A RESGATAR
OBRIGAES POR EMPRSTIMOS DE OURO
CLIENTES - CONTA COMPRAS EM MARGEM
CLIENTES - CONTA VENDAS EM MARGEM
Prprios
Terceiros
CREDORES POR EMPRSTIMOS DE AES
OUTRAS OBRIGAES POR NEGOCIAO E INTERMEDIAO DE

DT_INI
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DT_FI
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ORDEM
1424
1425
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1434
1435
1436
1437
1438
1439
1440
1441
1442
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.4.50.00
02
2.1.4.9.0.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.85.00
02
2.1.4.9.5.85.00
02
A
A
2.1.4.9.5.00.00
2.1.4.9.5.00.00
6
6
02
02
Pgina 207 de 864
CDIGO
0
2.1.4.9.6.00.0
0
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0
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0
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0
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0
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0
2.1.4.9.7.37.1
5
2.1.4.9.7.37.2
0
2.1.4.9.7.37.2
5
DESCRIO

DT_INI
DT_FI
M
ORDEM
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.0.00.00
02
2.1.4.9.6.00.00
02
2.1.4.9.6.00.00
02
2.1.4.9.6.00.00
02
2.1.4.9.6.50.00
02
2.1.4.9.6.50.00
02
2.1.4.9.6.50.00
02
2.1.4.9.6.50.00
02
2.1.4.9.6.50.00
02
2.1.4.9.6.00.00
02
2.1.4.9.0.00.00
02
2.1.4.9.7.00.00
02
2.1.4.9.7.00.00
02
2.1.4.9.7.00.00
02
2.1.4.9.7.37.00
02
2.1.4.9.7.37.00
02
2.1.4.9.7.37.00
02
2.1.4.9.7.37.00
02
VALORES
Recursos para Destinao Especfica
OBRIGAES DE OPERAES COM LOTERIAS
OBRIGAES POR FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
OBRIGAES POR FUNDOS FINANCEIROS E DE DESENVOLVIMENTO
Fundos PIS-PASEP
Fundo da Marinha Mercante - FMM
Fundo de Investimento Social - FINSOCIAL
Fundo Nacional de Desenvolvimento - FND
TTULOS DE DESENVOLVIMENTO ECONMICO'
Operaes Especiais
GOVERNO FEDERAL - APROVISIONAMENTOS DE RECURSOS PARA
APLICAES ESPECIAIS
GOVERNO FEDERAL - SUPRIMENTO ESPECIAL (ART. 60 DA LEI 4.595/64)
OBRIGAES VINCULADAS A CRDITOS SOB ADMINISTRAO
Tesouro Nacional
BNCC
COBAL
IAA
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
1443
1444
1445
1446
1447
1448
1449
1450
1451
1452
1453
1454
1455
1456
1457
1458
1459
1460
Pgina 208 de 864
CDIGO
2.1.4.9.7.37.9
9
2.1.4.9.7.40.0
0
2.1.4.9.7.45.0
0
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0
2.1.4.9.8.00.0
0
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0
2.1.4.9.8.40.0
0
2.1.4.9.8.55.0
0
2.1.4.9.8.60.0
0
2.1.4.9.8.60.1
0
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0
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0
2.1.4.9.8.65.1
0
2.1.4.9.8.65.1
5
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0
2.1.4.9.8.65.2
5
2.1.4.9.8.65.3
0
2.1.4.9.8.65.3
5
2.1.4.9.8.65.4
DESCRIO
Outros
GOVERNO FEDERAL - SUPRIMENTOS PARA OPERAES ESPECIAIS
FUNDO DE INVESTIMENTOS SETORIAIS
GOVERNO FEDERAL - RECEBIMENTOS DECORRENTES DE OPERAES
ESPECIAIS, A RECOLHER
Obrigaes Diversas
TAXAS DE CONCURSOS A APROPRIAR
OBRIGAES POR COMPRA DE OURO
OBRIGAES VINCULADAS AO TESOURO NACIONAL
DIREITOS POR RESTITUIO
Obrigaes por Repasses
Obrigaes por Custdia
CREDORES PREFERENCIAIS
Crditos Trabalhistas
Crditos Tributrios da Unio
Crditos Tributrios dos Estados
Crditos Tributrios dos Municpios
Crditos Parafiscais
Outros Crditos da Unio
Outros Crditos dos Estados

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1461
1462
1463
1464
1465
1466
1467
1468
1469
1470
1471
1472
1473
1474
1475
1476
1477
1478
1479
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.7.37.00
02
2.1.4.9.7.00.00
02
2.1.4.9.7.00.00
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02
2.1.4.9.8.00.00
02
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02
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2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.65.00
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2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.65.00
02
A
A
2.1.4.9.8.65.00
2.1.4.9.8.65.00
7
7
02
02
Pgina 209 de 864
CDIGO
0
2.1.4.9.8.65.4
5
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0
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0
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0
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0
2.1.4.9.8.75.1
0
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0
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0
2.1.4.9.8.75.7
0
2.1.4.9.8.75.8
0
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0
2.1.4.9.8.80.0
0
2.1.4.9.8.80.1
0
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0
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0
2.1.4.9.8.80.9
0
2.1.4.9.8.82.0
0
2.1.4.9.8.82.0
5
DESCRIO
Outros Crditos dos Municpios
Reserva de Fundos - Art. 27 da Lei n 6.024/74
Proviso para Contingncias
ENCARGOS E DVIDAS DA MASSA
CREDORES PRIVILEGIADOS
Crditos com Direito Real de Garantia
Crditos com Privilgio Especial
Crditos com Privilgio Geral
Crditos No Declarados
CREDORES QUIROGRAFRIOS
Crditos Quirografrios
OBRIGAES COM CONSORCIADOS
Grupos em Formao

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1480
1481
1482
1483
1484
1485
1486
1487
1488
1489
1490
1491
1492
1493
1494
1495
1496
1497
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
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02
2.1.4.9.8.75.00
02
2.1.4.9.8.75.00
02
2.1.4.9.8.75.00
02
2.1.4.9.8.75.00
02
2.1.4.9.8.75.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.80.00
02
2.1.4.9.8.80.00
02
2.1.4.9.8.80.00
02
2.1.4.9.8.80.00
02
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02
2.1.4.9.8.82.00
02
Pgina 210 de 864
CDIGO
2.1.4.9.8.82.0
7
2.1.4.9.8.82.1
0
2.1.4.9.8.85.0
0
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0
2.1.4.9.8.86.1
0
2.1.4.9.8.86.1
5
2.1.4.9.8.86.2
0
2.1.4.9.8.86.2
2
2.1.4.9.8.86.2
5
2.1.4.9.8.86.3
0
2.1.4.9.8.86.3
5
2.1.4.9.8.86.9
5
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0
2.1.4.9.8.91.0
0
2.1.4.9.8.92.0
0
2.1.4.9.8.93.0
0
2.1.4.9.8.93.1
0
2.1.4.9.8.93.2
0
2.1.4.9.8.94.0
DESCRIO
Recebimentos no Identificados
Contribuies de Consorciados no Contemplados
OUTRAS EXIGIBILIDADES
VALORES A REPASSAR
Taxa de Administrao
Prmios de Seguro
Multas e Juros Moratrios
Multa Rescisria
Custas Judiciais
Despesas de Registro de Contratos de Garantia
Outros Recursos
Valores a Repassar - Encerramento
PROVISO PARA PAGAMENTO DE JUROS LEGAIS
OBRIGAES POR CONTEMPLAES A ENTREGAR
OBRIGAES COM A ADMINISTRADORA
OBRIGAES POR RECURSOS DE CONSORCIADOS - GRUPOS
ENCERRADOS
Recursos no Procurados
Recursos Pendentes de Recebimento - Cobrana Judicial
RECURSOS A DEVOLVER A CONSORCIADOS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1498
1499
1500
1501
1502
1503
1504
1505
1506
1507
1508
1509
1510
1511
1512
1513
1514
1515
1516
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.8.82.00
02
2.1.4.9.8.82.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.93.00
02
A
S
2.1.4.9.8.93.00
2.1.4.9.8.00.00
7
6
02
02
Pgina 211 de 864
CDIGO
0
2.1.4.9.8.94.1
0
2.1.4.9.8.94.1
5
2.1.4.9.8.94.2
0
2.1.4.9.8.95.0
0
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0
2.1.4.9.8.98.0
0
2.1.4.9.8.98.1
5
2.1.4.9.8.98.1
6
2.1.4.9.8.98.1
7
2.1.4.9.8.98.1
8
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0
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0
2.1.4.9.8.98.3
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0
2.1.4.9.8.98.4
5
2.1.4.9.8.98.5
0
2.1.4.9.8.98.6
0
2.1.4.9.8.98.9
0
DESCRIO
Ativos - em Andamento
Ativos - pelo Rateio
Desistentes ou Excludos
PROVISO PARA PAGAMENTO DE JUROS CONTRATUAIS
OBRIGAES POR ADIANTAMENTOS A TERCEIROS
RECURSOS DO GRUPO
Fundo de Reserva
Fundo de Reserva Transformado em Fundo Comum
Fundo de Reserva a Receber de Consorciados Contemplados
Recursos Utilizados do Fundo de Reserva (-)
Rendimentos de Aplicaes Financeiras
Multas e Juros Moratrios Retidos
Multa Rescisria Retida
Recursos em Processo de Habilitao
Reajuste de Saldo de Caixa
Atualizao de Direitos
Atualizao de Obrigaes (-)
Valores Irrecuperveis (-)

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1517
1518
1519
1520
1521
1522
1523
1524
1525
1526
1527
1528
1529
1530
1531
1532
1533
1534
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.8.94.00
02
2.1.4.9.8.94.00
02
2.1.4.9.8.94.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
Pgina 212 de 864
CDIGO
2.1.4.9.9.00.0
0
2.1.4.9.9.05.0
0
2.1.4.9.9.08.0
0
2.1.4.9.9.09.0
0
2.1.4.9.9.10.0
0
2.1.4.9.9.10.1
0
2.1.4.9.9.10.2
0
2.1.4.9.9.12.0
0
2.1.4.9.9.12.1
0
2.1.4.9.9.12.2
0
2.1.4.9.9.15.0
0
2.1.4.9.9.17.0
0
2.1.4.9.9.17.1
0
2.1.4.9.9.17.2
0
2.1.4.9.9.17.3
0
2.1.4.9.9.17.4
0
2.1.4.9.9.17.9
0
2.1.4.9.9.20.0
0
2.1.4.9.9.23.0
DESCRIO
Diversas
CHEQUES ADMINISTRATIVOS
CREDORES POR ANTECIPAO DE VALOR RESIDUAL
CREDORES POR ANTECIPAO DE VALOR RESIDUAL ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS
CREDORES POR RECURSOS A LIBERAR
Financiados
Vendedores de Imveis
CONTRATOS DE ASSUNO DE OBRIGAES
Vinculados a Operaes Realizadas no Pas
Vinculados a Operaes Realizadas com o Exterior
DOTAO PARA AUMENTO DE CAPITAL
OBRIGAES POR OPERAES VINCULADAS A CESSO
Obrigaes por Operaes Vinculadas a Cesso - Liquidao Antecipada
OBRIGAES POR AQUISIO DE BENS E DIREITOS
OBRIGAES POR CONTRIBUIES AO SFH

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1535
1536
1537
1538
1539
1540
1541
1542
1543
1544
1545
1546
1547
1548
1549
1550
1551
1552
1553
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.0.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.10.00
02
2.1.4.9.9.10.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.12.00
02
2.1.4.9.9.12.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.17.00
02
2.1.4.9.9.17.00
02
2.1.4.9.9.17.00
02
2.1.4.9.9.17.00
02
2.1.4.9.9.17.00
02
A
A
2.1.4.9.9.00.00
2.1.4.9.9.00.00
6
6
02
02
Pgina 213 de 864
CDIGO
0
2.1.4.9.9.25.0
0
2.1.4.9.9.25.1
5
2.1.4.9.9.25.1
7
2.1.4.9.9.25.1
9
2.1.4.9.9.25.9
9
2.1.4.9.9.27.0
0
2.1.4.9.9.27.0
5
2.1.4.9.9.27.0
6
2.1.4.9.9.27.1
0
2.1.4.9.9.30.0
0
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0
2.1.4.9.9.30.5
0
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0
2.1.4.9.9.35.0
0
2.1.4.9.9.35.1
0
2.1.4.9.9.35.9
0
2.1.4.9.9.40.0
0
2.1.4.9.9.55.0
0
DESCRIO
OBRIGAES POR CONVNIOS OFICIAIS
Previdncia Social - Aposentadorias e Penses
Previdncia Social - Auxlios
Previdncia Social - Outros
Outros Recursos Recebidos
OBRIGAES POR PRESTAO DE SERVIO DE PAGAMENTO
Salrios e Vencimentos
Aposentadorias e Penses
Outros
PROVISO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR
Despesas de Pessoal
Outras Despesas Administrativas
Outros Pagamentos
PROVISO PARA PASSIVOS CONTINGENTES
Passivos Trabalhistas
Outros Passivos
PROVISO PARA RISCO RECEBIDO EM OPERAES COM DERIVATIVOS
DE CRDITO
RECURSOS VINCULADOS A OPERAES DE CRDITO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1554
1555
1556
1557
1558
1559
1560
1561
1562
1563
1564
1565
1566
1567
1568
1569
1570
1571
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.25.00
02
2.1.4.9.9.25.00
02
2.1.4.9.9.25.00
02
2.1.4.9.9.25.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.27.00
02
2.1.4.9.9.27.00
02
2.1.4.9.9.27.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.30.00
02
2.1.4.9.9.30.00
02
2.1.4.9.9.30.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.35.00
02
2.1.4.9.9.35.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
Pgina 214 de 864
CDIGO
DESCRIO
2.1.4.9.9.60.0
RECURSOS DE GARANTIAS REALIZADAS
0
2.1.4.9.9.70.0
RECURSOS DO FGTS PARA AMORTIZAES
0
2.1.4.9.9.80.0
SUBSCRIES DE CAPITAL A INTEGRALIZAR
0
2.1.4.9.9.82.0
PASSIVOS ATUARIAIS
0
2.1.4.9.9.82.1
De Fundos de Penso de Benefcio Definido
0
2.1.4.9.9.82.9
Outros
0
2.1.4.9.9.83.0
VALORES A PAGAR SOCIEDADE ADMINISTRADORA
0
2.1.4.9.9.85.0
VALORES A PAGAR A SOCIEDADES LIGADAS
0
2.1.4.9.9.89.0
OBRIGAES POR COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO
0
2.1.4.9.9.89.1
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditrios
0
2.1.4.9.9.89.9
Cotas de Outros Fundos
0
2.1.4.9.9.90.0
CREDORES DIVERSOS - EXTERIOR
0
2.1.4.9.9.92.0
CREDORES DIVERSOS - PAS
0
2.1.4.9.9.94.0 OBRIGAES ESPECFICAS DE CONTROLADAS NO SUJEITAS
0
2.1.4.9.9.95.0 INSTRUMENTOS HBRIDOS DE CAPITAL E DVIDA ELEGVEIS A
CAPITAL ANTERIORES RES. 4.192/2013
0
2.1.4.9.9.95.0
Elegveis a Capital Nvel I
5
2.1.4.9.9.95.1
Elegveis a Capital Nvel II
0
2.1.4.9.9.95.9
Outros
0
2.1.4.9.9.96.0 DVIDAS SUBORDINADAS ELEGVEIS A CAPITAL

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1572
1573
1574
1575
1576
1577
1578
1579
1580
1581
1582
1583
1584
1585
1586
1587
1588
1589
1590
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.82.00
02
2.1.4.9.9.82.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.89.00
02
2.1.4.9.9.89.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.95.00
02
2.1.4.9.9.95.00
02
A
S
2.1.4.9.9.95.00
7
2.1.4.9.9.00.00
6
Pgina 215 de 864
02
02
CDIGO
0
2.1.4.9.9.96.0
5
2.1.4.9.9.96.1
0
2.1.4.9.9.96.1
5
2.1.4.9.9.96.2
0
2.1.4.9.9.96.2
5
2.1.4.9.9.96.3
0
2.1.4.9.9.97.0
0
2.1.4.9.9.98.0
0
2.1.4.9.9.98.1
0
2.1.4.9.9.98.1
5
2.1.4.9.9.98.2
0
2.1.4.9.9.98.2
5
2.1.4.9.9.98.3
0
2.1.4.9.9.98.3
5
2.1.5.0.0.00.0
0
2.1.5.1.0.00.0
0
2.1.5.1.1.00.0
0
2.1.5.1.1.10.0
0
DESCRIO
Vencimento Superior a 5 Anos
Vencimento Entre 4 e 5 Anos
Vencimento Inferior a 1 Ano
OUTRAS DVIDAS SUBORDINADAS
INSTRUMENTOS DE DVIDA ELEGVEIS A CAPITAL COM BASE NA RES.
4.192/2013
Principal Autorizado
Principal Pendente de Autorizao
Complementar Autorizado
Complementar Pendente de Autorizao
Nvel II Autorizado
Nvel II Pendente de Autorizao
RESULTADOS DE EXERCICIOS FUTUROS
RECEITAS DE EXERCCIOS FUTUROS
Receitas de Exerccios Futuros
RENDAS ANTECIPADAS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1591
1592
1593
1594
1595
1596
1597
1598
1599
1600
1601
1602
1603
1604
1605
1606
1607
1608
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.9.96.00
02
2.1.4.9.9.96.00
02
2.1.4.9.9.96.00
02
2.1.4.9.9.96.00
02
2.1.4.9.9.96.00
02
2.1.4.9.9.96.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.98.00
02
2.1.4.9.9.98.00
02
2.1.4.9.9.98.00
02
2.1.4.9.9.98.00
02
2.1.4.9.9.98.00
02
2.1.4.9.9.98.00
02
2.1.0.0.0.00.00
02
2.1.5.0.0.00.00
02
2.1.5.1.0.00.00
02
2.1.5.1.1.00.00
02
Pgina 216 de 864
CDIGO
2.1.6.0.0.00.0
0
2.1.6.1.0.00.0
0
2.1.6.1.1.00.0
0
2.1.6.1.1.10.0
0
2.1.6.1.1.10.1
3
2.1.6.1.1.10.1
6
2.1.6.1.1.10.1
7
2.1.6.1.1.10.2
3
2.1.6.1.1.10.2
6
2.1.6.1.1.10.2
7
2.1.6.1.1.10.2
8
2.1.6.1.1.10.2
9
2.1.6.1.1.20.0
0
2.1.6.1.1.20.1
3
2.1.6.1.1.20.1
6
2.1.6.1.1.20.1
7
2.1.6.1.1.20.2
3
2.1.6.1.1.20.2
6
2.1.6.1.1.20.2
DESCRIO
PATRIMNIO LQUIDO
PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social
CAPITAL
Aes Ordinrias - Pas
Aes Preferenciais no Cumulativas e no Resgatveis - Pas
Demais Aes Preferenciais - Pas
Aes Ordinrias - Exterior
Aes Preferenciais no Cumulativas e no Resgatveis - Exterior
Demais Aes Preferenciais - Exterior
Cotas - Pas
Cotas - Exterior
AUMENTO DE CAPITAL
Aes Ordinrias - Pas

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1609
1610
1611
1612
1613
1614
1615
1616
1617
1618
1619
1620
1621
1622
1623
1624
1625
1626
1627
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.0.0.0.00.00
03
2.1.6.0.0.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.1.00.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.00.00
03
2.1.6.1.1.20.00
03
2.1.6.1.1.20.00
03
2.1.6.1.1.20.00
03
2.1.6.1.1.20.00
03
A
A
2.1.6.1.1.20.00
2.1.6.1.1.20.00
7
7
03
03
Pgina 217 de 864
CDIGO
7
2.1.6.1.1.20.2
8
2.1.6.1.1.20.2
9
2.1.6.1.1.40.0
0
2.1.6.1.1.40.1
0
2.1.6.1.1.40.2
0
2.1.6.1.1.50.0
0
2.1.6.1.1.70.0
0
2.1.6.1.1.70.1
0
2.1.6.1.1.70.2
0
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0
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0
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0
2.1.6.1.3.10.0
0
2.1.6.1.3.70.0
0
2.1.6.1.3.80.0
0
DESCRIO
Cotas - Pas
Cotas - Exterior
REDUO DE CAPITAL (-)
Reduo de Capital - Pas (-)
Reduo de Capital - Exterior (-)
CAPITAL A REALIZAR (-)
COTAS DE INVESTIMENTO
Cotas a Individualizar
Pessoas Fsicas
Pessoas Jurdicas
VARIAES NO RESGATE DE COTAS (-)
Correo Monetria do Capital
CORREO MONETRIA DO CAPITAL REALIZADO
CORREO MONETRIA DE AUMENTOS DE CAPITAL
Reservas de Capital
RESERVA DE GIOS POR SUBSCRIO DE AES
RESERVA DE ATUALIZAO DE TTULOS PATRIMONIAIS
RESERVA ESPECIAL - LEI N 8.200

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1628
1629
1630
1631
1632
1633
1634
1635
1636
1637
1638
1639
1640
1641
1642
1643
1644
1645
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.6.1.1.20.00
03
2.1.6.1.1.20.00
03
2.1.6.1.1.00.00
03
2.1.6.1.1.40.00
03
2.1.6.1.1.40.00
03
2.1.6.1.1.00.00
03
2.1.6.1.1.00.00
03
2.1.6.1.1.70.00
03
2.1.6.1.1.70.00
03
2.1.6.1.1.70.00
03
2.1.6.1.1.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.2.00.00
03
2.1.6.1.2.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.3.00.00
03
2.1.6.1.3.00.00
03
2.1.6.1.3.00.00
03
Pgina 218 de 864
CDIGO
2.1.6.1.3.99.0
0
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0
2.1.6.1.4.10.0
0
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0
2.1.6.1.5.00.0
0
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0
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0
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0
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0
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0
2.1.6.1.5.60.0
0
2.1.6.1.5.80.0
0
2.1.6.1.5.80.1
0
2.1.6.1.5.80.2
0
2.1.6.1.5.80.9
9
2.1.6.1.6.00.0
0
2.1.6.1.6.10.0
0
2.1.6.1.6.10.1
0
2.1.6.1.6.10.2
DESCRIO
OUTRAS RESERVAS DE CAPITAL
Reservas de Reavaliao
RESERVA DE REAVALIAO DE IMVEIS DE USO PRPRIO
RESERVA DE REAVALIAO DE BENS DE COLIGADAS E CONTROLADAS
Reservas de Lucros
RESERVA LEGAL
RESERVAS ESTATUTRIAS
RESERVAS PARA CONTINGNCIAS
RESERVAS PARA EXPANSO
RESERVAS DE LUCROS A REALIZAR
RESERVA PARA INCENTIVOS FISCAIS
RESERVAS ESPECIAIS DE LUCROS
Dividendos Obrigatrios No Distribudos
Dividendos Adicionais Propostos
Outras
Ajustes de Avaliao Patrimonial
TTULOS DISPONVEIS PARA VENDA
Prprios
De Coligadas e Controladas

DT_INI
01012014
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01012014
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01012014
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01012014
DT_FI
M
ORDEM
1646
1647
1648
1649
1650
1651
1652
1653
1654
1655
1656
1657
1658
1659
1660
1661
1662
1663
1664
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.6.1.3.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.4.00.00
03
2.1.6.1.4.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.80.00
03
2.1.6.1.5.80.00
03
2.1.6.1.5.80.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.6.00.00
03
A
A
2.1.6.1.6.10.00
2.1.6.1.6.10.00
7
7
03
03
Pgina 219 de 864
CDIGO
0
2.1.6.1.6.20.0
0
2.1.6.1.6.20.0
5
2.1.6.1.6.20.1
5
2.1.6.1.6.20.2
5
2.1.6.1.6.20.3
5
2.1.6.1.6.30.0
0
2.1.6.1.6.90.0
0
2.1.6.1.7.00.0
0
2.1.6.1.7.10.0
0
2.1.6.1.8.00.0
0
2.1.6.1.8.10.0
0
2.1.6.1.8.80.0
0
2.1.6.1.8.90.0
0
2.1.6.1.9.00.0
0
2.1.6.1.9.10.0
0
2.1.6.1.9.10.1
0
2.1.6.1.9.10.2
0
2.1.6.1.9.10.3
DESCRIO
HEDGE DE FLUXO DE CAIXA (+/-)
Prprios - Derivativos cujos Itens Objeto de Hedge so Ajustados a Valor de
Mercado
Prprios - Derivativos cujos Itens Objeto de Hedge no so Ajustados a Valor de
Mercado
De Coligadas e Controladas - Derivativos cujos Itens Objeto de Hedge so
Ajustados a Valor de Mercado
De Coligadas e Controladas - Derivativos cujos Itens Objeto de Hedge no so
AJUSTES DE COMBINAO DE NEGCIOS
OUTROS AJUSTES DE AVALIAO PATRIMONIAL
Sobras ou Perdas Acumuladas
SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS
Lucros ou Prejuzos Acumulados
LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS
DIVIDENDOS E LUCROS PAGOS ANTECIPADAMENTE (-)
GANHOS OU PERDAS DE CAPITAL NO REALIZADOS
Aes em Tesouraria (-)
AES EM TESOURARIA (-)
Autorizadas a Compor o Capital Principal
Autorizadas a Compor o Capital Complementar com Base em Norma Anterior
Res. 4.192/2013
Autorizadas a Compor o Capital Complementar com Base na Res. 4.192/2013

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1665
1666
1667
1668
1669
1670
1671
1672
1673
1674
1675
1676
1677
1678
1679
1680
1681
1682
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.6.1.6.00.00
03
2.1.6.1.6.20.00
03
2.1.6.1.6.20.00
03
2.1.6.1.6.20.00
03
2.1.6.1.6.20.00
03
2.1.6.1.6.00.00
03
2.1.6.1.6.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.7.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.8.00.00
03
2.1.6.1.8.00.00
03
2.1.6.1.8.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.9.00.00
03
2.1.6.1.9.10.00
03
A
A
2.1.6.1.9.10.00
2.1.6.1.9.10.00
7
7
03
03
Pgina 220 de 864
CDIGO
0
2.1.6.1.9.10.4
0
2.1.6.1.9.10.5
0
2.1.6.2.0.00.0
0
2.1.6.2.1.00.0
0
2.1.6.2.1.10.0
0
2.1.6.2.1.20.0
0
2.1.6.2.1.25.0
0
2.1.6.2.1.25.1
0
2.1.6.2.1.25.2
0
2.1.6.2.1.30.0
0
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0
2.1.6.2.1.40.0
0
2.1.6.2.1.50.0
0
2.1.6.2.1.60.0
0
2.1.6.2.1.60.1
0
2.1.6.2.1.60.2
0
2.1.6.2.1.60.3
0
2.1.6.2.1.60.4
0
DESCRIO
Autorizadas a Compor o Nvel II com Base em Norma Anterior Res. 4.192/2013
Autorizadas a Compor o Nvel II com Base na Res. 4.192/2013
APE - PATRIMNIO SOCIAL
APE - Recursos de Associados Poupadores
APE - DEPSITOS DE POUPANA LIVRES - PESSOAS FSICAS
APE - DEPSITOS DE POUPANA LIVRES - PESSOAS JURDICAS
APE - DEPSITOS DE POUPANA DE LIGADAS
Pessoas Fsicas
Pessoas Jurdicas
APE - DEPSITOS DE POUPANA PECLIO
APE - DEPSITOS DE POUPANA DE INSTITUIES DO SISTEMA
FINANCEIRO
APE - DEPSITOS DE POUPANA PROGRAMADA
APE - DEPSITOS DE POUPANA - VALORES MLTIPLOS
APE - DEPSITOS DE POUPANA VINCULADA
Habitacionais
Cooperativas
Cooperativados
Vinculados a Carta de Crdito

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1683
1684
1685
1686
1687
1688
1689
1690
1691
1692
1693
1694
1695
1696
1697
1698
1699
1700
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.6.1.9.10.00
03
2.1.6.1.9.10.00
03
2.1.6.0.0.00.00
03
2.1.6.2.0.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.25.00
03
2.1.6.2.1.25.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.60.00
03
2.1.6.2.1.60.00
03
2.1.6.2.1.60.00
03
2.1.6.2.1.60.00
03
Pgina 221 de 864
CDIGO
2.1.6.2.1.60.9
9
2.1.6.2.1.80.0
0
2.1.6.2.4.00.0
0
2.1.6.2.4.10.0
0
2.1.6.2.5.00.0
0
2.1.6.2.5.20.0
0
2.1.6.2.5.30.0
0
2.1.6.2.5.40.0
0
2.1.6.2.6.00.0
0
2.1.6.2.6.10.0
0
2.1.6.2.6.20.0
0
2.1.6.2.6.30.0
0
2.1.6.2.6.90.0
0
2.1.6.2.8.00.0
0
2.1.6.2.8.10.0
0
2.1.6.4.0.00.0
0
2.1.6.4.1.00.0
0
2.1.6.4.1.10.0
0
DESCRIO
Outros
APE - DEPSITOS DE POUPANA ESPECIAL
APE - Reservas de Reavaliao
APE - RESERVA DE REAVALIAO DE IMVEIS DE USO PRPRIO
APE - Reservas de Lucros
APE - RESERVAS ESTATUTRIAS
APE - RESERVAS PARA CONTINGNCIAS
APE - RESERVA PARA INCENTIVOS FICAIS
APE - Ajustes de Avaliao Patrimonial
APE - TTULOS DISPONVEIS PARA VENDA
APE - HEDGE DE FLUXO DE CAIXA
APE - AJUSTES DE COMBINAES DE NEGCIOS
APE - OUTROS AJUSTES DE AVALIAO PATRIMONIAL
APE - Lucros ou Prejuzos Acumulados
APE - LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS
PARTICIPAO DE NO CONTROLADORES
Participao de no Controladores

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1701
1702
1703
1704
1705
1706
1707
1708
1709
1710
1711
1712
1713
1714
1715
1716
1717
1718
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.6.2.1.60.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.0.00.00
03
2.1.6.2.4.00.00
03
2.1.6.2.0.00.00
03
2.1.6.2.5.00.00
03
2.1.6.2.5.00.00
03
2.1.6.2.5.00.00
03
2.1.6.2.0.00.00
03
2.1.6.2.6.00.00
03
2.1.6.2.6.00.00
03
2.1.6.2.6.00.00
03
2.1.6.2.6.00.00
03
2.1.6.2.0.00.00
03
2.1.6.2.8.00.00
03
2.1.6.0.0.00.00
03
2.1.6.4.0.00.00
03
2.1.6.4.1.00.00
03
Pgina 222 de 864

Pgina 223 de 864

III.3 L100C Seguradoras ou Entidades Abertas de Previdncia Complementar

CDIGO
1
1.01
1.01.01
1.01.01.01
1.01.01.02
1.01.01.03
1.01.01.04
1.01.02
1.01.02.01
1.01.02.02
1.01.02.03
1.01.02.04
1.01.02.05
DESCRIO
ATIVO
CIRCULANTE
DISPONVEL
Caixa
Valores em Trnsito
Bancos Conta Depsitos
Aplicaes no Mercado Aberto
APLICAES
Ttulos de Renda Fixa Vinculados Cobertura de Provises Tcnicas
Ttulos de Renda Fixa No Vinculados Cobertura de Provises Tcnicas
Ttulos de Renda Varivel Vinculados Cobertura de Provises Tcnicas
Ttulos de Renda Varivel No Vinculados Cobertura de Provises Tcnicas
Quotas de Fundos de Investimentos Vinculadas Cobertura de Provises Tcnicas
Quotas de Fundos de Investimentos No Vinculadas Cobertura de Provises
1.01.02.06
Tcnicas
1.01.02.07
Aplicaes no Exterior Vinculadas Cobertura de Provises Tcnicas
1.01.02.08
Aplicaes no Exterior No Vinculadas Cobertura de Provises Tcnicas
1.01.02.09
Outras Aplicaes Vinculadas Cobertura de Provises Tcnicas
1.01.02.10
Outras Aplicaes No Vinculadas Cobertura de Reservas
1.01.03
CRDITO DAS OPERAES
1.01.03.01
Crdito das Operaes - Prmios a Receber
1.01.03.02
Crdito das Operaes Seguradoras
1.01.03.03
Crdito das Operaes Resseguradoras
1.01.03.04
Crdito das Operaes - Previdncia Complementar
1.01.03.05
Crdito das Operaes Capitalizao
1.01.03.06
Outros Crditos Operacionais
1.01.04
1.01.04.01
Imposto de Renda a Compensar
1.01.04.02
Contribuio Social a Compensar
1.01.04.03
Crditos de Previdncia Social
1.01.04.04
Cofins a Compensar
1.01.04.05
PIS a Compensar
DT_INI
01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
TIP
O
S
S
S
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
1
1.01
1.01.01
1.01.01
1.01.01
1.01.01
1.01
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01.02
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01
1.01.03
1.01.03
1.01.03
1.01.03
1.01.03
1.01.03
1.01
1.01.04
1.01.04
1.01.04
1.01.04
1.01.04
NVE
L
1
2
3
4
4
4
4
3
4
4
4
4
4
NATUREZA
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
4
4
4
4
4
3
4
4
4
4
4
4
3
4
4
4
4
4
Pgina 224 de 864
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
CDIGO
1.01.04.06
1.01.04.07
1.01.04.08
1.01.05
1.01.05.01
1.01.05.02
1.01.05.03
1.01.05.04
1.02
1.02.01
1.02.01.01
1.02.01.02
1.02.01.03
1.02.01.04
1.02.01.05
1.02.01.06
1.02.01.07
1.02.01.08
1.02.01.09
1.02.01.10
1.02.02
1.02.02.01
1.02.02.02
1.02.02.03
1.02.02.04
1.02.02.05
1.02.02.06
1.02.03
1.02.03.01
1.02.03.02
1.02.03.03
DESCRIO
Outros Crditos Tributrios e Previdencirios
Depsitos Judiciais e Fiscais Tributos
Outros Ttulos e Crditos a Receber
OUTRAS CONTAS
Emprstimos e Depsitos Compulsrios
Despesas de Comercializao, de Resseguros e de Retrocesses Diferidas
NO CIRCULANTE
REALIZVEL A LONGO PRAZO - APLICAES
Quotas de Fundos de Investimentos No Vinculadas Cobertura de Provises
Tcnicas
REALIZVEL A LONGO PRAZO - CRDITO DAS OPERAES
Crdito das Operaes Seguradoras
Crdito das Operaes Resseguradoras
Crdito das Operaes Capitalizao
REALIZVEL A LONGO PRAZO - TTULOS E CRDITOS A RECEBER

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
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ORDEM
32
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TIP
O
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CONTA
SUPERIOR
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1.01.04
1.01.04
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1.01.05
1.01.05
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1
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1.02.01
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1.02.01
1.02
1.02.02
1.02.02
1.02.02
1.02.02
1.02.02
1.02
1.02.03
1.02.03
1.02.03
NVE
L
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4
4
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4
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4
NATUREZA
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01
01
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01
01
01
01
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1.02.03.05
1.02.03.06
1.02.03.07
1.02.03.08
1.02.04
1.02.04.01
1.02.04.02
1.02.04.03
1.02.04.04
1.02.05
1.02.05.01
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1.02.05.03
1.02.05.04
1.02.05.05
1.02.05.06
1.02.05.07
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1.02.05.10
1.02.06
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1.02.06.06
1.02.06.07
1.02.06.08
1.02.07
1.02.07.01

DESCRIO
Cofins a Compensar
PIS a Compensar
Depsitos Judiciais e Fiscais Tributos
REALIZVEL A LONGO PRAZO - OUTRAS CONTAS
INVESTIMENTOS
Participaes Societrias em Controladas ou Coligadas
Outras Participaes Societrias
Imveis Destinados a Renda
gio nas Participaes Societrias
Correo Monetria - Diferena IPC/BTNF (Lei n 8.200/1991)
Correo Monetria Especial (Lei n 8.200/1991)
(-)Depreciao Acumulada
(-)Desgios
(-)Outras Contas Redutoras
IMOBILIZADO
Imveis de Uso Prprio
Veculos
Outras Imobilizaes
(-)Depreciaes e Amortizaes Acumuladas
INTANGVEL
DT_INI
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
63
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81
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83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
TIP
O
A
A
A
A
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A
A
A
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S
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A
A
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
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A
A
A
A
S
A
CONTA
SUPERIOR
1.02.03
1.02.03
1.02.03
1.02.03
1.02.03
1.02
1.02.04
1.02.04
1.02.04
1.02.04
1.02
1.02.05
1.02.05
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1.02.05
1.02.05
1.02.05
1.02.05
1.02.05
1.02.05
1.02
1.02.06
1.02.06
1.02.06
1.02.06
1.02.06
1.02.06
1.02.06
1.02.06
1.02
1.02.07
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L
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4
4
3
4
NATUREZA
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01
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01
01
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01
01
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01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
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CDIGO
1.02.07.02
1.02.07.03
1.02.07.04
1.02.07.05
1.02.07.06
1.02.08
1.02.08.01
1.02.08.02
1.02.08.03
1.02.08.04
2
2.01
2.01.01
2.01.01.01
2.01.01.02
2.01.01.03
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2.01.02.01
2.01.02.02
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2.01.02.04
2.01.02.05
2.01.02.06
2.01.02.07
2.01.02.08
2.01.03
2.01.03.01
2.01.03.02
2.01.03.03

DESCRIO
gio na Transferncia de Carteira
Marcas e Patentes
Outras
(-)Amortizao
DIFERIDO
Despesas de Organizao, Implantao e Instalao
PASSIVO
CIRCULANTE
CONTAS A PAGAR
Obrigaes a Pagar
Impostos e Encargos Sociais a Recolher
Encargos Trabalhistas
Emprstimos e Financiamentos
Impostos e Contribuies
Outras Contas a Pagar
DBITOS DAS OPERAES
Seguros e Resseguros - Prmios a Restituir
Seguros e Resseguros Seguradoras
Seguros e Resseguros Resseguradoras
Seguros e Resseguros - Corretores e Comisses
Seguros e Resseguros - Receitas de Comercializao Diferidas
Seguros e Resseguros - Outros Dbitos Operacionais
Capitalizao
DEPSITOS DE TERCEIROS
Cobrana Antecipada de Prmios
Prmios e Emolumentos Recebidos
Outros Depsitos de Terceiros
DT_INI
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
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111
112
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115
116
117
118
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120
121
122
123
124
125
126
TIP
O
A
A
A
A
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A
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A
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A
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A
CONTA
SUPERIOR
1.02.07
1.02.07
1.02.07
1.02.07
1.02.07
1.02
1.02.08
1.02.08
1.02.08
1.02.08
2
2.01
2.01.01
2.01.01
2.01.01
2.01.01
2.01.01
2.01.01
2.01
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2.01.02
2.01.02
2.01.02
2.01.02
2.01.02
2.01.02
2.01.02
2.01
2.01.03
2.01.03
2.01.03
NVE
L
4
4
4
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3
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4
4
NATUREZA
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
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02
02
02
02
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02
02
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02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
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CDIGO
2.01.04
2.01.04.01
2.01.04.02
2.01.04.03
2.01.04.04
2.01.04.05
2.01.04.06
2.01.05
2.01.05.01
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2.01.05.03
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2.01.06.01
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2.01.06.05
2.01.07
2.01.07.01
2.01.07.02
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2.01.07.04
2.01.08
2.01.08.01
2.01.08.02
2.02
2.02.01
2.02.01.01
2.02.01.02
2.02.01.03
DESCRIO
PROVISES TCNICAS DA SEGURADORA (RAMOS ELEMENTARES E
VIDA EM GRUPO)
Proviso de Prmios No Ganhos
Proviso de Insuficincia de Prmios
Proviso de Benefcios a Conceder
Proviso de Benefcios Concedidos
Proviso de Sinistros a Liquidar
Outras Provises
PROVISES TCNICAS DA SEGURADORA (VIDA INDIVIDUAL E VIDA
COM COBERTURA DE SOBREVIVNCIA)
Proviso Matemtica de Benefcios a Conceder
Proviso Matemtica de Benefcios Concedidos
Outras Provises
CIRCULANTE - PROVISES TCNICAS DA RESSEGURADORA
Outras Provises
PROVISES TCNICAS DA PREVIDNCIA COMPLEMENTAR
Proviso de Insuficincia de Contribuies
Outras Provises
OUTRAS CONTAS
Provises Tcnicas da Capitalizao
Outros Dbitos
NO CIRCULANTE
CONTAS A PAGAR
Obrigaes a Pagar
Imposto de Renda Diferido
Contribuio Social Diferida

ORDEM
TIP
O
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01012014
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01012014
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S
A
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A
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A
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01012014
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140
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143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
S
A
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A
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A
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A
A
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A
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DT_FI
M
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.01
2.01.04
2.01.04
2.01.04
2.01.04
2.01.04
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3
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4
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02
02
02
02
2.01
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2.01.05
2.01.05
2.01.05
2.01
2.01.06
2.01.06
2.01.06
2.01.06
2.01.06
2.01
2.01.07
2.01.07
2.01.07
2.01.07
2.01
2.01.08
2.01.08
2
2.02
2.02.01
2.02.01
2.02.01
3
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02
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02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
Pgina 228 de 864
CDIGO
2.02.01.04
2.02.01.05
2.02.01.06
2.02.02
2.02.02.01
2.02.02.02
2.02.02.03
2.02.02.04
2.02.02.05
2.02.02.06
2.02.03
2.02.03.01
2.02.03.02
2.02.03.03
2.02.03.04
2.02.03.05
2.02.03.06
2.02.04
2.02.04.01
2.02.04.02
2.02.04.03
2.02.04.04
2.02.05
2.02.05.01
2.02.05.02
2.02.05.03
2.02.05.04
2.02.05.05
2.02.06
2.02.06.01
2.02.06.02
DESCRIO
Outros Impostos e Contribuies Diferidos
DBITOS DAS OPERAES
Seguradoras
Resseguradoras
Capitalizao
PROVISES TCNICAS DA SEGURADORA (RAMOS ELEMENTARES E
VIDA EM GRUPO)
Outras Provises
PROVISES TCNICAS DA SEGURADORA (VIDA INDIVIDUAL E VIDA
COM COBERTURA DE SOBREVIVNCIA)
Outras Provises
PROVISES TCNICAS DA RESSEGURADORA
Outras Provises

ORDEM
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
TIP
O
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
168
169
170
171
172
173
174
S
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A
A
A
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
S
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
S
A
A
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
CONTA
SUPERIOR
2.02.01
2.02.01
2.02.01
2.02
2.02.02
2.02.02
2.02.02
2.02.02
2.02.02
2.02.02
NVE
L
4
4
4
3
4
4
4
4
4
4
NATUREZA
02
02
02
02
02
02
02
02
02
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2.02
2.02.03
2.02.03
2.02.03
2.02.03
2.02.03
2.02.03
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2.02.04
2.02.04
2.02.04
2.02
2.02.05
2.02.05
2.02.05
2.02.05
2.02.05
2.02
2.02.06
2.02.06
3
4
4
4
4
3
4
4
4
4
4
3
4
4
02
02
02
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02
02
02
02
02
02
02
02
02
Pgina 229 de 864
CDIGO
2.02.06.03
2.02.06.04
2.02.07
2.02.07.01
2.02.07.02
2.02.07.03
2.02.07.04
2.02.07.05
2.03
2.03.01
2.03.01.01
2.03.01.02
2.03.01.03
2.03.02
2.03.02.01
2.03.02.02
2.03.02.03
2.03.02.04
2.03.03
2.03.03.01
2.03.03.02
2.03.03.03
2.03.03.04
2.03.03.05
DESCRIO
Outras Provises
OUTRAS CONTAS
Provises Tcnicas Capitalizao
Provises Fiscais
Provises Trabalhistas
Receitas Antecipadas
Outros Dbitos
PATRIMNIO LQUIDO
CAPITAL SOCIAL
Capital Social Nacional
Capital Social Estrangeiro
Aumento / Reduo de Capital (Em Aprovao)
RESERVAS
Reservas de Capital
Reservas de Lucros
Outras Reservas
OUTRAS CONTAS
Ajustes com Ttulos e Valores Mobilirios
Outras Contas

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
TIP
O
A
A
S
A
A
A
A
A
S
S
A
A
A
S
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
2.02.06
2.02.06
2.02
2.02.07
2.02.07
2.02.07
2.02.07
2.02.07
2
2.03
2.03.01
2.03.01
2.03.01
2.03
2.03.02
2.03.02
2.03.02
2.03.02
2.03
2.03.03
2.03.03
2.03.03
2.03.03
2.03.03
NVE
L
4
4
3
4
4
4
4
4
2
3
4
4
4
3
4
4
4
4
3
4
4
4
4
4
NATUREZA
02
02
02
02
02
02
02
02
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
Pgina 230 de 864

Seo 3.1.5.6.4. Registro L200: Mtodo de Avaliao do Estoque Final

Apresenta o mtodo de avaliao de estoques
REGISTRO L200: MTODO DE AVALIAO DO ESTOQUE FINAL
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
1 REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[L200]
2 IND_AVAL_ESTOQ
Mtodo de Avaliao
do Estoque Final
Mtodo de Avaliao do Estoque Final:

1 Custo Mdio Ponderado
2 PEPS (Primeiro que entra, primeiro que sai)
3 Arbitramento - art. 296, Inc. I e II, do RIR/99
4 Inventrio Peridico
001
[1; 2; 3; 4]
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
Pgina 231 de 864

Seo 3.1.5.6.5. Registro L210: Informativo da Composio de Custos

Apresenta a composio dos custos dos produtos fabricao prpria vendidos e custos dos servios prestados no perodo para as empresas que utilizam o inventrio permanente.
REGISTRO L210: INFORMATIVO DE COMPOSIO DE CUSTOS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
CODIGO
Cdigo da conta de custos (analticas) conforme tabela dinmica do

Sped.
Descrio da conta de custo
3 DESCRICAO
Cdigo da Conta
de Custos
Descrio
4 VALOR
Valor
Saldo final da conta antes do encerramento

O valor deve ser sempre positivo
019
002
Valores
Vlidos
[L210]
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

N
4
Campo
VALOR

REGRA_OBRIGATORIO_TIPO_DIFERENTE_R: Verifica se o campo est preenchido quando o tipo
da linha diferente de R.
III Tabela Dinmica:

Tipo
Erro
Pgina 232 de 864
Funo

Descrio
SOMA
SOMA(REGISTRO(PARAMETROS))
Exemplo
SOMA(X400(1:5)) Somar coluna valor
da tabela X400 das linhas de chave 1 at
chave 5 inclusive.
SOMA(X400()) Somar coluna valor da
tabela X400 de todas as linhas da tabela.
SOMA Palavra reservada

Registro Nome do registro publicado
Parmetros Chave do registro
A Chave do registro pode ser fixa e varivel ou nula:
Varivel: Utilizar dois pontos : para separar o valor inicial e o valor final do campo;
Ex.SOMA(X500(1:5)) = Retornar o valor do somatrio do campo valor do registro X500 do cdigo 1 at o 5 (inclusive)
Fixa: Um dos campos da chave deve permanecer constante.

Ex. SOMA(L300.valor_r(1:5;I) =
Retornar o valor do somatrio do campo valor_r do registro L300 do cdigo 1 at o 5 (inclusive) somente com o campo
TRIBUTO igual a I - IRPJ
Nula ou * Deve-se omitir os parmetros. Retorna o somatrio geral do registro.

Ex.: SOMA(X500()) = Retornar o somatrio do campo valor de todo o registro X500.
# Transforma o valor do parmetro informado em diferente.

Ex.(SOMA(X400(#10)))
Pgina 233 de 864

Soma valor no registro X400 onde o campo VALOR for diferente de 10.
R = Rtulo; E = Editvel; CA = Clculo Altervel; CNA = Clculo No Altervel
CDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
DESCRIO
CUSTO DOS PRODUTOS DE
FABRICAO PRPRIA VENDIDOS
Estoques no Incio do Perodo de Apurao
Compras de Insumos no Mercado Interno
Compras de Insumos no Mercado Externo
Remunerao a Dirigentes de Ligados
Produo
Planos de Poupana e Investimentos de
Empregados Ligados Produo
Fundo de Aposentadoria Programada
Individual de Empregados Ligados
Produo
Plano de Previdncia Privada de
Outros Gastos com Pessoal Ligado
Produo
Prestao de Servios por Pessoa Fsica sem
Vnculo Empregatcio
Prestao de Servio Pessoa Jurdica
Servios Prestados por Cooperativa de
Trabalho
Locao de Mo-de-obra
Outros Custos do Pessoal Aplicado na
Produo
Encargos Sociais - Previdncia Social
Encargos Sociais - FGTS
Encargos Sociais - Outros
Alimentao do Trabalhador
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
1
2
3
4
R
E
E
E
N
N
N
10
11
12
13
14
15
16
17
18
E
E
E
E
N
N
N
N
LI NHA
ECF
FRMULA
1
2
3
4
5
6
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
Pgina 234 de 864
CDIGO
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
DESCRIO
Manuteno e Reparo de Bens Aplicados na
Produo
Arrendamento Mercantil
Encargos de Depreciao de Imobilizados
Objeto de Arrendamento Mercantil
Financeiro
Encargos de Depreciao e Amortizao de
Imobilizados e Intangveis Objeto de Teste
de Recuperabilidade
Encargos de Depreciao
Encargos de Amortizao
Encargos de Exausto
Constituio de Provises
Royalties e Assistncia Tcnica - PAS
Royalties e Assistncia Tcnica EXTERIOR
Outros Custos
(-) Estoques no Final do Perodo de
Apurao
CUSTO DOS PRODUTOS DE
FABRICAO PRPRIA VENDIDOS
CUSTO DAS MERCADORIAS
REVENDIDAS
Estoques no Incio do Perodo de Apurao
Compras de Mercadorias no Mercado
Interno
Compras de Mercadorias no Mercado
Externo
(-)Estoques no Final do Perodo de
Apurao
CUSTO DAS MERCADORIAS
REVENDIDAS
CUSTO DOS SERVIOS PRESTADOS
Saldo Inicial de Servios em Andamento
Material Aplicado na Produo de Servios

DT_INI
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
19
20
21
22
23
24
25
26
27
E
E
E
E
E
N
N
N
N
N
28
29
30
31
CNA
NS
32
33
34
35
36
37
CNA
NS
38
39
40
R
E
E
N
N
LI NHA
ECF
18
FRMULA
19
20
01012014
21
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
22
23
24
25
26
27
28
29
30
SOMA(L210(2:29))-L210(30)
31
32
33
34
35
SOMA(L210(33:35))-L210(36)
36
37
Pgina 235 de 864
CDIGO
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
DESCRIO
Remunerao a Dirigentes ligados
Produo de Servios
Empregados Ligados Produo de
Servios
Produo de Servios
Empregados Ligados Produo de
Servios
Outros Custos do Pessoal Aplicado na
Produo de Servios
Prestao de Servios por Pessoa Fsica sem
Vnculo Empregatcio
Servios Prestados por Cooperativa de
Trabalho
Locao de Mo-de-obra
Encargos Sociais FGTS
Encargos Sociais Outros
Produo de Servios
Financeiro
de Recuperabilidade
Encargos de Exausto

DT_INI
01012014
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
E
E
E
E
E
N
N
N
N
N
54
55
56
LI NHA
ECF
38
FRMULA
39
01012014
40
01012014
41
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
01012014
54
01012014
01012014
01012014
01012014
57
58
59
60
E
E
E
N
N
N
55
56
57
Pgina 236 de 864
ORDE
TIP
CDIGO
DESCRIO
DT_INI
DT_FIM
M
O
FORMATO
61
61
E
N
01012014
62
Royalties e Assistncia Tcnica PAS
62
E
N
01012014
Royalties e Assistncia Tcnica
63
63
E
N
EXTERIOR
01012014
64
Outros Custos
64
E
N
01012014
65
(-)Saldo Final de Servios em Andamento
65
E
N
01012014
66
CUSTO DOS SERVIOS VENDIDOS
66
CNA
NS
01012014
67
Custo das Unidades Imobilirias Vendidas
67
E
N
01012014
Ajustes de Estoques Decorrentes de
68
68
E
N
Arbitramento
01012014
TOTAL DOS CUSTOS DAS ATIVIDADES
69
69
CNA
NS
EM GERAL
01012014
CUSTO DOS PRODUTOS DA
70
70
R
ATIVIDADE RURAL VENDIDOS
01012014
71
Estoques Iniciais de Insumos Agropecurios 01012014
71
E
N
Estoques Iniciais de Produtos Agropecurios
72
72
E
N
em Formao
01012014
Estoques Iniciais de Produtos Agropecurios
73
73
E
N
Acabados
01012014
Compras de Insumos Agropecurios no
74
74
E
N
Mercado Interno
01012014
Compras de Insumos Agropecurios no
75
75
E
N
Mercado Externo
01012014
76
76
E
N
01012014
77
77
E
N
Produo
01012014
78
78
E
N
01012014
Outros Custos de Pessoal Aplicado na
79
79
E
N
Produo Agropecuria
01012014
80
80
E
N
01012014
81
81
E
N
01012014
82
82
E
N
01012014

LI NHA
ECF
58
59
60
61
62
63
64
65
66
FRMULA
SOMA(L210(39:65))-L210(65)
L210(31) +L210(37)+SOMA(L210(66:68))
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
Pgina 237 de 864
CDIGO
DESCRIO
83
Remunerao de Dirigentes
84
Servios Prestados por Terceiros
85
Produo
86
87
Financeiro
88
de Recuperabilidade
89
90
91
Encargos de Exausto
92
Outros Custos Aplicados na Formao dos
93
Produtos Agropecurios
(-)Estoques Finais de Insumos
94
Agropecurios
(-)Estoques Finais de Produtos
95
Agropecurios em Formao
(-)Estoques Finais de Produtos
96
Agropecurios Acabados
Ajustes de Estoques Decorrentes de
97
Arbitramento
CUSTO DOS PRODUTOS DA
98
ATIVIDADE RURAL VENDIDOS
99
CUSTOS DE PRODUO

DT_INI
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
83
84
TIP
O
E
E
FORMATO
N
N
85
86
87
01012014
01012014
LI NHA
ECF
79
80
81
FRMULA
82
83
01012014
84
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
88
89
90
91
92
E
E
E
E
N
N
N
N
93
94
95
96
97
98
CNA
NS
99
CNA
NS
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
SOMA(L210(71:93))-SOMA(L210(94:96))+L210(97)
L210(69)+L210(98)
Seo 3.1.5.6.6. Registro L300: Demonstrao do Resultado do Exerccio

Apresenta o demonstrativo do resultado do exerccio para o perodo de apurao.
REGISTRO L300: DEMONSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCCIO
Pgina 238 de 864

Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[L300]
CODIGO
Cdigo da Conta
Referencial
Cdigo da conta referencial de acordo com o tabela do Sped
050
DESCRICAO
Descrio
TIPO
Tipo da Conta
Define o tipo da conta:

S Sinttica
A Analtica
Nvel da conta
001
NIVEL
Nvel da Conta
COD_NAT
Natureza da Conta
COD_CTA_SUP
VALOR
IND_ VALOR
Cdigo da Conta
Superior
Valor do Saldo Final da
Conta Referencial
da Conta Referencial
Sim
Sim
Obrigatrio

Valor total transferido para a conta referencial
Indicador do sinal do saldo final da conta:
C Credor
D Devedor
[S; A]
003
002
[04]
019
002
001
[D; C]
No
Sim
No
No
No
Sim
Sim

Pgina 239 de 864

Pgina 240 de 864

II Tabelas Dinmicas:
II.1 L300A PJ em Geral:
CDIGO
3
3.01
3.01.01
3.01.01.01
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01.01
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.05
3.01.01.01.01.06
3.01.01.01.01.07
3.01.01.01.01.08
3.01.01.01.01.98
3.01.01.01.02
3.01.01.01.02.01
3.01.01.01.02.02
3.01.01.01.02.03
3.01.01.01.02.04
3.01.01.01.02.05
3.01.01.01.02.06
3.01.01.01.02.09
3.01.01.01.02.10
3.01.01.03
3.01.01.03.01
3.01.01.03.01.01
3.01.01.03.01.02
3.01.01.03.01.03
3.01.01.03.01.04
3.01.01.03.09
DESCRIO
RESULTADO LQUIDO DO PERODO
RESULTADO LQUIDO DO PERODO ANTES DO IRPJ E DA CSLL ATIVIDADE GERAL
RESULTADO OPERACIONAL
RECEITA LIQUIDA
RECEITA BRUTA
Receita de Exportao Direta de Mercadorias e Produtos
Receita de Vendas de Mercadorias e Produtos a Comercial Exportadora com Fim
Receita de Exportao de Servios
Receita da Venda de Produtos de Fabricao Prpria no Mercado Interno
Receita da Revenda de Mercadorias no Mercado Interno
Receita da Prestao de Servios no Mercado Interno
Receita da Venda de Unidades Imobilirias
Receita da Locao de Bens Mveis e Imveis
Outras Receitas da Atividade Geral
DEDUES DA RECEITA BRUTA
(-) Vendas Canceladas e Devolues de Vendas
(-) Descontos Incondicionais e Abatimentos
(-) ICMS
(-) COFINS Sobre Receita Bruta
(-) PIS/PASEP Sobre Receita Bruta
(-) ISS
(-) Demais Impostos e Contribuies Incidentes sobre Vendas e Servios
(-) Ajuste a Valor Presente sobre Receita Bruta
CUSTO DOS BENS E SERVIOS
CUSTO DOS BENS E SERVIOS VENDIDOS DAS ATIVIDADES EM
GERAL
Custo dos Produtos de Fabricao Prpria Vendidos
Custo das Mercadorias Revendidas
Custo dos Servios Prestados
AJUSTE DE ESTOQUES/CLIENTES
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DESCRIO
Ajuste a Valor Presente de Estoques
Ajuste a Valor Presente de Clientes
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS DAS ATIVIDADES EM GERAL
Variaes Cambiais Ativas
Ganhos Auferidos no Mercado de Renda Varivel, exceto Day-Trade
Ganhos em Operaes Day-Trade
Receitas de Juros sobre o Capital Prprio
Outras Receitas Financeiras
Ganhos na Alienao de Participaes Integrantes do Ativo
Receitas de Alienaes de Bens e Direitos do Ativo No Circulante
Investimentos, Imobilizado e Intangvel
Ganhos de Capital por Variao Percentual em Participao Societria Avaliada
pelo Patrimnio Lquido
Resultados Positivos em Participaes Societrias
Resultados Positivos em SCP
Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no Exterior
Reverso das Perdas Estimadas Decorrentes de Teste de Recuperabilidade
Reverso dos Saldos das Provises
Prmios Recebidos na Emisso de Debntures
Doaes e Subvenes para Custeio ou Operaes
Doaes e Subvenes para Investimentos
Receitas Decorrentes dos Ajustes ao Valor Justo
Receitas de Reclassificao de Ajustes de Avaliao Patrimonial
Receitas Financeiras Decorrentes de Ajustes ao Valor Presente
Ganho Por Compra Vantajosa em Investimentos
Outras Receitas Operacionais
DESPESAS OPERACIONAIS
DESPESAS OPERACIONAIS DAS ATIVIDADES EM GERAL
Remunerao a Dirigentes e a Conselho de Administrao
Ordenados, Salrios, Gratificaes e Outras Remuneraes a Empregados
Outros Gastos com Pessoal
Outros Servios Prestados por Pessoa Fsica ou Jurdica

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DESCRIO
Doaes e Patrocnios de Carter Cultural e Artstico (Lei no 8.313/1991)
o
Doaes de Aquisio de Vale-Cultura (Lei n 12.761/2012, art. 10)

Doaes a Instituies de Ensino e Pesquisa (Lei n 9.249/1995, art.13, 2)
Doaes a Entidades Civis
Outras Contribuies, Doaes e Patrocnios
PIS/PASEP
COFINS
Demais Impostos, Taxas e Contribuies, exceto IR e CSLL
Aluguis
Despesas com Veculos e de Conservao de Bens e Instalaes
Propaganda, Publicidade e Patrocnio
Propaganda, Publicidade e Patrocnio de Assoc. Desportivas que Mantenha
Equipe de Futebol Profissional
Multas
Perdas em Operaes de Crdito
Provises para Frias
Provises para 13 Salrio de Empregados
Proviso para Perda de Estoque
Demais Provises
Gratificaes a Administradores
Royalties e Assistncia Tcnica - no PAS
Royalties e Assistncia Tcnica - no EXTERIOR
Assistncia Mdica, Odontolgica e Farmacutica a Empregados
Pesquisas Cientficas e Tecnolgicas
Bens de Pequeno Valor Unitrio ou de Vida til de at um Ano Deduzidos como
Despesa
Despesas com Energia Eltrica
Despesas com gua e Esgoto
Despesas com Telefone e Internet
Despesas com Correios e Malotes
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DESCRIO
Despesas com Seguros
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS DAS ATIVIDADES EM GERAL
Variaes Cambiais Passivas
Perdas Incorridas no Mercado de Renda Varivel, exceto Day-Trade
Perdas em Operaes Day-Trade
Despesas de Juros sobre o Capital Prprio
Despesas de Remunerao de Debntures
Juros com Emprstimos de Pessoas Vinculadas ou Situadas em Pas com
Tributao favorecida
Despesas Financeiras Relativas Arrendamento Mercantil Financeiro
Outras Despesas Financeiras
Prejuzos na Alienao de Participaes Integrantes do Ativo
Valor Contbil dos Bens e Direitos Alienados
Perdas de Capital por Variao Percentual em Participao Societria Avaliada
pelo Patr.Lquido
Resultados Negativos em Participaes Societrias
Resultados Negativos em SCP
Perdas em Operaes Realizadas no Exterior
Perdas Estimadas Decorrentes de Teste de Recuperabilidade
Despesas Decorrentes dos Ajustes ao Valor Justo
Despesas de Reclassificao de Ajustes de Avaliao Patrimonial
Despesas Financeiras Decorrentes dos Ajustes ao Valor Presente
Outras Despesas Operacionais
RESULTADO DE OPERAES DESCONTINUADAS
RESULTADO DE OPERAES DESCONTINUADAS DAS ATIVIDADES EM
GERAL
Receitas de Operaes Descontinuadas
Despesas de Operaes Descontinuadas
PARTICIPAES
PARTICIPAES NOS LUCROS
PARTICIPAES DE EMPREGADOS
Participaes de Empregados
Contribuies para Assistncia ou Previdncia de Empregados
Outras Participaes de Empregados

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3.01.01.09.01
3.01.01.09.01
3.01.01.09.01
3.01.01.09.01
3.01.01.09.01
3.01.01.09.01
3.01.01
6
6
6
6
6
6
6
6
6
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04
04
04
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04
04
04
04
04
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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120
121
122
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124
125
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127
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S
A
A
S
S
S
A
A
A
3.01.01.11
3.01.01.11.01
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3.01
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3.01.05.01
3.01.05.01.01
3.01.05.01.01
3.01.05.01.01
5
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3
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04
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04
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04
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3.02.01
3.02.01.01
3.02.01.01.01
3.02.01.01.01.01
3.02.01.01.01.02
3.11
3.11.01
3.11.01.01
3.11.01.01.01
3.11.01.01.01.01
3.11.01.01.01.02
3.11.01.01.01.03
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3.11.01.03.01
3.11.01.03.01.01
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3.11.01.03.09.01
3.11.01.03.09.02
3.11.01.03.09.03
DESCRIO
OUTRAS PARTICIPAES
Participaes de Administradores e Partes Beneficirias
Participaes de Debntures
Outras Participaes
PROVISO PARA CSLL E IRPJ
Proviso para Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (Atividade Geral)
Proviso para Imposto de Renda - Pessoa Jurdica (Atividade Geral e Rural)
RESULTADO LQUIDO DO PERODO ANTES DO IRPJ E DA CSLL ATIVIDADE RURAL
RESULTADO OPERACIONAL DA ATIVIDADE RURAL
RECEITA OPERACIONAL LQUIDA DA ATIVIDADE RURAL
RECEITA BRUTA DA ATIVIDADE RURAL
Receita da Atividade Rural - Exportao Direta
Receita da Atvidade Rural - Venda a Coml Exportadora com Fim Especfico de
Exportao
Receita da Atividade Rural - Mercado Interno
(-) ICMS
(-) Cofins Sobre Receita Bruta
(-) PIS/Pasep Sobre Receita Bruta
(-) ISS
CUSTO DOS BENS E PRODUTOS
CUSTO DOS BENS E PRODUTOS VENDIDOS DA ATIVIDADE RURAL
Custo dos Bens e Produtos Vendidos da Atividade Rural
Ajuste de Estoque Decorrente de Arbitramento

DT_INI DT_FIM
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01012014
01012014
01012014
ORDEM
129
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131
132
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134
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TIPO
S
A
A
A
S
S
S
S
A
A

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6
04
3.01.05.01.03
6
04
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6
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04
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3
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4
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5
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04
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04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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141
142
143
144
S
S
S
S
A
3
3.11
3.11.01
3.11.01.01
3.11.01.01.01
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04
04
04
04
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161
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
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S
A
S
A
A
A
3.11.01.01.01
3.11.01.01.01
3.11.01.01
3.11.01.01.02
3.11.01.01.02
3.11.01.01.02
3.11.01.01.02
3.11.01.01.02
3.11.01.01.02
3.11.01.01.02
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3.11.01.03.01
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3.11.01.03.09
3.11.01.03.09
3.11.01.03.09
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6
5
6
6
6
6
6
6
6
4
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6
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3.11.01.05.01
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3.11.01.07.01.05
3.11.01.07.01.06
3.11.01.07.01.07
3.11.01.07.01.08
DESCRIO
Ganhos na Alienao de Participaes No Integrantes do Ativo Permanente
Amortizao de Desgio nas Aquisies de Investimentos Avaliados pelo
Patrimnio Lquido
Reverso dos Saldos das Provises Operacionais
Receitas Financeiras Decorrentes dos Ajustes ao Valor Presente
Receitas Decorrentes de Outros Ajustes s Normas Internacionais de
Contabilidade
Ganho Por Compra Vantajosa em Investimentos Avaliados pelo Mtodo de
Equivalncia Patrimonial
DESPESAS OPERACIONAIS DA ATIVIDADE RURAL
Ordenados, Salrios Gratificaes e Outras Remuneraes a Empregados
Planos de Poupana e Investimentos de Empregados
Fundo de Aposentadoria Programada Individual de Empregados
Plano de Previdncia Privada de Empregados
Prestao de Servios por Pessoa Fsica sem Vnculo Empregatcio

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
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ORDEM
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167
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TIPO
S
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A
A
A
A
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4
04
3.11.01.05
5
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3.11.01.05.01
6
04
3.11.01.05.01
6
04
3.11.01.05.01
6
04
3.11.01.05.01
6
04
3.11.01.05.01
6
04
3.11.01.05.01
6
04
3.11.01.05.01
6
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
01012014
181
3.11.01.05.01
04
01012014
01012014
01012014
01012014
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182
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190
191
192
193
A
A
S
S
A
A
A
A
A
A
A
A
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01
3.11.01.07
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
6
6
4
5
6
6
6
6
6
6
6
6
04
04
04
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04
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04
04
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3.11.01.07.01.13
3.11.01.07.01.14
DESCRIO
Servios Prestados por Cooperativa de Trabalho
Locao de Mo-de-obra
DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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3.11.01.07.01.24
3.11.01.07.01.25
Doaes a Instituies de Ensino e Pesquisa (Lei no 9.249/1995, art.13, 2o)

Outras Contribuies e Doaes
PIS/Pasep
Cofins
Aluguis
Multas
Encargos de Exausto
Perdas em Operaes de Crdito
Provises para Frias
Provises para 13 Salrio de Empregados
Proviso para Perda de Estoque
Demais Provises
Bens de Pequeno Valor Unitrio ou de Vida til de at um Ano, Deduzidos como
Despesa
3.11.01.07.01.26
3.11.01.07.01.27
3.11.01.07.01.28
3.11.01.07.01.29
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3.11.01.07.01.31
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3.11.01.07.01.33
3.11.01.07.01.34
3.11.01.07.01.35
3.11.01.07.01.36
3.11.01.07.01.37
3.11.01.07.01.38
3.11.01.07.01.39
3.11.01.07.01.40
3.11.01.07.01.41
ORDEM
194
195
196
197
198
TIPO
A
A
A
A
A

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6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
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6
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6
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199
3.11.01.07.01
04
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A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
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3.11.01.07.01
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6
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224
225
A
A
A
A
A
A
A
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A
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A
A
A
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A
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
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3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
6
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6
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04
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04
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04
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3.11.01.07.01.43
3.11.01.07.01.44
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3.11.01.07.01.46
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3.11.01.09.01.01
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3.11.01.09.01.08
3.11.01.09.01.09
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3.11.01.09.01.11
3.11.01.09.01.12
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3.11.01.09.01.14
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3.11.05
3.11.05.01
3.11.05.01.01
3.11.05.01.01.01
DESCRIO
Despesas com Viagens, Dirias e Ajuda de Custo
Despesas com Energia Eltrica
Despesas com gua e Esgoto
Despesas com Telefone e Internet
Despesas com Correios e Malotes
Despesas com Seguros
Despesas com Transporte de Pessoal
Perdas Incorridas no Mercado de Renda Varivel, exceto Day-Trade
Despesas de Juros sobre o Capital Prprio
Despesas de Remunerao de Debntures
Tributao favorecida
Despesas Financeiras Relativas Arrendamento Mercantil Financeiro
Prejuzos na Alienao de Participaes No Integrantes do Ativo Permanente
Resultados Negativos em Participaes Societrias
Amortizao de gio nas Aquisies de Investimentos Avaliados pelo Patrimnio
Lquido
Resultados Negativos em SCP
Perdas Estimadas Decorrentes de Teste de Recuperabilidade
Despesas Decorrentes dos Ajustes ao Valor Justo
Despesas de Reclassificao de Ajustes de Avaliao Patrimonial
Despesas Financeiras Decorrentes dos Ajustes ao Valor Presente
Despesas Decorrentes de Outros Ajustes s Normas Internacionais de
Contabilidade
PARTICIPAES

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
TIPO
A
A
A
A
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A

3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01
4
04
3.11.01.09
5
04
3.11.01.09.01
6
04
3.11.01.09.01
6
04
3.11.01.09.01
6
04
3.11.01.09.01
6
04
3.11.01.09.01
6
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
241
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243
244
245
A
A
A
A
A
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
6
6
6
6
6
04
04
04
04
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
246
247
248
249
250
251
252
A
A
A
A
A
A
A
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
6
6
6
6
6
6
6
04
04
04
04
04
04
04
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253
254
255
256
257
258
A
A
S
S
S
A
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11
3.11.05
3.11.05.01
3.11.05.01.01
6
6
3
4
5
6
04
04
04
04
04
04
Pgina 248 de 864
CDIGO
3.11.05.01.01.02
3.11.05.01.01.03
3.11.05.01.03
3.11.05.01.03.01
3.11.05.01.03.02
3.11.05.01.03.03
3.12
3.12.01
3.12.01.01
3.12.01.01.01
3.12.01.01.01.01
DESCRIO
OUTRAS PARTICIPAES
Outras Participaes
PROVISO PARA CSLL (ATIVIDADE RURAL)
(-) Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (Atividade Rural)

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
TIPO
A
A
S
A
A
A
S
S
S
S
A

3.11.05.01.01
6
04
3.11.05.01.01
6
04
3.11.05.01
5
04
3.11.05.01.03
6
04
3.11.05.01.03
6
04
3.11.05.01.03
6
04
3
2
04
3.12
3
04
3.12.01
4
04
3.12.01.01
5
04
3.12.01.01.01
6
04
Pgina 249 de 864

II.2 L300B Financeiras

CDIGO
3.0.0.0.0.00.00
3.1.0.0.0.00.00
3.1.7.0.0.00.00
3.1.7.1.0.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.03.00
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3.1.7.1.1.15.00
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3.1.7.1.1.20.00
3.1.7.1.1.23.00
3.1.7.1.1.25.00
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3.1.7.1.1.45.00
3.1.7.1.1.50.00
3.1.7.1.1.52.00
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3.1.7.1.1.60.00
3.1.7.1.1.65.00
3.1.7.1.1.70.00
3.1.7.1.1.80.00
3.1.7.1.1.85.00
3.1.7.1.1.90.00
3.1.7.1.1.92.00
3.1.7.1.2.00.00
3.1.7.1.2.10.00
DESCRIO
RESULTADO LQUIDO DO PERODO ANTES DO IR E DA CSLL
CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
RECEITAS OPERACIONAIS
Rendas de Operaes de Crdito
RENDAS DE ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES
RENDAS DE EMPRSTIMOS
RENDAS DE TTULOS DESCONTADOS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS A AGENTES FINANCEIROS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS EXPORTAO
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE MOEDAS ESTRANGEIRAS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS COM INTERVENINCIA
RENDAS DE REFINANCIAMENTOS DE OPERAES DE
ARRENDAMENTO
RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAES LIVRES
RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAES
OBRIGATRIAS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAES REPASSADAS
E REFINANCIADAS
RENDAS DE REFINANCIAMENTOS DE OPERAES COM O GOVERNO
FEDERAL
RENDAS DE FINANCIAMENTOS AGROINDUSTRIAIS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE EMPREENDIMENTOS
IMOBILIRIOS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS HABITACIONAIS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E
DESENVOLVIMENTO
RENDAS DE DIREITOS POR EMPRSTIMOS DE AES
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE CONTA MARGEM
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DO PROCAP
RENDAS DE DIREITOS POR EMPRSTIMOS DE OURO
Rendas de Arrendamento Mercantil
RENDAS DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS - RECURSOS
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
TIP
O
S
S
S
S
S
A
A
A
A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
3.0.0.0.0.00.00
3.1.0.0.0.00.00
3.1.7.0.0.00.00
3.1.7.1.0.00.00
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3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
NVE
L
1
2
3
4
5
6
6
6
6
6
6
6
6
NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
A
A
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
6
6
04
04
3.1.7.1.1.00.00
04
3.1.7.1.1.00.00
04
A
A
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
6
6
04
04
A
A
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
6
6
04
04
A
A
A
A
A
S
A
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.0.00.00
3.1.7.1.2.00.00
6
6
6
6
6
5
6
04
04
04
04
04
04
04
Pgina 250 de 864
CDIGO
3.1.7.1.2.15.00
3.1.7.1.2.20.00
3.1.7.1.2.25.00
3.1.7.1.2.30.00
3.1.7.1.2.60.00
3.1.7.1.2.60.10
3.1.7.1.2.60.20
3.1.7.1.3.00.00
3.1.7.1.3.10.00
3.1.7.1.3.10.10
3.1.7.1.3.10.20
3.1.7.1.3.10.30
3.1.7.1.3.10.90
3.1.7.1.3.30.00
3.1.7.1.3.70.00
3.1.7.1.4.00.00
3.1.7.1.4.10.00
3.1.7.1.4.10.10
3.1.7.1.4.10.20
3.1.7.1.4.10.40
3.1.7.1.4.20.00
3.1.7.1.4.40.00
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.10.00
3.1.7.1.5.13.00
3.1.7.1.5.15.00
3.1.7.1.5.20.00
3.1.7.1.5.30.00
3.1.7.1.5.40.00
3.1.7.1.5.50.00

DESCRIO
INTERNOS
RENDAS DE ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS - RECURSOS
INTERNOS
RENDAS DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS - RECURSOS
EXTERNOS
EXTERNOS
RENDAS DE SUBARRENDAMENTOS
LUCROS NA ALIENAO DE BENS ARRENDADOS
Arrendamento Financeiro
Arrendamento Operacional
Rendas de Cmbio
RENDAS DE OPERAES DE CMBIO
Exportao
Importao
Financeiro
Outras
RENDAS DE VARIAES E DIFERENAS DE TAXAS
RENDAS DE DISPONIBILIDADES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Rendas de Aplicaes Interfinanceiras de Liquidez
RENDAS DE APLICAES EM OPERAES COMPROMISSADAS
Posio Bancada
Posio Financiada
Posio Vendida
RENDAS DE APLICAES EM DEPSITOS INTERFINANCEIROS
RENDAS DE APLICAES VOLUNTRIAS NO BANCO CENTRAL
Rendas com Ttulos e Valores Mobilirios e Instrumentos Financeiros
Derivativos
RENDAS DE TTULOS DE RENDA FIXA
RENDAS DE CERTIFICADOS DE OPERAES ESTRUTURADAS
RENDAS DE TTULOS E VALORES MOBILIRIOS NO EXTERIOR
RENDAS DE TTULOS DE RENDA VARIVEL
RENDAS DE PARTICIPAES SOCIETRIAS
RENDAS DE APLICAES EM FUNDOS DE INVESTIMENTO
RENDAS DE APLICAES NO FUNDO DE DESENVOLVIMENTO
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
3.1.7.1.2.00.00
04
3.1.7.1.2.00.00
04
A
A
S
A
A
S
S
A
A
A
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
3.1.7.1.2.00.00
3.1.7.1.2.00.00
3.1.7.1.2.00.00
3.1.7.1.2.60.00
3.1.7.1.2.60.00
3.1.7.1.0.00.00
3.1.7.1.3.00.00
3.1.7.1.3.10.00
3.1.7.1.3.10.00
3.1.7.1.3.10.00
3.1.7.1.3.10.00
3.1.7.1.3.00.00
3.1.7.1.3.00.00
3.1.7.1.0.00.00
3.1.7.1.4.00.00
3.1.7.1.4.10.00
3.1.7.1.4.10.00
3.1.7.1.4.10.00
3.1.7.1.4.00.00
3.1.7.1.4.00.00
6
6
6
7
7
5
6
7
7
7
7
6
6
5
6
7
7
7
6
6
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
S
A
A
A
A
A
A
A
3.1.7.1.0.00.00
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.00.00
5
6
6
6
6
6
6
6
04
04
04
04
04
04
04
04
Pgina 251 de 864
CDIGO
3.1.7.1.5.60.00
3.1.7.1.5.70.00
3.1.7.1.5.75.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.11
3.1.7.1.5.80.12
3.1.7.1.5.80.13
3.1.7.1.5.80.21
3.1.7.1.5.80.22
3.1.7.1.5.80.23
3.1.7.1.5.80.31
3.1.7.1.5.80.33
3.1.7.1.5.80.39
3.1.7.1.5.80.40
3.1.7.1.5.80.41
3.1.7.1.5.80.42
3.1.7.1.5.80.43
3.1.7.1.5.80.50
3.1.7.1.5.80.60
3.1.7.1.5.80.63
3.1.7.1.5.80.90
3.1.7.1.5.80.91
3.1.7.1.5.90.00
3.1.7.1.5.90.10
3.1.7.1.5.90.20
3.1.7.1.7.00.00
3.1.7.1.7.10.00
3.1.7.1.7.15.00
3.1.7.1.7.20.00
3.1.7.1.7.25.00
3.1.7.1.7.30.00
3.1.7.1.7.35.00

DESCRIO
SOCIAL
RENDAS DE APLICAES EM TTULOS DE DESENVOLVIMENTO
ECONMICO
RENDAS DE APLICAES EM OURO
LUCROS COM TTULOS DE RENDA FIXA
RENDAS EM OPERAES COM DERIVATIVOS
Swap
Swap COE
Swap - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
Termo
Termo COE
Termo - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
Futuro
Futuro - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
Opes Aes
Opes - Aes COE
Opes - Ativos Financeiros e Mercadorias - COE
Opes - Ativos Financeiros e Mercadorias
Opes - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
Intermediao de "Swap"
Derivativos de Crdito
Derivativos de Crdito - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
Outros
Outros COE
TVM - AJUSTE POSITIVO AO VALOR DE MERCADO
Ttulos para Negociao
Ttulos Disponveis para Venda
Rendas de Prestao de Servios
RENDAS DE ADMINISTRAO DE FUNDOS DE INVESTIMENTO
RENDAS DE ADMINISTRAO DE FUNDOS E PROGRAMAS
RENDAS DE ADMINISTRAO DE LOTERIAS
RENDAS DE ADMINISTRAO DE SOCIEDADES DE INVESTIMENTO
RENDAS DE ASSESSORIA TCNICA
RENDAS DE TAXAS DE ADMINISTRAO DE CONSRCIOS
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
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3.1.7.1.5.00.00
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3.1.7.1.5.80.00
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3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
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3.1.7.1.7.95.24
3.1.7.1.7.95.25
3.1.7.1.7.96.00

DESCRIO
RENDAS DE COBRANA
RENDAS DE COMISSES DE COLOCAO DE TTULOS
RENDAS DE CORRETAGENS DE CMBIO
RENDAS DE ADMINISTRAO DE ATIVOS REDESCONTADOS
RENDAS DE CORRETAGENS DE OPERAES EM BOLSAS
RENDAS DE SERVIOS DE CUSTDIA
RENDAS DE SERVIOS PRESTADOS A LIGADAS
RENDAS DE TRANSFERNCIA DE FUNDOS
RENDAS DE PACOTES DE SERVIOS - PF
RENDAS DE SERVIOS PRIORITRIOS - PF
Confeco de Cadastro
Fornecimento de 2 Via de Carto Magntico com Funo de Dbito
Fornecimento de 2 Via de Carto Magntico de Conta de Poupana
Excluso do Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos
Contra-Ordem, Oposio e Sustao de Cheques
Fornecimento de Folhas de Cheques
Cheque Administrativo
Cheque Visado
Saque de Conta de Depsitos Vista e de Poupana
Depsito Identificado
Fornecimento de Extrato Mensal ou de Perodo
Fornecimento de Microfilme, Microficha ou Assemelhados
Transferncia por meio de DOC/TED
Transferncia Agendada por meio de DOC/TED
Transferncia entre Contas da Prpria Instituio
Ordem de Pagamento
Concesso de Adiantamento a Depositante
Carto de crdito bsico anuidade
Fornecimento de 2 via de carto com funo crdito
Utilizao de canais de atendimento para retirada em espcie - carto de crdito
Pagamento de contas utilizando a funo crdito
Avaliao emergencial de crdito - carto de crdito
Cmbio Manual Relacionado a Viagens Internacionais
RENDAS DE SERVIOS DIFERENCIADOS - PF
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3.1.7.1.7.99.00
3.1.7.1.8.00.00
3.1.7.1.8.10.00
DESCRIO
Administrao de fundos de investimento
Aval e fiana
Avaliao, reavaliao e substituio de bens recebidos em garantia
Cmbio
Carto de crdito diferenciado - anuidade diferenciada
Carto pr-pago
Corretagem envolvendo ttulos, valores mobilirios, derivativos e custdia
Outros servios diferenciados PF
RENDAS DE SERVIOS ESPECIAIS - PF
RENDAS DE TARIFAS BANCRIAS - PJ
Cadastro
Contas de Depsitos
Transferncia de Recursos
Operaes de Crdito
Outras Rendas de Tarifas Bancrias PJ
RENDAS DE OUTROS SERVIOS
Rendas de Participaes
RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR
RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS EM COLIGADAS E
3.1.7.1.8.20.00
CONTROLADAS
3.1.7.1.9.00.00
RENDAS DE CRDITOS VINCULADOS A OPERAES ADQUIRIDAS EM
3.1.7.1.9.10.00
CESSO
3.1.7.1.9.10.10
3.1.7.1.9.10.20
3.1.7.1.9.10.30
3.1.7.1.9.10.40
LUCROS EM OPERAES DE VENDA OU DE TRANSFERNCIA DE
3.1.7.1.9.15.00
ATIVOS FINANCEIROS
3.1.7.1.9.15.10
3.1.7.1.9.15.20
3.1.7.1.9.15.30
3.1.7.1.9.15.40
RECUPERAO DE CRDITOS BAIXADOS COMO PREJUZO
3.1.7.1.9.20.00
3.1.7.1.9.25.00
RENDAS DE CRDITOS DECORRENTES DE CONTRATOS DE

DT_INI
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SUPERIOR
3.1.7.1.7.96.00
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3.1.7.1.7.98.00
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7
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6
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04
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04
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CDIGO
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3.1.7.1.9.99.00
3.1.7.3.0.00.00

DESCRIO
EXPORTAO ADQUIRIDOS
RECUPERAO DE ENCARGOS E DESPESAS
RENDAS DE APLICAES NO EXTERIOR
RENDAS DE APLICAES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAS
RENDAS DE CRDITOS POR AVAIS E FIANAS HONRADOS
RENDAS DE CRDITOS VINCULADOS AO CRDITO RURAL
RENDAS DE CRDITOS VINCULADOS AO BANCO CENTRAL
RENDAS DE CRDITOS VINCULADOS AO SFH
RENDAS DE GARANTIAS PRESTADAS
RENDAS DE OPERAES ESPECIAIS
RENDAS DE REPASSES INTERFINANCEIROS
RENDAS DE DIREITOS ESPECFICOS DE CONTROLADAS NO
SUJEITAS AUTORIZAO DO BANCO CENTRAL
RENDAS DE CRDITOS ESPECFICOS
INGRESSOS DE DEPSITOS INTERCOOPERATIVOS
REVERSO DE PROVISES OPERACIONAIS
Perdas em Aplicaes em Depsitos Interfinanceiros
Desvalorizao de Ttulos Livres
Desvalorizao de Crditos Vinculados
Desvalorizao de Ttulos Vinculados a Operaes Compromissadas
Desvalorizao de Ttulos Vinculados Negociao e Intermediao de Valores
Operaes de Crdito de Liquidao Duvidosa
Crditos de Arrendamento de Liquidao Duvidosa
Perdas na Venda de Valor Residual
Outros Crditos de Liquidao Duvidosa
Perdas em Participaes Societrias
Perdas em Dependncias no Exterior
Perdas em Sociedades Coligadas e Controladas
Imposto de Renda
Outras
OUTRAS RENDAS OPERACIONAIS
RECEITAS NO OPERACIONAIS
DT_INI
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3.1.8.1.1.47.00
DESCRIO
Lucros em Transaes com Valores e Bens
LUCROS NA ALIENAO DE INVESTIMENTOS
LUCROS NA ALIENAO DE PARTICIPAES SOCIETRIAS
LUCROS NA ALIENAO DE VALORES E BENS
Outras Receitas No Operacionais
GANHOS DE CAPITAL
RENDAS DE ALUGUIS
REVERSO DE PROVISES NO OPERACIONAIS
Desvalorizao de Outros Valores e Bens
Perdas em Investimentos por Incentivos Fiscais
Perdas em Ttulos Patrimoniais
Perdas em Aes e Cotas
Perdas em Outros Investimentos
Outras
OUTRAS RENDAS NO OPERACIONAIS
RATEIO DE RESULTADOS INTERNOS
Rateio de Resultados Internos
APURAO DE RESULTADO
Apurao de Resultado
APURAO DE RESULTADO (+)
CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
Despesas de Captao
DESPESAS DE DEPSITOS DE POUPANA
DESPESAS DE TTULOS E VALORES MOBILIRIOS NO EXTERIOR
DESPESAS DE DEPSITOS INTERFINANCEIROS
DESPESAS DE DEPSITOS DE AVISO PRVIO
DESPESAS DE DEPSITOS A PRAZO
DESPESAS DE DEPSITOS A PRAZO DE REAPLICAO AUTOMTICA
DESPESAS DE DEPSITOS JUDICIAIS
DESPESAS DE DEPSITOS ESPECIAIS
DESPESAS DE DEPSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS
DESPESAS DE DEPSITOS DO FGTS

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3.1.8.1.2.15.00
3.1.8.1.2.20.00
DESCRIO
DESPESAS DE OPERAES COMPROMISSADAS
Carteira Prpria
DESPESAS DE CONTRATOS DE ASSUNO DE OBRIGAES
DESPESAS DE ACEITES CAMBIAIS
DESPESAS DE LETRAS DE CRDITO DO AGRONEGCIO
DESPESAS DE LETRAS IMOBILIRIAS
DESPESAS DE LETRAS DE CRDITO IMOBILIRIO
DESPESAS DE LETRAS HIPOTECRIAS
DESPESAS DE LETRAS FINANCEIRAS
DESPESAS DE LETRAS OUTRAS
DESPESAS DE CONTRIBUIO A FUNDO GARANTIDOR DE CRDITOS
Contribuio Ordinria
Contribuio Especial
DESPESAS DE CERTIFICADOS DE OPERAES ESTRUTURADAS
DESPESAS DE CAPTAO POR EMISSES DE CONTROLADAS NO
DESPESAS DE OBRIGAES POR COTAS DE FUNDOS DE
INVESTIMENTO
DESPESAS DE DEBNTURES
Em Moeda Nacional
DESPESAS DE CDULAS PIGNORATCIAS DE DEBNTURES
APE - DESPESAS DE DEPSITOS ESPECIAIS
Despesas de Obrigaes por Emprstimos e Repasses
DESPESAS DE EMPRSTIMOS SFH
DESPESAS DE ASSISTNCIA FINANCEIRA E DE PROGRAMAS
ESPECIAIS - BANCO CENTRAL
DESPESAS DE EMPRSTIMOS - BNCC
DESPESAS DE REDESCONTOS DO BANCO CENTRAL
DESPESAS DE REFINANCIAMENTOS

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3.1.8.1.4.20.20
3.1.8.1.4.20.30

DESCRIO
Recursos do SFH
DESPESAS DE EMPRSTIMOS NO PAS - OUTRAS INSTITUIES
DESPESAS DE OBRIGAES POR EMPRSTIMOS DE OURO
DESPESAS DE EMPRSTIMOS NO EXTERIOR
DESPESAS DE REPASSES - TESOURO NACIONAL
DESPESAS DE REPASSES - BANCO DO BRASIL
DESPESAS DE REPASSES BNDES
DESPESAS DE REPASSES CEF
DESPESAS DE REPASSES FINAME
DESPESAS DE REPASSES FINEP
DESPESAS DE REPASSES - OUTRAS INSTITUIES OFICIAIS
DESPESAS DE REPASSES - INTERFINANCEIROS
DESPESAS DE REPASSES DO EXTERIOR
DESPESAS DE OBRIGAES COM BANQUEIROS NO EXTERIOR
Despesas de Arrendamento Mercantil
DESPESAS DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS
Depreciao de Bens Arrendados
Manuteno de Bens Arrendados
Outras Despesas de Arrendamentos
DESPESAS DE ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS
DESPESAS DE OBRIGAES POR SUBARRENDAMENTOS
PREJUZOS NA ALIENAO DE BENS ARRENDADOS
Despesas de Cmbio
DESPESAS DE OPERAES DE CMBIO
Exportao
Importao
Financeiro
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04
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3.1.8.1.6.10.00
3.1.8.1.6.20.00

DESCRIO
Outras
DESPESAS DE VARIAES E DIFERENAS DE TAXAS
Despesas com Ttulos e Valores Mobilirios e Instrumentos Financeiros
Derivativos
DESGIOS NA COLOCAO DE TTULOS
PREJUZOS COM TTULOS DE RENDA FIXA
PREJUZOS COM TTULOS DE RENDA VARIVEL
DESPESAS EM OPERAES COM DERIVATIVOS
Swap
Swap - COE
Termo
Termo - COE
Futuro
Opes - Aes
Opes - Aes - COE
Outros
Outros - COE
PREJUZOS EM APLICAES EM OURO
TVM - AJUSTE NEGATIVO AO VALOR DE MERCADO
PERDAS PERMANENTES
Despesas de Participaes
DESPESAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR
DESPESAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS EM COLIGADAS E
CONTROLADAS
DT_INI
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ORDEM
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04
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04
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3.1.8.1.7.75.00
3.1.8.1.7.77.00

DESCRIO
Despesas Administrativas
DESPESAS DE GUA, ENERGIA E GS
DESPESAS DE ALUGUIS
DESPESAS DE ARRENDAMENTOS DE BENS
DESPESAS DE COMUNICAES
DESPESAS DE CONTRIBUIES FILANTRPICAS
DESPESAS DE HONORRIOS
Conselho Fiscal
Diretoria e Conselho de Administrao
DESPESAS DE MANUTENO E CONSERVAO DE BENS
DESPESAS DE MATERIAL
DESPESAS DE PESSOAL - BENEFCIOS
DESPESAS DE PESSOAL - ENCARGOS SOCIAIS
Fundo de Garantia do Tempo de Servio
Previdncia Social
Outras
DESPESAS DE PESSOAL - PROVENTOS
DESPESAS DE PESSOAL - TREINAMENTO
DESPESAS DE REMUNERAO DE ESTAGIRIOS
DESPESAS DE PROCESSAMENTO DE DADOS
DESPESAS DE PROMOES E RELAES PBLICAS
DESPESAS DE PROPAGANDA E PUBLICIDADE
DESPESAS DE PUBLICAES
DESPESAS DE SEGUROS
DESPESAS DE SERVIOS DO SISTEMA FINANCEIRO
DESPESAS DE SERVIOS DE TERCEIROS
DESPESAS DE SERVIOS DE VIGILNCIA E SEGURANA
DESPESAS DE SERVIOS TCNICOS ESPECIALIZADOS
DESPESAS DE TRANSPORTE
DESPESAS TRIBUTRIAS
DESPESAS DE VIAGEM AO EXTERIOR
DESPESAS DE VIAGEM NO PAS
DESPESAS DE MULTAS APLICADAS PELO BANCO CENTRAL
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TIP
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NVE
L
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6
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NATUREZA
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04
04
04
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3.1.8.1.8.30.96
3.1.8.1.8.30.97
3.1.8.1.8.30.99
DESCRIO
DESPESAS DE TAXA DE ADMINISTRAO DO FUNDO
OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Aprovisionamentos e Ajustes Patrimoniais
DESPESAS DE AMORTIZAO
Despesas de Amortizao - Diferido
Despesas de Amortizao - Intangvel
Despesa de Amortizao - gio Baseado em Expectativa de Rentabilidade Futura
Despesa de Amortizao - gio por Diferena de Valor de Mercado de Ativos
Despesa de Amortizao - gio Baseado em Fundo de Comrcio, Intangveis e
DESPESAS DE DEPRECIAO
DESPESAS DE PROVISES OPERACIONAIS
Provises para Operaes de Crdito
Provises para Arrendamento Mercantil
Perdas de Bens de Arrendamento Operacional
Provises para Outros Crditos
Perdas por Reduo ao Valor Recupervel do gio Baseado em Expectativa de
Perdas por Reduo ao Valor Recupervel do gio por Diferena de Valor de
Mercado de Ativos
Perdas por Reduo ao Valor Recupervel do gio Baseado em Fundode
Outras

DT_INI
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01012014
01012014
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01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
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ORDEM
354
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372
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375
376
377
378
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381
382
383
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O
A
A
S
S
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A
A
CONTA
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7
NATUREZA
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04
04
Pgina 261 de 864
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3.1.8.1.9.15.40
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3.1.8.1.9.75.00

DESCRIO
DESPESAS DE ADMINISTRAO DE FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
DESPESAS DE OBRIGAES POR OPERAES VINCULADAS A
CESSO
PREJUZOS EM OPERAES DE VENDA OU DE TRANFERNCIA DE
ATIVOS FINANCEIROS
AMORTIZAO DO RESULTADO LQUIDO NEGATIVO DECORRENTE
DE RENEGOCIAO DE OPERAO DE CRDITO CEDIDA
DESPESAS DE ADMINISTRAO DE LOTERIAS
DESPESAS DE IMPOSTO SOBRE SERVIOS DE QUALQUER NATUREZA
- ISS
DESPESAS DE CONTRIBUIO AO COFINS
DESPESAS DE CONTRIBUIO AO PIS/PASEP
DESPESAS DE CONTRIBUIO AO SFH
DESPESAS DE CESSO DE CRDITOS DE ARRENDAMENTO
DESPESAS DE CESSO DE CRDITOS DECORRENTES DE CONTRATOS
DE EXPORTAO
DESPESAS DE CESSO DE OPERAES DE CRDITO
DESPESAS DE DESCONTOS CONCEDIDOS EM RENEGOCIAES
Operaes de Crdito
Operaes de Arrendamento Mercantil
Outras Operaes com Caractersticas de Concesso de Crdito
DESPESAS DE JUROS AO CAPITAL
DESPESAS DE OBRIGAES POR FUNDOS FINANCEIROS E DE
DESENVOLVIMENTO
DESPESAS DE RECURSOS DO PROAGRO
DESPESAS DE OPERAES ESPECIAIS
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TIP
O
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A
CONTA
SUPERIOR
3.1.8.1.0.00.00
3.1.8.1.9.00.00
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5
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04
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7
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6
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04
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A
A
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3.1.8.1.9.00.00
6
6
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A
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A
A
A
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3.1.8.1.9.00.00
3.1.8.1.9.00.00
3.1.8.1.9.00.00
3.1.8.1.9.00.00
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6
6
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3.1.8.1.9.52.00
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6
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6
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3.1.8.8.1.00.00
3.1.8.8.1.10.00
3.2.0.0.0.00.00
DESCRIO
DESPESAS DE DIREITOS ESPECFICOS DE CONTROLADAS NO
DESPESAS DE OBRIGAES ESPECFICAS DE CONTROLADAS NO
DESPESAS COM CAPTAO EM TTULOS DE DESENVOLVIMENTO
ECONMICO
DESPESAS DE OBRIGAES DIVERSAS
DISPNDIOS DE DEPSITOS INTERCOOPERATIVOS
DESPESAS DE ATUALIZAO DE IMPOSTOS E CONTRIBUIES
Outros
DESPESAS NO OPERACIONAIS
Prejuzos em Transaes com Valores e Bens
PREJUZOS NA ALIENAO DE INVESTIMENTOS
PREJUZOS NA ALIENAO DE PARTICIPAES SOCIETRIAS
PREJUZOS NA ALIENAO DE VALORES E BENS
Outras Despesas No Operacionais
PERDAS DE CAPITAL
DESPESAS DE PROVISES NO OPERACIONAIS
Outras
OUTRAS DESPESAS NO OPERACIONAIS
VALORES APURADOS APS O RESULTADO OPERACIONAL DO
PERODO

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CONTA
SUPERIOR
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NATUREZA
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04
3.1.8.1.9.00.00
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04
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3.2.8.9.7.10.30
3.2.8.9.7.10.99
DESCRIO
APURAO DE RESULTADO, TRIBUTOS SOBRE O RESULTADO
OPERACIONAL E PARTICIPAES SOBRE O LUCRO
APURAO DE RESULTADO
Apurao de Resultado
APURAO DE RESULTADO (+)'
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIO SOCIAL
IMPOSTO DE RENDA
Proviso para Imposto de Renda - Valores Correntes
Proviso para Imposto de Renda - Valores Diferidos
Ativo Fiscal Diferido
CONTRIBUIO SOCIAL
Proviso para Contribuio Social - Valores Correntes
Proviso para Contribuio Social - Valores Diferidos
Participaes no Lucro
PARTICIPAES NO LUCRO
Administradores
Empregados
Fundos de Assistncia e Previdncia
Outras

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II.3 L300C Seguradoras ou Entidades Abertas de Previdncia Complementar

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3
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3.01.01.01.01.01
3.01.01.01.01.01.01
3.01.01.01.01.01.02
DESCRIO
LUCRO LQUIDO DO PERODO DE APURAO
LUCRO LQUIDO ANTES DO IRPJ E DA CSLL
RESULTADO DO PERODO DE APURAO
RESULTADO DA ATIVIDADE DE SEGUROS, PREVIDNCIA
ABERTA E CAPITALIZAO
PRMIOS GANHOS
Prmios de Seguros Diretos e de Resseguros Retidos
(-) Ajustes de Emisso (Descontos, Cancelamentos e Restituies)
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3.01.01.01.01.02.25
3.01.01.01.01.02.26
3.01.01.01.01.03
DESCRIO
Prmios de Cosseguros Aceitos e Retrocesses
(-)Prmios de Cosseguros Cedidos, Resseguros Cedidos e Cedidos a
Consrcios e Fundos
Variaes das Provises Tcnicas
OUTROS GANHOS
(-)Indenizaes Avisadas
(-)Despesas com Sinistro
(-)Despesas com Benefcios e Resgates
Recuperao de Sinistros
Salvados
Ressarcimentos
Variao da Proviso de Sinistros e Eventos Ocorridos Mas No Avisados
(-)Despesas de Comisses
Recuperao de Comisses
(-)Outras Despesas de Comercializao
Variao das Despesas de Comercializao Diferidas
Outras Receitas de Seguros
(-)Outras Despesas de Seguros
(-)Despesa com Proviso para Riscos de Crditos Duvidosos
Rendas de Contribuies Retidas Previdncia
Variaes das Provises Tcnicas Previdncia
(-)Despesas com Benefcios e Resgates - Previdncia
(-)Despesas de Comercializao Retidas - Previdncia
Outras Receitas de Previdncia
(-)Outras Despesas de Previdncia
Receita Lquida com Ttulos de Capitalizao
Variaes das Provises Tcnicas Capitalizao
(-)Despesas com Resgates e Sorteios - Capitalizao
(-)Despesas de Comercializao Capitalizao
Outras Receitas de Capitalizao
(-) Outras Despesas de Capitalizao

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6
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
Pgina 265 de 864
CDIGO
3.01.01.01.01.03.01
3.01.01.01.01.03.02
3.01.01.01.01.03.03
3.01.01.01.01.03.04
3.01.01.01.01.03.05
3.01.01.01.01.03.06
3.01.01.01.01.03.07
3.01.01.01.01.03.08
3.01.01.01.01.03.09
3.01.01.01.01.03.10
3.01.01.01.01.03.11
3.01.01.01.01.03.12
3.01.01.01.01.03.13
3.01.01.01.01.03.14
3.01.01.01.01.03.15
3.01.01.01.01.03.16
3.01.01.01.01.03.17
3.01.01.01.01.03.18
3.01.01.01.01.03.19
3.01.01.01.01.03.20
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04.01
3.01.01.01.01.04.02
3.01.01.01.01.04.03
3.01.01.01.01.04.04
DESCRIO
Receitas em Operaes de Renda Fixa
Receitas em Operaes de Renda Varivel
Ajuste Positivo a Valor de Mercado
Resultados Positivos em participaes Societrias
Patrimnio Lquido
Patrimnio Lquido - Incorporao, Fuso ou Ciso (Lei n 9.532/1997, art.
7)
Receita com Imveis de Renda
Prmios na Emisso de Debntures
Doaes e Subvenes para Investimento
Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo
Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Presente
Receitas Decorrentes de Outros Ajustes aos Padres Internacionais de
Contabilidade
Receitas Originrias de Planos de Benefcios Administrados por Entidades
Fechadas de Previdncia Complementar (Lei n 11.948/2009, art. 5)
Subvenes Governamentais para Pesquisa e Desenvolvimento de Produtos
e Processos Inovadores em Empresas e Entidades Nacionais (Lei n
10.973/2004, art. 19)
Subvenes Governamentais para Remunerao de Pesquisadores
Empregados em Atividades de Inovao Tecnolgica em Empresas no Pas
(Lei n 11.196/2005, art. 21)
Encargos Sociais (inclusive FGTS)

ORDEM
40
41
42
43
44
45
46
47
TIP
O
A
A
A
A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
NVE
L
6
6
6
6
6
6
6
6
NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
01012014
48
3.01.01.01.01.03
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
49
50
51
52
53
54
A
A
A
A
A
A
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
6
6
6
6
6
6
04
04
04
04
04
04
01012014
55
3.01.01.01.01.03
04
01012014
56
3.01.01.01.01.03
04
01012014
57
3.01.01.01.01.03
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
58
59
60
61
62
63
64
A
A
S
A
A
A
A
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
6
6
6
6
6
6
6
04
04
04
04
04
04
04
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
Pgina 266 de 864
CDIGO
3.01.01.01.01.04.05
3.01.01.01.01.04.06
3.01.01.01.01.04.07
3.01.01.01.01.04.08
3.01.01.01.01.04.09
3.01.01.01.01.04.10
3.01.01.01.01.04.11
3.01.01.01.01.04.12
3.01.01.01.01.04.13
3.01.01.01.01.04.14
3.01.01.01.01.04.15
3.01.01.01.01.04.16
3.01.01.01.01.04.17
3.01.01.01.01.04.18
3.01.01.01.01.04.19
3.01.01.01.01.04.20
3.01.01.01.01.04.21
3.01.01.01.01.04.22
3.01.01.01.01.04.23
3.01.01.01.01.04.24
3.01.01.01.01.04.25
3.01.01.01.01.04.26
3.01.01.01.01.04.27
3.01.01.01.01.04.28
3.01.01.01.01.04.29
3.01.01.01.01.04.30
3.01.01.01.01.04.31
3.01.01.01.01.04.32
DESCRIO
Localizao e Funcionamento
Encargos de Depreciao e Amortizao
Publicidade, Propaganda e Publicaes
PIS/Pasep
Cofins
CPMF
Doaes e Patrocnios de Carter Cultural e Artstico
Operaes de Aquisio de Vale-Cultura (Lei n 12.761/2012, art. 10)
Doaes a Instituies de Ensino e Pesquisa
Multas
(-)Perdas Incorridas no Mercado de Renda Varivel
(-)Ajuste Negativo a Valor de Mercado
(-)Variaes Cambiais Passivas
(-)Juros Sobre o Capital Prprio
(-)Perdas em Operaes Realizadas no Exterior
(-)Juros Pagos Decorrentes de Emprstimos com Pessoas Vinculadas ou
Situadas em Pas com Tributao Favorecida (Lei n 12.249/2010, arts. 24 e
25)
(-)Outras Despesas Financeiras
(-)Resultados Negativos em Participaes Societrias
(-)Amortizao de gio nas Aquisies de Investimentos Avaliados pelo
Patrimnio Lquido
Patrimnio Lquido - Incorporao, Fuso ou Ciso (Lei n 9.532/1997, art.
7)
(-)Despesas com Imveis de Renda
(-)Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo
(-)Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Presente

ORDEM
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
TIP
O
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
NVE
L
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
01012014
01012014
01012014
85
86
87
A
A
A
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
6
6
6
04
04
04
01012014
88
3.01.01.01.01.04
04
01012014
01012014
01012014
01012014
89
90
91
92
A
A
A
A
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
6
6
6
6
04
04
04
04
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
Pgina 267 de 864
CDIGO
3.01.01.01.01.04.33
3.01.01.01.01.04.34
3.01.01.02
3.01.01.02.01
3.01.01.02.02
3.01.01.02.03
3.01.01.02.04
3.01.01.02.05
3.01.01.02.06
3.01.01.03
3.01.01.03.01
3.01.01.03.02
3.01.01.03.03
3.01.01.03.04
3.02
3.02.01
3.03
3.03.01

DESCRIO
(-)Perdas Decorrentes de Teste de Recuperabilidade do Imobilizado e do
Intangvel
(-)Despesas Decorrentes de Outros Ajustes aos Padres Internacionais de
Contabilidade
RESULTADO NO OPERACIONAL
Receitas de Alienaes de Bens e Direitos Classificados nos Subgrupos
Investimentos, Imobilizado e Intangvel do Ativo Permanente
Ganhos de Capital por Variao Percentual em Participao Societria
Avaliada pelo Patrimnio Lquido
Outras Receitas No Relacionadas nas Linhas Anteriores
(-)Valor Contbil dos Bens e Direitos Alienados
(-)Perdas de Capital por Variao Percentual em Participao Societria
(-)Outras Despesas No Relacionadas nas Linhas Anteriores
PARTICIPAES
(-)Participaes de Debntures
(-)Participaes de Empregados
(-)Participaes de Administradores e Partes Beneficirias
(-)Contribuies para Assistncia ou Previdncia de Empregados
PROVISO PARA CSLL
(-)Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
PROVISO PARA IRPJ
(-)Proviso para o Imposto de Renda
ORDEM
TIP
O
NVE
L
NATUREZA
01012014
93
3.01.01.01.01.04
04
01012014
01012014
94
95
A
S
3.01.01.01.01.04
3.01.01
6
4
04
04
01012014
96
3.01.01.02
04
01012014
01012014
01012014
97
98
99
A
A
A
3.01.01.02
3.01.01.02
3.01.01.02
5
5
5
04
04
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
A
A
S
A
A
A
A
S
A
S
A
3.01.01.02
3.01.01.02
3.01.01
3.01.01.03
3.01.01.03
3.01.01.03
3.01.01.03
3
3.02
3
3.03
5
5
4
5
5
5
5
2
3
2
3
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
DT_INI
DT_FI
M
CONTA
SUPERIOR
Seo 3.1.5.6.7. Registro L990: Encerramento do Bloco L

REGISTRO L990: ENCERRAMENTO DO BLOCO L
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio
Pgina 268 de 864

REG
Tipo de Registro
004
[L990]
Sim
QTD_LIN

do Bloco L
Quantidade total de registros do Bloco L
Sim
Pgina 269 de 864

Seo 3.1.5.7. Bloco M: Livro Eletrnico de Apurao do Lucro Real (e-Lalur) e Livro Eletrncio de Apurao da Base de Clculo da CSLL (e-Lacs)
Seo 3.1.5.7.1. Registro M001: Abertura do Bloco M
REGISTRO M001: ABERTURA DO BLOCO M
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo M001.
004
Valores
vlidos
[M001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave M001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um
erro.
Pgina 270 de 864

Seo 3.1.5.7.2. Registro M010: Identificao da Conta na Parte B do e-Lalur e do e-Lacs

Cadastra os saldos iniciais no perodo da escriturao das contas da parte B utilizadas no e-LALUR e no e-LACS. Registro pode ser replicado da ECF anterior, importado e/ou editado.
REGISTRO M010: IDENTIFICAO DA CONTA NA PARTE B DO e-LALUR E DO e-LACS
REGRA_DIVERGENCIA_E020_M010
REGRA_SALDOS_E020_M010
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo M010
004
COD_CTA_B
DESC_CTA_LAL
Cdigo unvoco atribudo pelo contribuinte conta no e-Lalur e

e-Lacs
Descrio da conta
Cdigo da conta da
Parte B
Descrio
DT_AP_LAL
Data de Criao
Data final do perodo de apurao em que a conta foi criada
008
COD_LAN_ORIG
Cdigo do
Lanamento de
Origem da Conta
Descrio do Tipo
de Lanamento
Data Limite para a
Excluso, Adio ou
Compensao do
Valor Controlado.
Tipo de Tributo
Cdigo do lanamento na parte A do e-Lalur e/ou do e-Lacs que

deu origem conta.
006
Descrio do tipo de lanamento na parte A do e-Lalur e/ou do

e-Lacs que deu origem conta.
Data limite para a excluso, adio ou compensao do valor
controlado, se houver.
008
Indicador de tributo da adio/excluso:

I Imposto de Renda Pessoa Jurdica
C Contribuio Social sobre o Lucro Lquido;
Saldo inicial no perodo inicial desta escriturao.
Se DT_AP_LAL (Campo 04) for no perodo da escriturao,
ento o valor deve ser zero
DESC_LAN_ORIG
DT_LIM_LAL
8
9
v
TRIBUTO
Vl_SALDO_INI
Saldo Inicial
10 IND_Vl_SALDO_INI
Indicador do Saldo
Indicador de saldo inicial:
001
019
001
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[M010]
Sim
Sim
Sim
Sim
No
No
No
[I; C]
Sim
Sim
002
[D; C]
Pgina 271 de 864
Sim
Campo
11
Rtulo
Inicial
CNPJ_SIT_ESP
CNPJ

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
014
D para prejuzos ou valores que reduzam o lucro real ou a base

de clculo da contribuio social em perodos subseqentes.
C para valores que aumentem o lucro real ou a base de clculo
da contribuio social em perodos subseqentes.
CNPJ da pessoa jurdica que sofreu fuso, incorporao, ciso,
etc, que deu origem conta na pessoa jurdica que preenche a
ECF.
Valores
Vlidos
Obrigatrio
No

REGRA_DIVERGENCIA_E020_M010: Verifica se os dados recuperados no registro E020 so iguais aos dados do registro M010. Se a regra no for cumpriada, a ECF gera um aviso.
REGRA_SALDOS_E020_M010: Verifica se os saldos recuperados no registro E020 so iguais aos dados do registro M010.
N
4
Campo
DT_AP_LAL
Vl_SALDO_INI

REGRA_MENOR_IGUAL_DT_FIN: Verifica se DT_AP_LAL (Campo 04) menor ou igual a
0000.DT_FIN.
REGRA_DT_AP_ZERO: Verifica, quando DT_AP_LAL (Campo 04) estiver dentro do perodo de
apurao, se Vl_SALDO_INI (Campo 09) igual a zero.
Tipo
Erro
Erro
Pgina 272 de 864

Seo 3.1.5.7.3. Registro M030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
REGISTRO M030: IDENTIFICAO DOS PERODO E FORMAS DE APURAO DO IRPJ E DA CSLL DAS EMPRESAS TRIBUTADAS PELO LUCRO REAL
Ocorrncia 0:13
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tama
nho
Deci
mal
004
Valores
Vlidos
[M030]
Obrigatrio
REG
Tipo de Registro
DT_INI
008
Sim
DT_FIN
Data do Saldo Final
008
Sim
PER_APUR
Perodo de Apurao

A00 Anual
fevereiro
setembro
novembro
dezembro
003
[A00; A01; A02;

A03; A04; A05;
A06; A07; A08;
A09; A10; A11;
A12; T01; T02;
T03; T04]
Sim
Pgina 273 de 864
Sim
Campo
Rtulo

Descrio
Tipo
Tama
nho
Deci
mal
Valores
Vlidos
Obrigatrio

T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
da escriturao.
Regra:
Gera um aviso.
Pgina 274 de 864

Seo 3.1.5.7.4. Registro M300: Lanamentos da Parte A do e-Lalur

Apresenta os lanamentos da parte A do e-LALUR. Este registro demonstrar a apurao da base de clculo da IRPJ anual, trimestral e nos meses com estimativa apurada com base no
balano/balancete.
Livro da Parte A
Saldo da Conta da Parte B
Adio
Adio
Excluso
Excluso
Credor
Devedor
Devedor
Credor
Sinal do Lanamento
na Parte B
Devedor
Devedor
Credor
Credor
Utilizao
Utilizao de saldo para adio
Constituio de saldo para posterior excluso
Utilizao de saldo para excluso
Constituio de saldo para posterior adio
REGISTRO M300: LANAMENTOS DA PARTE A DO e-LALUR

REGRA_VALOR_DETALHADO
Ocorrncia 1:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
Rtulo
REG
Tipo de Registro
CODIGO
Cdigo do
Lanamento
Descrio
Descrio
Cdigo do lanamento no e-Lalur, conforme tabela publicada no

Sped.
3
DESCRICAO
Descrio do tipo de lanamento no e-Lalur, conforme tabela
publicada no Sped.
4
TIPO_LANCAMENTO Tipo de
Indicador do tipo de lanamento conforme tabela publicada pela
Lanamento
RFB:
A- Adio
E- Excluso.
P Compensao de prejuzo
5
IND_RELACAO
Tipo de
Indicador de relacionamento do lanamento da parte A:
Relacionamento
1 - Com Conta da Parte B
2 - Com Conta Contbil
3 Com Conta da parte B e Conta Contbil
4 - Sem Relacionamento
Tipo
Tamanho
Decimal
004
001
001
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[M300]
Sim
No
No
[A; E; P]
No
[1; 2; 3; 4]
No
Pgina 275 de 864
Campo
Rtulo

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
VALOR
Valor
Valor do lanamento no e-Lalur
019
002
HIST_LAN_LAL
Histrico
Histrico do lanamento no e-Lalur
Valores
Vlidos
Obrigatrio
No
No

REGRA_VALOR_DETALHADO:
Verifica, quando IND_RELACAO (Campo 05) for igual a 1 (com conta da parte B) se o VALOR (Campo 06) menor que M305.VALOR_CTA.
Verifica, quando IND_RELACAO (Campo 05) for igual a 2 (com conta contbil) se o VALOR (Campo 06) menor que o somatrio de M310.VALOR_CTA.
Verifica, quando IND_RELACAO (Campo 05) for igual a 3 (com conta da parte B e conta contbil) se o VALOR (Campo 06) menor que M305.VALOR_CTA e menor que o somatrio de
M310.VALOR_CTA.
N
4
Campo
TIPO_LANCAMENTO
IND_RELACAO

REGRA_NAO_PREENCHER_TIPO_DIFERENTE_E: Verifica se o campo est preenchido quando o
tipo da linha E.
REGRA_IND_RELACAO: Verifica, quando TIPO_LANCAMENTO (Campo 04) for igual a P
(compensao de prejuzo), se IND_RELACAO igual a 1 (com conta da parte B).
REGRA_RELACAO_INEXISTENTE:
- Verifica se existe, pelo menos, um registro M305/M355 filho e no existe um registro M310/M360 filho,
quando IND_RELACAO (Campo 05) igual a 1 (Com Conta da Parte B).
- Verifica se no existe registro M305/M355 filho e existe, pelo menos, um registro M310/M360 filho,
- Verifica se existe, pelo menos, um registro M305/M355 filho e, pelo menos, um registro M310/M360
filho, quando IND_RELACAO (Campo 05) igual a 3 (Com Conta da Parte B e Conta Contbil).
- Verifica se no existe registro M305/M355 filho e se no existe um registro M310/M360 filho, quando
Tipo
Erro
Erro
Erro
Pgina 276 de 864
Campo

IND_RELACAO (Campo 05) igual a 4 (Com Conta da Parte B).
tipo da linha E.
tipo da linha E.
HIST_LAN_LAL
Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:

III.1 M300A PJ em Geral:
Fomato: NS = Numrico Com Sinal; N = Numrico Sem Sinal
Tipo: R = Rtulo; E = Editvel; CA = Clculo Altervel; CNA = Clculo No Altervel
Tipo_Lanamento: A = Adio; E = Exlcuso; P = Compensao de Prejuzos; R = Rtulo; L = Lucro
CDIG
O
1
2
3
4
5
6
7
8
8.01
9
10
11
12
DESCRIO
ATIVIDADE GERAL
Lucro Lquido Antes do IRPJ
Ajuste do Regime Tributrio de
Transio RTT
Lucro Lquido Aps ajustes do
RTT
ADIES
Provises No Dedutveis
Custos - Parcelas No Dedutveis
Despesas Operacionais - Parcelas
No Dedutveis
Realizao de ativos indedutveis
Contribuio Social Sobre o Lucro
Lquido
Lucros Disponibilizados no
Exterior
Rendimentos e Ganhos de Capital
Auferidos no Exterior
Ajustes Decorrentes de Mtodos Preos de Transferncia
DT_INI
01012014
01012014
DT_FIM ORDEM
1
2
TIPO
R
CA
FORMATO
LINHA
ECF
NS
01012014
NS
01012014
CNA
NS
01012014
01012014
01012014
01012014
5
6
7
8
R
E
E
E
NS
NS
NS
4
5
6
01012014
01012014
9
10
E
CA
NS
NS
7
8
01012014
11
NS
01012014
12
NS
10
01012014
13
NS
11
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
R
T_DRE(L300("3.01") +
L300("3.02.01.01.01.02"))
L
R
M300(2) + M300(3)
L
R
A
A
A
A
L300("3.02.01.01.01.01")
A
A
A
A
Pgina 277 de 864
CDIG
O
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
DESCRIO
Ajustes Decorrentes de
Emprstimos com Pessoas
Vinculadas ou Situadas em Pas
com Tributao Favorecida (Lei n
12.249/2010, arts. 24 e 25)
12.249/2010, arts. 24 e 25)
Variaes Cambiais Passivas (MP
n 1.858-10/1999, art. 30)
Variaes Cambiais Ativas Operaes Liquidadas (MP n
1.858-10/1999, art. 30)
Ajustes por Diminuio no Valor
de Investimentos Avaliados pelo
Patrimnio Lquido
Amortizao de gio nas
Aquisies de Investimentos
Avaliados pelo Patrimnio Lquido
Perdas em Operaes Realizadas
no Exterior
Excesso de Juros sobre o Capital
Prprio Pago ou Creditado
Juros sobre Capital Prprio
Recebido - Investimento Avaliado
pelo Mtodo da Equivalncia
Patrimonial
Reserva Especial - Realizao (Lei
n 8.200/1991, art. 2)
Dispndios em Pesquisa Cientfica
e Tecnolgica e de Inovao
Tecnolgica por ICT ou Entidades
Cientficas e Tecnolgicas
Privadas, sem Fins Lucrativos (Lei
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
14
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
12
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
01012014
15
NS
13
A
01012014
16
NS
14
01012014
17
NS
15
A
A
01012014
01012014
18
19
CA
NS
NS
16
L300("3.01.01.09.01.10")
+L300("3.01.01.09.01.12")
17
A
01012014
20
NS
18
01012014
21
NS
19
01012014
22
NS
20
A
A
A
01012014
23
NS
21
01012014
24
NS
22
A
A
Pgina 278 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
23
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
n 11.196/2005, art.19-A)
24
25
26
27
28
29
30
31
Dispndios com Pesquisa

Tecnolgica e Desenvolvimento de
Inovao Tecnolgica - Reverso
da Amortizao/Depreciao(Lei n
11.196/2005, art. 26, 3)
Realizao de Reserva de
Reavaliao
Perdas de Capital por Variao
Percentual em Participao
Societria Avaliada pelo
Patrimnio Lquido
Desgio Amortizado Anteriormente
Alienao ou Baixa de
Investimentos
Prmios da Emisso de Debntures
- Destinao Diversa
Doaes e Subvenes para
Investimento - Destinao Diversa
Realizao de Receitas Originrias
de Planos de Benefcios
Administrados por Entidades
Fechadas de Previdncia
Complementar (Lei n
11.948/2009, art.5)
Remunerao da Prorrogao da
Licena-Maternidade (Lei n
11.770/2008, art. 5)
01012014
25
A
01012014
26
NS
24
01012014
27
NS
25
A
A
01012014
28
NS
26
A
01012014
29
NS
27
01012014
30
NS
28
01012014
31
NS
29
A
A
01012014
32
NS
30
A
Pgina 279 de 864
CDIG
O
32
33
34
35
36
37
38
39
DESCRIO
Despesas e Custos com Pesquisa e
Desenvolvimento de Produtos e
Processos Inovadores em Empresas
e Entidades Nacionais Realizados
com Recursos de Subvenes
Governamentais (Lei n
10.973/2004, art.19)
Despesas e Custos com
Remunerao de Pesquisadores
Empregados em Atividades de
Inovao Tecnolgica em
Empresas no Pas Realizados com
Recursos de Subvenes
11.196/2005, art.21)
Tributos com Exigibilidade
Suspensa
Resultados Negativos com Atos
Cooperativos
Custos e Despesas Vinculados s
Receitas da Atividade Imobiliria
Tributadas pelo RET
Receitas da Atividade de
construo no mbto do PMCMV
construo ou reforma de
estabelecimentos de educao
infantil
Parcela dos Lucros de Contratos de
Construo por Empreitada ou
Fornecimento, Celebrados com
Pessoa Jurdica de Direito Pblico
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
33
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
31
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
01012014
34
NS
32
01012014
35
NS
33
01012014
36
NS
34
01012014
37
NS
35
A
A
A
01012014
38
NS
36
A
01012014
39
NS
37
A
01012014
40
NS
38
A
Pgina 280 de 864
CDIG
O
40
DESCRIO
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
41
TIPO
E
FORMATO
NS
Parcela do Aporte de Recursos nos

Contratos de Parceria PblicoPrivada para a Construo ou
Aquisio de Bens Reversveis Reverso (Lei n 11.079/2004, art.
6, 2 a 4)
41
01012014
42
E
Participaes No Dedutveis
42
Depreciao/Amortizao
01012014
43
E
Incentivada - Reverso (Lei n
11.196/2005, art. 17, III e IV e art.
20)
43
Depreciao Acelerada Incentivada 01012014
44
E
- Reverso (Lei n 11.196/2005,
art. 31)
44
45
E
- Atividade de Hotelaria - Reverso
(Lei n 11.727/2008, art. 1, 3)
45
Depreciao Acelerada - Fabricante 01012014
46
E
de Veculos e de Autopeas Reverso (Lei n 11.774/2008, art.
11, 3)
46
47
E
de Bens de Capital - Reverso(Lei
n 11.774/2008, art. 12, 3)
47
Depreciao Acelerada - Veculos
01012014
48
E
Automveis Adquiridos para
Transporte de Mercadorias Reverso(Lei n 12.788/2013, art.
1, I)
48
Depreciao Acelerada - Vages,
01012014
49
E
Locomotivas, Locotratores e
Tnderes - Reverso (Lei n
12.788/2013, art. 1, II)
49
Depreciao Acelerada - Mquinas, 01012014
50
E
Equipamentos, Aparelhos e
Instrumentos - Reverso (Lei n
12.794/2013, art 4, 4)
LINHA
ECF
39
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
NS
NS
40
41
A
A
NS
42
A
NS
43
A
NS
44
A
NS
45
A
NS
46
A
NS
47
A
NS
48
A
Pgina 281 de 864
CDIG
O
50
51
52
53
54
55
56
DESCRIO
Depreciao/Amortizao
Acelerada Incentivada - Demais
Hipteses de Reverso
Perdas Incorridas no Mercado de
Renda Varivel no Perodo de
Apurao, exceto Day-Trade
no Perodo de Apurao
Encargos
de
depreciao,
amortizao e exausto gerados por
bem objeto de arrendamento
mercantil, na pessoa jurdica
arrendatria (art. 13, 3o, do
Decreto-Lei no 1.598/78, com
redao dada pelo art. 2o, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes ao lucro lquido decorrente
de operaes de arrendamento
mercantil financeiro na arrendadora
(art. 46, 1, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
Despesas financeiras incorridas
pela arrendatria em contratos de
arrendamento mercantil (art. 47 e
art. 48, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Valores decorrentes do ajuste a
valor presente, de que trata o inciso
III do caput do art. 184 da Lei no
6.404, de 1976 (art. 47 e art. 48,
pargrafo nico, Lei n 12.973, de
13 de maio de 2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
51
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
49
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
01012014
52
NS
50
A
01012014
53
NS
51
01012014
54
NS
52
01012014
55
NS
53
A
01012014
56
NS
54
A
01012014
57
NS
55
A
Pgina 282 de 864
CDIG
O
57
58
59
60
61
DESCRIO
DT_INI
Juros e outros encargos para 01012014
financiar a aquisio de ativos
qualificados, quando o respectivo
ativo for realizado, inclusive
mediante
depreciao,
amortizao, exausto, alienao
ou baixa (art. 17, 3o, do DecretoLei no 1.598/78, com redao dada
pelo art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Mais valia de investimentos 01012014
avaliados pelo patrimnio lquido
em sociedades estrangeiras que no
funcionem no pas (art. 23,
pargrafo nico, do Decreto-Lei no
1.598/78, com redao dada pelo
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
gio por rentabilidade futura 01012014
(goodwill)
de
investimentos
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Realizao do ganho decorrente de 01012014
avaliao de ativo ou passivo com
base no valor justo (art. 13, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
Perda decorrente de avaliao de 01012014
ativo ou passivo com base no valor
justo (art. 14, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).

DT_FIM ORDEM
58
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
56
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
59
NS
57
60
NS
58
61
NS
59
A
62
NS
60
A
Pgina 283 de 864
CDIG
O
62
63
64
65
66
66.01
67
DESCRIO
DT_INI
Ajuste negativo decorrente de 01012014
avaliao a valor justo na investida,
em investimento mensurado pelo
patrimnio lquido (art. 24-B, 1 o,
do Decreto-Lei no 1.598/78, com
12.973, de 13 de maio de 2014).
Realizao de ajuste positivo 01012014
decorrente de avaliao a valor
justo na investida, em investimento
mensurado pelo patrimnio lquido
(art. 24-A, 3, do Decreto-Lei no
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Ajuste a valor presente de 01012014
elementos do ativo (art. 4, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
elementos do passivo (art. 5, Lei
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
Diferena positiva de ativo ou 01012014
negativa de passivo no controlada
em subconta (art. 66, Lei n 12.973,
de 13 de maio de 2014).
Realizao da diferena positiva de 01012014
ativo ou negativa de passivo
controlada em subconta (art. 66,
Lei n 12.973, de 13 de maio de
2014).
Reduo de mais valia (art. 25, do 01012014
12.973, de 13 de maio de 2014).

DT_FIM ORDEM
63
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
61
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
64
NS
62
65
NS
63
A
66
NS
64
A
67
NS
65
A
68
NS
66
A
69
NS
67
A
Pgina 284 de 864
CDIG
O
68
69
70
71
72
73
74
75
DESCRIO
DT_INI
Reduo do gio por rentabilidade 01012014
futura (goodwill) (art. 25, do
12.973, de 13 de maio de 2014).
Lucro
bruto
decorrente
da 01012014
avaliao a valor justo das
unidades permutadas (art. 27, 3o,
12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes
pertinentes
ao 01012014
reconhecimento do lucro bruto (art.
29, V, do Decreto-Lei no 1.598/78,
com redao dada pelo art. 2o, Lei
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
Despesas pr-operacionais ou pr- 01012014
industriais (art. 11, Lei n 12.973,
Variao cambial passiva - ajuste a 01012014
valor presente (art. 12, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajuste a valor justo realizao 01012014
ganho de capital subscrio de
aes (art. 17, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
Ajuste a valor justo perda de 01012014
capital subscrio de aes (art. 18,
2014).
Menos valia de bem ou direito no 01012014
transferido para o patrimnio da
sucessora no caso de ciso (art. 21,
2014).

DT_FIM ORDEM
70
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
68
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
71
NS
69
A
72
NS
70
A
73
NS
71
A
74
NS
72
A
75
NS
73
A
76
NS
74
A
77
NS
75
A
Pgina 285 de 864
CDIG
O
76
77
77.01
78
79
80
81
82
83
DESCRIO
DT_INI
Tributao do ganho por compra 01012014
vantajosa na incorporao, fuso
ou ciso (art. 23, Lei n 12.973, de
vantajosa (art. 27, Lei n 12.973, de
vantajosa (art. 20, 6, do DecretoLei n 1.598, de 1977)
Contrapartida da reduo do gio 01012014
por rentabilidade futura (goodwill)
(art. 28, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Ajuste da diferena dos critrios 01012014
adotados no 1 do art. 10 do
Decreto-Lei n 1.598, de 1977 em
contratos de longo prazo (art. 29,
2014).
Perdas estimadas por reduo ao 01012014
valor recupervel (art. 32, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
Pagamento baseado em aes 01012014
apropriado como despesa ou custo
(art. 33, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Realizao do ativo intangvel nos 01012014
contratos de concesso (art. 35, Lei
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes
na
aquisio
de 01012014
participao societria em estgios
(art. 37, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM ORDEM
78
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
76
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
79
NS
77
A
80
NS
78
A
81
NS
79
A
82
NS
80
A
83
NS
81
A
84
NS
82
A
85
NS
83
A
86
NS
84
A
Pgina 286 de 864
CDIG
O
84
85
86
87
88
89
DESCRIO
DT_INI
Ajustes
na
aquisio
de 01012014
incorporao, fuso e ciso (art.
38, Lei n 12.973, de 13 de maio de
2014).
Ajustes
na
aquisio
de 01012014
incorporao, fuso e ciso de
empresa no controlada (art. 39,
2014).
Ajustes referentes a cota de 01012014
depreciao divergente do 3o do
art. 57 da Lei no 4.506, de 30 de
novembro de 1964 (art. 57, 15,
da Lei no 4.506, de 30 de novembro
de 1964, com redao dada pelo
art. 40, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Realizao dos gastos com 01012014
desenvolvimento de inovao
tecnolgica quando registrados no
ativo no circulante intangvel,
inclusive
por
amortizao,
alienao ou baixa (art. 42,
Ajustes referentes proviso para 01012014
gastos de desmontagens (art. 45,
2014).
Ajustes decorrentes de modificao 01012014
de mtodos e critrios contbeis
por meio de lei comercial ainda
no regulamentados pela Secretaria
da Receita da Federal do Brasil
(art. 58, Lei n 12.973, de 13 de

DT_FIM ORDEM
87
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
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FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
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NS
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NS
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NS
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A
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NS
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DESCRIO
DT_INI

DT_FIM ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
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FRMULA
TIPO_LANAMENTO
maio de 2014).
90
91
91.01
91.02
92
93
94
95
Ajustes decorrentes de diferena

entre os resultados apurados em
moeda diferente da moeda nacional
e a moeda nacional (art. 62, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes decorrentes de contratos de
concesso de servios pblicos
existentes em 31 de dezembro de
2013 (art. 69, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
Parcela
de
depreciao
anteriormente excluda do lucro
lquido na apurao do lucro real
(art. 31, 6, do Decreto-Lei n
1.598, de 1977).
Estorno da remunerao, dos
encargos, das despesas e demais
custos, ainda que contabilizados no
patrimnio lquido, referentes a
instrumentos de capital ou de
dvida subordinada, emitidos pela
pessoa jurdica (art. 38-B, 3, do
Decreto-Lei n 1.598, de 1977).
Outras Adies
SOMA DAS ADIES (IRPJ)
EXCLUSES
(-)Reverso dos Saldos das
01012014
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A
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A
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E
CNA
R
E
NS
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A
A
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SOMA (M300(6:92))
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107
DESCRIO
(-)Lucros e Dividendos Derivados
Custo de Aquisio
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
101
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
98
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
(-)Ajustes por Aumento no Valor

Patrimnio Lquido
01012014
(-)Amortizao de Desgio nas

(-)gio Amortizado Anteriormente
Alienao ou Baixa de
Investimentos
(-)Rendimentos e Ganhos de
Capital Auferidos no Exterior
(-)Variaes Cambiais Ativas (MP
n 1.858-10/1999, art. 30)
(-)Variaes Cambiais Passivas Operaes Liquidadas (MP n
1.858-10/1999, art. 30)
(-)Dispndios com Pesquisa
Inovao Tecnolgica (Lei n
11.196/2005, art. 26, 1)
(-)Ganhos de Capital por Variao
Patrimnio Lquido
(-)Prmio da Emisso de
Debntures
(-)Doaes e Subvenes para
Investimento
(-)Receitas Originrias de Planos
de Benefcios Administrados por
Entidades Fechadas de Previdncia
Complementar (Lei n
11.948/2009, art.5)
01012014
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NS
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115
116
DESCRIO
(-)Receitas de Subvenes
Governamentais para Pesquisa e
e Entidades Nacionais (Lei n
10.973/2004, art.19)
Governamentais para Remunerao
de Pesquisadores Empregados em
Atividades de Inovao
Tecnolgica em Empresas no Pas
(Lei n 11.196/2005, art. 21)
(-)Rendimentos Tributados
Exclusivamente na Fonte (Lei n
12.431/2011, arts. 2 e 3)
(-)Resultados No Tributveis de
Sociedades Cooperativas
(-)Receitas da Atividade
Imobiliria Tributadas pelo RET
(-)Receitas da Atividade de
Construo no mbito do
PMCMV
Construo ou Reforma de
Estabelecimentos de Educao
Infantil
(-)Parcela dos Lucros de Contratos
de Construo por Empreitada ou
(-)Aporte de Recursos nos
Aquisio de Bens Reversveis
(Lei n 11.079/2004, art. 6, 2 a
4)
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
113
TIPO
E
FORMATO
NS
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FRMULA
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NS
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NS
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126
DESCRIO
(-)Juros Produzidos por NTN (Lei
n 10.179/2001, art. 1, Inc. III)
(-)Dispndios com Inovao
Tecnolgica (Lei n 11.196/2005,
art. 19)
(-)Dispndios em Pesquisa
Cientfica e Tecnolgica e de
Inovao Tecnolgica por ICT ou
Entidades Cientficas e
Tecnolgicas Privadas, sem Fins
Lucrativos (Lei n 11.196/2005,
art.19-A)
(-)Atividade Audiovisual (Decreto
n 3.000/1999, art. 372)
(-)Depreciao
Integral/Amortizao Acelerada
(Lei n 11.196/2005, art. 17, III e
IV e art. 20)
(-)Depreciao Acelerada
Incentivada (Lei n 11.196/2005,
art. 31)
Incentivada - Atividade de
Hotelaria (Lei n 11.727/2008, art.
1)
(-)Depreciao Acelerada Fabricante de Veculos e de
Autopeas (Lei n 11.774/2008, art.
11, 1)
(-)Depreciao Acelerada Fabricante de Bens de Capital (Lei
n 11.774/2008, art. 12, 1)
(-)Depreciao Acelerada Veculos Automveis Adquiridos
para Transporte de Mercadorias
(Lei n 12.788/2013, art. 1, I)
DT_INI
01012014
01012014

DT_FIM ORDEM
122
123
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
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NS
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FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
E
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NS
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133
134
135
DESCRIO
(-)Depreciao Acelerada - Vages,
Tnderes (Lei n 12.788/2013, art.
1, II)
(-)Depreciao Acelerada Mquinas, Equipamentos,
Aparelhos e Instrumentos (Lei n
12.794/2013, art. 4)
(-)Depreciao/Amortizao
Hipteses
(-)Exausto Incentivada
(-)Perdas Incorridas no Mercado de
Renda Varivel - Perodos de
Apurao Anteriores
(-)Divulgao Eleitoral Gratuita
(-)Custos e Despesas com
Capacitao de Pessoal - TI e TIC
(Lei n 11.774/2008, art. 13-A)
(-)Ajustes ao lucro lquido
decorrente de operaes de
arrendamento mercantil financeiro
na arrendadora (art. 46, 1, da Lei
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Juros e outros encargos para
qualificados, quando incorridos
(art. 17, 3o, do Decreto-Lei no
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
132
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
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TIPO_LANAMENTO
E
01012014
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NS
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E
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NS
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NS
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140
141
DESCRIO
DT_INI
(-)Menos valia de investimentos 01012014
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Ganho decorrente de avaliao 01012014
de ativo ou passivo com base no
valor justo (art. 13, Lei n 12.973,
(-)Realizao da perda decorrente 01012014
de avaliao de ativo ou passivo
com base no valor justo (art. 14,
2014).
(-)Realizao de ajuste negativo
01012014
(art. 24-B, 3, do Decreto-Lei no
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Ajuste positivo decorrente de 01012014
patrimnio lquido (art. 24-A, 1o,
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ajuste a valor presente de 01012014
elementos do ativo, j oferecidos
tributao (art. 4, Lei n 12.973, de

DT_FIM ORDEM
141
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
138
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
142
NS
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E
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NS
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NS
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NS
143
E
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144
145
146
146.01
DESCRIO
DT_INI DT_FIM ORDEM

01012014
147
(-)Ajuste a valor presente de
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
(-) Realizao da diferena 01012014
148
negativa de ativo ou positiva de
passivo controlada em subcontas
(art. 67, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Reduo de menos valia (art. 25, 01012014
149
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ajustes
pertinentes
ao 01012014
150
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
151
(-)Custos incorridos associados s 01012014
transaes destinadas distribuio
primria de aes ou bnus de
subscrio
contabilizados
no
patrimnio lquido (art. 38-A, do
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)
Remunerao,
encargos, 01012014
152
despesas e demais custos, ainda
que contabilizados no patrimnio
lquido, referentes a instrumentos
de
capital
ou
de
dvida
subordinada, quando incorridos
(art. 38-B, do Decreto-Lei n
art. 2, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
144
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
NS
145
E
NS
146
E
NS
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E
NS
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NS
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150
151
152
153
154
DESCRIO
DT_INI
(-)Despesas pr-operacionais ou 01012014
pr-industriais (art. 11, pargrafo
nico, Lei n 12.973, de 13 de maio
de 2014).
(-)Variao cambial ativa - ajuste a 01012014
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ajuste a valor justo - ganho de 01012014
2014).
(-)Ajuste a valor justo perda 01012014
realizada de capital subscrio de
aes (art. 18, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
(-)Mais valia de bem ou direito no 01012014
1o, Lei n 12.973, de 13 de maio
de 2014).
(-)gio por rentabilidade futura 01012014
(goodwill)
decorrente
de
participao societria entre partes
no dependentes, em casos de
incorporao, fuso ou ciso (art.
2014).
(-)Realizao do ganho por compra 01012014
vantajosa por alienao do bem
(art. 27, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Ajuste da diferena dos critrios 01012014
2014).

DT_FIM ORDEM
153
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
150
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
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NS
151
E
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NS
152
E
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NS
153
E
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NS
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155
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160
161
DESCRIO
DT_INI
(-)Realizao de perdas estimadas 01012014
por reduo ao valor recupervel
por alienao ou baixa do bem
correspondente (art. 32, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Pagamento baseado em aes 01012014
apropriado liquidao da
operao (art. 33, 1o Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Receita
reconhecida
nos 01012014
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ajustes
na
aquisio
de 01012014
(art. 37, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Ajustes
na
aquisio
de 01012014
2014).
(-)Ajustes
na
aquisio
de 01012014
2014).
(-)Ajustes referentes a cota de 01012014
art. 40, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM ORDEM
161
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
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FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
162
NS
159
E
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NS
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E
164
NS
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166
167
168
169
170
DESCRIO
DT_INI
(-)Gastos com desenvolvimento de 01012014
inovao
tecnolgica
quando
registrados no ativo no circulante
intangvel (art. 42, Lei n 12.973,
(-)Ajustes referentes realizao 01012014
da proviso para gastos de
desmontagens (art. 43, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ajustes
decorrentes
de 01012014
modificao de mtodos e critrios
contbeis por meio de lei comercial
ainda no regulamentados pela
Secretaria da Receita da Federal do
Brasil (art. 54, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
(-)Ajustes decorrentes de diferena 01012014
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ajustes decorrentes de contratos 01012014
de concesso de servios pblicos
2013 (art. 69, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
01012014
(-)Outras Excluses
SOMA DAS EXCLUSES (IRPJ) 01012014
LUCRO REAL ANTES DA
01012014
COMPENSAO DE
PREJUZOS DO PRPRIO
PERODO DE APURAO
01012014
(-) Compensao de Prejuizo do
Prprio Perodo da Atividade Rural

DT_FIM ORDEM
168
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
165
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
169
NS
166
E
170
NS
167
E
171
NS
168
E
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NS
169
E
173
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176
E
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
NS
170
171
172
173
SOMA (M300(95:167))
E
E
M300(4) + M300(93) - M300(168)
SE (M300(169)> 0 E M300(343) < 0)

ENTAO SE ((M300(169) + M300(343)) > 0)
ENTAO - M300(343)
SENAO M300(169)
FIM_SE FIM_SE
Pgina 297 de 864
CDIG
O
171
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178
179
180
181
182
183
183.01
184
185
186
DESCRIO
LUCRO REAL APS A
COMPENSAO DOS
PREJUZOS DO PRPRIO
PERODO DE APURAO
COMPENSAO DE
PREJUZOS FISCAIS DE
PERODOS DE APURAO
ANTERIORES
(-) Compensao de Prejuzos
Fiscais de Perodos Anteriores Atividades em Geral
(-)Compensao de Prejuzos
Fiscais de Perodos Anteriores Atiivdade Rural
LUCRO REAL
LUCRO REAL POSTERGADO
DE PERODOS DE APURAO
ANTERIORES
ATIVIDADE RURAL
Transio RTT
Lucro Lquido aps ajustes do RTT
ADIES
Custos - Soma das Parcelas No
Dedutveis
Despesas Operacionais - Soma das
Parcelas Dedutveis
Contribuio Social Sobre o Lucro
Lquido
Exterior
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
177
TIPO
CNA
FORMATO
NS
LINHA
ECF
174
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
M300(169) - M300(170)
01012014
178
R
R
01012014
179
NS
175
P
01012014
180
NS
176
P
01012014
01012014
181
182
CNA
E
NS
NS
177
178
M300(171) - M300(173) - M300(174)
L
L
01012014
01012014
01012014
183
184
185
R
CA
E
01012014
01012014
01012014
186
187
188
01012014
NS
NS
179
180
L300("3.11")
CA
R
E
NS
181
M300(178) + M300(179)
NS
182
189
NS
183
01012014
01012014
190
191
E
CA
NS
NS
184
185
01012014
192
NS
186
01012014
193
NS
187
R
L
L
L
R
A
A
A
L300("3.12.01.01.01.01")
A
A
A
Pgina 298 de 864
CDIG
O
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
DESCRIO
12.249/2010, arts. 24 e 25)
Ajustes Decorrentes de Operaes
com Pessoas Situadas em Pas com
Tributao Favorecida (Lei n
12.1249/2010, art. 26)
Variaes Cambiais Passivas (MP
n 1.858-10/1999, art. 30)
1.858-10/1999, art. 30)
Patrimnio Lquido
no Exterior
Recebido - Investimento Avaliado
pelo Mtodo da Equivalncia
Patrimonial
Reserva Especial - Realizao (Lei
n 8.200/1991, art. 2)
DT_INI
01012014
01012014

DT_FIM ORDEM
194
195
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
188
NS
189
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
A
01012014
196
NS
190
A
01012014
197
NS
191
01012014
198
NS
192
A
A
01012014
01012014
199
200
CA
NS
NS
193
L300("3.11.01.09.01.10") +
L300("3.11.01.09.01.12")
194
A
01012014
201
NS
195
01012014
202
NS
196
01012014
203
NS
197
A
A
A
01012014
204
NS
198
Pgina 299 de 864
CDIG
O
198
199
200
201
202
203
204
205
206
DESCRIO
Dispndios em Pesquisa Cientfica
e Tecnolgica e de Inovao
Cientficas e Tecnolgicas
Privadas, sem Fins Lucrativos (Lei
n 11.196/2005, art.19-A)
Inovao Tecnolgica - Reverso
da Amortizao/Depreciao(Lei n
11.196/2005, art. 26, 3)
Reavaliao
Patrimnio Lquido
Alienao ou Baixa de
Investimentos
Prmios da Emisso de Debntures
- Destinao Diversa
Realizao de Receitas Originrias
de Planos de Benefcios
Complementar (Lei n
11.948/2009, art.5)
11.770/2008, art. 5)
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
205
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
199
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
01012014
206
NS
200
A
01012014
207
NS
201
01012014
208
NS
202
A
A
01012014
209
NS
203
A
01012014
210
NS
204
01012014
211
NS
205
01012014
212
NS
206
A
A
01012014
213
NS
207
A
Pgina 300 de 864
CDIG
O
207
208
209
210
211
212
213
214
DESCRIO
e Entidades Nacionais Realizados
10.973/2004, art.19)
Empresas no Pas Realizados com
11.196/2005, art.21)
Suspensa
Cooperativos
Tributadas pelo RET
PMCMV
Infantil
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
214
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
208
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
01012014
215
NS
209
01012014
216
NS
210
01012014
217
NS
211
01012014
218
NS
212
A
A
A
01012014
219
NS
213
A
01012014
220
NS
214
A
01012014
221
NS
215
A
Pgina 301 de 864
CDIG
O
215
DESCRIO
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
222
TIPO
E
FORMATO
NS

Aquisio de Bens Reversveis Reverso (Lei n 11.079/2004, art.
6, 2 a 4)
216
01012014
223
E
217
Depreciao/Amortizao
01012014
224
E
11.196/2005, art. 17, III e IV e art.
20)
218
225
E
- Reverso (Lei n 11.196/2005,
art. 31)
219
226
E
- Atividade de Hotelaria - Reverso
(Lei n 11.727/2008, art. 1, 3)
220
227
E
de Veculos e de Autopeas Reverso (Lei n 11.774/2008, art.
11, 3)
221
228
E
de Bens de Capital - Reverso(Lei
n 11.774/2008, art. 12, 3)
222
Depreciao Acelerada - Veculos
01012014
229
E
Automveis Adquiridos para
Transporte de Mercadorias Reverso(Lei n 12.788/2013, art.
1, I)
223
Depreciao Acelerada - Vages,
01012014
230
E
Tnderes - Reverso (Lei n
12.788/2013, art. 1, II)
224
Depreciao Acelerada - Mquinas, 01012014
231
E
12.794/2013, art 4, 4)
LINHA
ECF
216
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
NS
NS
217
218
A
A
NS
219
A
NS
220
A
NS
221
A
NS
222
A
NS
223
A
NS
224
A
NS
225
A
Pgina 302 de 864
CDIG
O
225
226
227
228
229
230
231
DESCRIO
Depreciao/Amortizao
Hipteses de Reverso
Perdas Incorridas no Mercado de
Renda Varivel no Perodo de
Apurao, exceto Day-Trade
no Perodo de Apurao
Encargos
de
depreciao,
amortizao e exausto gerados por
bem objeto de arrendamento
12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes ao lucro lquido decorrente
(art. 46, 1, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
art. 48, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
valor presente, de que trata o inciso
III do caput do art. 184 da Lei no
6.404, de 1976 (art. 47 e art. 48,
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
232
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
226
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
01012014
233
NS
227
A
01012014
234
NS
228
01012014
235
NS
229
01012014
236
NS
230
A
01012014
237
NS
231
A
01012014
238
NS
232
A
Pgina 303 de 864
CDIG
O
232
233
234
235
236
DESCRIO
DT_INI
mediante
depreciao,
ou baixa (art. 17, 3o, do DecretoLei no 1.598/78, com redao dada
maio de 2014).
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(goodwill)
de
investimentos
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
avaliao de ativo ou passivo com
base no valor justo (art. 13, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
justo (art. 14, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).

DT_FIM ORDEM
239
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
233
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
240
NS
234
241
NS
235
242
NS
236
A
243
NS
237
A
Pgina 304 de 864
CDIG
O
237
238
239
240
241
241.01
241.02
DESCRIO
DT_INI
patrimnio lquido (art. 24-B, 1 o,
12.973, de 13 de maio de 2014).
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
negativa de passivo no controlada
em subconta (art. 66, Lei n 12.973,
Realizao da diferena positiva de 01012014
2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).

DT_FIM ORDEM
244
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
238
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
245
NS
239
246
NS
240
A
247
NS
241
A
248
NS
242
A
249
NS
243
A
250
NS
244
A
Pgina 305 de 864
CDIG
O
242
243
244
245
246
247
248
249
DESCRIO
DT_INI
futura (goodwill) (art. 25, do
12.973, de 13 de maio de 2014).
Lucro
bruto
decorrente
da 01012014
unidades permutadas (art. 27, 3o,
12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes
pertinentes
ao 01012014
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
industriais (art. 11, Lei n 12.973,
12.973, de 13 de maio de 2014).
aes (art. 17, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
2014).
2014).

DT_FIM ORDEM
251
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
245
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
252
NS
246
A
253
NS
247
A
254
NS
248
A
255
NS
249
A
256
NS
250
A
257
NS
251
A
258
NS
252
A
Pgina 306 de 864
CDIG
O
250
251
251.01
252
253
254
255
256
257
DESCRIO
DT_INI
ou ciso (art. 23, Lei n 12.973, de
vantajosa (art. 27, Lei n 12.973, de
vantajosa (art. 20, 6, do DecretoLei n 1.598, de 1977)
por rentabilidade futura (goodwill)
(art. 28, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).
apropriado como despesa ou custo
(art. 33, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes
na
aquisio
de 01012014
(art. 37, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM ORDEM
259
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
253
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
260
NS
254
A
261
NS
255
A
262
NS
256
A
263
NS
257
A
264
NS
258
A
265
NS
259
A
266
NS
260
A
267
NS
261
A
Pgina 307 de 864
CDIG
O
258
259
260
261
262
263
DESCRIO
DT_INI
Ajustes
na
aquisio
de 01012014
2014).
Ajustes
na
aquisio
de 01012014
2014).
art. 40, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
inclusive
por
amortizao,
2014).
Ajustes decorrentes de modificao 01012014
de mtodos e critrios contbeis
por meio de lei comercial ainda
no regulamentados pela Secretaria
(art. 58, Lei n 12.973, de 13 de

DT_FIM ORDEM
268
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
262
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
269
NS
263
A
270
NS
264
271
NS
265
272
NS
266
A
273
NS
267
Pgina 308 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
268
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
maio de 2014).
264
265
265.01
265.02
266
267
268
269
Ajustes decorrentes de diferena

12.973, de 13 de maio de 2014).
2013 (art. 69, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
Parcela
de
depreciao
1.598, de 1977).
Estorno da remunerao, dos
custos, ainda que contabilizados no
pessoa jurdica (art. 38-B, 3, do
Decreto-Lei n 1.598, de 1977).
Outras Adies
SOMA DAS ADIES (IRPJ)
EXCLUSES
01012014
274
A
01012014
275
NS
269
A
01012014
276
NS
270
A
01012014
277
NS
271
01012014
01012014
01012014
01012014
278
279
280
281
E
CNA
R
E
NS
NS
272
273
NS
274
A
A
R
SOMA (M300(182:266))
Pgina 309 de 864
CDIG
O
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
DESCRIO
(-)Lucros e Dividendos Derivados
Custo de Aquisio
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
282
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
275
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
(-)Ajustes por Aumento no Valor

Patrimnio Lquido
01012014

Alienao ou Baixa de
Investimentos
(-) Rendimentos e Ganhos de
(-)Variaes Cambiais Ativas (MP
n 1.858-10/1999, art. 30)
1.858-10/1999, art. 30)
11.196/2005, art. 26, 1)
(-) Ganhos de Capital por Variao
Societria Avaliadas pelo
Patrimnio Lqido
Debntures
Investimento
Complementar (Lei n
11.948/2009, art.5)
01012014
283
NS
276
E
284
NS
277
E
01012014
285
NS
278
E
01012014
286
NS
279
01012014
287
NS
280
01012014
288
NS
281
E
E
E
01012014
289
NS
282
E
01012014
290
NS
283
E
01012014
291
NS
284
01012014
292
NS
285
01012014
293
NS
286
E
E
Pgina 310 de 864
CDIG
O
282
283
284
285
286
287
288
289
290
DESCRIO
e Entidades Nacionais (Lei n
10.973/2004, art.19)
Governamentais para Remunerao
Atividades de Inovao
Tecnolgica em Empresas no Pas
(Lei n 11.196/2005, art. 21)
Exclusivamente na Fonte (Lei n
12.431/2011, arts. 2 e 3)
PMCMV
Infantil
(-)Parcela dos Lucros de Contratos
(Lei n 11.079/2004, art. 6, 2 a
4)
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
294
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
287
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
01012014
295
NS
288
E
01012014
296
NS
289
E
01012014
297
NS
290
01012014
298
NS
291
01012014
299
NS
292
E
E
E
01012014
300
NS
293
E
01012014
301
NS
294
E
01012014
302
NS
295
E
Pgina 311 de 864
CDIG
O
291
292
293
294
295
296
297
298
299
300
DESCRIO
(-)Juros Produzidos por NTN (Lei
n 10.179/2001, art. 1, Inc. III)
art. 19)
art.19-A)
(-)Atividade Audiovisual (Decreto
n 3.000/1999, art. 372)
(-)Depreciao
Integral/Amortizao Acelerada
(Lei n 11.196/2005, art. 17, III e
IV e art. 20)
Incentivada (Lei n 11.196/2005,
art. 31)
Incentivada - Atividade de
Hotelaria (Lei n 11.727/2008, art.
1)
(-)Depreciao Acelerada Fabricante de Veculos e de
Autopeas (Lei n 11.774/2008, art.
11, 1)
(-)Depreciao Acelerada Fabricante de Bens de Capital (Lei
n 11.774/2008, art. 12, 1)
(-)Depreciao Acelerada Veculos Automveis Adquiridos
para Transporte de Mercadorias
(Lei n 12.788/2013, art. 1, I)
DT_INI
01012014
01012014

DT_FIM ORDEM
303
304
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
296
NS
297
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
E
01012014
305
NS
298
E
01012014
306
NS
299
01012014
307
NS
300
E
E
01012014
308
NS
301
E
01012014
309
NS
302
E
01012014
310
NS
303
E
01012014
311
NS
304
E
01012014
312
NS
305
E
Pgina 312 de 864
CDIG
O
301
302
303
304
305
306
307
308
309
DESCRIO
(-)Depreciao Acelerada - Vages,
Tnderes (Lei n 12.788/2013, art.
1, II)
(-)Depreciao Acelerada Mquinas, Equipamentos,
Aparelhos e Instrumentos (Lei n
12.794/2013, art. 4)
Hipteses
(-)Exausto Incentivada
(-) Perdas Incorridas no Mercado
de Renda Varivel Perodos de
Apurao Anteriores
(-)Divulgao Eleitoral Gratuita
(-)Custos e Despesas com
Capacitao de Pessoal - TI e TIC
(Lei n 11.774/2008, art. 13-A)
arrendamento mercantil financeiro
na arrendadora (art. 46, 1, da Lei
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
313
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
306
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
01012014
314
NS
307
E
01012014
315
NS
308
E
01012014
01012014
316
317
E
E
NS
NS
309
310
E
E
01012014
01012014
318
319
E
E
NS
NS
311
312
E
E
01012014
320
NS
313
E
01012014
321
NS
314
E
Pgina 313 de 864
CDIG
O
310
311
312
313
314
315
DESCRIO
DT_INI
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
2014).
01012014
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
patrimnio lquido (art. 24-A, 1o,
12.973, de 13 de maio de 2014).
tributao (art. 4, Lei n 12.973, de

DT_FIM ORDEM
322
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
315
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
323
NS
316
E
324
NS
317
E
325
NS
318
326
NS
319
E
327
NS
320
E
Pgina 314 de 864
CDIG
O
316
317
318
319
320
320.01
DESCRIO
DT_INI
01012014
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
(art. 67, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Reduo de menos valia (art. 25, 01012014
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ajustes
pertinentes
ao 01012014
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
subscrio
contabilizados
no
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)
Remunerao,
encargos, 01012014
de
capital
ou
de
dvida
art. 2, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM ORDEM
328
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
321
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
329
NS
322
E
330
NS
323
E
331
NS
324
E
332
NS
325
333
NS
326
Pgina 315 de 864
CDIG
O
321
322
323
324
325
326
327
328
DESCRIO
DT_INI
nico, Lei n 12.973, de 13 de maio
de 2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).
2014).
aes (art. 18, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
1o, Lei n 12.973, de 13 de maio
de 2014).
(goodwill)
decorrente
de
participao societria entre partes
no dependentes, em casos de
incorporao, fuso ou ciso (art.
2014).
vantajosa por alienao do bem
(art. 27, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
2014).

DT_FIM ORDEM
334
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
327
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
335
NS
328
E
336
NS
329
E
337
NS
330
E
338
NS
331
E
339
NS
332
E
340
NS
333
E
341
NS
334
E
Pgina 316 de 864
CDIG
O
329
330
331
332
333
334
335
DESCRIO
DT_INI
(-)Realizao de perdas estimadas 01012014
por reduo ao valor recupervel
por alienao ou baixa do bem
correspondente (art. 32, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Receita
reconhecida
nos 01012014
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ajustes
na
aquisio
de 01012014
(art. 37, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Ajustes
na
aquisio
de 01012014
2014).
(-)Ajustes
na
aquisio
de 01012014
2014).
art. 40, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM ORDEM
342
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
335
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
343
NS
336
E
344
NS
337
E
345
NS
338
E
346
NS
339
E
347
NS
340
E
348
NS
341
Pgina 317 de 864
CDIG
O
336
337
338
339
340
341
342
343
DESCRIO
DT_INI
inovao
tecnolgica
quando
intangvel (art. 42, Lei n 12.973,
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ajustes
decorrentes
de 01012014
modificao de mtodos e critrios
contbeis por meio de lei comercial
ainda no regulamentados pela
Secretaria da Receita da Federal do
Brasil (art. 54, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ajustes decorrentes de contratos 01012014
de concesso de servios pblicos
2013 (art. 69, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
01012014
(-)Outras Excluses
SOMA DAS EXCLUSES (IRPJ) 01012014
LUCRO REAL ANTES DA
01012014
COMPENSAO DE
PREJUZOS DO PRPRIO
PERODO DE APURAO

DT_FIM ORDEM
349
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
342
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
350
NS
343
E
351
NS
344
E
352
NS
345
E
353
NS
346
E
354
355
356
E
CNA
CNA
NS
NS
NS
347
348
349
SOMA (M300(269:341))
E
R
M300(180) + M300(267) - M300(342)
Pgina 318 de 864
CDIG
O
344
DESCRIO
DT_INI
01012014

DT_FIM ORDEM
357
TIPO
CNA
FORMATO
NS
LINHA
ECF
350
(-) Compensao de Prejuzo do

Prprio Perodo - Atividades em
Geral
345
346
347
348
349
LUCRO REAL APS A

COMPENSAO DOS
PREJUZOS DO PRPRIO
PERODO DE APURAO
COMPENSAO DE
PREJUZOS FISCAIS DE
PERODOS DE APURAO
ANTERIORES
Fiscais de Perodos Anteriores Atividades em Geral
Fiscais de Perodos Anteriores Atividade Rural
LUCRO REAL
01012014
01012014
358
359
CNA
NS
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
SE (M300(169)< 0 e M300(343)> 0)
ENTAO SE ((M300(169) + M300(343)) > 0)
ENTAO - M300(169)
SENAO M300(343)
FIM_SE FIM_SE
M300(343) - M300(344)
351
R
R
01012014
360
NS
352
P
01012014
361
NS
353
P
01012014
362
CNA
NS
354
M300(345) - M300(347) - M300(348)
Pgina 319 de 864

III.2 M300B Financeiras:
CODIG
DESCRICAO
O
1
2
Transio RTT
Lucro Lquido aps ajustes do
3
RTT
4
ADIES
5
Despesas Operacionais 6
Parcelas No Dedutveis
6.01
Realizao de ativos
indedutveis
Contribuio Social sobre o
7
Lucro Lquido
8
Exterior
Rendimentos e Ganhos de
9
10
Mtodos - Preos de
Transferncias
11
com Tributao Favorecida
(Lei n 12.249/2010, arts. 24 e
25)
Operaes com Pessoas
12
Situadas em Pas com
12.249/2010, art. 26)
13
(MP n 1.858-10/1999, art. 30)
14
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014

DT_FIM
ORDE
M
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
01012014
TIPO
CA
E
FORMATO
NS
NS
LINHA
ECF
1
2
CNA
NS
R
E
E
NS
NS
4
5
NS
CA
NS
NS
NS
NS
10
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
T_DRE(L300("3.01") - L300("3.02.01"))
R
M300(1) + M300(2)
L
R
A
A
A
L300("3.02.01")
A
A
A
11
01012014
A
E
NS
11
12
01012014
NS
12
13
01012014
01012014
14
15
A
E
NS
13
NS
14
A
A
Pgina 320 de 864
CODIG
O
DESCRICAO
DT_INI

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
CA
NS
15
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
1.858-10/1999, art. 30)

15
16
17
18
19
20
21
22
23
Ajustes por Diminuio no

Valor de Investimentos
Avaliados pelo Patrimnio
Lquido
Lquido
Perdas em Operaes
Realizadas no Exterior
Excesso de Juros sobre o
Capital Prprio - Pago ou
Creditado
Recebidos - Investimento
Avaliado pelo Mtodo da
Reserva Especial - Realizao
(Lei n 8.200/1991, art. 2)
Dispndios em Pesquisa
Inovao Tecnolgica por ICT
ou Entidades Cientficas e
Tecnolgicas Privadas, sem
Fins Lucrativos (Lei n
11.196/2005, art. 19-A)
Tecnolgica e
Desenvolvimento de Inovao
Tecnolgica - Reverso da
Amortizao/ Depreciao (Lei
n 11.196/2005, art. 26, 3)
Reavaliao
01012014
16
01012014
L300("3.01.01.04.06.02")
E
NS
16
17
01012014
18
01012014
A
E
NS
17
NS
18
19
01012014
A
E
NS
19
20
01012014
21
01012014
A
E
NS
20
NS
21
22
01012014
NS
22
23
01012014
24
NS
23
Pgina 321 de 864
CODIG
O
DESCRICAO
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS

24
25
Patrimnio Lquido
Desgio Amortizado
01012014
E
25
Anteriormente Alienao ou
26
Baixa de Investimentos
Prmios na Emisso de
01012014
E
26
Debntures - Destinao
27
Diversa
01012014
E
27
Investimento - Destinao
28
Diversa
Realizao de Receitas
01012014
E
Originrias de Planos de
Benefcios Administrados por
28
29
Entidades Fechadas de
(Lei n 11.948/2009, art.5)
Remunerao da Prorrogao
01012014
E
29
da Licena-Maternidade (Lei n
30
11.770/2008, art. 5)
01012014
E
Pesquisa e Desenvolvimento de
Produtos e Processos
Inovadores em Empresas e
30
31
Entidades Nacionais
Realizados com Recursos de
Subvenes Governamentais
(Lei n 10.973/2004, art.19)
01012014
E
31
32
Empresas no Pas Realizados
11.196/2005, art.21)
LINHA
ECF
24
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
A
NS
25
A
NS
26
A
NS
27
A
NS
28
A
NS
29
A
NS
30
NS
31
Pgina 322 de 864
CODIG
O
DESCRICAO
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
32
NS
33
NS
34
NS
35
NS
36
Cofns com Exigibilidade

33
Suspensa
Pis/Pasep com Exigibilidade
01012014
E
33
34
Suspensa
Demais Tributos com
01012014
E
34
35
Exigibilidade Suspensa
Resultados Negativos com Atos 01012014
E
35
36
Cooperativos
Ajuste Negativo a Valor de
01012014
E
36
Mercado - Swap (Lei n
37
10.637/2002, art. 35)
01012014
E
37
Mercado - Termo (Lei n
38
10.637/2002, art. 35)
01012014
E
38
Mercado Futuro (Lei n
39
10.637/2002, art. 35)
01012014
E
39
Mercado Opes de Aes
40
(Lei n 10.637/2002, art. 35)
01012014
E
Mercado Opes de Ativos
40
41
Financeiros e Mercadorias (Lei
n 10.637/2002, art. 35)
01012014
E
Mercado Intermediao de
41
42
Swap (Lei n 10.637/2002, art.
35)
01012014
E
Mercado Derivativos de
42
43
Crdito (Lei n 10.637/2002,
art. 35)
01012014
E
43
Mercado Outros Derivativos
44
(Lei n 10.637/2002, art. 35)
01012014
E
44
45
Parcela No Dedutvel
32
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
A
A
A
A
A
NS
37
A
NS
38
A
NS
39
A
NS
40
A
NS
41
A
NS
42
A
NS
43
A
NS
44
A
Pgina 323 de 864
CODIG
O
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
DESCRICAO
Parcela No Dedutvel
Participaes de
Administradores
Participaes de Partes
Beneficirias
Contribuies para Assistncia
ou Previdncia de Empregados
Parcela No Dedutvel
Depreciao/Amortizao
Acelerada Incentivada Reverso (Lei n 11.196/2005,
art. 17, III e IV e art. 20)
Depreciao Acelerada
11.196/2005, art. 31)
Despesa de Arrendamento Insuficincia de Depreciao
Depreciao Acelerada Mquinas, Equipamentos,
Aparelhos e Instrumentos Reverso (Lei n 12.794/2013,
art 4, 4)
Encargos
de
depreciao,
amortizao e exausto gerados
por
bem
objeto
de
arrendamento mercantil, na
pessoa jurdica arrendatria
1.598/78, com redao dada
pelo art. 2o, Lei n 12.973, de
Ajustes ao lucro lquido
arrendamento
mercantil
financeiro na arrendadora (art.
46, 1, Lei n 12.973, de 13
DT_INI
01012014
01012014
01012014

DT_FIM
ORDE
M
46
47
48
01012014
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
45
NS
46
NS
47
NS
48
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
A
A
A
49
01012014
A
E
NS
49
50
01012014
A
E
NS
50
51
01012014
52
01012014
A
E
NS
51
NS
52
53
01012014
A
E
NS
53
54
01012014
55
NS
54
Pgina 324 de 864
CODIG
O
DESCRICAO
DT_INI

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
55
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
de maio de 2014).
55
56
57
58

pela arrendatria em contratos
de arrendamento mercantil (art.
47 e art. 48, Lei n 12.973, de
valor presente, de que trata o
inciso III do caput do art. 184
da Lei no 6.404, de 1976 (art.
47 e art. 48, pargrafo nico,
2014).
Juros e outros encargos para
qualificados,
quando
o
respectivo ativo for realizado,
inclusive mediante depreciao,
amortizao,
exausto,
3o, do Decreto-Lei no 1.598/78,
com redao dada pelo art. 2o,
2014).
Mais valia de investimentos
avaliados pelo patrimnio
lquido
em
sociedades
estrangeiras que no funcionem
no pas (art. 23, pargrafo
nico, do Decreto-Lei no
01012014
56
01012014
A
E
NS
56
57
01012014
NS
57
58
01012014
NS
58
59
Pgina 325 de 864
CODIG
O
ORDE
DT_INI
DT_FIM
M
TIPO
FORMATO
E
NS
(goodwill) de investimentos
lquido
em
sociedades
59
60
o
nico, do Decreto-Lei n
Realizao do ganho decorrente 01012014
E
NS
de avaliao de ativo ou
60
passivo com base no valor justo
61
(art. 13, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Perda decorrente de avaliao 01012014
E
NS
de ativo ou passivo com base
61
no valor justo (art. 14, Lei n
62
12.973, de 13 de maio de
2014).
E
NS
avaliao a valor justo na
investida, em investimento
mensurado pelo patrimnio
62
lquido (art. 24-B, 1o, do
63
2014).
E
NS
justo
na
investida,
em
investimento mensurado pelo
63
patrimnio lquido (art. 24-A,
64
3, do Decreto-Lei no 1.598/78,
2014).
DESCRICAO

LINHA
ECF
59
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
60
A
61
A
62
63
Pgina 326 de 864
CODIG
O
64
65
66
66.01
67
68
69
DESCRICAO
DT_INI
elementos do ativo (art. 4, Lei
n 12.973, de 13 de maio de
2014).
elementos do passivo (art. 5,
2014).
negativa de passivo no
controlada em subconta (art.
66, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Realizao
da
diferena 01012014
positiva de ativo ou negativa de
passivo controlada em subconta
(art. 66, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Reduo de mais valia (art. 25, 01012014
do Decreto-Lei no 1.598/78,
2014).
Reduo
do
gio
por 01012014
rentabilidade futura (goodwill)
(art. 25, do Decreto-Lei no
Lucro bruto decorrente da 01012014
unidades permutadas (art. 27,
2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
64
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
65
A
E
NS
65
66
A
E
NS
66
67
A
E
NS
67
68
A
E
NS
68
69
A
E
NS
69
70
NS
70
71
Pgina 327 de 864
CODIG
O
70
ORDE
DT_INI
DT_FIM
M
TIPO
FORMATO
Ajustes
pertinentes
ao 01012014
E
NS
reconhecimento do lucro bruto
(art. 29, V, do Decreto-Lei no
72
o
pelo art. 2 , Lei n 12.973, de
71
Despesas pr-operacionais ou 01012014
E
NS
pr-industriais (art. 11, Lei n
73
2014).
72
Variao cambial passiva - 01012014
E
NS
ajuste a valor presente (art. 12,
74
2014).
73
Ajuste a valor justo 01012014
E
NS
realizao ganho de capital
subscrio de aes (art. 17,
75
2014).
74
E
NS
capital subscrio de aes (art.
76
18, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
75
Menos valia de bem ou direito 01012014
E
NS
no
transferido
para
o
patrimnio da sucessora no
77
caso de ciso (art. 21, Lei n
2014).
76
Tributao do ganho por 01012014
E
NS
compra
vantajosa
na
incorporao, fuso ou ciso
78
(art. 23, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
77
E
NS
compra vantajosa (art. 27, Lei
79
2014).
DESCRICAO

LINHA
ECF
71
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
72
A
73
A
74
A
75
A
76
A
77
A
78
A
Pgina 328 de 864
CODIG
O
77.01
78
79
80
81
82
83
84
DESCRICAO
DT_INI
compra vantajosa (art. 20, 6,
do Decreto-Lei n 1.598, de
1977)
Contrapartida da reduo do 01012014
gio por rentabilidade futura
(goodwill) (art. 28, Lei n
2014).
Ajuste da diferena dos 01012014
critrios adotados no 1 do
art. 10 do Decreto-Lei n 1.598,
de 1977 em contratos de longo
prazo (art. 29, Lei n 12.973, de
Perdas estimadas por reduo 01012014
ao valor recupervel (art. 32,
2014).
apropriado como despesa ou
custo (art. 33, Lei n 12.973, de
Realizao do ativo intangvel 01012014
nos contratos de concesso (art.
35, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Ajustes na aquisio de 01012014
participao societria em
estgios (art. 37, Lei n 12.973,
estgios incorporao, fuso e
ciso (art. 38, Lei n 12.973, de

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
79
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
80
A
E
NS
80
81
A
E
NS
81
82
NS
82
83
A
E
NS
83
84
A
E
NS
84
85
A
E
NS
85
86
A
E
NS
86
87
Pgina 329 de 864
CODIG
O
85
86
87
88
89
DESCRICAO
DT_INI
ciso
de
empresa
no
controlada (art. 39, Lei n
2014).
depreciao divergente do 3o
do art. 57 da Lei no 4.506, de
30 de novembro de 1964 (art.
57, 15, da Lei no 4.506, de 30
de novembro de 1964, com
redao dada pelo art. 40, Lei
2014).
tecnolgica quando registrados
no ativo no circulante
intangvel,
inclusive
por
amortizao, alienao ou
baixa (art. 42, pargrafo nico,
2014).
Ajustes referentes proviso 01012014
para gastos de desmontagens
(art. 45, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Ajustes
decorrentes
de 01012014
modificao de mtodos e
critrios contbeis por meio de
lei comercial ainda no
regulamentados pela Secretaria
(art. 58, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
87
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
88
NS
88
89
NS
89
90
NS
90
91
A
E
NS
91
92
Pgina 330 de 864
CODIG
O
90
90.01
90.02
90.03
91
92
93
94
95
DESCRICAO
DT_INI
Ajustes
decorrentes
de 01012014
diferena entre os resultados
apurados em moeda diferente
da moeda nacional e a moeda
nacional (art. 62, Lei n 12.973,
Ajustes
decorrentes
de 01012014
contratos de concesso de
servios pblicos existentes em
31 de dezembro de 2013 (art.
69, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Parcela
de
depreciao 01012014
lquido na apurao do lucro
real (art. 31, 6, do DecretoLei n 1.598, de 1977).
Estorno da remunerao, dos 01012014
encargos, das despesas e
demais custos, ainda que
contabilizados no patrimnio
lquido,
referentes
a
dvida subordinada, emitidos
pela pessoa jurdica (art. 38-B,
3, do Decreto-Lei n 1.598,
de 1977).
01012014
Outras Adies
01012014
SOMA DAS ADIES
01012014
EXCLUSES
01012014
(-)Lucros e Dividendos
01012014
Derivados de Investimentos
Avaliados pelo Custo de
Aquisio

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
92
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
93
NS
93
94
NS
94
95
A
E
NS
95
96
97
98
99
100
E
CNA
R
E
NS
NS
96
97
NS
98
NS
99
A
R
R
SOMA (M300(5:91))
101
Pgina 331 de 864
CODIG
O
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
DESCRICAO
(-)Ajustes por Aumento no
Lquido
Lquido
(-)gio Amortizado
(-)Variaes Cambiais Ativas
(MP n 1.858-10/1999, art. 30)
- Operaes Liquidadas (MP n
1.858-10/1999, art. 30)
Tecnolgica e
Tecnolgica (Lei n
11.196/2005, art. 26, 1)
(-)Ganhos de Capital por
Variao Percentual em
Participao Societria
Avaliada pelo Patrimnio
Lquido
(-)Prmios na Emisso de
Debntures
Investimento
(-)Receitas Originrias de
Planos de Benefcios
Complementar (Lei n
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
CA
FORMATO
NS
LINHA
ECF
100
102
01012014
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
T_DRE(L300("3.01.01.01.07.02"))
E
NS
101
103
01012014
E
E
NS
102
104
01012014
01012014
105
106
01012014
E
E
NS
103
NS
104
NS
105
E
E
107
01012014
E
E
NS
106
108
01012014
E
E
NS
107
109
01012014
01012014
01012014
110
111
112
E
E
NS
108
NS
109
NS
110
E
E
E
Pgina 332 de 864
CODIG
O
DESCRICAO
DT_INI

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
111
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
11.948/2009, art.5)
107
108
109
110
111
112
113
114
Governamentais para Pesquisa
e Desenvolvimento de Produtos
e Processos Inovadores em
Empresas e Entidades
Nacionais (Lei n 10.973/2004,
art.19)
Governamentais para
Empresas no Pas (Lei n
11.196/2005, art.21)
Exclusivamente na Fonte (Lei
n 12.431/2011, arts. 2 e 3)
(-)Resultados No Tributveis
de Sociedades Cooperativas
(-)Ajuste Positivo a Valor de
Mercado Swap (Lei n
10.637/2002, art.35)
Mercado Termo (Lei n
10.637/2002, art.35)
10.637/2002, art.35)
Mercado Opes de Aes
(Lei n 10.637/2002, art.35)
01012014
113
01012014
NS
112
114
01012014
NS
113
115
01012014
116
01012014
E
E
NS
114
NS
115
117
01012014
E
E
NS
116
118
01012014
E
E
NS
117
119
01012014
E
E
NS
118
120
Pgina 333 de 864
CODIG
O
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
DESCRICAO
Mercado Opes de Ativos e
Mercadorias (Lei n
10.637/2002, art.35)
Crdito (Lei n 10.637/2002,
art.35)
(Lei n 10.637/2002, art.35)
(-)Juros Produzidos por NTN
(Lei n 10.179/2001, art. 1,
Inc. III)
Tecnolgica (Lei n
11.196/2005, art. 19)
11.196/2005, art. 19-A)
(-)Atividade Audiovisual
(Decreto n 3.000/1999, art.
372)
Acelerada (Lei n 11.196/2005,
Incentivada - (Lei n
11.196/2005, art. 31)
(-)Perdas Dedutveis em
Operaes de Crdito - Lei
9.430/96 Art.9, 1, inciso I
Emprstimos
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
119
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
121
01012014
E
E
NS
120
122
01012014
E
E
NS
121
123
01012014
E
E
NS
122
124
01012014
E
E
NS
123
125
01012014
E
E
NS
124
126
01012014
NS
125
127
01012014
E
E
NS
126
128
01012014
E
E
NS
127
129
01012014
E
E
NS
128
130
Pgina 334 de 864
CODIG
O
125
126
127
128
129
130
131
132
133
DESCRICAO
9.430/96 Art.9, 1, inciso I Ttulos Descontados
9.430/96 Art.9, 1, inciso I Financiamentos
9.430/96 Art.9, 1, inciso I Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
9.430/96 Art.9, 1, inciso I Financiamentos Imobilirios
9.430/96 Art.9, 1, inciso I Arrendamento Mercantil
9.430/96 Art.9, 1, inciso I Outros Crditos
9.430/96 Art.9, 1, inciso I
Renegociaes
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
a - Emprstimos
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
a - Ttulos Descontados
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
129
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
131
01012014
E
E
NS
130
132
01012014
E
E
NS
131
133
01012014
E
E
NS
132
134
01012014
E
E
NS
133
135
01012014
E
E
NS
134
136
01012014
E
E
NS
135
137
01012014
E
E
NS
136
138
01012014
E
E
NS
137
139
Pgina 335 de 864
CODIG
O
DESCRICAO
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
134
140
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
a - Financiamentos
01012014
E
135
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
141
a - Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
01012014
E
136
142
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
a - Outros Crditos
01012014
E
137
143
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
a Renegociaes
01012014
E
138
144
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
b - Emprstimos
01012014
E
139
145
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
b - Ttulos Descontados
01012014
E
140
146
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
b - Financiamentos
01012014
E
141
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
147
b - Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
01012014
E
142
148
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
b - Outros Crditos
LINHA
ECF
138
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
E
NS
139
E
NS
140
E
NS
141
E
NS
142
E
NS
143
E
NS
144
E
NS
145
E
NS
146
E
Pgina 336 de 864
CODIG
O
143
144
145
146
147
148
149
150
151
DESCRICAO
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
b Renegociaes
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
c - Emprstimos
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
c - Ttulos Descontados
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
c - Financiamentos
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
c - Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
c - Outros Crditos
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
c Renegociaes
9.430/96 Art.9, 1, inciso
III - Emprstimos
9.430/96 Art.9, 1, inciso
III - Ttulos Descontados
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
147
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
149
01012014
E
E
NS
148
150
01012014
E
E
NS
149
151
01012014
E
E
NS
150
152
01012014
E
E
NS
151
153
01012014
E
E
NS
152
154
01012014
E
E
NS
153
155
01012014
E
E
NS
154
156
01012014
E
E
NS
155
157
Pgina 337 de 864
CODIG
O
DESCRICAO
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
152
158
9.430/96 Art.9, 1, inciso
III - Financiamentos
01012014
E
153
9.430/96 Art.9, 1, inciso
159
III - Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
01012014
E
154
9.430/96 Art.9, 1, inciso
160
III - Financiamentos
Imobilirios
01012014
E
155
161
9.430/96 Art.9, 1, inciso
III - Arrendamento Mercantil
01012014
E
156
162
9.430/96 Art.9, 1, inciso
III - Outros Crditos
01012014
E
157
163
9.430/96 Art.9, 1, inciso
III Renegociaes
01012014
E
158
164
9.430/96 Art.9, 1, inciso
IV - Emprstimos
01012014
E
159
165
9.430/96 Art.9, 1, inciso
IV - Ttulos Descontados
01012014
E
160
166
9.430/96 Art.9, 1, inciso
IV - Financiamentos
LINHA
ECF
156
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
E
NS
157
E
NS
158
E
NS
159
E
NS
160
E
NS
161
E
NS
162
E
NS
163
E
NS
164
E
Pgina 338 de 864
CODIG
O
161
162
163
164
165
166
167
DESCRICAO
9.430/96 Art.9, 1, inciso
IV - Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
9.430/96 Art.9, 1, inciso
IV - Financiamentos
Imobilirios
9.430/96 Art.9, 1, inciso
IV - Arrendamento Mercantil
9.430/96 Art.9, 1, inciso
IV - Outros Crditos
(-)Rendas de Arrendamento Supervenincia de Depreciao
arrendamento
mercantil
46, 1, da Lei n 12.973, de
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
165
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
167
01012014
E
E
NS
166
168
01012014
E
E
NS
167
169
01012014
E
E
NS
168
170
01012014
171
01012014
E
E
NS
169
NS
170
172
01012014
NS
171
173
Pgina 339 de 864
CODIG
O
ORDE
DT_INI
DT_FIM
M
TIPO
FORMATO
(-)Menos
valia
de 01012014
E
NS
investimentos avaliados pelo
patrimnio
lquido
em
sociedades estrangeiras que no
168
174
pargrafo nico, do DecretoLei no 1.598/78, com redao
dada pelo art. 2o, Lei n 12.973,
(-)Ganho
decorrente
de 01012014
E
NS
avaliao de ativo ou passivo
169
com base no valor justo (art.
175
13, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Realizao
da
perda 01012014
E
NS
decorrente de avaliao de
ativo ou passivo com base no
170
176
valor justo (art. 14, Lei n
2014).
(-)Realizao de ajuste
01012014
E
NS
negativo decorrente de
171
177
lquido (art. 24-B, 3, do
2014).
172
178
E
NS
lquido (art. 24-A, 1o, do
DESCRICAO

LINHA
ECF
172
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
173
E
174
E
175
176
Pgina 340 de 864
CODIG
O
DESCRICAO
DT_INI

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
177
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
2014).
173
174
175
176
177

elementos
do
ativo,
j
oferecidos tributao (art. 4,
2014).
2014).
(-) Realizao da diferena
passivo
controlada
em
subcontas (art. 67, Lei n
2014).
(-)Reduo de menos valia (art.
2014).
(-)Ajustes
pertinentes
ao
01012014
179
01012014
E
E
NS
178
180
01012014
E
E
NS
179
181
01012014
NS
180
182
01012014
E
E
NS
181
183
Pgina 341 de 864
CODIG
O
178
178.01
179
180
181
182
DESCRICAO
DT_INI
(-)Custos incorridos associados 01012014
s transaes destinadas
distribuio primria de aes
ou bnus de subscrio
lquido (art. 38-A, do DecretoLei no 1.598/78, com redao
(-) Remunerao, encargos,
que
contabilizados
no
dvida subordinada, quando
incorridos (art. 38-B, do
Decreto-Lei n 1.598/78, com
redao dada pelo art. 2, Lei n
2014).
(-)Despesas pr-operacionais 01012014
ou pr-industriais (art. 11,
pargrafo nico, Lei n 12.973,
(-)Variao cambial ativa - 01012014
2014).
(-)Ajuste a valor justo - ganho 01012014
de capital subscrio de aes
(art. 17, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
realizada de capital subscrio
de aes (art. 18, Lei n 12.973,

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
182
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
184
183
185
NS
184
186
E
E
NS
185
187
E
E
NS
186
188
E
E
NS
187
189
Pgina 342 de 864
CODIG
O
183
ORDE
DT_INI
DT_FIM
M
TIPO
FORMATO
(-)Mais valia de bem ou direito 01012014
E
NS
no
transferido
para
o
190
caso de ciso (art. 20, 1 o, Lei
2014).
184
E
NS
(goodwill)
decorrente
de
participao societria entre
partes no dependentes, em
191
casos de incorporao, fuso ou
185
(-)Realizao do ganho por 01012014
E
NS
compra vantajosa por alienao
192
do bem (art. 27, Lei n 12.973,
186
(-)Ajuste da diferena dos 01012014
E
NS
193
187
(-)Realizao
de
perdas 01012014
E
NS
estimadas por reduo ao valor
recupervel por alienao ou
194
baixa do bem correspondente
(art. 32, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
188
(-)Pagamento baseado em 01012014
E
NS
aes apropriado liquidao
da operao (art. 33, 1o Lei n
195
2014).
189
(-)Receita reconhecida nos 01012014
E
NS
contratos de concesso (art. 35,
196
2014).
DESCRICAO

LINHA
ECF
188
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
189
E
190
E
191
E
192
E
193
E
194
E
Pgina 343 de 864
CODIG
O
190
191
192
193
194
195
DESCRICAO
DT_INI
(-)Ajustes na aquisio de 01012014
ciso
de
empresa
no
2014).
57, 16, da Lei no 4.506, de 30
2014).
(-)Gastos com desenvolvimento 01012014
de
inovao
tecnolgica
quando registrados no ativo no
circulante intangvel (art. 42,
2014).
(-)Ajustes
referentes
01012014
realizao da proviso para
gastos de desmontagens (art.
43, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
195
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
197
E
E
NS
196
198
E
E
NS
197
199
NS
198
200
NS
199
201
NS
200
202
Pgina 344 de 864
CODIG
O
196
197
198
199
200
201
202
203
204
DESCRICAO
DT_INI
(-)Ajustes
decorrentes
de 01012014
(art. 54, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Ajustes
decorrentes
de 01012014
(-)Ajustes
decorrentes
de 01012014
69, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
01012014
(-)Outras Excluses
01012014
SOMA DAS EXCLUSES
LUCRO REAL ANTES DA
01012014
COMPENSAO DE
PREJUZOS
01012014
Fiscais
01012014
LUCRO REAL
LUCRO REAL
01012014
POSTERGADO DE
PERODOS DE APURAO
ANTERIORES

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
201
FRMULA
TIPO_LANCAMENTO
203
NS
202
204
NS
203
205
206
207
E
CNA
CNA
NS
NS
NS
204
205
206
208
209
210
NS
207
CNA
E
NS
NS
208
209
SOMA (M300(94:199))
E
R
M300(3) + M300(92) - M300(200)
L
P
M300(201) - M300(200)
211
Pgina 345 de 864

III.3 M300C Seguradoras ou Entidades Abertas de Previdncia Complementar
CDIG
ORDE
DESCRIO
O
DT_INI
DT_FIM
M
TIPO
01012014
CA
1
1
E
Ajuste do Regime Tributrio de 01012014
2
2
Transio RTT
01012014
CNA
3
3
RTT
01012014
R
4
ADIES
4
01012014
E
5
5
01012014
E
Despesas Administrativas 6
6
6.01
Realizao de ativos
01012014
E
7
indedutveis
01012014
CA
7
8
Lucro Lquido
01012014
E
8
9
Exterior
01012014
E
9
10
01012014
E
10
Mtodos - Preos de
11
Transferncias
01012014
E
11
12
com Tributao Favorecida
(Lei n 12.249/2010, arts. 24 e
25)
01012014
E
Operaes com Pessoas
12
Situadas em Pas com
13
12.249/2010, art. 26)
01012014
E
13
14
(MP n 1.858-10/1999, art. 30)
14
Variaes Cambiais Ativas 01012014
15
E
Operaes Liquidadas (MP n

FORMATO
NS
NS
LINHA
ECF
1
2
NS
NS
NS
4
5
NS
NS
NS
NS
NS
10
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
T_DRE(L300("3.01") - L300("3.02.01"))
L
R
M300(1) + M300(2)
L
R
A
A
A
L300 ("3.02.01")
A
A
A
A
NS
11
A
NS
12
A
NS
13
NS
14
A
A
Pgina 346 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
CA
NS
15
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
1.858-10/1999, art. 30)

15
16
17
18
19
20
21
22
23

Lquido
Lquido
Perdas em Operaes
Creditado
(Lei n 8.200/1991, art. 2)
11.196/2005, art. 19-A)
Tecnolgica e
Amortizao/ Depreciao (Lei
n 11.196/2005, art. 26, 3)
Reavaliao
01012014
16
01012014
L300("3.01.01.01.01.04.27")
E
NS
16
17
01012014
18
01012014
A
E
NS
17
NS
18
19
01012014
A
E
NS
19
20
01012014
21
01012014
A
E
NS
20
NS
21
22
01012014
NS
22
23
01012014
24
NS
23
Pgina 347 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS

24
25
Patrimnio Lquido
Desgio Amortizado
01012014
E
25
26
Prmios na Emisso de
01012014
E
26
27
Diversa
01012014
E
27
28
Diversa
01012014
E
28
29
(Lei n 11.948/2009, art.5)
01012014
E
29
30
11.770/2008, art. 5)
01012014
E
30
31
Entidades Nacionais
Subvenes Governamentais
(Lei n 10.973/2004, art.19)
01012014
E
31
32
11.196/2005, art.21)
LINHA
ECF
24
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
NS
25
A
NS
26
A
NS
27
A
NS
28
A
NS
29
A
NS
30
NS
31
Pgina 348 de 864
CDIG
O
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
DESCRIO
Suspensa
Mercado (Lei n 10.637/2002,
art.35)
Depreciao/Amortizao
Depreciao Acelerada
11.196/2005, art. 31)
Proviso para Riscos de
Crditos Duvidosos
Demais Despesas No
Dedutveis com Proviso
art 4, 4)
Encargos
de
depreciao,
por
bem
objeto
de
pessoa jurdica arrendatria
arrendamento
mercantil
46, 1, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
33
01012014
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
32
NS
33
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
34
01012014
01012014
35
A
E
E
NS
NS
34
35
36
01012014
A
E
NS
36
37
01012014
01012014
38
39
01012014
A
E
NS
37
NS
38
NS
39
A
A
40
01012014
A
E
NS
40
41
01012014
NS
41
42
Pgina 349 de 864
CDIG
O
42
43
44
45
DESCRIO
DT_INI
Despesas financeiras incorridas 01012014
47 e art. 48, Lei n 12.973, de
Valores decorrentes do ajuste a 01012014
da Lei no 6.404, de 1976 (art.
47 e art. 48, pargrafo nico,
2014).
qualificados,
quando
o
amortizao,
exausto,
2014).
lquido
em
sociedades

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
42
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
43
A
E
NS
43
44
NS
44
45
NS
45
46
Pgina 350 de 864
CDIG
O
ORDE
DT_INI
DT_FIM
M
TIPO FORMATO
E
NS
lquido
em
sociedades
46
47
o
nico, do Decreto-Lei n
E
NS
de avaliao de ativo ou
47
passivo com base no valor justo
48
(art. 13, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
E
NS
de ativo ou passivo com base
48
no valor justo (art. 14, Lei n
49
2014).
E
NS
49
50
2014).
E
NS
justo
na
investida,
em
50
51
2014).
DESCRIO

LINHA
ECF
46
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
47
A
48
A
49
50
Pgina 351 de 864
CDIG
O
51
52
53
53.01
54
55
56
DESCRIO
DT_INI
2014).
2014).
controlada em subconta (art.
66, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Realizao
da
diferena 01012014
positiva de ativo ou negativa de
passivo controlada em subconta
(art. 66, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
2014).
Reduo
do
gio
por 01012014
2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
51
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
52
A
E
NS
52
53
A
E
NS
53
54
A
E
NS
54
55
A
E
NS
55
56
A
E
NS
56
57
NS
57
58
Pgina 352 de 864
CDIG
O
57
ORDE
DT_INI
DT_FIM
M
TIPO FORMATO
Ajustes
pertinentes
ao 01012014
E
NS
59
o
pelo art. 2 , Lei n 12.973, de
58
E
NS
60
2014).
59
E
NS
61
2014).
60
Ajuste a valor justo 01012014
E
NS
realizao ganho de capital
subscrio de aes (art. 17,
62
2014).
61
E
NS
63
18, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
62
E
NS
no
transferido
para
o
64
caso de ciso (art. 21, Lei n
2014).
63
E
NS
compra
vantajosa
na
65
(art. 23, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
64
E
NS
66
2014).
DESCRIO

LINHA
ECF
58
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
59
A
60
A
61
A
62
A
63
A
64
A
65
A
Pgina 353 de 864
CDIG
O
64.01
65
66
67
68
69
70
71
DESCRIO
DT_INI
1977)
2014).
Ajuste da diferena dos 01012014
2014).
35, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
66
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
67
A
E
NS
67
68
A
E
NS
68
69
NS
69
70
A
E
NS
70
71
A
E
NS
71
72
A
E
NS
72
73
A
E
NS
73
74
Pgina 354 de 864
CDIG
O
72
73
74
75
76
DESCRIO
DT_INI
ciso
de
empresa
no
2014).
57, 15, da Lei no 4.506, de 30
2014).
no ativo no circulante
intangvel,
inclusive
por
amortizao, alienao ou
baixa (art. 42, pargrafo nico,
2014).
(art. 45, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Ajustes
decorrentes
de 01012014
(art. 58, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
74
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
75
NS
75
76
NS
76
77
NS
77
78
A
E
NS
78
79
Pgina 355 de 864
CDIG
O
77
77.01
77.02
77.03
78
79
80
81
82
DESCRIO
DT_INI
Ajustes
decorrentes
de 01012014
Ajustes
decorrentes
de 01012014
69, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Parcela
de
depreciao 01012014
encargos, das despesas e
demais custos, ainda que
lquido,
referentes
a
dvida subordinada, emitidos
pela pessoa jurdica (art. 38-B,
3, do Decreto-Lei n 1.598,
de 1977).
01012014
Outras Adies
01012014
SOMA DAS ADIES
01012014
EXCLUSES
01012014
Lucros e Dividendos Derivados 01012014
de Investimentos Avaliados
pelo Custo de Aquisio

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
79
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
80
NS
80
81
NS
81
82
A
E
NS
82
83
84
85
86
87
E
CNA
R
E
NS
NS
83
84
NS
85
NS
86
A
R
R
SOMA (M300(5:78))
88
Pgina 356 de 864
CDIG
O
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
DESCRIO
Lquido
Lquido
(-)gio Amortizado
(MP n 1.858-10/1999, art. 30)
1.858-10/1999, art. 30)
Tecnolgica e
Tecnolgica (Lei n
11.196/2005, art. 26, 1)
Participao Societria
Avaliada pelo Patrimnio
Lquido
Debntures
Investimento
Planos de Benefcios
Complementar (Lei n
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
CA
FORMATO
NS
LINHA
ECF
87
89
01012014
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
T_DRE(L300("3.01.01.01.01.03.08"))
E
NS
88
90
01012014
E
E
NS
89
91
01012014
01012014
92
93
01012014
E
E
NS
90
NS
91
NS
92
E
E
94
01012014
E
E
NS
93
95
01012014
E
E
NS
94
96
01012014
01012014
01012014
97
98
99
E
E
NS
95
NS
96
NS
97
E
E
E
Pgina 357 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
98
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
11.948/2009, art.5)
94
95
96
97
98
99
100
Governamentais para Pesquisa
e Desenvolvimento de Produtos
e Processos Inovadores em
art.19)
Governamentais para
11.196/2005, art. 21)
n 12.431/2011, arts. 2 e 3)
art. 35)
(Lei n 10.179/2001, art. 1,
Inc. III)
Tecnolgica (Lei n
11.196/2005, art. 19)
11.196/2005, art. 19-A)
01012014
100
01012014
NS
99
101
01012014
NS
100
102
01012014
E
E
NS
101
103
01012014
E
E
NS
102
104
01012014
E
E
NS
103
105
01012014
E
E
NS
104
106
Pgina 358 de 864
CDIG
O
101
102
103
104
105
106
107
DESCRIO
372)
11.196/2005, art. 31)
Operaes de Crdito,
conforme art. 9 da Lei n
9.430/1996
arrendamento
mercantil
46, 1, da Lei n 12.973, de
(-)Menos
valia
de
investimentos avaliados pelo
patrimnio
lquido
em
pargrafo nico, do DecretoLei no 1.598/78, com redao
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
105
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
107
01012014
E
E
NS
106
108
01012014
E
E
NS
107
109
01012014
E
E
NS
108
110
01012014
E
E
NS
109
111
01012014
NS
110
112
01012014
NS
111
113
Pgina 359 de 864
CDIG
O
108
109
110
111
112
DESCRIO
DT_INI
(-)Ganho
decorrente
de 01012014
com base no valor justo (art.
13, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Realizao
da
perda 01012014
decorrente de avaliao de
2014).
(-)Realizao de ajuste
01012014
negativo decorrente de
lquido (art. 24-B, 3, do
2014).
2014).
elementos
do
ativo,
j
2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
112
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
114
E
E
NS
113
115
NS
114
116
NS
115
117
NS
116
118
Pgina 360 de 864
CDIG
O
113
114
115
116
117
DESCRIO
DT_INI
2014).
passivo
controlada
em
2014).
(-)Reduo de menos valia (art. 01012014
2014).
(-)Ajustes
pertinentes
ao 01012014
ou bnus de subscrio

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
117
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
119
E
E
NS
118
120
NS
119
121
E
E
NS
120
122
NS
121
123
Pgina 361 de 864
CDIG
O
117.01
118
119
120
121
122
DESCRIO
DT_INI
(-) Remunerao, encargos, 01012014
que
contabilizados
no
dvida subordinada, quando
2014).
(-)Despesas pr-operacionais 01012014
ou pr-industriais (art. 11,
2014).
(art. 17, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
no
transferido
para
o
caso de ciso (art. 20, 1 o, Lei
2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
122
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
124
NS
123
125
E
E
NS
124
126
E
E
NS
125
127
E
E
NS
126
128
E
E
NS
127
129
Pgina 362 de 864
CDIG
O
123
124
125
126
127
128
129
DESCRIO
DT_INI
(goodwill)
decorrente
de
(-)Realizao
de
perdas 01012014
(art. 32, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Pagamento baseado em 01012014
aes apropriado liquidao
da operao (art. 33, 1o Lei n
2014).
2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
128
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
130
NS
129
131
E
E
NS
130
132
NS
131
133
NS
132
134
E
E
NS
133
135
E
E
NS
134
136
Pgina 363 de 864
CDIG
O
130
131
132
133
134
DESCRIO
DT_INI
ciso
de
empresa
no
2014).
57, 16, da Lei no 4.506, de 30
2014).
de
inovao
tecnolgica
quando registrados no ativo no
2014).
(-)Ajustes
referentes
01012014
43, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
135
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
137
E
E
NS
136
138
NS
137
139
NS
138
140
NS
139
141
Pgina 364 de 864
CDIG
O
135
DESCRIO
DT_INI
DT_FIM
(-)Ajustes
decorrentes
de 01012014
(art. 54, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
136
(-)Ajustes
decorrentes
de 01012014
137
(-)Ajustes
decorrentes
de 01012014
69, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
01012014
138
(-)Outras Excluses
01012014
139
SOMA DAS EXCLUSES
LUCRO REAL ANTES DA
01012014
140
COMPENSAO DE
PREJUZOS
01012014
141
Fiscais
01012014
142
LUCRO REAL
LUCRO REAL
01012014
POSTERGADO DE
143
PERODOS DE APURAO
ANTERIORES
Seo 3.1.5.7.5. Registro M305: Conta da Parte B do e-Lalur

ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
140
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
142
NS
141
143
NS
142
144
145
146
E
CNA
CNA
NS
NS
NS
143
144
145
147
148
149
NS
146
CNA
E
NS
NS
147
148
SOMA (M300(81:138))
E
R
M300(3) + M300(79) - M300(139)
L
P
M300(140) - M300(141)
150
Relacionamento do lanamento da parte A do e-Lalur com a conta da parte B do e-Lalur, de acordo com as regras abaixo:
- Se adio, debita na conta da parte B e credita na parte A.
Pgina 365 de 864

- Se excluso, credita conta da parte B e debita na parte A.

- Se prejuzo, credita conta da parte B e debita na parte A
REGISTRO M305: CONTA DA PARTE B DO e-LALUR
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 4
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
COD_CTA_B
Cdigo da Conta da
Parte B
Valor Total dos
Lanamentos
Cdigo unvoco atribudo pelo contribuinte conta no e-Lalur

no registro M010
Valor total dos lanamentos adicionados ou excludos da conta
019
002
VL_CTA
IND_ VL_CTA
Indicador do
Lanamento
Regra: Valor deve ser menor ou igual ao saldo disponvel do

mesmo perodo de apurao da conta na parte B do registro M410.
Indicador do valor total dos lanamentos:
de clculo da contribuio social em perodos subsequentes.
001
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[M305]
Sim
Sim
[D; C]
Sim
C para valores que aumentam o lucro real ou a base de clculo

na contribuio social em perodos subsequentes.
Sim
Pgina 366 de 864


N
4
Campo
IND_VL_CTA

REGRA_PEA: Verifica as regras abaixo:
- Se faz adio na parte A (crdito na parte A), debita na conta da parte B.
- Se faz excluso na parte A (dbito na parte A), credita conta da parte B.
- Se compensa prejuzo na parte A (dbito na parte A), credita conta da parte B.
Tipo
Erro
O erro ocorre se o campos M300.TIPO_LANCAMENTO igual a:

- A (adio) e IND_VL_CTA igual a C
- E (excluso) e IND_VL_CTA igual a D
- P (compensao de prejuzos) e IND_VL_CTA igual a D
Seo 3.1.5.7.6. Registro M310: Contas Contbeis Relacionadas ao Lanamento da Parte A do e-Lalur
Relaciona so lanamentos da parte A do e-Lalur com as contas contbeis.
REGISTRO M310: CONTAS CONTABEIS RELACIONADAS AO LANAMETO DA PARTE A DO e-LALUR
REGRA_REGISTRO_M312_OBRIGATORIO
Nvel Hierrquico 4
N
Campo
1 REG
Tipo de Registro
Taman
ho
004
2 COD_CTA
Cdigo de Conta
Contbil
Cdigo da conta ou subconta contbil onde est registrado o

valor a ser adicionado ou excludo, quando possvel sua
identificao (deve existir no J050)
Cdigo do Centro de Custos (deve existir no J100)
Valor da conta utilizado no lanamento da parte A
019
002
Indicador do valor da conta utilizado no relacionamento com

o lanamento da parte A
001
3 COD_CCUS
4 VL_CTA
5 IND_VL_CTA
Rtulo
Cdigo do Centro
de Custos
Valor da Conta
Indicado do
Saldo da Conta
Descrio
Tipo
Decimal
Ocorrncia 0:N
Valores
vlidos
Obrigatrio
[M310]
Sim
Sim
No
Sim
Sim
[D; C]
Pgina 367 de 864


REGRA_REGISTRO_M312_OBRIGATORIO: Verifica se o registro M312 foi preenchido no caso de VL_CTA (Campo 04), para o mesmo COD_CTA (Campo 02) e COD_CCUS (Campo
03):
- No caso de J050.COD_NAT (Campo 03) igual 1 (Ativo), 2 (Passivo) ou 3 (Patrimnio Lquido):
- For diferente do saldo final da conta em K155.VL_SLD_FIN (Campo 08) no perodo de apurao; ou
- For diferente do resultado da diferena entre o saldo final da conta em K155.VL_SLD_FIN (Campo 08) e o saldo inicial da conta em K155.VL_SLD_INI (Campo 04) no
perodo de apurao.
- No caso de J050.COD_NAT (Campo 03) igual 4 (Contas de Resultado), for diferente do saldo final da conta em K355.VL_SLD_FIN (Campo 04).
Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
N
2
COD_CTA
Campo
VL_CTA

REGRA_RELACIONAMENTO_PATRIMONIAL: Verifica se a natureza da conta patrimonial.
Tipo
Aviso
REGRA_SALDO_CONTABIL_MENOR: Verifica se VL_CTA (Campo 04) menor ou igual ao saldo

final da conta no perodo menos os outros lanamentos no mesmo perodo de apurao.
Erro
Erro
IND_VL_CTA
REGRA_OBRIGATORIA_M310_VL_CTA: Verifica se VL_CTA (Campo 04) foi preenchido quando

M300. IND_RELACAO for igual a 2 (com conta contbil).
REGRA_INDICADOR_CONTABIL_DIFERENTE: Verifica se o indicador do saldo final da conta no
perodo igual ao indicador do valor da conta utilizado no relacionamento M310.IND_VL_CTA (Campo
05).
Erro
Pgina 368 de 864

Seo 3.1.5.7.7. Registro M312: Nmeros dos Lanamentos Relacionados Conta Contbil
Apresenta o nmero dos lanamentos contbeis relacionados ao lanamento da conta da parte A, quando no for utilizado todo o saldo da conta contbil.
REGISTRO M312: CONTAS CONTABEIS RELACIONADAS AO LANAMENTO DA PARTE A DO e-LALUR
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 4
Campo(s) chave: NUM_LCTO
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
REG
Tipo do Registro
Taman
ho
004
NUM_LCTO
Nmero do Lanamento
Nmero do lanamento da ECD do registro

I200
050
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[M312]
Sim
Sim
Seo 3.1.5.7.8. Registro M315: Identificao de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lanamento
Identifica os processos judiciais e administrativos utilizados que embasaram adies menores que as previstas na legislao ou falta de adio e excluses maiores que as previstas na legislao
na parte A do e-Lalur (tratamento diverso do regramento fiscal).
REGISTRO M315: IDENTIFICAO DE PROCESSOS JUDICIAIS E ADMINISTRATIVOS REFERENTES AO LANAMENTO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 4
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
vlidos
Obrigatrio
[M315]
Sim
REG
Tipo de Registro
004
IND_PROC
Tipo do Processo
001
[1; 2]
Sim
NUM_PROC
Nmero do Processo
Tipo do processo:
1 - Judicial
2 Administrativo
Nmero do processo
020
Sim
Pgina 369 de 864

Seo 3.1.5.7.9. Registro M350: Lanamentos da Parte A do e-Lacs

Apresenta os lanamentos da parte A do e-Lacs. Este registro demonstrar a apurao da base de clculo da CSLL anual, trimestral e nos meses com estimativa apurada com base no
balano/balancete.
Livro da Parte A
Saldo da Conta da Parte B
Adio
Adio
Excluso
Excluso
Credor
Devedor
Devedor
Credor
Sinal do Lanamento
na Parte B
Devedor
Devedor
Credor
Credor
Utilizao
Utilizao de saldo para adio
Constituio de saldo para posterior excluso
Utilizao de saldo para excluso
Constituio de saldo para posterior adio
REGISTRO M350: LANAMENTOS DA PARTE A DO e-LACS

REGRA_VALOR_DETALHADO_CSLL
Ocorrncia 1:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
1
2
REG
CODIGO
DESCRICAO
TIPO_LANCAMENTO
IND_RELACAO
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Tipo de Registro
Cdigo do
Lanamento
Descrio

Cdigo do lanamento no e-Lalur, conforme tabela publicada no
Sped.
Descrio do tipo de lanamento no e-Lalur, conforme tabela
publicada no Sped.
Indicador do tipo de lanamento conforme tabela publicada pela
RFB:
A- Adio
E- Excluso.
P compensao de prejuzo
Indicador de relacionamento do lanamento da parte A:
1 - Com Conta da Parte B
2 - Com Conta Contbil
3 Com conta da parte B e Conta contbil
4 - Sem relacionamento
C
C
004
-
001
Tipo de
Lanamento
Tipo de
Relacionamento
001
Valores
Vlidos
[M350]
Obrigatrio
No
No
[A; E; P]
No
[1; 2; 3; 4]
No
Sim
Pgina 370 de 864
Campo
Rtulo

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
VALOR
Valor
Valor do lanamento no e-Lacs
019
002
HIST_LAN_LAL
Histrico
Histrico do lanamento no e-Lacs
Valores
Vlidos
Obrigatrio
No
No

REGRA_VALOR_DETALHADO_CSLL:
Verifica, quando IND_RELACAO (Campo 06) for igual a 1 (com conta da parte B) se o VALOR (Campo 07) menor que M355.VALOR_CTA.
Verifica, quando IND_RELACAO (Campo 06) for igual a 2 (com conta contbil) se o VALOR (Campo 07) menor que o somatrio de M360.VALOR_CTA.
Verifica, quando IND_RELACAO (Campo 06) for igual a 3 (com conta da parte B e conta contbil) se o VALOR (Campo 07) menor que M355.VALOR_CTA e menor que o somatrio de
M360.VALOR_CTA.
N
4
Campo
TIPO_LANCAMENTO
IND_RELACAO

tipo da linha E.
REGRA_IND_RELACAO: Verifica, quando TIPO_LANCAMENTO (Campo 05) for igual a P
(compensao de prejuzo), se IND_RELACAO igual a 1 (com conta da parte B).
REGRA_RELACAO_INEXISTENTE:
- Verifica se existe, pelo menos, um registro M305/M355 filho e no existe um registro M310/M360 filho,
- Verifica se no existe registro M305/M355 filho e existe, pelo menos, um registro M310/M360 filho,
- Verifica se existe, pelo menos, um registro M305/M355 filho e, pelo menos, um registro M310/M360
filho, quando IND_RELACAO (Campo 06) igual a 3 (Com Conta da Parte B e Conta Contbil).
- Verifica se no existe registro M305/M355 filho e se no existe um registro M310/M360 filho, quando
Tipo
Erro
Erro
Erro
Pgina 371 de 864
Campo
HIST_LAN_LAL

IND_RELACAO (Campo 06) igual a 4 (Com Conta da Parte B).
Tipo

tipo da linha E.
tipo da linha E.
Erro
III Tabela Dinmica:

III.1 M350A PJ em Geral:
CDIG
DESCRIO
O
1
ATIVIDADE GERAL
2
Lucro Antes da CSLL
3
Transio RTT
4
Lucro Lquido Aps ajustes do RTT
5
ADIES
6
7
Despesas No Dedutveis (Lei n
9.249/1995, art. 13)
7.01
8
Encargos de Depreciao,
Amortizao e Exausto e Baixa de
Bens - Diferena de Correo
Monetria - IPC/BTNF
9
Lucros Disponibilizados no Exterior
10
11
12
Ajustes Decorrentes de Emprstimos
com Pessoas Vinculadas ou Situadas
em Pas com Tributao Favorecida
(Lei n 12.249/2010, arts. 24 e 25)
ORDEM
1
2
3
TIPO
R
CA
E
FORMATO
LINHA
ECF
NS
NS
1
2
T_DRE(L300("3.01"))
01012014
01012014
01012014
01012014
4
5
6
7
CNA
R
E
E
NS
M350(2) + M350(3)
NS
NS
4
5
01012014
01012014
8
9
E
E
NS
NS
6
7
DT_INI
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
R
L
R
L
R
A
A
A
A
01012014
01012014
10
11
E
E
NS
NS
8
9
01012014
12
NS
10
01012014
13
NS
11
A
A
A
A
Pgina 372 de 864
CDIG
O
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
DESCRIO
DT_INI
Ajustes Decorrentes de Operaes com 01012014
Pessoas Situadas em Pas com
12.1249/2010, art. 26)
01012014
Variaes Cambiais Passivas (MP n
1.858-10/1999, art. 30)
Operaes Liquidadas (MP n 1.85810/1999, art. 30)
Ajustes por Diminuio no Valor de
01012014
Investimentos Avaliados pelo
Patrimnio Lquido
Amortizao de gio nas Aquisies
01012014
Patrimnio Lquido
Perdas em Operaes Realizadas no
01012014
Exterior
01012014
Juros sobre Capital Prprio Recebido - 01012014
Investimento Avaliado pelo Mtodo da
Reserva Especial - Realizao (Lei n
01012014
8.200/1991, art. 2)
Dispndios em Pesquisa Cientfica e
01012014
Tecnolgica e de Inovao
Cientficas e Tecnolgicas Privadas,
sem Fins Lucrativos (Lei n
11.196/2005, art.19-A)
Dispndios com Pesquisa Tecnolgica 01012014
e Desenvolvimento de Inovao
Amortizao/Depreciao(Lei n
11.196/2005, art. 26, 3)
Realizao de Reserva de Reavaliao 01012014

DT_FIM
ORDEM
14
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
12
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
15
NS
13
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NS
14
A
A
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NS
15
A
18
NS
16
A
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NS
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NS
18
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NS
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A
A
A
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NS
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NS
21
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NS
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A
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NS
23
A
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30
31
32
33
34
35
DESCRIO
Percentual em Participao Societria
Alienao ou Baixa de Investimentos
Prmios da Emisso de Debntures Destinao Diversa
Realizao de Receitas Originrias de
Planos de Benefcios Administrados
por Entidades Fechadas de Previdncia
Complementar (Lei n 11.948/2009,
art.5)
11.770/2008, art. 5)
Processos Inovadores em Empresas e
Entidades Nacionais Realizados com
Governamentais (Lei n 10.973/2004,
art.19)
Despesas e Custos com Remunerao
Atividades de Inovao Tecnolgica
em Empresas no Pas Realizados com
art.21)
Tributos com Exigibilidade Suspensa
Cooperativos
Tributadas pelo RET
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
26
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
24
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
01012014
27
NS
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01012014
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NS
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NS
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A
A
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NS
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01012014
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NS
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A
01012014
33
NS
31
A
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E
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01012014
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A
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44
DESCRIO
Receitas da Atividade de Construo
no mbito do PMCMV
ou Reforma de Estabelecimentos de
Educao Infantil
Fornecimento, Celebrados com Pessoa
Jurdica de Direito Pblico
Contratos de Parceria Pblico-Privada
para a Construo ou Aquisio de
Bens Reversveis - Reverso (Lei n
11.079/2004, art. 6, 2 a 4)
Ajuste Negativo a Valor de Mercado
(Lei n 10.637/2002, art.35, 1)
Depreciao Integral - Reverso (Lei
n 11.196/2005, art. 17, III)
Depreciao Acelerada - Mquinas,
12.794/2013, art 4, 4)
Encargos de depreciao, amortizao
e exausto gerados por bem objeto de
arrendamento mercantil, na pessoa
jurdica arrendatria (art. 13, 3 o, do
Decreto-Lei no 1.598/78, com redao
dada pelo art. 2o, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
Ajustes ao lucro lquido decorrente de
operaes de arrendamento mercantil
financeiro na arrendadora (art. 46, 1,
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
37
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
35
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
01012014
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NS
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A
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NS
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A
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NS
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A
01012014
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NS
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A
A
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NS
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50
DESCRIO
DT_INI
Despesas financeiras incorridas pela 01012014
arrendatria
em
contratos
de
arrendamento mercantil (art. 47 e art.
2014).
Valores decorrentes do ajuste a valor 01012014
presente, de que trata o inciso III do
caput do art. 184 da Lei no 6.404, de
1976 (art. 47 e art. 48, pargrafo nico,
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
Juros e outros encargos para financiar 01012014
a aquisio de ativos qualificados,
quando o respectivo ativo for
realizado,
inclusive
mediante
depreciao, amortizao, exausto,
alienao ou baixa (art. 17, 3o, do
de maio de 2014).
Mais valia de investimentos avaliados 01012014
pelo patrimnio lquido em sociedades
estrangeiras que no funcionem no
pas (art. 23, pargrafo nico, do
de maio de 2014).
gio
por
rentabilidade
futura 01012014
(goodwill) de investimentos avaliados
de maio de 2014).
avaliao de ativo ou passivo com base
no valor justo (art. 13, Lei n 12.973,

DT_FIM
ORDEM
46
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
44
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
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NS
45
A
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NS
47
A
50
NS
48
51
NS
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O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
52
NS
50
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
51
52
53
54
55
56
56.01
Perda decorrente de avaliao de ativo

ou passivo com base no valor justo
(art. 14, Lei n 12.973, de 13 de maio
de 2014).
Ajuste
negativo
decorrente
de
patrimnio lquido (art. 24-B, 1o, do
de maio de 2014).
Realizao
de
ajuste
positivo
decorrente de avaliao a valor justo
na
investida,
em
investimento
1.598/78, com redao dada pelo art.
2o, Lei n 12.973, de 13 de maio de
2014).
Ajuste a valor presente de elementos
do ativo (art. 4, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
do passivo (art. 5, Lei n 12.973, de
Diferena positiva de ativo ou negativa
de passivo no controlada em subconta
de 2014).
Realizao da diferena positiva de
controlada em subconta (art. 66, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
01012014
A
01012014
53
NS
51
A
01012014
54
NS
52
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55
NS
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A
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56
NS
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A
01012014
57
NS
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A
01012014
58
NS
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A
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64
65
DESCRIO
DT_INI
de maio de 2014).
futura (goodwill) (art. 25, do DecretoLei no 1.598/78, com redao dada
maio de 2014).
Lucro bruto decorrente da avaliao a 01012014
valor justo das unidades permutadas
2014).
Ajustes pertinentes ao reconhecimento 01012014
do lucro bruto (art. 29, V, do DecretoLei no 1.598/78, com redao dada
maio de 2014).
industriais (art. 11, Lei n 12.973, de
valor presente (art. 12, Lei n 12.973,
Ajuste a valor justo realizao ganho 01012014
de capital subscrio de aes (art. 17,
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajuste a valor justo perda de capital 01012014
subscrio de aes (art. 18, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
sucessora no caso de ciso (art. 21, Lei
n 12.973, de 13 de maio de 2014).

DT_FIM
ORDEM
59
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
57
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
60
NS
58
A
61
NS
59
A
62
NS
60
A
63
NS
61
A
64
NS
62
A
65
NS
63
A
66
NS
64
A
67
NS
65
A
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70
71
72
73
74
75
DESCRIO
DT_INI
vantajosa na incorporao, fuso ou
ciso (art. 23, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
vantajosa (art. 27, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
vantajosa (art. 20, 6, do Decreto-Lei
n 1.598, de 1977)
Contrapartida da reduo do gio por 01012014
rentabilidade futura (goodwill) (art. 28,
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
adotados no 1 do art. 10 do DecretoLei n 1.598, de 1977 em contratos de
longo prazo (art. 29, Lei n 12.973, de
Perdas estimadas por reduo ao valor 01012014
recupervel (art. 32, Lei n 12.973, de
Pagamento
baseado
em
aes 01012014
apropriado como despesa ou custo (art.
2014).
contratos de concesso (art. 35, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes na aquisio de participao 01012014
societria em estgios (art. 37, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
societria em estgios incorporao,
fuso e ciso (art. 38, Lei n 12.973, de

DT_FIM
ORDEM
68
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
66
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
69
NS
67
A
70
NS
68
A
71
NS
69
A
72
NS
70
A
73
NS
71
A
74
NS
72
A
75
NS
73
A
76
NS
74
A
77
NS
75
A
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CDIG
O
76
77
78
79
80
80.01
80.02
DESCRIO
DT_INI
fuso e ciso de empresa no
controlada (art. 39, Lei n 12.973, de
depreciao divergente do 3o do art.
57 da Lei no 4.506, de 30 de novembro
de 1964 (art. 57, 15, da Lei n o 4.506,
de 30 de novembro de 1964, com
12.973, de 13 de maio de 2014).
Realizao
dos
gastos
com 01012014
desenvolvimento
de
inovao
inclusive por amortizao, alienao
ou baixa (art. 42, pargrafo nico, Lei
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
gastos de desmontagens (art. 45, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes decorrentes de modificao de 01012014
mtodos e critrios contbeis por meio
de
lei
comercial
ainda
no
regulamentados pela Secretaria da
Receita da Federal do Brasil (art. 58,
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes decorrentes de diferena entre 01012014
os resultados apurados em moeda
diferente da moeda nacional e a moeda
nacional (art. 62, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
Ajustes decorrentes de contratos de 01012014
existentes em 31 de dezembro de 2013

DT_FIM
ORDEM
78
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
76
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
79
NS
77
A
80
NS
78
A
81
NS
79
A
82
NS
80
A
83
NS
81
A
84
NS
82
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CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
85
NS
83
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
de 2014).
80.03
80.04
81
82
83
84
85
86
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88
89
90
Parcela de depreciao anteriormente

excluda do lucro lquido na apurao
do lucro real (art. 31, 6, do DecretoLei n 1.598, de 1977).
Estorno da remunerao, dos encargos,
das despesas e demais custos, ainda
lquido, referentes a instrumentos de
capital ou de dvida subordinada,
emitidos pela pessoa jurdica (art. 38B, 3, do Decreto-Lei n 1.598, de
1977).
Outras Adies
SOMA DAS ADIES (CSLL)
EXCLUSES
(-)Reverso dos Saldos das Provises
No Dedutveis
(-)Lucros e Dividendos Derivados de
Investimentos Avaliados pelo Custo de
Aquisio
(-)Ajustes por Aumento no Valor de
Patrimnio Lquido
Aquisies de Investimentos Avaliados
(-)Rendimentos e Ganhos de Capital
(-)Variaes Cambiais Ativas (MP n
1.858-10/1999, art. 30)
01012014
A
01012014
86
NS
84
01012014
01012014
01012014
01012014
87
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90
E
CNA
R
E
NS
NS
85
86
NS
87
01012014
91
NS
88
A
A
R
SOMA (M350(6:81))
E
E
01012014
92
NS
89
E
01012014
93
NS
90
E
01012014
94
NS
91
01012014
95
NS
92
01012014
96
NS
93
E
E
E
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O
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93
94
95
96
97
98
99
100
101
DESCRIO
(-)Variaes Cambiais Passivas Operaes Liquidadas (MP n 1.85810/1999, art. 30)
11.196/2005, art. 26, 1)
(-)Prmio da Emisso de Debntures
Investimento
(-)Receitas Originrias de Planos de
art.5)
Entidades Nacionais (Lei n
10.973/2004, art.19)
Governamentais para Remunerao de
Pesquisadores Empregados em
em Empresas no Pas (Lei n
11.196/2005, art. 21)
(-)Receitas da Atividade Imobiliria
Tributadas pelo RET
(-)Receitas da Atividade de Construo
no mbito do PMCMV
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
97
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
94
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
01012014
98
NS
95
E
01012014
99
NS
96
E
01012014
01012014
100
101
E
E
NS
NS
97
98
01012014
102
NS
99
E
E
E
01012014
103
NS
100
E
01012014
104
NS
101
E
01012014
105
NS
102
01012014
106
NS
103
01012014
107
NS
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E
E
E
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O
102
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104
105
106
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108
109
110
DESCRIO
DT_INI
(-)Receitas da Atividade de Construo 01012014
Educao Infantil
(-)Parcela dos Lucros de Contratos de
01012014
(-)Aporte de Recursos nos Contratos
01012014
de Parceria Pblico-Privada para a
Construo ou Aquisio de Bens
Reversveis (Lei n 11.079/2004, art.
6, 2 a 4)
(-)Ajuste Positivo a Valor de Mercado 01012014
(Lei n 10.637/2002, art.35)
01012014
Tecnolgica (Lei n 11.196/2005, art.
19)
(-)Dispndios em Pesquisa Cientfica e 01012014
11.196/2005, art.19-A)
(-)Depreciao Integral (Lei n
01012014
11.196/2005, art. 17, III)
(-)Depreciao Acelerada - Mquinas, 01012014
Instrumentos (Lei n 12.794/2013, art.
4)
(-)Ajustes ao lucro lquido decorrente 01012014
(art. 46, 1, da Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).

DT_FIM
ORDEM
108
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
105
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
109
NS
106
E
110
NS
107
E
111
NS
108
112
NS
109
E
E
113
NS
110
E
114
NS
111
115
NS
112
E
E
116
NS
113
E
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O
111
112
113
114
115
116
DESCRIO
DT_INI
(-)Juros e outros encargos para 01012014
qualificados, quando incorridos (art.
17, 3o, do Decreto-Lei no 1.598/78,
com redao dada pelo art. 2o, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
avaliados pelo patrimnio lquido em
funcionem no pas (art. 23, pargrafo
nico, do Decreto-Lei no 1.598/78,
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ganho decorrente de avaliao de 01012014
justo (art. 13, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Realizao da perda decorrente de 01012014
01012014
na investida, em investimento
2014).
patrimnio lquido (art. 24-A, 1 o, do
de maio de 2014).

DT_FIM
ORDEM
117
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
114
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
118
NS
115
E
119
NS
116
E
120
NS
117
E
121
NS
118
122
NS
119
E
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117
118
119
120
121
122
122.01
DESCRIO
DT_INI
(-)Ajuste a valor presente de elementos 01012014
do ativo, j oferecidos tributao (art.
2014).
(-)Ajuste a valor presente de elementos 01012014
do passivo (art. 5, Lei n 12.973, de
(-) Realizao da diferena negativa de 01012014
ativo ou positiva de passivo controlada
em subcontas (art. 67, Lei n 12.973,
(-)Reduo de menos valia (art. 25, do 01012014
de maio de 2014).
(-)Ajustes
pertinentes
ao 01012014
reconhecimento do lucro bruto (art. 29,
V, do Decreto-Lei no 1.598/78, com
12.973, de 13 de maio de 2014).
subscrio
contabilizados
no
de maio de 2014).
(-) Remunerao, encargos, despesas e 01012014
demais
custos,
ainda
que
contabilizados no patrimnio lquido,
referentes a instrumentos de capital ou
de dvida subordinada,
quando
incorridos (art. 38-B, do Decreto-Lei
n 1.598/78, com redao dada pelo
art. 2, Lei n 12.973, de 13 de maio de
2014).

DT_FIM
ORDEM
123
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
120
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
124
NS
121
E
125
NS
122
E
126
NS
123
E
127
NS
124
E
128
NS
125
129
NS
126
Pgina 385 de 864
CDIG
O
123
124
125
126
127
128
129
130
131
DESCRIO
DT_INI
(-)Despesas pr-operacionais ou pr- 01012014
industriais (art. 11, pargrafo nico,
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
aes (art. 18, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
2014).
(goodwill) decorrente de participao
societria
entre
partes
no
dependentes,
em
casos
de
incorporao, fuso ou ciso (art. 22,
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
vantajosa por alienao do bem (art.
2014).
(-)Realizao de perdas estimadas por 01012014
reduo ao valor recupervel por
alienao
ou
baixa
do
bem
correspondente (art. 32, Lei n 12.973,

DT_FIM
ORDEM
130
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
127
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
131
NS
128
E
132
NS
129
E
133
NS
130
E
134
NS
131
E
135
NS
132
E
136
NS
133
E
137
NS
134
E
138
NS
135
Pgina 386 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
139
NS
136
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
132
133
134
135
136
137
138
(-)Pagamento baseado em aes

apropriado liquidao da operao
(art. 33, 1o Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Receita reconhecida nos contratos
de concesso (art. 35, Lei n 12.973, de
(-)Ajustes na aquisio de participao
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ajustes referentes a cota de
de 1964 (art. 57, 16, da Lei n o 4.506,
12.973, de 13 de maio de 2014).
01012014
E
01012014
140
NS
137
E
01012014
141
NS
138
E
01012014
142
NS
139
E
01012014
143
NS
140
E
01012014

inovao
tecnolgica
quando
intangvel (art. 42, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
144
NS
141
145
NS
142
E
Pgina 387 de 864
CDIG
O
139
140
141
141.01
142
143
144
145
DESCRIO
DT_INI
(-)Ajustes referentes realizao da 01012014
proviso para gastos de desmontagens
de 2014).
(-)Ajustes decorrentes de modificao 01012014
de mtodos e critrios contbeis por
meio de lei comercial ainda no
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
entre os resultados apurados em moeda
de maio de 2014).
(-)Ajustes decorrentes de contratos de 01012014
de 2014).
01012014
(-)Outras Excluses
01012014
SOMA DAS EXCLUSES (CSLL)
BASE DE CLCULO ANTES DA
01012014
COMPENSAO DE BC
NEGATIVA DO PRPRIO PERODO
DE APURAO
01012014

DT_FIM
ORDEM
146
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
143
147

COMPENSAO DE BC
NEGATIVA DE PERODOS
ANTERIORES
(-)Base de Clculo Negativa da CSLL
de Perodos Anteriores - Atividades em
01012014
01012014
TIPO_LANAMENTO
E
147
NS
144
E
148
NS
145
E
149
NS
146
E
150
151
152
153
E
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
NS
147
148
149
150
(-)Atividade Rural
146
FRMULA
154
155
CNA
NS
NS
SOMA (M350(84:142))
E
E
M350(4) + M350(82) - M350(143)
SE (M350(144)> 0 E M350(292) < 0)

ENTAO SE ((M350(144) + M350(292))
> 0)
ENTAO M350(292)
SENAO
M350(144) FIM_SE FIM_SE
M350(144) - M350(145)
151
152
C
Pgina 388 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
156
NS
153
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
Geral
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164

de Perodos Anteriores - Atividade
Rural
BASE DE CLCULO DA CSLL
ATIVIDADE RURAL
Lucro Antes da CSLL
Transio RTT
Lucro Lquido Aps ajustes do RTT
ADIES
Despesas No Dedutveis (Lei n
9.249/1995, art. 13)
Amortizao e Exausto e Baixa de
Bens - Diferena de Correo
Monetria - IPC/BTNF
Ajustes Decorrentes de Emprstimos
com Pessoas Vinculadas ou Situadas
em Pas com Tributao Favorecida
(Lei n 12.249/2010, arts. 24 e 25)
Ajustes Decorrentes de Operaes com
Pessoas Situadas em Pas com
12.1249/2010, art. 26)
Variaes Cambiais Passivas (MP n
1.858-10/1999, art. 30)
Variaes Cambiais Ativas Operaes Liquidadas (MP n 1.858-
01012014
C
01012014
01012014
01012014
01012014
157
158
159
160
CNA
R
CA
CA
NS
154
M350(146) - M350(147) - M350(148)
NS
NS
155
156
T_DRE(L300("3.11"))
01012014
01012014
01012014
01012014
161
162
163
164
CA
R
E
E
NS
157
M350(151) + M350(152)
NS
NS
158
159
01012014
165
NS
160
C
R
L
L
L
R
A
A
A
01012014
01012014
166
167
E
E
NS
NS
161
162
01012014
168
NS
163
01012014
169
NS
164
A
A
A
A
01012014
170
NS
165
A
01012014
171
NS
166
01012014
172
NS
167
A
A
Pgina 389 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
173
NS
168
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
10/1999, art. 30)

165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
Ajustes por Diminuio no Valor de

Patrimnio Lquido
Amortizao de gio nas Aquisies
Patrimnio Lquido
Perdas em Operaes Realizadas no
Exterior
Juros sobre Capital Prprio Recebido Investimento Avaliado pelo Mtodo da
Reserva Especial - Realizao (Lei n
8.200/1991, art. 2)
Dispndios em Pesquisa Cientfica e
11.196/2005, art.19-A)
Dispndios com Pesquisa Tecnolgica
e Desenvolvimento de Inovao
11.196/2005, art. 26, 3)
Realizao de Reserva de Reavaliao
Prmios da Emisso de Debntures Destinao Diversa
01012014
A
01012014
174
NS
169
A
01012014
175
NS
170
01012014
176
NS
171
01012014
177
NS
172
A
A
A
01012014
178
NS
173
01012014
179
NS
174
01012014
180
NS
175
A
01012014
01012014
181
182
E
E
NS
NS
176
177
A
A
01012014
183
NS
178
01012014
184
NS
179
A
A
Pgina 390 de 864
CDIG
O
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
DESCRIO
Realizao de Receitas Originrias de
Planos de Benefcios Administrados
por Entidades Fechadas de Previdncia
art.5)
11.770/2008, art. 5)
Entidades Nacionais Realizados com
art.19)
Despesas e Custos com Remunerao
em Empresas no Pas Realizados com
art.21)
Cooperativos
Tributadas pelo RET
no mbito do PMCMV
Educao Infantil
DT_INI
01012014
01012014

DT_FIM
ORDEM
185
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
180
186
NS
181
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
A
01012014
187
NS
182
A
01012014
188
NS
183
A
01012014
189
NS
184
A
01012014
01012014
190
191
E
E
NS
NS
185
186
01012014
192
NS
187
A
A
A
01012014
193
NS
188
A
01012014
194
NS
189
A
Pgina 391 de 864
CDIG
O
187
188
189
190
191
192
193
194
DESCRIO
Contratos de Parceria Pblico-Privada
para a Construo ou Aquisio de
Bens Reversveis - Reverso (Lei n
11.079/2004, art. 6, 2 a 4)
Ajuste Negativo a Valor de Mercado
(Lei n 10.637/2002, art.35, 1)
Depreciao Integral - Reverso (Lei
n 11.196/2005, art. 17, III)
Ajustes ao lucro lquido decorrente de
operaes de arrendamento mercantil
financeiro na arrendadora (art. 44, 1o
e art. 47, Lei n 12.973, de 13 de maio
de 2014).
Despesas financeiras incorridas pela
arrendatria em contratos de
arrendamento mercantil (art. 46 e art.
2014).
Valores decorrentes do ajuste a valor
presente, de que trata o inciso III do
caput do art. 184 da Lei no 6.404, de
1976 (art. 46 e art. 47, pargrafo nico,
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
Juros e outros encargos para financiar
a aquisio de ativos qualificados,
quando o respectivo ativo for
realizado, inclusive mediante
depreciao, amortizao, exausto,
alienao ou baixa (art. 17, 3o, do
de maio de 2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
195
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
190
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
01012014
196
NS
191
A
01012014
197
NS
192
01012014
198
NS
193
01012014
199
NS
194
A
A
A
01012014
200
NS
195
A
01012014
201
NS
196
A
01012014
202
NS
197
Pgina 392 de 864
CDIG
O
195
196
197
198
199
200
DESCRIO
Mais valia de investimentos avaliados
de maio de 2014).
(goodwill) de investimentos avaliados
de maio de 2014).
Realizao do ganho decorrente de
no valor justo (art. 12, 1o, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
Perda decorrente de avaliao de ativo
ou passivo com base no valor justo
de 2014).
Ajuste negativo decorrente de
patrimnio lquido (art. 24-B, 1o, do
de maio de 2014).
Realizao de ajuste positivo
(art. 24-A, 2o, do Decreto-Lei no
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
203
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
198
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
01012014
204
NS
199
01012014
205
NS
200
A
01012014
206
NS
201
A
01012014
207
NS
202
A
01012014
208
NS
203
Pgina 393 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
209
NS
204
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
2014).
201
202
203
204
205
206

do ativo (art. 3o, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
do passivo, j oferecidos tributao
(art. 4o, Lei n 12.973, de 13 de maio
de 2014).
Realizao da diferena positiva
verificada em 31 de dezembro de
2013, entre o valor de ativo mensurado
de acordo com as disposies da Lei
no 6.404, de 1976, com as alteraes
das Leis no 11.638, de 2007, e no
11.941, de 2009, e o valor mensurado
pelos mtodos e critrios vigentes em
31 de dezembro de 2007 (art. 62, Lei
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
Reduo de mais valia (art. 25, do
de maio de 2014).
Reduo do gio por rentabilidade
futura (goodwill) (art. 25, do DecretoLei no 1.598/78, com redao dada
maio de 2014).
Lucro bruto decorrente da avaliao a
valor justo das unidades permutadas
2014).
01012014
A
01012014
210
NS
205
A
01012014
211
NS
206
01012014
212
NS
207
A
01012014
213
NS
208
A
01012014
214
NS
209
A
Pgina 394 de 864
CDIG
O
207
208
209
210
211
212
213
214
215
DESCRIO
Ajustes pertinentes ao reconhecimento
do lucro bruto decorrente da avaliao
a valor justo das unidades permutadas
2014).
Despesas pr-operacionais ou prindustriais (art. 10, Lei n 12.973, de
Variao cambial passiva - ajuste a
Ajuste a valor justo realizao ganho
de capital subscrio de aes (art. 16,
2014).
Ajuste a valor justo perda de capital
subscrio de aes (art. 17, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
Menos valia de bem ou direito no
2014).
Tributao do ganho por compra
vantajosa na incorporao, fuso ou
ciso (art. 22, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Tributao do ganho por compra
vantajosa (art. 26, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
Contrapartida da reduo do gio por
rentabilidade futura (goodwill) (art. 27,
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
215
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
210
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
01012014
216
NS
211
A
01012014
217
NS
212
A
01012014
218
NS
213
A
01012014
219
NS
214
A
01012014
220
NS
215
A
01012014
221
NS
216
A
01012014
222
NS
217
A
01012014
223
NS
218
A
Pgina 395 de 864
CDIG
O
216
217
218
219
220
221
222
223
DESCRIO
Ajuste da diferena dos critrios
Perdas estimadas por reduo ao valor
recupervel (art. 31, Lei n 12.973, de
Pagamento baseado em aes
apropriados como despesa ou custo
de 2014).
Realizao do ativo intangvel nos
contratos de concesso (art. 34, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes na aquisio de participao
12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes referentes a cota de
de 1964 (art. 57, 15, da Lei no 4.506,
12.973, de 13 de maio de 2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
224
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
219
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
A
01012014
225
NS
220
A
01012014
226
NS
221
A
01012014
227
NS
222
A
01012014
228
NS
223
A
01012014
229
NS
224
A
01012014
230
NS
225
A
01012014
231
NS
226
A
Pgina 396 de 864
CDIG
O
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
DESCRIO
Realizao dos gastos com
inclusive por amortizao, alienao
ou baixa (art. 40, pargrafo nico, Lei
n 12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes referentes proviso para
gastos de desmontagens (art. 43, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes decorrentes de modificao de
mtodos e critrios contbeis por meio
de lei comercial ainda no
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
Ajustes decorrentes de diferena entre
os resultados apurados em moeda
de maio de 2014).
de 2014).
Outras Adies
EXCLUSES
(-)Reverso dos Saldos das Provises
No Dedutveis
(-)Lucros e Dividendos Derivados de
Investimentos Avaliados pelo Custo de
Aquisio
(-)Ajustes por Aumento no Valor de
Patrimnio Lquido
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
232
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
227
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
01012014
233
NS
228
A
01012014
234
NS
229
A
01012014
235
NS
230
A
01012014
236
NS
231
A
01012014
01012014
01012014
01012014
237
238
239
240
E
CNA
R
E
NS
NS
232
233
NS
234
01012014
241
NS
235
A
A
R
SOMA (M350(155:229))
E
E
01012014
242
NS
236
E
Pgina 397 de 864
CDIG
O
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
DESCRIO
Aquisies de Investimentos Avaliados
(-)Variaes Cambiais Ativas (MP n
1.858-10/1999, art. 30)
(-)Variaes Cambiais Passivas Operaes Liquidadas (MP n 1.85810/1999, art. 30)
11.196/2005, art. 26, 1)
(-)Prmio da Emisso de Debntures
Investimento
(-)Receitas Originrias de Planos de
art.5)
Entidades Nacionais (Lei n
10.973/2004, art.19)
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
243
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
237
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
01012014
244
NS
238
01012014
245
NS
239
01012014
246
NS
240
01012014
247
NS
241
E
E
E
E
01012014
248
NS
242
E
01012014
249
NS
243
E
01012014
01012014
250
251
E
E
NS
NS
244
245
01012014
252
NS
246
E
E
E
01012014
253
NS
247
E
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CDIG
O
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
DESCRIO
Governamentais para Remunerao de
Pesquisadores Empregados em
em Empresas no Pas (Lei n
11.196/2005, art. 21)
(-)Receitas da Atividade Imobiliria
Tributadas pelo RET
no mbito do PMCMV
Educao Infantil
(-)Parcela dos Lucros de Contratos de
(-)Aporte de Recursos nos Contratos
de Parceria Pblico-Privada para a
Reversveis (Lei n 11.079/2004, art.
6, 2 a 4)
(-)Ajuste Positivo a Valor de Mercado
(Lei n 10.637/2002, art.35)
Tecnolgica (Lei n 11.196/2005, art.
19)
(-)Dispndios em Pesquisa Cientfica e
11.196/2005, art.19-A)
11.196/2005, art. 17, III)
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
254
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
248
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
01012014
255
NS
249
01012014
256
NS
250
01012014
257
NS
251
01012014
258
NS
252
E
E
E
E
01012014
259
NS
253
E
01012014
260
NS
254
E
01012014
261
NS
255
01012014
262
NS
256
E
E
01012014
263
NS
257
E
01012014
264
NS
258
E
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CDIG
O
257
258
259
260
261
262
DESCRIO
(-) Ajustes ao lucro lquido decorrente
(art. 44, 1o e art. 47, Lei n 12.973,
(-) Juros e outros encargos para
qualificados, quando incorridos (art.
17, 3o, do Decreto-Lei no 1.598/78,
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-) Menos valia de investimentos
avaliados pelo patrimnio lquido em
funcionem no pas (art. 23, pargrafo
nico, do Decreto-Lei no 1.598/78,
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-) Ganho decorrente de avaliao de
justo (art. 12, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-) Realizao da perda decorrente de
(-) Realizao de ajuste negativo
(art. 24-B, 2o, do Decreto-Lei no
2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
265
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
259
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
01012014
266
NS
260
E
01012014
267
NS
261
E
01012014
268
NS
262
E
01012014
269
NS
263
E
01012014
270
NS
264
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CDIG
O
263
264
265
266
267
268
DESCRIO
(-) Ajuste positivo decorrente de
patrimnio lquido (art. 24-A, 1o, do
de maio de 2014).
(-) Ajuste a valor presente de
tributao (art. 3o, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
(-) Ajuste a valor presente de
elementos do passivo (art. 4o, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-) Diferena negativa verificada em
31 de dezembro de 2013 entre o valor
de ativo mensurado de acordo com as
disposies da Lei n 6.404, de 1976,
com as alteraes das Leis n 11.638,
de 2007, e n 11.941, de 2009, e o
valor mensurado pelos mtodos e
critrios vigentes em 31 de dezembro
de 2007 (art. 62, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
(-) Reduo de menos valia (art. 25, do
de maio de 2014).
(-) Ajustes pertinentes ao
decorrente da avaliao a valor justo
das unidades permutadas (art. 29, V, do
de maio de 2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
271
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
265
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
01012014
272
NS
266
E
01012014
273
NS
267
E
01012014
274
NS
268
01012014
275
NS
269
E
01012014
276
NS
270
E
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CDIG
O
269
270
271
272
273
274
275
276
DESCRIO
(-) Custos associados s transaes
destinadas distribuio primria de
aes ou bnus de subscrio
contabilizados no patrimnio lquido
(art. 38-A, do Decreto-Lei no
2014).
(-) Despesas pr-operacionais ou prindustriais (art. 10, pargrafo nico,
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
(-) Variao cambial ativa - ajuste a
(-) Ajuste a valor justo - ganho de
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
(-) Ajuste a valor justo perda
aes (art. 17, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-) Mais valia de bem ou direito no
2014).
(-) gio por rentabilidade futura
(goodwill) decorrente de incorporao,
fuso ou ciso, entre partes no
dependentes (art. 21, Lei n 12.973, de
(-) Realizao do ganho por compra
vantajosa por alienao do bem (art.
2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
277
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
271
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
01012014
278
NS
272
E
01012014
279
NS
273
E
01012014
280
NS
274
E
01012014
281
NS
275
E
01012014
282
NS
276
E
01012014
283
NS
277
E
01012014
284
NS
278
E
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CDIG
O
277
278
279
280
281
282
283
284
DESCRIO
(-) Ajuste da diferena dos critrios
(-) Realizao de perdas estimadas por
reduo ao valor recupervel por
alienao ou baixa do bem
correspondente (art. 31, Lei n 12.973,
(-) Pagamento baseado em aes
apropriados liquidao da operao
(art. 32, 1o Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-) Receita reconhecida nos contratos
de concesso (art. 34, Lei n 12.973, de
(-) Ajustes na aquisio de
de 2014).
incorporao, fuso e ciso (art. 36,
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
incorporao, fuso e ciso de empresa
no controlada (art. 37, Lei n 12.973,
(-) Ajustes referentes a cota de
de 1964 (art. 57, 16, da Lei no 4.506,
12.973, de 13 de maio de 2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
285
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
279
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
01012014
286
NS
280
E
01012014
287
NS
281
E
01012014
288
NS
282
E
01012014
289
NS
283
E
01012014
290
NS
284
E
01012014
291
NS
285
E
01012014
292
NS
286
E
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CDIG
O
285
286
287
288
289
290
291
292
DESCRIO
(-) Gastos com desenvolvimento de
inovao tecnolgica quando
intangvel (art. 40, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
(-) Ajustes referentes realizao da
proviso para gastos de desmontagens
de 2014).
(-) Ajustes decorrentes de modificao
de mtodos e critrios contbeis por
meio de lei comercial ainda no
Lei n 12.973, de 13 de maio de 2014).
(-) Ajustes decorrentes de diferena
entre os resultados apurados em moeda
de maio de 2014).
(-) Ajustes decorrentes de contratos de
de 2014).
(-) Outras Excluses
SOMA DAS EXCLUSES (CSLL)
COMPENSAO DE BC
NEGATIVA DO PRPRIO PERODO
DE APURAO
293
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDEM
293
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
287
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
01012014
294
NS
288
E
01012014
295
NS
289
E
01012014
296
NS
290
E
01012014
297
NS
291
E
01012014
01012014
01012014
298
299
300
E
CNA
CNA
NS
NS
NS
292
293
294
E
C
SOMA (M350(232:290))
C
01012014
301
CNA
(-)Atividades em Geral
NS
295
M350(153) + M350(230) - M350(291)

SE (M350(144)< 0 E M350(292)> 0)
ENTAO SE ((M350(144) + M350(292))
> 0)
ENTAO M350(144)
SENAO
M350(292) FIM_SE FIM_SE
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CDIG
O
294
295
296
297
DESCRIO
COMPENSAO DE BC
NEGATIVA DE PERODOS
ANTERIORES
de Perodos Anteriores - Atividades em
Geral
de Perodos Anteriores - Atividade
Rural
III.2 M350B Financeiras:

CDIG
DESCRIO
O
1
Lucro Lquido Antes da CSLL
2
Transio RTT
3
RTT
4
ADIES
5
Despesas Operacionais 6
6.01
Realizao de ativos
indedutveis
7
Lucro Lquido
8
Exterior
9
10
Mtodos - Preos de
Transferncias

DT_INI
01012014
DT_FIM
ORDEM
302
TIPO
CNA
FORMATO
NS
LINHA
ECF
296
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
M350(292) - M350(293)
01012014
303
NS
297
P
01012014
304
NS
298
P
01012014
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
305
ORDE
M
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
01012014
CNA
NS
299
LINHA
ECF
TIPO
CA
E
FORMATO
NS
NS
CNA
NS
R
E
E
NS
NS
3
4
NS
NS
NS
NS
NS
M350(294) - M350(295) - M350(296)
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
T_DRE(L300("3.01"))
R
M350(1) + M350(2)
L
R
A
A
A
A
A
11
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CDIG
O
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
DESCRIO
com Tributao Favorecida (Lei
n 12.249/2010, arts. 24 e 25)
Operaes com Pessoas
Situadas em Pas com
12.249/2010, art. 26)
(MP n 1.858-10/1999, art. 30)
1.858-10/1999, art. 30)
Lquido
Lquido
Perdas em Operaes
Creditado
(Lei n 8.200/1991, art. 2)
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
10
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
12
01012014
A
E
NS
11
13
01012014
14
01012014
A
E
NS
12
NS
13
15
01012014
A
E
NS
14
16
01012014
A
E
NS
15
17
01012014
18
01012014
A
E
NS
16
NS
17
19
01012014
A
E
NS
18
20
01012014
21
A
E
NS
19
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CDIG
O
21
22
23
24
25
26
27
28
29
DESCRIO
11.196/2005, art. 19-A)
Tecnolgica e Desenvolvimento
de Inovao Tecnolgica Reverso da Amortizao/
Depreciao (Lei n
11.196/2005, art. 26, 3)
Reavaliao
Patrimnio Lquido
Desgio Amortizado
Prmios na Emisso de
Diversa
Diversa
Previdncia Complementar (Lei
n 11.948/2009, art.5)
11.770/2008, art. 5)
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
20
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
22
01012014
NS
21
23
01012014
24
01012014
NS
22
NS
23
25
01012014
A
E
NS
24
26
01012014
A
E
NS
25
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01012014
A
E
NS
26
28
01012014
A
E
NS
27
29
01012014
NS
28
30
A
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CDIG
O
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
DESCRIO
Entidades Nacionais Realizados
10.973/2004, art.19)
11.196/2005, art.21)
Cofns com Exigibilidade
Suspensa
Pis/Pasep com Exigibilidade
Suspensa
Demais Tributos com
Exigibilidade Suspensa
Cooperativos
Mercado - Swap (Lei n
10.637/2002, art. 35)
Mercado - Termo (Lei n
10.637/2002, art. 35)
10.637/2002, art. 35)
Mercado Opes de Aes
(Lei n 10.637/2002, art. 35)
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
29
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
31
01012014
NS
30
32
01012014
01012014
01012014
01012014
33
34
35
36
01012014
NS
31
NS
32
NS
33
NS
34
NS
35
A
A
A
A
37
01012014
A
E
NS
36
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01012014
A
E
NS
37
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01012014
A
E
NS
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40
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40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
DESCRIO
Mercado Opes de Ativos
Financeiros e Mercadorias (Lei
n 10.637/2002, art. 35)
Mercado Intermediao de
Swap (Lei n 10.637/2002, art.
35)
Crdito (Lei n 10.637/2002,
art. 35)
(Lei n 10.637/2002, art. 35)
Parcela No Dedutvel
Parcela No Dedutvel
Participaes de
Administradores
Participaes de Partes
Beneficirias
Contribuies para Assistncia
ou Previdncia de Empregados
Parcela No Dedutvel
Depreciao/Amortizao
Depreciao Acelerada
11.196/2005, art. 31)
Despesa de Arrendamento Insuficincia de Depreciao
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
39
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
41
01012014
A
E
NS
40
42
01012014
A
E
NS
41
43
01012014
A
E
NS
42
44
01012014
01012014
01012014
01012014
45
46
47
48
01012014
A
E
NS
43
NS
44
NS
45
NS
46
NS
47
A
A
A
A
49
01012014
A
E
NS
48
50
01012014
A
E
NS
49
51
01012014
52
A
E
NS
50
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CDIG
O
52
53
54
55
56
DESCRIO
art 4, 4)
Encargos
de
depreciao,
por
bem
objeto
de
pessoa jurdica arrendatria (art.
13, 3o, do Decreto-Lei no
pelo art. 2o, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
arrendamento
mercantil
46, 1, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
47 e art. 48, Lei n 12.973, de
da Lei no 6.404, de 1976 (art. 47
e art. 48, pargrafo nico, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
51
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
53
01012014
A
E
NS
52
54
01012014
NS
53
55
01012014
NS
54
56
01012014
A
E
NS
55
57
Pgina 410 de 864
CDIG
O
57
58
59
60
DESCRIO
DT_INI
qualificados,
quando
o
amortizao,
exausto,
alienao ou baixa (art. 17, 3o,
2014).
avaliados
pelo
patrimnio
lquido
em
sociedades
de maio de 2014).
avaliados
pelo
patrimnio
lquido
em
sociedades
de maio de 2014).
2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
56
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
58
NS
57
59
NS
58
60
NS
59
61
Pgina 411 de 864
CDIG
O
61
62
63
64
65
66
DESCRIO
DT_INI
12.973, de 13 de maio de 2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).
justo
na
investida,
em
2014).
2014).
2014).
2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
60
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
62
A
E
NS
61
63
NS
62
64
NS
63
65
A
E
NS
64
66
A
E
NS
65
67
Pgina 412 de 864
CDIG
O
66.01
67
68
69
70
71
72
DESCRIO
DT_INI
Realizao da diferena positiva 01012014
de ativo ou negativa de passivo
2014).
2014).
Reduo
do
gio
por 01012014
de maio de 2014).
2014).
Ajustes
pertinentes
ao 01012014
de maio de 2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).
2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
66
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
68
A
E
NS
67
69
A
E
NS
68
70
NS
69
71
NS
70
72
NS
71
73
A
E
NS
72
74
Pgina 413 de 864
CDIG
O
73
74
75
76
77
78
79
80
DESCRIO
DT_INI
aes (art. 17, Lei n 12.973, de
18, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
no
transferido
para
o
patrimnio da sucessora no caso
de ciso (art. 21, Lei n 12.973,
compra
vantajosa
na
(art. 23, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
2014).
1977)
12.973, de 13 de maio de 2014).
Decreto-Lei n 1.598, de 1977
em contratos de longo prazo
(art. 29, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
73
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
75
A
E
NS
74
76
A
E
NS
75
77
A
E
NS
76
78
A
E
NS
77
79
A
E
NS
78
80
A
E
NS
79
81
A
E
NS
80
82
Pgina 414 de 864
CDIG
O
81
82
83
84
85
86
87
DESCRIO
DT_INI
2014).
35, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
participao
societria
em
participao
societria
em
participao
societria
em
ciso
de
empresa
no
12.973, de 13 de maio de 2014).
do art. 57 da Lei no 4.506, de 30
de novembro de 1964 (art. 57,
15, da Lei no 4.506, de 30 de
novembro de 1964, com
12.973, de 13 de maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
81
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
83
A
E
NS
82
84
A
E
NS
83
85
A
E
NS
84
86
A
E
NS
85
87
A
E
NS
86
88
NS
87
89
Pgina 415 de 864
CDIG
O
88
89
90
90.01
90.02
90.03
DESCRIO
DT_INI
no
ativo
no
circulante
intangvel,
inclusive
por
amortizao, alienao ou baixa
(art. 42, pargrafo nico, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
(art. 45, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Ajustes
decorrentes
de 01012014
(art. 58, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Ajustes
decorrentes
de 01012014
Ajustes decorrentes de contratos 01012014
de concesso de servios
pblicos existentes em 31 de
dezembro de 2013 (art. 69, Lei
2014).
Parcela
de
depreciao 01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
88
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
90
NS
89
91
A
E
NS
90
92
NS
91
93
NS
92
94
NS
93
95
Pgina 416 de 864
CDIG
O
90.04
ORDE
DT_INI
DT_FIM
M
TIPO
FORMATO
E
NS
custos, ainda que contabilizados
no
patrimnio
lquido,
referentes a instrumentos de
96
capital
ou
de
dvida
subordinada, emitidos pela
pessoa jurdica (art. 38-B, 3,
1977).
01012014
E
NS
91
Outras Adies
97
01012014
CNA
NS
92
SOMA DAS ADIES
98
01012014
R
93
EXCLUSES
99
01012014
E
NS
94
100
01012014
E
NS
95
101
Aquisio
01012014
E
NS
96
102
Lquido
(-)Amortizao de Desgio nas 01012014
E
NS
97
103
Lquido
(-)gio Amortizado
01012014
E
NS
98
104
01012014
E
NS
99
105
01012014
E
NS
100
106
(MP n 1.858-10/1999, art. 30)
(-)Variaes Cambiais Passivas 01012014
E
NS
101
107
1.858-10/1999, art. 30)
DESCRIO

LINHA
ECF
94
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
95
96
A
R
R
SOMA (M350(5:91))
97
98
E
99
E
100
E
101
E
102
103
104
E
Pgina 417 de 864
CDIG
O
102
103
104
105
106
107
108
109
110
DESCRIO
de Inovao Tecnolgica (Lei n
11.196/2005, art. 26, 1)
Participao Societria Avaliada
Debntures
Investimento
Planos de Benefcios
Complementar (Lei n
11.948/2009, art.5)
Processos Inovadores em
art.19)
Governamentais para
11.196/2005, art.21)
n 12.431/2011, arts. 2 e 3)
(-)Resultados No Tributveis
de Sociedades Cooperativas
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
105
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
108
01012014
E
E
NS
106
109
01012014
01012014
110
111
01012014
E
E
NS
107
NS
108
NS
109
E
E
112
01012014
NS
110
113
01012014
NS
111
114
01012014
NS
112
115
01012014
116
E
E
NS
113
E
Pgina 418 de 864
CDIG
O
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
DESCRIO
Mercado Swap (Lei n
10.637/2002, art.35)
Mercado Termo (Lei n
10.637/2002, art.35)
10.637/2002, art.35)
Mercado Opes de Aes
(Lei n 10.637/2002, art.35)
Mercado Opes de Ativos e
Mercadorias (Lei n
10.637/2002, art.35)
Crdito (Lei n 10.637/2002,
art.35)
(Lei n 10.637/2002, art.35)
(Lei n 10.179/2001, art. 1, Inc.
III)
Tecnolgica (Lei n
11.196/2005, art. 19)
11.196/2005, art. 19-A)
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
114
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
117
01012014
E
E
NS
115
118
01012014
E
E
NS
116
119
01012014
E
E
NS
117
120
01012014
E
E
NS
118
121
01012014
E
E
NS
119
122
01012014
E
E
NS
120
123
01012014
E
E
NS
121
124
01012014
E
E
NS
122
125
01012014
E
E
NS
123
126
Pgina 419 de 864
CDIG
O
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
DESCRIO
372)
11.196/2005, art. 31)
9.430/96 Art.9, 1, inciso I
Emprstimos
9.430/96 Art.9, 1, inciso I Ttulos Descontados
9.430/96 Art.9, 1, inciso I Financiamentos
9.430/96 Art.9, 1, inciso I Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
9.430/96 Art.9, 1, inciso I Financiamentos Imobilirios
9.430/96 Art.9, 1, inciso I Arrendamento Mercantil
9.430/96 Art.9, 1, inciso I -
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
124
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
127
01012014
E
E
NS
125
128
01012014
E
E
NS
126
129
01012014
E
E
NS
127
130
01012014
E
E
NS
128
131
01012014
E
E
NS
129
132
01012014
E
E
NS
130
133
01012014
E
E
NS
131
134
01012014
E
E
NS
132
135
01012014
136
E
E
NS
133
Pgina 420 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
134
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
Outros Crditos
131
132
133
134
135
136
137
138
9.430/96 Art.9, 1, inciso I
Renegociaes
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
a - Emprstimos
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
a - Ttulos Descontados
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
a - Financiamentos
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
a - Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
a - Outros Crditos
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
a Renegociaes
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
b - Emprstimos
01012014
137
01012014
E
E
NS
135
138
01012014
E
E
NS
136
139
01012014
E
E
NS
137
140
01012014
E
E
NS
138
141
01012014
E
E
NS
139
142
01012014
E
E
NS
140
143
01012014
E
E
NS
141
144
Pgina 421 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
139
145
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
b - Ttulos Descontados
01012014
E
140
146
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
b - Financiamentos
01012014
E
141
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
147
b - Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
01012014
E
142
148
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
b - Outros Crditos
01012014
E
143
149
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
b Renegociaes
01012014
E
144
150
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
c - Emprstimos
01012014
E
145
151
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
c - Ttulos Descontados
01012014
E
146
152
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
c - Financiamentos
01012014
E
147
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
153
c - Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
LINHA
ECF
142
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
E
NS
143
E
NS
144
E
NS
145
E
NS
146
E
NS
147
E
NS
148
E
NS
149
E
NS
150
E
Pgina 422 de 864
CDIG
O
148
149
150
151
152
153
154
155
156
DESCRIO
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
c - Outros Crditos
9.430/96 Art.9, 1, inciso II,
c Renegociaes
9.430/96 Art.9, 1, inciso III
- Emprstimos
- Ttulos Descontados
- Financiamentos
- Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
- Financiamentos Imobilirios
- Arrendamento Mercantil
- Outros Crditos
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
151
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
154
01012014
E
E
NS
152
155
01012014
E
E
NS
153
156
01012014
E
E
NS
154
157
01012014
E
E
NS
155
158
01012014
E
E
NS
156
159
01012014
E
E
NS
157
160
01012014
E
E
NS
158
161
01012014
E
E
NS
159
162
Pgina 423 de 864
CDIG
O
157
158
159
160
161
162
163
164
165
DESCRIO
Renegociaes
9.430/96 Art.9, 1, inciso IV
- Emprstimos
9.430/96 Art.9, 1, inciso IV
- Ttulos Descontados
9.430/96 Art.9, 1, inciso IV
- Financiamentos
9.430/96 Art.9, 1, inciso IV
- Financiamentos Rurais e
Agroindustriais
9.430/96 Art.9, 1, inciso IV
- Financiamentos Imobilirios
9.430/96 Art.9, 1, inciso IV
- Arrendamento Mercantil
9.430/96 Art.9, 1, inciso IV
- Outros Crditos
(-)Rendas de Arrendamento Supervenincia de Depreciao
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
160
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
163
01012014
E
E
NS
161
164
01012014
E
E
NS
162
165
01012014
E
E
NS
163
166
01012014
E
E
NS
164
167
01012014
E
E
NS
165
168
01012014
E
E
NS
166
169
01012014
E
E
NS
167
170
01012014
171
E
E
NS
168
Pgina 424 de 864
CDIG
O
166
167
168
169
170
DESCRIO
DT_INI
(-)Ajustes ao lucro lquido 01012014
arrendamento
mercantil
46, 1, da Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
de maio de 2014).
avaliados
pelo
patrimnio
lquido
em
sociedades
de maio de 2014).
(-)Ganho
decorrente
de 01012014
2014).
(-)Realizao
da
perda 01012014
decorrente de avaliao de ativo
ou passivo com base no valor
justo (art. 14, Lei n 12.973, de

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
169
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
172
NS
170
173
NS
171
174
NS
172
175
E
E
NS
173
176
Pgina 425 de 864
CDIG
O
171
172
173
174
175
176
DESCRIO
justo na investida, em
patrimnio lquido (art. 24-B,
2014).
(-)Ajuste positivo decorrente de
12.973, de 13 de maio de 2014).
elementos
do
ativo,
j
2014).
2014).
passivo
controlada
em
12.973, de 13 de maio de 2014).
2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
174
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
177
01012014
NS
175
178
01012014
NS
176
179
01012014
E
E
NS
177
180
01012014
E
E
NS
178
181
01012014
E
E
NS
179
182
Pgina 426 de 864
CDIG
O
177
178
178.01
179
180
181
DESCRIO
DT_INI
(-)Ajustes
pertinentes
ao 01012014
de maio de 2014).
ou bnus de subscrio
(-) Remunerao, encargos, 01012014
que
contabilizados
no
dvida subordinada,
quando
12.973, de 13 de maio de 2014).
pr-industriais
(art.
11,
2014).
(art. 17, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
180
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
183
NS
181
184
NS
182
185
NS
183
186
E
E
NS
184
187
E
E
NS
185
188
Pgina 427 de 864
CDIG
O
182
183
184
185
186
187
188
DESCRIO
DT_INI
no
transferido
para
o
patrimnio da sucessora no caso
de ciso (art. 20, 1o, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
(goodwill)
decorrente
de
critrios adotados no 1 do art.
10 do Decreto-Lei n 1.598, de
1977 em contratos de longo
(-)Realizao
de
perdas 01012014
(art. 32, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
186
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
189
E
E
NS
187
190
E
E
NS
188
191
NS
189
192
E
E
NS
190
193
NS
191
194
NS
192
195
Pgina 428 de 864
CDIG
O
189
190
191
192
193
194
195
DESCRIO
DT_INI
2014).
participao
societria
em
participao
societria
em
participao
societria
em
ciso
de
empresa
no
12.973, de 13 de maio de 2014).
do art. 57 da Lei no 4.506, de 30
de novembro de 1964 (art. 57,
16, da Lei no 4.506, de 30 de
novembro de 1964, com
12.973, de 13 de maio de 2014).
de inovao tecnolgica quando
registrados no ativo no
2014).
(-)Ajustes
referentes
01012014
43, Lei n 12.973, de 13 de

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
193
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
196
E
E
NS
194
197
E
E
NS
195
198
E
E
NS
196
199
NS
197
200
NS
198
201
202
NS
199
Pgina 429 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
200
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
maio de 2014).
196
197
198
199
200
201
202
203
(-)Ajustes
decorrentes
de
(art. 54, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Ajustes
decorrentes
de
(-)Ajustes
decorrentes
de
69, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Outras Excluses
SOMA DAS EXCLUSES
BASE DE CLCULO DA
CSLL ANTES DA
COMPENSAO DE BASE
DE CLCULO NEGATIVA
DE PERODOS ANTERIORES
(-)Compensao de Base de
Clculo Negativa de Perodos
Anteriores
BASE DE CLCULO DA
CSLL
01012014
203
01012014
NS
201
204
01012014
NS
202
205
01012014
01012014
01012014
206
207
E
CNA
CNA
NS
NS
NS
203
204
205
208
01012014
NS
SOMA (M350(94:199))
E
R
M350(3) + M350(92) - M350(200)
206
209
01012014
210
P
CNA
NS
207
M350(201) - M350(202)
Pgina 430 de 864

III.3 M350C Seguradoras ou Entidades Abertas de Previdncia Complementar
CDIG
ORDE
DESCRIO
O
DT_INI
DT_FIM
M
TIPO
01012014
R
1
ATIVIDADE GERAL
1
01012014
CA
2
Lucro Antes da CSLL
2
01012014
E
3
3
Transio RTT
Lucro Lquido Aps ajustes do
01012014
CNA
4
4
RTT
01012014
R
5
ADIES
5
01012014
E
6
6
E
Despesas No Dedutveis (Lei n 01012014
7
7
9.249/1995, art. 13)
7.01
E
Realizao de ativos indedutveis 01012014
8
01012014
E
Amortizao e Exausto e Baixa
8
9
de Bens - Diferena de Correo
Monetria - IPC/BTNF
01012014
E
9
10
Exterior
01012014
E
10
11
01012014
E
Ajustes Decorrentes de Mtodos
11
12
- Preos de Transferncia
01012014
E
12
13
com Tributao Favorecida (Lei
n 12.249/2010, arts. 24 e 25)
01012014
E
Operaes com Pessoas Situadas
13
em Pas com Tributao
14
Favorecida (Lei n 12.1249/2010,
art. 26)
E
Variaes Cambiais Passivas (MP 01012014
14
15
n 1.858-10/1999, art. 30)
15
16
E
Operaes Liquidadas (MP n

FORMATO
LINHA
ECF
NS
NS
1
2
NS
NS
NS
4
5
NS
NS
6
7
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
R
L
T_DRE(L300("3.01"))
R
M350(1) + M350C(2)
L
R
A
A
A
A
NS
NS
NS
10
NS
11
A
A
A
A
NS
12
A
NS
13
NS
14
A
A
Pgina 431 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
15
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
1.858-10/1999, art. 30)

16
17
18
19
20
21
22
23
24

Patrimnio Lquido
Lquido
no Exterior
Recebido - Investimento
(Lei n 8.200/1991, art. 2)
art.19-A)
de Inovao Tecnolgica Reverso da
11.196/2005, art. 26, 3)
Reavaliao
01012014
17
01012014
A
E
NS
16
18
01012014
01012014
19
20
01012014
A
E
NS
17
NS
18
NS
19
A
A
21
01012014
22
01012014
A
E
NS
20
NS
21
23
01012014
NS
22
24
01012014
25
NS
23
Pgina 432 de 864
CDIG
O
25
26
27
28
29
30
31
32
33
DESCRIO
Patrimnio Lquido
Desgio Amortizado
Prmios da Emisso de
Debntures - Destinao Diversa
Diversa
n 11.948/2009, art.5)
11.770/2008, art. 5)
Despesas e Custos com Pesquisa
e Desenvolvimento de Produtos e
Empresas e Entidades Nacionais
Subvenes Governamentais (Lei
n 10.973/2004, art.19)
11.196/2005, art.21)
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
24
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
26
01012014
A
E
NS
25
27
01012014
28
01012014
A
E
NS
26
NS
27
29
01012014
A
E
NS
28
30
01012014
NS
29
31
01012014
A
E
NS
30
32
01012014
NS
31
33
01012014
34
NS
32
A
Pgina 433 de 864
CDIG
O
34
35
36
37
38
39
40
41
DESCRIO
Suspensa
Cooperativos
Tributadas pelo RET
Parcela dos Lucros de Contratos
Pessoa Jurdica de Direito
Pblico
Parcela do Aporte de Recursos
nos Contratos de Parceria
Pblico-Privada para a
Reversveis - Reverso (Lei n
11.079/2004, art. 6, 2 a 4)
art.35, 1)
Depreciao Integral - Reverso
(Lei n 11.196/2005, art. 17, III)
art 4, 4)
Encargos
de
depreciao,
por bem objeto de arrendamento
12.973, de 13 de maio de 2014).
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
35
01012014
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
33
NS
34
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
36
01012014
A
E
NS
35
37
01012014
A
E
NS
36
38
01012014
NS
37
39
01012014
40
01012014
A
E
NS
38
NS
39
41
01012014
A
E
NS
40
42
Pgina 434 de 864
CDIG
O
42
43
44
45
46
DESCRIO
DT_INI
Ajustes
ao
lucro
lquido 01012014
arrendamento
mercantil
46, 1, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Despesas financeiras incorridas 01012014
art. 48, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Valores decorrentes do ajuste a 01012014
inciso III do caput do art. 184 da
Lei no 6.404, de 1976 (art. 47 e
art. 48, pargrafo nico, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
mediante
depreciao,
ou baixa (art. 17, 3o, do
12.973, de 13 de maio de 2014).
em sociedades estrangeiras que
no funcionem no pas (art. 23,
pargrafo nico, do Decreto-Lei
no 1.598/78, com redao dada
de maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
41
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
43
NS
42
44
A
E
NS
43
45
NS
44
46
NS
45
47
Pgina 435 de 864
CDIG
O
47
48
49
50
51
DESCRIO
DT_INI
de maio de 2014).
2014).
investida,
em
investimento
mensurado
pelo
patrimnio
12.973, de 13 de maio de 2014).
justo
na
investida,
em
2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
46
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
48
NS
47
49
A
E
NS
48
50
A
E
NS
49
51
NS
50
52
Pgina 436 de 864
CDIG
O
52
53
54
54.01
55
56
57
DESCRIO
DT_INI
12.973, de 13 de maio de 2014).
2014).
negativa
de
passivo
no
2014).
Realizao da diferena positiva 01012014
de ativo ou negativa de passivo
2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).
Reduo
do
gio
por 01012014
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
51
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
53
A
E
NS
52
54
A
E
NS
53
55
A
E
NS
54
56
A
E
NS
55
57
A
E
NS
56
58
NS
57
59
Pgina 437 de 864
CDIG
O
58
59
60
61
62
63
64
65
66
DESCRIO
DT_INI
Ajustes
pertinentes
ao 01012014
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).
Variao cambial passiva - ajuste 01012014
a valor presente (art. 12, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
18, Lei n 12.973, de 13 de maio
de 2014).
no transferido para o patrimnio
da sucessora no caso de ciso
(art. 21, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
ou ciso (art. 23, Lei n 12.973,
vantajosa (art. 27, Lei n 12.973,
vantajosa (art. 20, 6, do
Decreto-Lei n 1.598, de 1977)

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
58
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
60
NS
59
61
A
E
NS
60
62
A
E
NS
61
63
A
E
NS
62
64
A
E
NS
63
65
A
E
NS
64
66
A
E
NS
65
67
A
E
NS
66
68
Pgina 438 de 864
CDIG
O
67
68
69
70
71
72
73
74
DESCRIO
DT_INI
por
rentabilidade
futura
(goodwill) (art. 28, Lei n 12.973,
2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).
35, Lei n 12.973, de 13 de maio
de 2014).
Ajustes
na
aquisio
de 01012014
participao
societria
em
Ajustes
na
aquisio
de 01012014
participao
societria
em
Ajustes
na
aquisio
de 01012014
participao
societria
em
ciso de empresa no controlada
(art. 39, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
67
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
69
A
E
NS
68
70
NS
69
71
A
E
NS
70
72
A
E
NS
71
73
A
E
NS
72
74
A
E
NS
73
75
A
E
NS
74
76
Pgina 439 de 864
CDIG
O
75
76
77
78
78.01
DESCRIO
DT_INI
da Lei no 4.506, de 30 de
novembro de 1964, com redao
dada pelo art. 40, Lei n 12.973,
no
ativo
no
circulante
intangvel,
inclusive
por
amortizao, alienao ou baixa
(art. 42, pargrafo nico, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
2014).
Ajustes
decorrentes
de 01012014
critrios contbeis por meio de lei
comercial
ainda
no
(art. 58, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
Ajustes decorrentes de diferena 01012014
moeda diferente da moeda
nacional e a moeda nacional (art.
62, Lei n 12.973, de 13 de maio
de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
75
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
77
NS
76
78
NS
77
79
A
E
NS
78
80
NS
79
81
Pgina 440 de 864
CDIG
O
78.02
78.03
78.04
79
80
81
82
83
84
85
86
DESCRIO
DT_INI
Ajustes decorrentes de contratos 01012014
de concesso de servios
pblicos existentes em 31 de
dezembro de 2013 (art. 69, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
Parcela
de
depreciao 01012014
1.598, de 1977).
custos, ainda que contabilizados
no patrimnio lquido, referentes
a instrumentos de capital ou de
pessoa jurdica (art. 38-B, 3,
1977).
01012014
Outras Adies
01012014
01012014
EXCLUSES
01012014
01012014
Aquisio
(-)Ajustes por Aumento no Valor 01012014
Patrimnio Lquido
01012014
Lquido
(-)gio Amortizado
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
80
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
82
A
E
NS
81
83
A
E
NS
82
84
85
86
87
88
E
CNA
R
E
NS
NS
NS
NS
83
84
NS
86
A
R
R
SOMA (M350(6:79))
85
89
E
E
NS
87
90
E
E
NS
88
91
92
E
E
NS
89
E
Pgina 441 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
90
NS
91
NS
92
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
87
88
89
90
91
92
93
94
95
(MP n 1.858-10/1999, art. 30)
1.858-10/1999, art. 30)
de Inovao Tecnolgica (Lei n
11.196/2005, art. 26, 1)
Participao Societria Avaliada
Debntures
Investimento
n 11.948/2009, art.5)
Empresas e Entidades Nacionais
(Lei n 10.973/2004, art.19)
01012014
01012014
93
94
01012014
E
E
95
01012014
E
E
NS
93
96
01012014
E
E
NS
94
97
01012014
01012014
98
99
01012014
E
E
NS
95
NS
96
NS
97
E
E
100
01012014
E
E
NS
98
101
Pgina 442 de 864
CDIG
O
96
97
98
99
100
101
102
103
104
DESCRIO
Governamentais para
11.196/2005, art. 21)
(-)Parcela dos Lucros de
Contratos de Construo por
Empreitada ou Fornecimento,
Celebrados com Pessoa Jurdica
de Direito Pblico
(Lei n 11.079/2004, art. 6, 2
a 4)
art.35)
art. 19)
art.19-A)
11.196/2005, art. 17, III)
DT_INI
01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
99
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
102
01012014
01012014
103
104
01012014
NS
100
NS
101
NS
102
E
E
105
01012014
E
E
NS
103
106
01012014
NS
104
107
01012014
E
E
NS
105
108
01012014
E
E
NS
106
109
01012014
110
NS
107
E
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CDIG
O
ORDE
DT_INI
DT_FIM
M
TIPO
FORMATO
(-)Ajustes ao lucro lquido 01012014
E
NS
arrendamento
mercantil
105
111
46, 1, da Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
E
NS
106
112
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
E
NS
107
113
de maio de 2014).
E
NS
108
114
E
NS
109
115
2014).
110
01012014
116
E
NS
justo na investida, em
patrimnio lquido (art. 24-B,
DESCRIO

LINHA
ECF
108
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
109
E
110
111
E
112
E
113
Pgina 444 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
114
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
2014).
111
112
113
114
115
116
(-)Ajuste positivo decorrente de

investida,
em
investimento
mensurado
pelo
patrimnio
lquido (art. 24-A, 1 o, do
12.973, de 13 de maio de 2014).
tributao (art. 4, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
2014).
(art. 67, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
2014).
(-)Ajustes
pertinentes
ao
01012014
117
01012014
NS
115
118
01012014
E
E
NS
116
119
01012014
E
E
NS
117
120
01012014
E
E
NS
118
121
01012014
122
E
E
NS
119
Pgina 445 de 864
CDIG
O
DESCRIO
DT_INI

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
NS
120
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
art. 2o, Lei n 12.973, de 13 de

maio de 2014).
117
117.01
118
119
120
(-)Custos incorridos associados

distribuio primria de aes ou
bnus
de
subscrio
(-)
Remunerao,
encargos,
de capital ou de dvida
art. 2, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Despesas pr-operacionais ou
nico, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Variao cambial ativa - ajuste
a valor presente (art. 12, Lei n
12.973, de 13 de maio de 2014).
(-)Ajuste a valor justo - ganho de
17, Lei n 12.973, de 13 de maio
de 2014).
01012014
123
01012014
NS
121
124
01012014
NS
122
125
01012014
E
E
NS
123
126
01012014
E
E
NS
124
127
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CDIG
O
121
122
123
124
125
126
127
DESCRIO
DT_INI
no transferido para o patrimnio
da sucessora no caso de ciso
(art. 20, 1o, Lei n 12.973, de 13
de maio de 2014).
(goodwill)
decorrente
de
partes no dependentes, em casos
de incorporao, fuso ou ciso
(art. 22, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
do bem (art. 27, Lei n 12.973, de
critrios adotados no 1 do art.
10 do Decreto-Lei n 1.598, de
1977 em contratos de longo prazo
(art. 29, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Realizao
de
perdas 01012014
(art. 32, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
125
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
128
E
E
NS
126
129
E
E
NS
127
130
NS
128
131
E
E
NS
129
132
NS
130
133
NS
131
134
Pgina 447 de 864
CDIG
O
128
129
130
131
132
133
134
DESCRIO
DT_INI
(-)Receita
reconhecida
nos 01012014
2014).
participao
societria
em
participao
societria
em
participao
societria
em
ciso de empresa no controlada
(art. 39, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
da Lei no 4.506, de 30 de
novembro de 1964, com redao
dada pelo art. 40, Lei n 12.973,
de inovao tecnolgica quando
registrados
no
ativo
no
circulante intangvel (art. 42, Lei
2014).
12.973, de 13 de maio de 2014).

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
132
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
135
E
E
NS
133
136
E
E
NS
134
137
E
E
NS
135
138
NS
136
139
NS
137
140
NS
138
141
Pgina 448 de 864
CDIG
O
135
136
137
138
139
140
141
142
DESCRIO
DT_INI
(-)Ajustes
decorrentes
de 01012014
critrios contbeis por meio de lei
comercial
ainda
no
(art. 54, Lei n 12.973, de 13 de
maio de 2014).
(-)Ajustes
decorrentes
de 01012014
apurados em moeda diferente da
moeda nacional e a moeda
(-)Ajustes
decorrentes
de 01012014
31 de dezembro de 2013 (art. 69,
2014).
01012014
(-)Outras Excluses
SOMA DAS EXCLUSES
01012014
(CSLL)
BASE DE CLCULO ANTES
01012014
DA COMPENSAO DE BC
NEGATIVA DE PERODOS
ANTERIORES
(-)Compensao de Base de
01012014
Clculo Negativa da CSLL de
Perodos Anteriores
BASE DE CLCULO DA CSLL 01012014

DT_FIM
ORDE
M
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
139
FRMULA
TIPO_LANAMENTO
142
NS
140
143
NS
141
144
145
146
E
CNA
NS
NS
142
143
CNA
NS
144
147
E
NS
E
SOMA (M350(82:138))
M350(3) + M350(80) - M350(139)
145
148
149
P
CNA
NS
146
M350(140) - M350(141)
Pgina 449 de 864

Seo 3.1.5.7.10. Registro M355: Conta da Parte B do e-Lacs

Relacionamento do lanamento da parte A do e-Lacs com a conta da parte B do e-Lacs, de acordo com as regras abaixo:
- Se adio, debita na conta da parte B e credita na parte A.
- Se excluso, credita conta da parte B e debita na parte A.
- Se prejuzo, credita conta da parte B e debita na parte A.
REGISTRO M355: CONTA DA PARTE B DO e-LACS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 4
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
COD_CTA_B
VL_CTA
Cdigo unvoco atribudo pelo contribuinte conta no e-Lacs

no registro M010
Valor total dos lanamentos adicionados ou excludos da conta
Regra: Valor deve ser menor ou igual ao saldo disponvel do
mesmo perodo de apurao da conta na parte B do registro M410.
de clculo da contribuio social em perodos subsequentes.
Cdigo da Conta da
Parte B
Valor Total dos
Lanamentos
019
002
IND_ VL_CTA
Indicador do
Lanamento
001
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[M355]
Sim
Sim
[D; C]
Sim
C para valores que aumentam o lucro real ou a base de clculo

na contribuio social em perodos subsequentes.
Sim
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N
4
Campo
IND_VL_CTA

REGRA_PEA: Verifica as regras abaixo:
- Se adio, debita na conta da parte B e credita na parte A
- Se excluso, credita conta da parte B e debita na parte A
- Se prejuzo, credita conta da parte B e debita na parte A
O erro ocorre se o campos M300.TIPO_LANCAMENTO igual a:
- A (adio) e IND_VL_CTA igual a C
- E (excluso) e IND_VL_CTA igual a D
- P (compensao de prejuzos) e IND_VL_CTA igual a D
Tipo
Erro
Seo 3.1.5.7.11. Registro M360: Contas Contbeis Relacionadas ao Lanamento da Parte A do e-Lacs
Relaciona so lanamentos da parte A do e-Lacs com as contas contbeis.
REGISTRO M360: CONTAS CONTABEIS RELACIONADAS AO LANAMETO DA PARTE A DO e-LACS
REGRA_REGISTRO_M362_OBRIGATORIO
Nvel Hierrquico 4
N
Campo
REG
Tipo de Registro
Taman
ho
004
COD_CTA
Cdigo de Conta
Contbil
Cdigo da conta ou subconta contbil onde est registrado o

valor a ser adicionado ou excludo, quando possvel sua
identificao (deve existir no J050)
Cdigo do Centro de Custos (deve existir no J100)
Valor da conta utilizado no lanamento da parte A
019
002
Indicador do valor da conta utilizado no relacionamento com

o lanamento da parte A
001
COD_CCUS
VL_CTA
IND_VL_CTA
Rtulo
Cdigo do Centro
de Custos
Valor da Conta
Indicado do
Saldo da Conta
Descrio
Tipo
Decimal
Ocorrncia 0:N
Valores
vlidos
Obrigatrio
[M360]
Sim
Sim
No
Sim
Sim
[D; C]
Pgina 451 de 864


REGRA_REGISTRO_M362_OBRIGATORIO: Verifica se o registro M362 foi preenchido no caso de VL_CTA (Campo 04), para o mesmo COD_CTA (Campo 02) e COD_CCUS (Campo
03):
- No caso de J050.COD_NAT (Campo 03) igual 1 (Ativo), 2 (Passivo) ou 3 (Patrimnio Lquido):
- For diferente do saldo final da conta em K155.VL_SLD_FIN (Campo 08) no perodo de apurao; ou
- For diferente do resultado da diferena entre o saldo final da conta em K155.VL_SLD_FIN (Campo 08) e o saldo inicial da conta em K155.VL_SLD_INI (Campo 04) no
perodo de apurao.
- No caso de J050.COD_NAT (Campo 03) igual 4 (Contas de Resultado), for diferente do saldo final da conta em K355.VL_SLD_FIN (Campo 04).
Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
N
2
COD_CTA
Campo
VL_CTA

REGRA_RELACIONAMENTO_PATRIMONIAL: Verifica se a natureza da conta patrimonial.
Tipo
Aviso
REGRA_SALDO_CONTABIL_MENOR: Verifica se VL_CTA (Campo 04) menor ou igual ao saldo

final da conta no perodo menos os outros lanamentos no mesmo perodo de apurao.
Erro
Erro
IND_VL_CTA
REGRA_OBRIGATORIA_M310_VL_CTA: Verifica se VL_CTA (Campo 04) foi preenchido quando

M300. IND_RELACAO for igual a 2 (com conta contbil).
REGRA_INDICADOR_CONTABIL_DIFERENTE: Verifica se o indicador do saldo final da conta no
perodo igual ao indicador do valor da conta utilizado no relacionamento M310.IND_VL_CTA (Campo
05).
Erro
Pgina 452 de 864

Seo 3.1.5.7.12. Registro M362: Nmeros dos Lanamentos Relacionados Conta Contbil
Apresenta o nmero dos lanamentos contbeis relacionados ao lanamento da conta da parte A, quando no for utilizado todo o saldo da conta contbil.
REGISTRO M362: CONTAS CONTABEIS RELACIONADAS AO LANAMENTO DA PARTE A DO e-LACS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 4
Campo(s) chave: NUM_LCTO
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo do Registro
004
NUM_LCTO
Nmero do Lanamento
Nmero do lanamento da ECD do registro

I200
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[M362]
Sim
Sim
Identifica os processos judiciais e administrativos utilizados que embasaram adies menores que as previstas na legislao ou falta de adio e excluses maiores que as previstas na legislao
na parte A do e-Lalur (tratamento diverso do regramento fiscal).
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 4
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[M365]
Sim
REG
Tipo de Registro
004
IND_PROC
Tipo do Processo
001
[1; 2]
Sim
NUM_PROC
Nmero do Processo
Tipo do processo:
1 - Judicial
2 Administrativo
Nmero do processo
020
Sim
Pgina 453 de 864

Seo 3.1.5.7.14. Registro M410: Lanamento na Conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem Reflexo na Parte A
Apresenta os lanamentos em contas da parte B sem reflexos na parte A.
REGISTRO M410: LANAMENTOS NA CONTA DA PARTE B DO e-LALUR e do e-LACS SEM REFLEXO NA PARTE A
REGRA_PREJUIZO_FISCAL
REGRA_BC_NEGATIVA
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: COD_CTA_B + IND_VAL_LAN_LALB_PB + COD_CTA_B_CTP
N
Campo
Rtulo
1 REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[M410]
2 COD_CTA_B
Cdigo da Conta do Lanamento
Cdigo da conta do lanamento (conta da

Parte B)
No
3 VAL_LAN_LALB_PB
Valor do Lanamento
Valor do lanamento
019
002
Sim
4 IND_VAL_LAN_LALB_PB
Indicador do Lanamento
Indicador do lanamento:
CR Crdito
DB Dbito
PF - Prejuzo do exerccio.
BC - Base de clculo negativa da CSLL.
[CR; DB; PF;

BC]
Sim
No
Sim
5 COD_CTA_B_CTP
Cdigo da Conta de
Contrapartida
6 HIST_LAN_LALB
Histrico
7 IND_LAN_ANT
Realizao de Valores cuja

Tributao Tenha Sido Diferida
Descrio
Obs.: O indicador PF refere-se ao prejuzo

apurado no exerccio em curso.
Cdigo unvoco da contrapartida (conta da
Parte B)
No preencher quando:
IND_VAL_LAN_LA_LB_PB for ifual a
PF ou BC.
Histrico do lanamento
Lanamento para realizao de valores cuja

tributao tenha dido diferida:
S Sim
N No
Tipo
Tamanho
Decimal
[S; N]
Pgina 454 de 864
Obrigatrio
Sim
Sim


REGRA_PREJUIZO_FISCAL: Verifica se o somatrio dos lanamentos de prejuzo fiscal igual ao valor da base de clculo do IRPJ. Se a regra no for cumprida, a ECF gera um erro.
REGRA_BC_NEGATIVA: Verifica se o somatrio dos lanamentos da base de clculo negativa da CSLL igual ao valor da base de clculo da CSLL. Se a regra no for cumprida, a ECF gera
um erro.
N
5
Campo
COD_CTA_B_CTP

REGRA_MESMO_TRIBUTO: Se COD_CTA_B_CTP (Campo 05) for preenchido, as contas constantes
do lanamento devem corresponder ao mesmo tributo (M010.TRIBUTO).
Tipo
Aviso
REGRA_NAO_PREENCHER_CTP: Se M410.IND_VAL_LAN_LALB_PB (Campo 04) igual a PF

ou BC, campo COD_CTA_B_CTP (Campo 05) no deve ser preenchido.
Erro
Identifica os processos judiciais e administrativos utilizados que embasaram o lanamento na parte B.
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 4
Campo(s) chave: REG
N
1
Campo
REG
Rtulo
Tipo de Registro
IND_PROC
Tipo do Processo
NUM_PROC
Nmero do Processo
Descrio
Tipo do processo:
1 - Judicial
2 Administrativo
Nmero do processo
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
vlidos
Obrigatrio
[M415]
Sim
001
[1; 2]
Sim
020
Sim
Seo 3.1.5.7.16. Registro M500: Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs
Pgina 455 de 864

Apresenta a viso sinttica do controle de saldos das contas da parte B do e-LALUR e e-LACS. Registro gerado pelo sistema a partir do saldo inicial e das movimentaes.
- Os campos SD_FIM_LAL e IND_SD_FIM do ltimo perodo sero transportados para o E020 da prxima ECF.
- Quando a escriturao for trimestral, o saldo final do perodo ser transportado para o saldo inicial do perodo seguinte.
- O valor do SD_INI_LAL do primeiro perodo ser igual ao saldo inicial do registro M010.
REGISTRO M500: CONTROLE DE SALDOS DAS CONTAS DA PARTE B DO e-LALUR E DO e-LACS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 COD_CTA_B
Cdigo unvoco atribudo pelo contribuinte conta no e-Lalur e

no e-Lacs (deve existir no M010.COD_CTA_B)
Saldo inicial da conta no perodo de apurao
3 SD_INI_LAL
Cdigo da Conta no eLalur ou no e-Lacs

Saldo inicial
019
002
4 IND_ SD_INI_LAL

D para prejuzos ou valores que sero excludos do lucro real ou
da base de clculo da contribuio social em perodos
subsequentes.
001
5 VL_LCTO_PARTE_A
6 IND_
VL_LCTO_PARTE_A
Lanamentos da Parte B
com Reflexo na Parte A
da Parte B com Reflexo
na Parte A
C para valores que sero adicionados ao lucro real ou base de

clculo da contribuio social em perodos subsequentes.
Somatrio dos lanamentos da parte B com reflexo na parte A no
perodo.
Indicador do somatrio dos lanamentos da parte B com reflexo
na parte A no perodo:
C para prejuzos ou valores que sero excludos do lucro real ou
subsequentes.
D para valores que sero adicionados ao lucro real ou base de

7 VL_LCTO_PARTE B
Lanamentos da Parte B
Somatrio dos Lanamentos da parte B sem reflexo na parte A no
sem Reflexo na parte A
perodo (entre contas da parte B).
019
002
001
019
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[M500]
Sim
Sim
Sim
[C; D]
Sim
Sim
[C; D]
Sim
Sim
Pgina 456 de 864
Campo

Rtulo
8 IND_
VL_LCTO_PARTE B
(entre contas da parte B)

da Parte B sem Reflexo na
Parte A (entre contas da
parte B)
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Indicador do lanamento da parte B sem reflexo na parte A no

perodo (entre contas da parte B):
C para prejuzos ou valores que sero excludo do lucro real ou
subsequentes.
001
D para valores que sero adicionados ao lucro real ou base de

Saldo Final da conta no perodo de apurao
9 SD_FIM_LAL
Saldo Final
10 IND_ SD_FIM_LAL
Indicador de saldo Final
Indicador de saldo final:

D para prejuzos ou valores que sero excludo do lucro real ou
subsequentes.
019
002
001
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[C; D]
Sim
Sim
[C; D]
Sim
C para valores que sero adicionados ao lucro real ou base de

Seo 3.1.5.7.17. Registro M990: Encerramento do Bloco M
REGISTRO M990: ENCERRAMENTO DO BLOCO M
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[M990]
QTD_LIN

do Bloco M
Quantidade total de registros do Bloco M
Obrigatrio
Sim
Sim
Seo 3.1.5.8. Bloco N: Clculo do IRPJ e da CSLL

Pgina 457 de 864

Seo 3.1.5.8.1. Registro N001: Abertura do Bloco N

REGISTRO N001: ABERTURA DO BLOCO N
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo N001.
004
Valores
Vlidos
[N001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave N001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um
erro.
Pgina 458 de 864

Seo 3.1.5.8.2. Registro N030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Real
REGISTRO N030: IDENTIFICAO DOS PERODO E FORMAS DE APURAO DO IRPJ E DA CSLL DAS EMPRESAS TRIBUTADAS PELO LUCRO REAL
Ocorrncia 0:13
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[N030]
Obrigatrio
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo N030
DT_INI
008
Sim
DT_FIN
Data do Saldo Final
008
Sim
PER_APUR
Perodo de Apurao

A00 Anual
fevereiro
setembro
novembro
dezembro
003
[A00; A01;
A02; A03;
A04; A05;
A06; A07;
A08; A09;
A10; A11;
A12; T01;
T02; T03;
T04]
Sim
Pgina 459 de 864
Sim
Campo
Rtulo

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio

T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
da escriturao.
Regra:
Gera um aviso.
Pgina 460 de 864

Seo 3.1.5.8.3. Registro N500: Base de Clculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Aps as Compensaes de Prejuzos
Apresenta a base de clculo do IRPJ aps as compensaes de prejuzos.
REGISTRO N500: BASE DE CLCULO DO IRPJ SOBRE O LUCRO RELA APS AS COMPENSAES DE PREJUZOS
Ocorrncia 1:N
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: REG
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[N500]
Cdigo de acordo com tabela publicada no Sped.
DESCRICAO
Descrio
Descrio de acordo com tabela publicada no Sped.
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

Pgina 461 de 864


N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:

DEBITO
DEBITO(parmetro)
DEBITO(L300(3.01))
Se o resultado do parmetro (item de
tabela ou expresso) for maior que que
zero, retorna o valor; se zero ou menor que
zero, retorna zero.
Parmetros : tabela.coluna(chave primaria)
ou expresso
Exemplo:
DEBITO(L300(3.01)+ L300(3.01))
Se resultado da soma for negativo
retorna zero, se for positivo retorna o
resultado da soma.
CDIGO
DESCRIO
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
LINHA
ECF
01012014
CA
01012014
DT_INI
DT_FIM
Valor da base de clculo do IRPJ
1
2
Valor da base de clculo do IRPJ Estimativa com base na receita bruta
FRMULA
SE (0010.COD_QUALIF_PJ( ) = "01")
ENTAO DEBITO(M300(175))+DEBITO(M300(349))
SENAO SE (0010.COD_QUALIF_PJ( )= "02")
ENTAO (DEBITO(M300(204)))
SENAO SE (0010.COD_QUALIF_PJ( ) =
"03")
ENTAO (DEBITO(M300(143)))
SENAO 0
FIM_SE
FIM_SE
FIM_SE
Pgina 462 de 864

Pgina 463 de 864

Seo 3.1.5.8.4. Registro N600: Demonstrao do Lucro da Explorao

Apresenta a demonstrao do lucro da explorao.
REGISTRO N600: DEMONSTRAO DO LUCRO DA EXPLORAO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[N600]
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No


Pgina 464 de 864
N
4
Campo
VALOR


Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:

CREDITO
CREDITO(parmetro)
CREDITO(L300(3.01))
Se o resultado do parmetro (item de
tabela ou expresso) for menor que zero,
retorna o valor sem sinal; se zero ou maior
que zero, retorna zero.
Parmetros : tabela.coluna(chave primaria)
ou expresso
Exemplo:
CREDITO(L300.VALOR(3.01)+
L300(3.01))
Se resultado da soma for positivo
retorna zero, se for negativo retorna o
resultado da soma.
CDIGO
DESCRIO
RECEITA LQUIDA POR ATIVIDADE
1
Receita Lquida da Atividade de Ensino
2
Superior Isenta - Prouni
Receita Lquida da Atividade Isenta - Projeto
Industrial ou Agrcola - Sudam/Sudene
3
Receita Lquida da Atividade Isenta - Projeto
de Tecnologia Digital Integrante de Programa
de Incluso Digital - Sudam/Sudene
4
Receita Lquida da Atividade Isenta 5
Transporte Internacional
Receita Lquida da Atividade Isenta 6
Eventos da Fifa
DT_INI
01012014
DT_FIM
ORDEM
1
TIPO
R
FORMATO
LINHA ECF
01012014
01
01012014
02
01012014
03
01012014
04
01012014
05
FRMULA
Pgina 465 de 864
CDIGO
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
DESCRIO
Receita Lquida da Atividade Isenta - SPE
Prestadoras de Servios a Eventos da Fifa
Receita Lquida da Atividade Isenta Eventos do CIO
Receita Lquida da Atividade Isenta - SPE
Prestadoras de Servios a Eventos do CIO
Receita Lquida da Atividade com Reduo de
100% - Padis
75%
70%
50%
33,33%
25%
12,5%
Receita Lquida da Atividade com Reduo
por Reinvestimento
Receita Lquida das Demais Atividades
TOTAL DA RECEITA LQUIDA
CLCULO DO LUCRO DA
EXPLORAO
Lucro Lquido antes do IRPJ
Ajuste do Regime Tributrio de Transio
RTT
Lucro Lquido Aps Ajuste do RTT
Outras Despesas (Lei n 6.404/1976, art. 187,
IV)
Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
Prejuzos na Alienao de Participaes
Integrantes do Ativo Circulante ou do Ativo

DT_INI
DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA ECF
01012014
06
01012014
07
01012014
08
01012014
10
09
01012014
11
10
01012014
12
11
01012014
13
12
01012014
14
13
01012014
15
14
01012014
16
15
01012014
01012014
01012014
17
18
19
E
E
CNA
N
N
N
16
17
18
SOMA(N600(2:18))
01012014
20
01012014
21
CA
NS
19
L300("3.01")+L300("3.02.01.01.01.02")
+L300("3.11")
01012014
01012014
22
23
E
CNA
NS
NS
20
21
N600(21) + N600(22)
01012014
24
CA
22
01012014
01012014
25
26
CA
CA
N
N
23
24
FRMULA
L300("3.01.03.01.03")
DEBITO(L300("3.02.01.01.01.01")
+L300("3.12.01.01.01.01"))
DEBITO(L300("3.01.01.09.01.09")
+L300("3.11.01.09.01.09"))
Pgina 466 de 864
CDIGO
DESCRIO

DT_INI
DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA ECF
FRMULA
Realizvel a Longo Prazo
Resultados Negativos em Participaes

Societrias e em SCP
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
Variaes Cambiais Passivas (MP n 1.85810/1999, art. 30)

Variaes Cambiais Ativas - Operaes
Liquidadas (MP n 1.858-10/1999, art. 30)
Ajuste de Receitas de Exportao - Preos de
Transferncias
Ajustes: Reservas de Reavaliao e Especial
Desenvolvimento de Produtos e Processos
Inovadores em Empresas e Entidades
Nacionais Realizados com Recursos de
Subvenes Governamentais (Lei n
10.973/2004, art. 19)
Despesas e Custos com Remunerao de
Pesquisadores Empregados em Atividades de
Inovao Tecnolgica em Empresas no Pas
Realizados com Recursos de Subvenes
Governamentais (Lei n 11.196/2005, art. 21)
(-)Outras Receitas (Lei n 6.404/1976, art.
187, IV)
(-)Ganhos na Alienao de Participaes
Integrantes do Ativo Circulante ou do Ativo
01012014
27
CA
25
01012014
28
26
01012014
29
27
01012014
30
CA
28
01012014
31
CA
29
01012014
01012014
32
33
E
E
N
N
30
31
01012014
34
32
01012014
35
33
01012014
01012014
36
37
CA
CA
N
N
34
35
DEBITO(L300("3.01.01.09.01.10")
+L300("3.11.01.09.01.10")
+L300("3.01.01.09.01.11")
+L300("3.11.01.09.01.11")
+L300("3.01.01.09.01.12")
+L300("3.11.01.09.01.12")
+L300("3.01.01.09.01.18")
+L300("3.11.01.09.01.18"))
DEBITO(L300("3.01.01.09.01.01")
+L300("3.11.01.09.01.01"))
DEBITO(L300("3.01.01.09.01.13")
+L300("3.11.01.09.01.13"))
DEBITO(L300("3.01.01.09.01.13")
+L300("3.11.01.09.01.13"))
CREDITO(L300("3.01.03.01.01.01"))+
CREDITO(L300("3.01.03.01.01.02"))+
CREDITO(L300("3.01.03.01.01.99"))
CREDITO(L300("3.01.01.05.01.06")
+L300("3.11.01.05.01.06"))
Pgina 467 de 864
CDIGO
DESCRIO

DT_INI
DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA ECF
FRMULA
(-)Resultados Positivos em Participaes

Societrias e em SCP
38
39
40
41
42
43
44
45
46

(-)Variaes Cambiais Ativas (MP n 1.85810/1999, art. 30)
(-)Variaes Cambiais Passivas - Operaes
(-)Prmios na Emisso de Debntures
(-)Doaes e Subvenes para Investimento
(-)Receitas de Subvenes Governamentais
para Pesquisa e Desenvolvimento de Produtos
e Processos Inovadores em Empresas e
Entidades Nacionais.(Lei n 10.973/2004, art.
19)
(-)Receitas de Subvenes Governamentais
para Remunerao de Pesquisadores
Empregados em Atividades de Inovao
Tecnolgica em Empresas no Pas.(Lei n
11.196/2005, art. 21)
(-)Receitas Financeiras Excedentes das
Despesas Financeiras
01012014
38
CA
36
01012014
39
CA
37
01012014
40
38
01012014
41
39
01012014
42
CA
40
01012014
43
CA
41
CREDITO(L300("3.01.01.05.01.07")
+L300("3.11.01.05.01.07")
+L300("3.01.01.05.01.08")
+L300("3.11.01.05.01.08")
+L300("3.01.01.05.01.09")
+L300("3.11.01.05.01.09")
+L300("3.01.01.05.01.18")
+L300("3.11.01.05.01.18"))
CREDITO(L300("3.01.01.05.01.10")
+L300("3.11.01.05.01.10"))
DEBITO(L300("3.01.01.05.01.01")
+L300("3.11.01.05.01.01"))
CREDITO(L300("3.01.01.05.01.13")
+L300("3.11.01.05.01.13"))
CREDITO(L300("3.01.01.05.01.18")
+L300("3.11.01.05.01.18"))
CREDITO(L300("3.01.01.05.01.19")
+L300("3.11.01.05.01.19"))
01012014
44
CA
42
CREDITO(L300("3.01.01.05.01.20")
+L300("3.11.01.05.01.20"))
01012014
01012014
45
46
CA
E
N
N
43
44
CREDITO(SOMA(L300("3.01.01.05.01.01":
"3.01.01.05.01.05"))
+SOMA(L300("3.11.01.05.01.01":"3.11.01.0
5.01.05"))SOMA(L300("3.01.01.09.01.01":"3.01.01.09
.01.06"))-L300("3.01.01.09.01.08")SOMA(L300("3.11.01.09.01.01":"3.11.01.09
Pgina 468 de 864
CDIGO
DESCRIO

DT_INI
DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA ECF
FRMULA
.01.06"))-L300("3.11.01.09.01.08"))
47
48
49
(-)Outras Excluses
LUCRO DA EXPLORAO
DISTRIBUIO POR ATIVIDADE
01012014
01012014
01012014
47
48
49
E
CNA
R
N
N
45
46
SOMA(N600(23:35))-SOMA(N600(36:47))
47
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600 (48)*N600(2)/N600(19)
FIM_SE
48
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(3)/N600(19)
FIM_SE
49
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(4)/N600(19)
FIM_SE
50
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(5)/N600(19)
FIM_SE
51
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(6)/N600(19)
FIM_SE
52
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(7)/N600(19)
FIM_SE
Parcela Isenta Correspondente Atividade de

Ensino Superior Prouni
50
01012014
50
CA
Parcela Isenta Correspondente a Projeto

Industrial ou Agrcola - Sudam/Sudene
51
52
01012014
Parcela Isenta Correspondente Atividade
Integrante de Programa de Incluso Digital Sudam/Sudene
01012014
51
52
CA
CA

53
01012014
53
CA
Parcela Isenta Correspondente Eventos da

Fifa
54
01012014
54
CA

Servios - SPE - Eventos da Fifa
55
01012014
55
CA
Pgina 469 de 864
CDIGO
DESCRIO

DT_INI
DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA ECF
56
CA
53
FRMULA
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(8)/N600(19)
FIM_SE
54
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(9)/N600(19)
FIM_SE
55
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(10)/N600(19)
FIM_SE
56
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(11)/N600(19)
FIM_SE
57
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(12)/N600(19)
FIM_SE
58
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(13)/N600(19)
FIM_SE
59
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(14)/N600(19)
FIM_SE
60
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(15)/N600(19)
FIM_SE
Parcela Isenta Correspondente Eventos do

CIO
56
01012014
Servios - SPE - Eventos do CIO
57
01012014
57
CA
Parcela Correspondente Atividade com

Reduo de 100% - Padis
58
01012014
58
CA

Reduo de 75%
59
01012014
59
CA

Reduo de 70%
60
01012014
60
CA

Reduo de 50%
61
01012014
61
CA

Reduo de 33,33%
62
01012014
62
CA

Reduo de 25%
63
01012014
63
CA
Pgina 470 de 864
CDIGO

DESCRIO
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA ECF
64
CA
61

Reduo de 12,5%
64
01012014
Reduo por Reinvestimento
65
01012014
65
CA
62
01012014
66
CA
63
Parcela Correspondente s Demais Atividades

66
FRMULA
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(16)/N600(19)
FIM_SE
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(17)/N600(19)
FIM_SE
SE (N600(48)>0 OU N600(19)=0)
ENTAO 0
SENAO N600(48)*N600(18)/N600(19)
FIM_SE
Seo 3.1.5.8.5. Registro N610: Clculo da Iseno e Reduo do Imposto Sobre o Lucro Real
Apresenta o clculo da iseno e reduo do imposto sobre o lucro real.
REGISTRO N610: CLCULO DA ISENO E REDUO DO IMPOSTO SOBRE LUCRO REAL
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[N610]
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio

Tipo
Tamanho
Decimal
Ocorrncia 1:N
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No
Pgina 471 de 864

N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:

MESES_PERIODO
Descrio:
Retorna o nmero de meses do perodo.
Anual ou Trimestral.
1) Identificar perodo atual
2) identificar as datas de inicio e fim do perodo (perodos fixos). Considerar o inicio e fim da escriturao.(0000.dt_ini e 0000.dt_fin)
3) Calcula o nmero de meses entre as datas do perodo identificado.
4) Deduzir o nmero de arbitramentos. Identificar os meses no arbitrados do perodo atual.
Parmetro: sem parmetros.
Restrio:
Esta funo s pode ser usada com conhecimento do perodo atual.
Exemplo:
Considerando o perodo = T01
e 0000.dt_ini = 28/02/2014 e
0000.dt_fin = 31/12/2014 e
MESES_PERIODO() retorna o nmero 2(dois).
Pgina 472 de 864
CDIG
O
1
2
DESCRIO
Lucro da Explorao da Atividade de Ensino
Superior - Prouni
Imposto

ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
01012014
01012014
1
2
CA
CNA
NS
NS
01
02
01012014
01012014
01012014
3
4
5
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
03
04
05
01012014
01012014
6
7
CNA
CNA
NS
NS
06
07
01012014
01012014
01012014
8
9
10
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
08
09
10
SE (N600(51) > 0) ENTAO N600(51) SENAO 0 FIM_SE

N610(6)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
(N500(1) <= (20000 * MESES_PERIODO())) ENTAO 0
SENAO (N600(3)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/N600(19) FIM_SE SENAO
SE (N500(1) <= (20000 * MESES_PERIODO())) ENTAO
0 SENAO (N600(51)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(7) + N610(8)
N610(9)*1,00
01012014
01012014
11
12
CNA
CNA
NS
NS
11
12

N610(11)*0,15
DT_INI
DT_FIM
Adicional
3
4
5
6
7
SUBTOTAL
ISENO
Lucro da Explorao de Projeto Industrial ou
Agrcola - Sudam/Sudene
Imposto
Adicional
8
9
10
11
12
SUBTOTAL
ISENAO
Lucro da Explorao da Atividade Integrante
de Programa de Incluso Digital Sudam/Sudene
Imposto
FRMULA
N610(1)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(2)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(50)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(2) + N610(3)
N610(4)*1,00
Pgina 473 de 864
CDIG
O
DESCRIO

ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
01012014
01012014
01012014
13
14
15
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
13
14
15
01012014
01012014
16
17
CNA
CNA
NS
NS
16
17
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
18
19
20
21
22
CNA
CNA
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
NS
NS
18
19
20
21
22
01012014
01012014
01012014
23
24
25
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
23
24
25
DT_INI
DT_FIM
Adicional
13
14
15
16
17
SUBTOTAL
ISENO
Lucro da Explorao da Atividade de
Imposto
Adicional
18
19
20
21
22
SUBTOTAL
ISENO
Lucro da Explorao de Eventos da Fifa
Imposto
Adicional
23
24
25
SUBTOTAL
ISENO
FRMULA
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(4)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(52)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(12) + N610(13)
N610(14)*1,00
N610(16)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(5)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(53)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(17) + N610(18)
N610(19)*1,00
N610(21)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(6)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(54)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(22) + N610(23)
N610(24)*1,00
Pgina 474 de 864
CDIG
O
26
27
DESCRIO
Lucro da Explorao da Atividade de Servios
- SPE - Eventos da Fifa
Imposto

ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
01012014
01012014
26
27
CNA
CNA
NS
NS
26
27
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
28
29
30
31
32
CNA
CNA
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
NS
NS
28
29
30
31
32
01012014
01012014
01012014
33
34
35
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
33
34
35
01012014
01012014
36
37
CNA
CNA
NS
NS
36
37
01012014
38
CNA
NS
38
DT_INI
DT_FIM
Adicional
28
29
30
31
32
SUBTOTAL
ISENO
Lucro da Explorao de Eventos do CIO
Imposto
Adicional
33
34
35
36
37
SUBTOTAL
REDUO
Lucro da Explorao da Atividade de Servios
SPE - Eventos do CIO
Imposto
Adicional
38
FRMULA
N610(26)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(7)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(55)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(27) + N610(28)
N610(29)*1,00
N610(31)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(8)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(56)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(32) + N610(33)
N610(34)*1,00
N610(36)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(9)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(57)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
Pgina 475 de 864
CDIG
O
39
40
41
42
DESCRIO
SUBTOTAL
REDUO
Lucro da Explorao da Atividade com
Reduo de 100% - Padis
Imposto

ORDEM
39
40
TIPO
CNA
CNA
FORMATO
NS
NS
LINHA
ECF
39
40
01012014
01012014
41
42
CNA
CNA
NS
NS
41
42
01012014
01012014
01012014
43
44
45
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
43
44
45
01012014
01012014
46
47
CNA
CNA
NS
NS
46
47
01012014
01012014
01012014
48
49
50
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
48
49
50

N610(46)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(11)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(59)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(47) + N610(48)
N610(49)*0,75
01012014
01012014
51
52
CNA
CNA
NS
NS
51
52

N610(51)*0,15
DT_INI
01012014
01012014
DT_FIM
Adicional
43
44
45
46
47
SUBTOTAL
REDUO
Reduo de 75%
Imposto
Adicional
48
49
50
51
52
SUBTOTAL
REDUO
Reduo de 70%
Imposto
FRMULA
N610(37) + N610(38)
N610(39)*1,00
N610(41)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(10)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(58)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(42) + N610(43)
N610(44)*1,00
Pgina 476 de 864
CDIG
O
DESCRIO

ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
01012014
01012014
01012014
53
54
55
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
53
54
55
01012014
01012014
56
57
CNA
CNA
NS
NS
56
57
01012014
01012014
01012014
58
59
60
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
58
59
60
01012014
01012014
61
62
CNA
CNA
NS
NS
61
62
01012014
01012014
01012014
01012014
63
64
65
66
CNA
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
NS
63
64
65
66
DT_INI
DT_FIM
Adicional
53
54
55
56
57
SUBTOTAL
REDUO
Reduo de 50%
Imposto
Adicional
58
59
60
61
62
SUBTOTAL
REDUO
Reduo de 33,33%
Imposto
Adicional
63
64
65
66
SUBTOTAL
REDUO
FRMULA
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(12)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(60)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(52) + N610(53)
N610(54)*0,70
N610(56)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(13)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(61)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(57) + N610(58)
N610(59)*0,50
N610(61)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(14)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(62)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(62) + N610(63)
N610(64)*0,3333
Pgina 477 de 864
CDIG
O
67
DESCRIO
Reduo de 25%
Imposto

ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
01012014
67
CNA
NS
67
01012014
01012014
01012014
68
69
70
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
68
69
70
01012014
01012014
71
72
CNA
CNA
NS
NS
71
72
01012014
01012014
01012014
73
74
75
CNA
CNA
CNA
NS
NS
NS
73
74
75
01012014
01012014
76
77
CNA
E
NS
NS
76
77
DT_INI
DT_FIM
Adicional
68
69
70
71
72
SUBTOTAL
REDUO
Reduo de 12,5%
Imposto
Adicional
73
74
75
SUBTOTAL
REDUO
TOTAL DA ISENO E REDUO
76
77
REDUO POR REINVESTIMENTO
FRMULA
N610(66)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(15)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(63)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(67) + N610(68)
N610(69)*0,25
N610(71)*0,15
SE (M300(175) + M300(349) < N600(48)) ENTAO SE
SENAO (N600(16)*((N500(1) - 20000 *
0 SENAO (N600(64)*((N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1))/(M300(175) + M300(349))
FIM_SE FIM_SE
N610(72) + N610(73)
N610(74)*0,125
N610(5) + N610(10) + N610(15) + N610(20) + N610(25) +
N610(30) + N610(35) + N610(40) + N610(45) + N610(50)
+ N610(55) + N610(60) + N610(65) + N610(70) +
N610(75)
Pgina 478 de 864

Seo 3.1.5.8.6. Registro N615: Informaes da Base de Clclulo dos Incentivos Fiscais
Apresenta informaes da base de clculo de incentivos fiscais.
REGISTRO N615: INFORMAES DA BASE DE CLCULO DOS INCENTIVOS FISCAIS
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
004
1 REG
Tipo de Registro
2 BASE_CALC
Base de Clculo
Base de clculo dos incentivos fiscais
NS
019
002
PER_INCEN_
FINOR
Percentual do
incentivo FINOR
(at 6%)
Percentual do incentivo FINOR (at 6%)
005
002
VL_LIQ_INCE
N_ FINOR
Valor lquido do
incentivo
Valor lquido do incentivo
NS
019
002
PER_INCEN_
FINAM
Percentual do
incentivo FINAM
(at 6%)
Percentual do incentivo FINAM (at 6%)
005
002
VL_LIQ_INCE
N_ FINAM
Valor lquido do
incentivo
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[N615]
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
NS
019
002
Pgina 479 de 864

7
VL_SUBTOTA
L
Subtotal at 6%
Subtotal at 6%
NS
019
002
PER_INCEN_
FUNRES
Percentual do
incentivo FUNRES
(at 9%)
Percentual do incentivo FUNRES (at 9%)
005
002
VL_LIQ_INCE
N_ FUNRES
Valor lquido do
incentivo
NS
019
002
VL_TOTAL
Total dos Icentivos
Total dos Icentivos
NS
019
002
Sim
Sim
Sim
Sim
10

N
2
Campo
BASE_CALC
PER_INCEN_FINOR
4
VL_LIQ_INCEN_ FINOR

REGRA_BASE_CALC_ZERO: Verifica se BASE_CALC (Campo 02) igual a zero e
PER_INCEN_FINOR (Campo 03) + PER_INCEN_FINAM (Campo 05) + PER_INCEN_FUNRES
(Campo 08) igual a zero.
Tipo
Aviso
REGRA_BASE_CAL_IGUAL: Verifica se BASE_CALC (Campo 02) igual a N500 (1).
Aviso
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6: Verifica se PER_INCEN_FINOR (Campo 03) menor ou igual a

6.
Aviso
REGRA_PERCENTUAL: Verifica se o valor informado no campo PER_INCEN_FINOR (Campo 03)

est entre 0 e 100.
REGRA_FINOR_LIQUIDO_DIFERENTE: Verifica se o valor informado em VL_LIQ_INCEN_
FINOR (Campo 04) igual ao resultado da multiplicao de PER_INCEN_FINOR (Campo 03) por
BASE_CALC (Campo 02).
Erro
Erro
Pgina 480 de 864
N
5
Campo
PER_INCEN_ FINAM
6
VL_LIQ_INCEN_ FINAM
7
VL_SUBTOTAL
8
PER_INCEN_ FUNRES
9
VL_LIQ_INCEN_ FUNRES
10
VL_TOTAL

REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6: Verifica se PER_INCEN_FINAM (Campo 05) menor ou igual a
6.
Tipo
Aviso
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6_GERAL: Verifica se PER_INCEN_FINOR (Campo 03) somado

ao PER_INCEN_FINAM (Campo 05) menor ou igual a 6.
Aviso

est entre 0 e 100.
REGRA_FINAM_LIQUIDO_DIFERENTE: Verifica se o valor informado em VL_LIQ_INCEN_
FINAM (Campo 06) igual ao resultado da multiplicao de PER_INCEN_FINAM (Campo 05) por
Erro
REGRA_SUBTOTAL_DIFERENTE: Verifica se VL_LIQ_INCEN_ FINOR (Campo 04) somado ao

VL_LIQ_INCEN_ FINAM (Campo 06) igual ao valor informado no campo VL_SUBTOTAL (Campo
07).
Erro
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_9: Verifica se PER_INCEN_FUNRES (Campo 08) menor ou igual

a 9.
Aviso
REGRA_FUNRES_ESTADO: Verifica, quando

PER_INCEN_FUNRES (Campo 08) igual a zero.
Aviso
0030_UF
diferente
de
ES,
se
Erro

est entre 0 e 100.
REGRA_FUNRES_LIQUIDO_DIFERENTE: Verifica se o valor informado em VL_LIQ_INCEN_
FUNRES (Campo 09) igual ao resultado da multiplicao de PER_INCEN_FUNRES (Campo 08) por
Erro
REGRA_TOTAL_DIFERENTE: Verifica se VL_LIQ_INCEN_ FINOR (Campo 04) somado ao

VL_LIQ_INCEN_ FINAM (Campo 06) e somado ao VL_LIQ_INCEN_ FUNRES (Campo 09) igual ao
valor informado no campo VL_TOTAL (Campo 10).
Erro
REGRA_PERCENTUAL_MAIOR_6_GERAL: Verifica se PER_INCEN_FINOR (Campo 03) somado

ao PER_INCEN_FINAM (Campo 05) menor ou igual a 6.
Aviso
REGRA_TOTAL_EXCEDE: Verifica se VL_SUBTOTAL (Campo 07) multiplicado por 5/3, somado ao

VL_LIQ_INCEN_ FUNRES (Campo 09), menor ou igual a 20% da BASE_CALC (Campo 02).
Aviso
Erro
Pgina 481 de 864

Pgina 482 de 864

Seo 3.1.5.8.8. Registro N620: Clculo do IRPJ Mensal por Estimativa

Apresenta o clculo do IRPJ mensal por estimativa.
REGISTRO N620: CLCULO DO IRPJ MENSAL POR ESTIMATIVA
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[N620]
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
Pgina 483 de 864

III Tabela Dinmica:
CDIG
O
DESCRIO
FORMA DE DETERMINAO DA BASE
DE CLCULO DO IMPOSTO DE RENDA
1
2
3
4
Base de Clculo do Imposto de Renda

IMPOSTO DE RENDA APURADO
A Alquota de 15%

DT_INI
DT_FIM
LINHA
ECF
ORDEM
TIPO
FORMATO
01012014
NS
01012014
01012014
2
3
CA
R
NS
NS
01012014
CNA
NS
01012014
CNA
NS
01012014
01012014
01012014
6
7
8
E
R
E
NS
NS
NS
01012014
01012014
9
10
E
E
NS
NS
6
7
01012014
01012014
11
12
E
E
NS
NS
8
9
01012014
13
NS
10
01012014
01012014
14
15
E
E
NS
NS
11
12
01012014
16
NS
13
Adicional
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Diferena de IR Devida pela Mudana de

Coeficiente sobre a Receita Bruta
DEDUES
(-)Operaes de Carter Cultural e Artstico
(-)Operaes de Aquisio de Vale-Cultura(Lei
n 12.761/2012, art. 10)
(-)Programa de Alimentao do Trabalhador
(-)Desenvolvimento Tecnolgico Industrial /
Agropecurio
(-)Fundos dos Direitos da Criana e do
Adolescente
(-)Fundos Nacional, Estaduais ou Municipais
do Idoso (Lei n 12.213/2010, art. 3)
(-)Atividades de Carter Desportivo
(-)Programa Nacional de Apoio Ateno
Oncolgica - PRONON (Lei n 12.715/2012,
arts. 1 e 4)
FRMULA
SE (0010.MES_BAL_RED() = "B") ENTAO N500(1)

SENAO N500(2) FIM_SE
SE (N620(2) > 0) ENTAO N620(2)*0,15 SENAO 0
FIM_SE
SE (N620(4) > 0 E 0010.MES_BAL_RED() = "B")
ENTAO SE (N620(4) > 20000 * MESES_PERIODO())
ENTAO ((N620(4) - 20000 * MESES_PERIODO()) *
0,1)
SENAO 0
FIM_SE
SENAO SE
(N620(4) > 0 E 0010.MES_BAL_RED() = "E")
ENTAO SE (N620(4) > 20000)
ENTAO ((N620(4) - 20000 * MESES_PERIODO()) *
0,1)
SENAO 0
FIM_SE
FIM_SE FIM_SE
Pgina 484 de 864
CDIG
O
17
18
19
20
DESCRIO
(-)Programa Nacional de Apoio Ateno da
Sade da Pessoa com Deficincia PRONAS/PCD (Lei n 12.715/2012, arts. 3 e
4)
(-)Valor da Remunerao da Prorrogao da
Licena-Maternidade
(-)Iseno e Reduo do Imposto
(-)Reduo por Reinvestimento

ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
01012014
17
NS
14
01012014
01012014
01012014
18
19
20
E
E
E
NS
NS
NS
15
16
17
DT_INI
DT_FIM
(-)Imposto de Renda Devido em Meses

Anteriores
21
22
23
24
25
26
27
(-)Imposto de Renda Retido na Fonte

(-)Imposto Pago no Exterior sobre Lucros,
(-)Imposto de Renda Retido na Fonte por
rgos, Autarquias e Fundaes Federais (Lei
n 9.430/1996, art. 64)
(-)Imposto de Renda Retido na Fonte pelas
Demais Entidades da Administrao Pblica
Federal (Lei n 10.833/2003, art. 34)
(-)Imposto de Renda Pago sobre Ganhos no
Mercado de Renda Varivel
IMPOSTO DE RENDA A PAGAR
01012014
01012014
21
22
CNA
E
NS
NS
16
17
01012014
23
NS
18
01012014
24
NS
19
01012014
25
NS
20
01012014
01012014
26
27
E
CNA
NS
NS
21
22
FRMULA
SE (PERIODO_ANTERIOR() <> 999) ENTAO SE

(0010.MES_BAL_RED() = "B") ENTAO
SOMA(N620(4:6;"A01":PERIODO_ANTERIOR())) SOMA(N620(8:20;"A01":PERIODO_ANTERIOR()))
FIM_SE SENAO SE (0010.MES_BAL_RED() = "B")
ENTAO
SOMA(N620(4:6;"A01":PERIODO_ATUAL())) SOMA(N620(8:20;"A01":PERIODO_ATUAL()))
FIM_SE FIM_SE
N620(4) + N620(5) + N620(6) - SOMA(N620(8:26))
Pgina 485 de 864

Seo 3.1.5.8.9. Registro N630: Clculo do IRPJ Com Base no Lucro Real
Apresenta o clculo do IRPJ com base no lucro real.
REGISTRO N630: CLCULO DO IRPJ COM BASE NO LUCRO REAL
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[N630]
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
Pgina 486 de 864

III Tabela Dinmica:

III.1. PJ em Geral:
CDIG
O
DESCRIO
IMPOSTO SOBRE O LUCRO
1
REAL
Alquota de 15%
2
DT_INI
01012014
01012014
DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
1
2
R
CNA
NS
N500(1) * 0,15
SE (N500(1) <= 20000 * MESES_PERIODO())
ENTAO 0
SENAO (N500(1) - 20000 * MESES_PERIODO()) * 0,1
FIM_SE
Adicional
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
DEDUES
(-)Operaes de Carter Cultural e
Artstico
(-)Operaes de Aquisio de ValeCultura(Lei n 12.761/2012, art. 10)
(-)Programa de Alimentao do
Trabalhador
(-)Desenvolvimento Tecnolgico
Industrial / Agropecurio
(-)Fundos dos Direitos da Criana e
do Adolescente
(-)Fundos Nacional, Estaduais ou
Municipais do Idoso (Lei n
12.213/2010, art. 3)
(-)Programa Nacional de Apoio
Ateno Oncolgica - PRONON
(Lei n 12.715/2012, arts. 1 e 4)
(-)Programa Nacional de Apoio
Ateno da Sade da Pessoa com
Deficincia - PRONAS/PCD (Lei
n 12.715/2012, arts. 3 e 4)
(-)Valor da Remunerao da
Prorrogao da LicenaMaternidade (Lei n 11.770/2008,
01012014
01012014
3
4
CNA
R
NS
01012014
NS
01012014
NS
01012014
NS
01012014
01012014
8
9
E
E
NS
NS
6
7
01012014
10
NS
01012014
01012014
11
12
E
E
NS
NS
9
10
01012014
13
NS
11
01012014
01012014
14
15
E
E
NS
NS
12
13
FRMULA
Pgina 487 de 864
CDIG
O

ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
01012014
01012014
16
17
E
E
NS
NS
14
15
01012014
18
NS
16
01012014
19
NS
17
01012015
20
NS
18
01012016
21
NS
19
01012017
22
NS
20
01012018
23
NS
21
01012019
01012020
24
25
E
CNA
NS
NS
22
23
01012021
26
NS
24
01012022
27
NS
25
DESCRIO
DT_INI

(-)Imposto Pago no Exterior sobre
Lucros, Rendimentos e Ganhos de
Capital
(-)Imposto de Renda Retido na
Fonte
Fonte por rgos, Autarquias e
Fundaes Federais (Lei n
9.430/1996, art. 64)
Fonte pelas Demais Entidades da
Administrao Pblica Federal (Lei
n 10.833/2003, art. 34)
(-)Imposto Pago Incidente sobre
Ganhos no Mercado de Renda
Varivel
(-)Imposto de Renda Mensal Pago
por Estimativa
(-)Parcelamento Formalizado de IR
sobre a Base de Clculo Estimada
IMPOSTO DE RENDA SOBRE A
DIFERENA ENTRE O CUSTO
ORADO E O CUSTO EFETIVO
IMPOSTO DE RENDA
POSTERGADO DE PERODOS
DE APURAO ANTERIORES
DT_FIM
FRMULA
art. 5)
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
SOMA(N630(2:3)) - SOMA(N630(5:24))
Pgina 488 de 864

III.2 Financeiras, Seguradoras, de Capitalizao e Entidades Abertas de Previdncia Complementar:

CDIG
O
DESCRIO
DT_INI
DT_FIM ORDEM TIPO
IMPOSTO SOBRE O LUCRO REAL
1
01012014
1
R
Alquota de 15%
2
01012014
2
CNA
FORMATO
LINHA ECF
NS
Adicional
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
DEDUES
(-)Operaes de Carter Cultural e Artstico
(-)Operaes de Aquisio de Vale-Cultura
(Lei n 12.761/2012, art. 10)
(-)Programa de Alimentao do Trabalhador
(-)Fundos dos Direitos da Criana e do
Adolescente
(-)Fundos Nacional, Estaduais ou
Municipais do Idoso (Lei n 12.213/2010,
art. 3)
Oncolgica - PRONON (Lei n
12.715/2012, arts. 1 e 4)
da Sade da Pessoa com Deficincia PRONAS/PCD (Lei n 12.715/2012, arts. 3
e 4)
(-)Valor da Remunerao da Prorrogao da
Licena-Maternidade (Lei n 11.770/2008,
art. 5)
rgos, Autarquias e Fundaes Federais
(Lei n 9.430/1996, art. 64)
01012014
01012014
01012014
3
4
5
CNA
R
E
NS
NS
01012014
01012014
01012014
6
7
8
E
E
E
NS
NS
NS
4
5
6
01012014
NS
01012014
01012014
10
11
E
E
NS
NS
8
9
01012014
12
NS
10
01012014
13
NS
11
01012014
14
NS
12
01012014
01012014
15
16
E
E
NS
NS
13
14
01012014
17
NS
15
FRMULA
N500(1) * 0,15
SE (N500(1) <= 20000 * MESES_PERIODO())
ENTAO 0
SENAO (N500(1) - 20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,1
FIM_SE
Pgina 489 de 864
CDIG
O
18
19
20
21
22
23
24
DESCRIO
Demais Entidades da Administrao
Pblica Federal (Lei n 10.833/2003, art.
34)
(-)Imposto Pago Incidente sobre Ganhos no
(-)Imposto de Renda Mensal Pago por
Estimativa
(-)Parcelamento Formalizado de IR sobre a
Base de Clculo Estimada
IMPOSTO DE RENDA A PAGAR DE SCP
IMPOSTO DE RENDA POSTERGADO
ANTERIORES

DT_INI
DT_FIM
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA ECF
01012014
18
NS
16
01012014
19
NS
17
01012015
20
NS
18
01012016
01012017
01012018
21
22
23
E
CNA
E
NS
NS
NS
19
20
21
01012019
24
NS
22
FRMULA
SOMA(N630(2:3)) - SOMA(N630(5:21))
Pgina 490 de 864

Seo 3.1.5.8.10. Registro N650: Base de Clculo da CSLL Aps as Compensaes da Base de Clculo Negativa
Apresenta a base de clculo da CSLL, aps as compensaes da base de clculo negativa.
REGISTRO N650: BASE DE CLCULO DA CSLL APS AS COMPENSAES DA BASE DE CLCULO NEGATIVA
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: REG
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[N650]
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

Pgina 491 de 864


N
4
Campo

VALOR
Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:

CDIGO
DESCRIO
ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
01012014
CA
01012014
DT_INI
DT_FIM
Valor da base de clculo da CSLL

1
FRMULA
SE (0010.COD_QUALIF_PJ() = "01")
ENTAO
(DEBITO(M350(149))+DEBITO(M350(297))) SENAO SE
(0010.COD_QUALIF_PJ() = "02") ENTAO
(DEBITO(M350(203))) SENAO SE (0010.COD_QUALIF_PJ() =
"03") ENTAO (DEBITO(M350(142))) SENAO 0 FIM_SE
FIM_SE FIM_SE
Valor da base de clculo da CSLL Estimativa com base na receita

bruta
2
Seo 3.1.5.8.11. Registro N660: Clculo da CSLL Mensal por Estimativa

Apresenta o clculo da CSLL mensal por estimativa.
REGISTRO N660: CLCULO DA CSLL MENSAL POR ESTIMATIVA
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
2
CODIGO
Cdigo
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[N660]
Obrigatrio
Sim
Sim
Pgina 492 de 864

DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
No
No

N
4
Campo
VALOR
III Tabela Dinmica:

CDIG
O
DESCRIO
FORMA DE DETERMINAO DA BASE DE
CLCULO DA CSLL
1
CLCULO DA CSLL
2
3
Base de Clculo da CSLL

DT_INI
DT_FIM
ORDEM
TIPO
01012014
01012014
1
4
R
R
01012014
CA
FORMATO
LINHA
ECF
01012014
6
DEDUES
01012014
7
(-)Iseno sobre o Lucro da Explorao Relativo
6
ao Prouni
01012014
8
(-)Iseno sobre o Lucro da Explorao de Eventos
7
da Fifa
01012014
9
FRMULA
1
NS
SE (0010.MES_BAL_RED() = "B") ENTAO N650(1)

SENAO N650(2) FIM_SE
SE (N660(3) <= 0)
ENTAO 0
SENAO SE
(0020.IND_ALIQ_CSLL() = "S") ENTAO N660(3) *
0,15
SENAO N660(3) * 0,09
FIM_SE FIM_SE
CSLL Apurada
4
5
Tipo
Erro
CNA
R
NS
NS
NS
5
Pgina 493 de 864
CDIG
O
11
DESCRIO
(-)Iseno sobre o Lucro da Explorao da
Atividade de Servios - SPE - Eventos da Fifa
(-)Iseno sobre o Lucro da Explorao de Eventos
do CIO
(-)Iseno sobre o Lucro da Explorao da
Atividade de Servios - SPE - Eventos do CIO
(-)Recuperao de Crdito de CSLL (MP n
1.807/1999, art. 8)
12
(-)Crditos sobre Depreciao de Bens do Ativo

Imobilizado (Lei n 11.051/2004, art. 1)
8
9
10

ORDEM
TIPO
FORMATO
LINHA
ECF
01012014
10
NS
01012014
11
NS
01012014
12
NS
01012014
13
NS
01012014
14
NS
10
DT_INI
DT_FIM
(-)CSLL Devida em Meses Anteriores
13
14
15
16
17
18
19

Rendimentos e Ganhos de Capital (MP n 1.8586/1999, art. 19)
(-)CSLL Retida na Fonte por rgos, Autarquias e
Fundaes Federais (Lei n 9.430/1996, art. 64)
(-)CSLL Retida na Fonte pelas Demais Entidades
da Administrao Pblica Federal (Lei n
10.833/2003, art. 34)
(-)CSLL Retida na Fonte por Pessoas Jurdicas de
Direito Privado (Lei n 10.833/2003, art. 30)
Fundaes dos Estados, Distrito Federal e
Municpios (Lei n 10.833/2003, art. 33)
CSLL A PAGAR
01012014
15
CNA
NS
11
01012014
16
NS
12
01012014
17
NS
13
01012014
18
NS
14
01012014
19
NS
15
01012014
01012014
20
21
E
CNA
NS
NS
16
17
FRMULA
SE (PERIODO_ANTERIOR() <> 999) ENTAO

SOMA(N660(4;"A01":PERIODO_ANTERIOR())) SOMA(N660(6:12;"A01":PERIODO_ANTERIOR()))
SENAO
SOMA(N660(4;"A01":PERIODO_ATUAL())) SOMA(N660(6:12;"A01":PERIODO_ATUAL()))
FIM_SE
N660(4) - SOMA(N660(6:18)
Pgina 494 de 864

Seo 3.1.5.8.12. Registro N670: Clculo da CSLL Com Base no Lucro Real
Apresenta o clculo da CSLL com base no lucro real.
REGISTRO N670: CLCULO DA CSLL COM BASE NO LUCRO REAL
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[N670]
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
Pgina 495 de 864

III Tabela Dinmica:

CDIGO
DESCRIO
1
DT_INI DT_FIM
01012014
ORDEM
1
TIPO
CA
FORMATO
NS
LINHA
ECF
Contribuio Social sobre o Lucro Lquido por

Atividade
2
01012014
2
Adio de Crditos de CSLL sobre Depreciao
Utilizados Anteriormente (Lei n 11.051/2004, art. 1,
3
7, 11 e 12)
01012014
3
TOTAL DA CONTRIBUIO SOCIAL SOBRE O
LUCRO LQUIDO
4
01012014
4
5
DEDUES
01012014
5
(-)Recuperao de Crdito de CSLL (MP n
1.807/1999, art. 8)
6
01012014
6
(-)Crditos sobre Depreciao de Bens do Ativo
Imobilizado (Lei n 11.051/2004, art. 1)
7
01012014
7
8
(-)Iseno sobre o Lucro da Explorao
01012014
8
(-)Bnus de Adimplncia Fiscal (Lei n 10.637/2002,
art. 38)
9
01012014
9
Rendimentos e Ganhos de Capital (MP n 1.85810
6/1999, art. 19)
01012014
10
11
01012014
11
(-)CSLL Retida na Fonte pelas Demais Entidades da
Administrao Pblica Federal (Lei n 10.833/2003,
art. 34)
12
01012014
12
(-)CSLL Retida na Fonte por Pessoas Jurdicas de
Direito Privado (Lei n 10.833/2003, art. 30)
13
01012014
13
Fundaes dos Estados, Distrito Federal e Municpios
(Lei n 10.833/2003, art. 33)
14
01012014
14
FRMULA
N650(1)
CNA
NS
NS
CNA
R
NS
NS
E
E
NS
NS
5
6
NS
NS
NS
NS
10
NS
11
NS
12
SE (N670(1) <= 0)
ENTAO 0
SENAO SE (0020.IND_ALIQ_CSLL() = "'S")
ENTAO N670(1) * 0,15
SENAO N670(1) * 0,09
FIM_SE
FIM_SE
N670(2) + N670(3)
Pgina 496 de 864

CDIGO
DESCRIO
15
(-)CSLL Mensal Paga por Estimativa
(-)Parcelamento Formalizado de CSLL sobre a Base
de Clculo Estimada
16
17
CSLL A PAGAR
18
CSLL A PAGAR DE SCP
CSLL SOBRE A DIFERENA ENTRE O CUSTO
ORADO E O CUSTO EFETIVO
19
CSLL POSTERGADA DE PERODOS DE
APURAO ANTERIORES
20
ORDEM
15
TIPO
E
FORMATO
NS
LINHA
ECF
13
01012014
01012014
01012014
16
17
18
E
CNA
E
NS
NS
NS
14
15
16
01012015
19
NS
17
01012016
20
NS
18
DT_INI DT_FIM
01012014
FRMULA
N670(4) - SOMA(N670(6:16)
Seo 3.1.5.8.17. Registro N990: Encerramento do Bloco N

REGISTRO N990: ENCERRAMENTO DO BLOCO N
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[N990]
QTD_LIN

do Bloco N
Quantidade total de registros do Bloco N
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
Pgina 497 de 864

Seo 3.1.5.9. Bloco P: Lucro Presumido

Seo 3.1.5.9.1. Registro P001: Abertura do Bloco P
REGISTRO P001: ABERTURA DO BLOCO P
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo P001.
004
Valores
vlidos
[P001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave P001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um erro.
Pgina 498 de 864

Seo 3.1.5.9.2. Registro P030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido
REGISTRO P030: IDENTIFICAO DOS PERODO E FORMAS DE APURAO DO IRPJ E DA CSLL DAS EMPRESAS TRIBUTADAS PELO LUCRO PRESUMIDO
Ocorrncia 0:4
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[P030]
Obrigatrio
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo P030
DT_INI
008
Sim
DT_FIN
Data do Saldo Final
008
Sim
PER_APUR
Perodo de Apurao
A00 Anual (para registrar o Balano Patrimonial anual e a DRE

anual)
T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
da escriturao.
[A00; T01;
T02; T03;
T04]
003
Sim
0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como P
Sim
Pgina 499 de 864


Gera um aviso.
Seo 3.1.5.9.3. Registro P100: Balano Patrimonial
REGISTRO P100: BALANO PATRIMONIAL
REGRA_COMPATIBILIDADE_P100_E010
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
Rtulo
Descrio
1
2
REG
CODIGO
Tipo de Registro

Cdigo da conta referecial (analticas e sintticas)
C
C
004
050
Valores
Vlidos
[P100]
-
DESCRICAO
Descrio
TIPO
Tipo de Conta
001
003
004
NIVEL
Nvel da Conta

S Sinttica
A Analtica
Nvel da conta.
COD_NAT
Natureza da Conta
Tipo
Tamanho
Decimal
[S; A]
Pgina 500 de 864
Obrigatrio
Sim
Sim
No
Sim
No
No
Campo

Rtulo
COD_CTA_SUP
VAL_CTA_REF_INI
IND_VAL_CTA_REF_INI
10
VAL_CTA_REF_FIN
11
IND_ VAL_CTA_REF_FIN
Descrio
(Disponibilizada no programa da ECF no diretrio
D - Devedor
C Credor
D - Devedor
C Credor
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio
No
NS
019
002
001
[D; C]
NS
019
002
001
[D; C]
Sim
Sim
Sim
Sim

REGRA_COMPATIBILIDADE_P100_E010: Verifica, se os campos do registro P100, com algum valor maior que zero, so referenciados no registro E010. Se a regra no for cumprida, a
ECF gera um aviso.
II Tabelas Dinmicas:
Pgina 501 de 864
Cdigo: Chave da linha.

Ordem: Ordem de apresentao das linhas.
Tipo: S = Sinttica; A = Analtica
Natureza: 01 = Ativo; 02 = Passivo; 03 = Patrimnio Lquido
CDIGO
DESCRIO
1
ATIVO
1.01
ATIVO CIRCULANTE
1.01.01
DISPONIBILIDADES
1.01.01.01
CAIXA GERAL
1.01.01.01.01
Caixa Matriz
1.01.01.01.02
Caixa Filiais
1.01.01.02
DEPSITOS BANCRIOS VISTA
1.01.01.02.01
Bancos Conta Movimento - No Pas
1.01.01.02.02
Bancos Conta Movimento - No Exterior
1.01.01.04
1.01.01.04.01
1.01.01.05
1.01.01.05.01
1.01.01.05.02
1.01.01.05.03
1.01.01.05.21
1.01.01.05.90
1.01.01.06
1.01.01.06.01
1.01.01.06.02
1.01.01.06.03

1.01.01.06.21
1.01.01.06.90
1.01.01.07
RECURSOS NO EXTERIOR DECORRENTES DE EXPORTAO
1.01.01.07.01

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
TIPO
S
S
S
S
A
A
S
A
A
S
A
S
A
A
A

1
01
1
2
01
1.01
3
01
1.01.01
4
01
1.01.01.01
5
01
1.01.01.01
5
01
1.01.01
4
01
1.01.01.02
5
01
1.01.01.02
5
01
1.01.01
4
01
1.01.01.04
5
01
1.01.01
4
01
1.01.01.05
5
01
1.01.01.05
5
01
1.01.01.05
5
01
01012014
16
1.01.01.05
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
17
18
19
20
21
A
S
A
A
A
1.01.01.05
1.01.01
1.01.01.06
1.01.01.06
1.01.01.06
5
4
5
5
5
01
01
01
01
01
01012014
22
1.01.01.06
01
01012014
23
1.01.01.06
01
01012014
01012014
24
25
S
A
1.01.01
1.01.01.07
4
5
01
01
Pgina 502 de 864

CDIGO
1.01.02
1.01.02.01
CRDITOS
ADIANTAMENTOS
DESCRIO
1.01.02.01.01
Adiantamentos a Fornecedores - no Pas Circulante
1.01.02.01.02
Adiantamentos a Fornecedores - no Exterior Circulante
1.01.02.01.03
1.01.02.01.04
1.01.02.01.98
1.01.02.02
1.01.02.02.01
1.01.02.02.02
Adiantamentos a Funcionrios Circulante

Adiantamentos a Terceiros Circulante
Outros Adiantamentos Circulante
DUPLICATAS A RECEBER
Duplicatas a Receber - Clientes - no Pas
Duplicatas a Receber - Clientes - no Exterior
1.01.02.02.03
Duplicatas a Receber - Operaes com Coligadas ou Controladas - no Pas
1.01.02.02.04
Duplicatas a Receber - Operaes com Coligadas ou Controladas - no Exterior
1.01.02.02.20
(-) Juros a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente Clientes
1.01.02.02.90
(-) Perdas Estimadas em Crditos de Liquidao Duvidosa
1.01.02.03
1.01.02.03.01
1.01.02.03.02
1.01.02.03.03
1.01.02.03.04
1.01.02.03.05
1.01.02.03.06
1.01.02.03.07
1.01.02.03.98
1.01.02.04
1.01.02.04.01
1.01.02.04.02
1.01.02.04.03
1.01.02.04.04
1.01.02.04.05
TRIBUTOS A RECUPERAR
IPI a Recuperar
ICMS a Recuperar
PIS a Recuperar - Crdito Bsico
PIS a Recuperar - Crdito Presumido
COFINS a Recuperar - Crdito Bsico
COFINS a Recuperar - Crdito Presumido
CIDE a Recuperar
Outros Impostos e Contribuies a Recuperar
TRIBUTOS A COMPENSAR
IR Retido na Fonte
IRPJ Recolhido por Estimativa
IRPJ Saldo Negativo
CSLL Recolhida por Estimativa
DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
ORDEM
26
27

S
1.01
3
01
S
1.01.02
4
01
01012014
28
1.01.02.01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
29
30
31
32
33
34
35
A
A
A
A
S
A
A
1.01.02.01
1.01.02.01
1.01.02.01
1.01.02.01
1.01.02
1.01.02.02
1.01.02.02
5
5
5
5
4
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01012014
36
1.01.02.02
01
01012014
37
1.01.02.02
01
01012014
38
1.01.02.02
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
1.01.02.02
1.01.02
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02
1.01.02.04
1.01.02.04
1.01.02.04
1.01.02.04
1.01.02.04
5
4
5
5
5
5
5
5
5
5
4
5
5
5
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
Pgina 503 de 864
CDIGO
1.01.02.04.06
1.01.02.04.07
1.01.02.04.08
1.01.02.04.09
1.01.02.04.10
1.01.02.04.11
1.01.02.04.12
1.01.02.04.13
1.01.02.04.14
1.01.02.04.15
1.01.02.04.16
DESCRIO
CSLL Saldo Negativo
PIS/PASEP Retido na Fonte
PIS/PASEP a Compensar
COFINS Retida na Fonte
COFINS a Compensar
IPI a Compensar
IOF a Compensar
Imposto de Importao a Compensar
Imposto de Exportao a Compensar
ITR a Compensar
CIDE a Compensar
1.01.02.04.17
Contribuio Previdenciria Retida na Prestao de Servios
1.01.02.04.18
1.01.02.04.98
1.01.02.09
1.01.02.09.01
1.01.02.09.02
Contribuio Previdenciria a Compensar

Outros Tributos a Compensar
OUTROS CRDITOS CIRCULANTE
Mtuos
Ttulos a Receber
1.01.02.09.20
1.01.02.09.90
(-) Perdas Estimadas em Outros Crditos de Liquidao Duvidosa
1.01.02.09.98
1.01.03
1.01.03.01
1.01.03.01.01
1.01.03.01.02
1.01.03.01.03
1.01.03.01.04
1.01.03.01.05
Outros Crditos Circulante

ESTOQUES
ESTOQUES DE MERCADORIAS E PRODUTOS
Mercadorias para Revenda
Imveis Destinados Venda
Insumos (materiais diretos)
Produtos em Elaborao
Produtos Acabados
1.01.03.01.22
(-) Ajuste Valor Presente Estoques de Mercadorias e Produtos
1.01.03.01.90
1.01.03.03
1.01.03.03.01

ESTOQUES (OUTROS)
Servios em andamento

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
TIPO
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A

1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
1.01.02.04
5
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
66
67
68
69
70
71
A
A
A
S
A
A
1.01.02.04
1.01.02.04
1.01.02.04
1.01.02
1.01.02.09
1.01.02.09
5
5
5
4
5
5
01
01
01
01
01
01
01012014
72
1.01.02.09
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
73
74
75
76
77
78
79
80
81
A
A
S
S
A
A
A
A
A
1.01.02.09
1.01.02.09
1.01
1.01.03
1.01.03.01
1.01.03.01
1.01.03.01
1.01.03.01
1.01.03.01
5
5
3
4
5
5
5
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
82
83
84
85
A
A
S
A
1.01.03.01
1.01.03.01
1.01.03
1.01.03.03
5
5
4
5
01
01
01
01
Pgina 504 de 864
CDIGO

DESCRIO
1.01.03.03.02
Construes em Andamento de Imveis Destinados Venda
1.01.03.03.22
1.01.03.03.90
1.01.03.03.98
1.01.04
1.01.04.01
1.01.04.01.01
1.01.04.01.02
1.01.04.01.03
1.01.04.01.04
1.01.04.01.05
(-)Ajuste Valor Presente Outros Estoques

Outros Estoques
ATIVO BIOLGICO
ATIVO BIOLGICO
Insumos Agropecurios
Produtos Agropecurios em Formao
Produtos Agropecurios Acabados
Produtos Agrcolas
1.01.04.01.21
1.01.04.01.22
(-)Ajuste Valor Presente Estoques decorrente de Ativos biolgicos
1.01.04.01.90
1.01.05
1.01.05.01
1.01.05.01.01
1.01.05.01.02

Alugueis Pagos Antecipadamente
1.01.05.01.09
1.01.10
1.01.10.01
1.01.10.01.01
Ativo No Circulante Mantido Para Venda
1.01.10.01.90
1.02
1.02.01
1.02.01.01
1.02.01.01.01
ATIVO NO CIRCULANTE
Clientes - Longo Prazo
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
A
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
1.01.03.03
1.01.03.03
1.01.03.03
1.01.03.03
1.01
1.01.04
1.01.04.01
1.01.04.01
1.01.04.01
1.01.04.01
1.01.04.01
5
5
5
5
3
4
5
5
5
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01012014
97
1.01.04.01
01
01012014
98
1.01.04.01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
99
100
101
102
103
A
S
S
A
A
1.01.04.01
1.01
1.01.05
1.01.05.01
1.01.05.01
5
3
4
5
5
01
01
01
01
01
01012014
104
1.01.05.01
01
01012014
105
1.01
01
01012014
01012014
106
107
S
A
1.01.10
1.01.10.01
4
5
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
108
109
110
111
112
A
S
S
S
A
1.01.10.01
1
1.02
1.02.01
1.02.01.01
5
2
3
4
5
01
01
01
01
01
Pgina 505 de 864

CDIGO
1.02.01.01.02
1.02.01.01.04
Titulos a Receber - Longo Prazo

Mtuos
DESCRIO
1.02.01.01.06
1.02.01.01.98
(-) Juros a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente Realizvel a Longo

Prazo
(-) Perdas Estimadas em Crditos de Liquidao Duvidosa Realizvel a Longo
Prazo
Demais Crditos a Receber - Longo Prazo
1.02.01.01.99
(-) Outras Contas Retificadoras Realizvel a Longo Prazo
1.02.01.02
1.02.01.02.01
1.02.01.02.02
1.02.01.02.03

1.02.01.02.21
1.02.01.02.90
1.02.01.03
1.02.01.03.01
1.02.01.03.02
1.02.01.03.03

1.02.01.03.21
1.02.01.03.90
1.02.01.05
ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS - LONGO PRAZO
1.02.01.01.20
1.02.01.01.90
1.02.01.05.01
1.02.01.05.02
1.02.01.07
Crditos Fiscais CSLL - Diferenas Temporrias e Base de Clculo Negativa Longo Prazo
Crditos Fiscais IRPJ - Diferenas Temporrias e Prejuzos Fiscais - Longo
Prazo
DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
ORDEM
113
114

A
1.02.01.01
5
01
A
1.02.01.01
5
01
01012014
115
1.02.01.01
01
01012014
116
1.02.01.01
01
01012014
01012014
117
118
A
A
1.02.01.01
1.02.01.01
5
5
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
119
120
121
122
123
A
S
A
A
A
1.02.01.01
1.02.01
1.02.01.02
1.02.01.02
1.02.01.02
5
4
5
5
5
01
01
01
01
01
01012014
124
1.02.01.02
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
125
126
127
128
129
A
S
A
A
A
1.02.01.02
1.02.01
1.02.01.03
1.02.01.03
1.02.01.03
5
4
5
5
5
01
01
01
01
01
01012014
130
1.02.01.03
01
01012014
131
1.02.01.03
01
01012014
132
1.02.01
01
01012014
133
1.02.01.05
01
01012014
134
1.02.01.05
01
01012014
135
1.02.01
01
Pgina 506 de 864
CDIGO
1.02.01.07.01
1.02.01.07.98
DESCRIO
1.02.01.09
1.02.01.09.01
1.02.01.09.02

1.02.01.09.98
1.02.01.10
1.02.01.10.01
ATIVO BIOLGICO
1.02.01.10.21
1.02.01.10.90
1.02.02
INVESTIMENTOS
1.02.02.01
1.02.02.01.01
Participaes Permanentes em Controladas - Avaliadas pelo MEP - no Pas
1.02.02.01.02
Participaes Permanentes em Coligadas - Avaliadas pelo MEP - no Pas
1.02.02.01.03
Participaes Permanentes em joint ventures e SPE - Avaliadas pelo MEP - no

Pas
1.02.02.01.04

comum - Avaliadas pelo MEP - no Pas
1.02.02.01.05
Participaes em SCPs - Scio Ostensivo - Avaliadas pelo MEP - no Pas
1.02.02.01.06
Participaes em SCPs - Scio Participante - Avaliadas pelo MEP - no Pas
1.02.02.01.07

comum - Avaliadas pelo Custo ou Valor Justo - no Pas
1.02.02.01.08
1.02.02.01.09
Goodwill em Investimentos - no Pas

Mais Valia em Investimentos - no Pas

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
ORDEM
136
137

A
1.02.01.07
5
01
A
1.02.01.07
5
01
01012014
01012014
01012014
138
139
140
S
A
A
1.02.01
1.02.01.09
1.02.01.09
4
5
5
01
01
01
01012014
01012014
01012014
141
142
143
A
S
A
1.02.01.09
1.02.01
1.02.01.10
5
4
5
01
01
01
01012014
144
1.02.01.10
01
01012014
01012014
145
146
A
S
1.02.01.10
1.02
5
3
01
01
01012014
147
1.02.02
01
01012014
148
1.02.02.01
01
01012014
149
1.02.02.01
01
01012014
150
1.02.02.01
01
01012014
151
1.02.02.01
01
01012014
152
1.02.02.01
01
01012014
153
1.02.02.01
01
01012014
01012014
01012014
154
155
156
A
A
A
1.02.02.01
1.02.02.01
1.02.02.01
5
5
01
01
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CDIGO

DESCRIO
1.02.02.01.10
gios em Investimentos Gerados at 31/12/2009 - antes CPCs - no Pas
1.02.02.01.20
(-) Menos Valia em Investimentos - no Pas
1.02.02.01.21
(-) Desgios em Investimentos Gerados at 31/12/2009 - antes CPCs - no Pas
1.02.02.01.22

Investimentos Permanente - Pas
1.02.02.01.23
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com Controladas -no Pas
1.02.02.01.24
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com Coligadas -no Pas
1.02.02.01.25
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com joint ventures -no Pas
1.02.02.01.26
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com outras sociedades - Avaliadas pelo MEP no Pas
1.02.02.01.40
Subconta - Ajuste a Valor Justo Reflexo - Ganho ou Perda na Investida
1.02.02.01.41
Subconta - Ajuste a Valor Justo Subscrio de Capital - Ganho ou Perda de

Capital
1.02.02.01.42
Subconta - Ajuste a Valor Justo Participao Societria
1.02.02.01.43
Subconta - Mais valia da Participao Anterior - Estgios
1.02.02.01.44
Subconta - Menos valia da Participao Anterior - Estgios
1.02.02.01.45
Subconta - Goodwill da Participao Anterior - Estgios
1.02.02.01.46
Subconta - Variao de mais valia da Participao Anterior - Estgios
1.02.02.01.47
Subconta - Variao de menos valia da Participao Anterior - Estgios
1.02.02.01.48
Subconta - Variao de goodwill da Participao Anterior - Estgios
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
01012014
157
158
A
A
1.02.02.01
1.02.02.01
5
5
01
01
01012014
159
1.02.02.01
01
01012014
160
1.02.02.01
01
01012014
161
1.02.02.01
01
01012014
162
1.02.02.01
01
01012014
163
1.02.02.01
01
01012014
164
1.02.02.01
01
01012014
165
1.02.02.01
01
01012014
166
1.02.02.01
01
01012014
167
1.02.02.01
01
01012014
168
1.02.02.01
01
01012014
169
1.02.02.01
01
01012014
170
1.02.02.01
01
01012014
171
1.02.02.01
01
01012014
172
1.02.02.01
01
01012014
173
1.02.02.01
01
Pgina 508 de 864
CDIGO
1.02.02.01.90
DESCRIO
Permanentse
1.02.02.02
1.02.02.02.01
Participaes Permanentes em Controladas - Avaliadas pelo MEP - no Exterior
1.02.02.02.02
Subconta - TBU - controladas diretas - no Exterior
1.02.02.02.03
Subconta - TBU - controladas indiretas - no Exterior
1.02.02.02.04
Participaes Permanentes em Coligadas - Avaliadas pelo MEP - no Exterior
1.02.02.02.05
Participaes Permanentes em joint ventures - Avaliadas pelo MEP - no

Exterior
1.02.02.02.06
Participaes Perm. em outras sociedades mesmo grupo ou controle comum Avaliadas pelo MEP - no Exterior
1.02.02.01.07

comum - Avaliadas pelo Custo ou Valor Justo - no Exterior
1.02.02.02.08
1.02.02.02.09
Goodwill em Investimentos - no Exterior

Mais Valia em Investimentos - no Exterior
1.02.02.02.19
gios em Investimentos Gerados at 31/12/2009 - antes CPCs - no Exterior
1.02.02.02.20
(-) Menos Valia em Investimentos - no Exterior

(-) Desgios em Investimentos Gerados at 31/12/2009 - antes CPCs - no
Exterior
1.02.02.02.21
1.02.02.02.22

Investimentos Permanente - Exterior
1.02.02.02.23
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com Controladas - no Exterior
1.02.02.02.24
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com Coligadas - no Exterior

DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
174
1.02.02.01
01
01012014
175
1.02.02
01
01012014
176
1.02.02.02
01
01012014
177
1.02.02.02
01
01012014
178
1.02.02.02
01
01012014
179
1.02.02.02
01
01012014
180
1.02.02.02
01
01012014
181
1.02.02.02
01
01012014
01012014
01012014
182
183
184
A
A
A
1.02.02.01
1.02.02.02
1.02.02.02
5
5
5
01
01
01
01012014
01012014
185
186
A
A
1.02.02.02
1.02.02.02
5
5
01
01
01012014
187
1.02.02.02
01
01012014
188
1.02.02.02
01
01012014
189
1.02.02.02
01
01012014
190
1.02.02.02
01
Pgina 509 de 864
CDIGO
1.02.02.02.25

DESCRIO
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com joint ventures - no Exterior
1.02.02.03
(-) Lucros a Apropriar em Vendas com outras sociedades - Avaliadas pelo MEP no Exterior
Permanente
PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO
1.02.02.03.01
Imveis Prprios Propriedades para Investimento
1.02.02.03.02
Imveis Objeto de Leasing Financeiro Propriedades para Investimento
1.02.02.03.21
Ajuste a Valor Justo Propriedades para Investimentos.
1.02.02.03.10
(-) Depreciao Acumuladas Propriedades para Investimento
1.02.02.10
1.02.02.10.01
1.02.02.10.02
1.02.02.10.03
1.02.02.10.98
1.02.02.10.99
1.02.03
1.02.03.01
1.02.03.01.01
1.02.03.01.02
1.02.03.01.03
1.02.03.01.04
1.02.03.01.05

Investimentos Decorrentes de Incentivos Fiscais
(-) Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel de Outros
Investimentos
IMOBILIZADO
IMOBILIZADO
Terrenos
1.02.03.01.06
1.02.03.01.07
1.02.03.01.08

Veculos
1.02.02.02.26
1.02.02.02.90
1.02.02.10.90
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
191
1.02.02.02
01
01012014
192
1.02.02.02
01
01012014
01012014
193
194
A
S
1.02.02.02
1.02.02
5
4
01
01
01012014
195
1.02.02.03
01
01012014
196
1.02.02.03
01
01012014
197
1.02.02.03
01
01012014
01012014
198
199
A
S
1.02.02.03
1.02.02
5
4
01
01
01012014
01012014
01012014
200
201
202
A
A
A
1.02.02.10
1.02.02.10
1.02.02.10
5
5
5
01
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
1.02.02.10
1.02.02.10
1.02.02.10
1.02
1.02.03
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
5
5
5
3
4
5
5
5
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01012014
01012014
01012014
213
214
215
A
A
A
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
5
5
5
01
01
01
Pgina 510 de 864
CDIGO
1.02.03.01.09
1.02.03.01.10
1.02.03.01.11
1.02.03.01.12
1.02.03.01.14
1.02.03.01.22
DESCRIO
Embarcaes
Aeronaves
Recursos Minerais
1.02.03.01.26
1.02.03.01.27
1.02.03.01.28
1.02.03.01.31
1.02.03.01.32

Financeiro
1.02.03.01.90
1.02.03.01.98
1.02.03.02
1.02.03.02.01
1.02.03.02.02
1.02.03.02.03
Outras Imobilizaes por Aquisio

IMOBILIZADO LEASING FINANCEIRO
Veculos
Embarcaes
Aeronaves
1.02.03.02.04
1.02.03.02.05
1.02.03.02.09
1.02.03.02.22

1.02.03.02.23
1.02.03.02.25
1.02.03.02.26

Financeiro
1.02.03.01.30
1.02.03.02.30
1.02.03.02.90
(-)Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel - Leasing Financeiro
1.02.03.04
ATIVO BIOLGICO

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
216
217
218
219
220
221
TIPO
A
A
A
A
A
A

1.02.03.01
5
01
1.02.03.01
5
01
1.02.03.01
5
01
1.02.03.01
5
01
1.02.03.01
5
01
1.02.03.01
5
01
01012014
01012014
01012014
222
223
224
A
A
A
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
5
5
5
01
01
01
01012014
01012014
01012014
225
226
227
A
A
A
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
5
5
5
01
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
228
229
230
231
232
233
A
A
S
A
A
A
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
5
5
4
5
5
5
01
01
01
01
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
234
235
236
237
A
A
A
A
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
5
5
5
5
01
01
01
01
01012014
01012014
01012014
238
239
240
A
A
A
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
5
5
5
01
01
01
01012014
241
1.02.03.02
01
01012014
01012014
242
243
A
S
1.02.03.02
1.02.03
5
4
01
01
Pgina 511 de 864

CDIGO
1.02.03.04.01
Ativo Biolgico de Produo
DESCRIO
1.02.03.04.21
1.02.03.04.90
(-)Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel - Ativos Biolgicos
1.02.03.05
OUTROS IMOBILIZADOS
1.02.03.05.01
1.02.03.05.02
1.02.03.05.03
Imobilizados Recebidos em Subvenes Governamentais
1.02.03.05.04
(-) Redutoras de Imobilizados Recebidos em Subvenes Governamentais
1.02.03.05.06
1.02.03.05.09
1.02.03.05.10
1.02.03.05.11
1.02.03.05.22
1.02.03.05.98
1.02.03.05.99
1.02.05
1.02.05.01
1.02.05.01.01
1.02.05.01.02
1.02.05.01.03
1.02.05.01.04
1.02.05.01.05
1.02.05.01.06
1.02.05.01.07

Outros Imobilizados
INTANGVEL
ATIVOS INTANGVEIS
Marcas e Patentes
Concesses
Direitos Autorais
Fundo de Comrcio
Franquias
Desenvolvimento de Produtos
1.02.05.01.09
Intangveis Recebidos em Subvenes Governamentais
1.02.05.01.10
(-) Redutora de Intangveis Recebidos em Subvenes Governamentais
DT_INI DT_FIM
01012014
ORDEM
244

A
1.02.03.04
5
01
01012014
245
1.02.03.04
01
01012014
01012014
246
247
A
S
1.02.03.04
1.02.03
5
4
01
01
01012014
01012014
248
249
A
A
1.02.03.05
1.02.03.05
5
5
01
01
01012014
250
1.02.03.05
01
01012014
251
1.02.03.05
01
01012014
252
1.02.03.05
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
A
A
A
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
A
A
1.02.03.05
1.02.03.05
1.02.03.05
1.02.03.05
1.02.03.05
1.02.03.05
1.02
1.02.05
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
5
5
5
5
5
5
3
4
5
5
5
5
5
5
5
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01012014
268
1.02.05.01
01
01012014
269
1.02.05.01
01
Pgina 512 de 864
CDIGO
1.02.05.01.20
1.02.05.01.22
1.02.05.01.24
DESCRIO
(-)Ajuste Valor Presente Intangvel
1.02.05.01.90
(-)Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel Intangvel
1.02.05.01.98
1.02.05.01.99
1.02.06
1.02.06.01
1.02.06.01.01
Outros Intangveis
DIFERIDO
ATIVO DIFERIDO
1.02.06.01.02
1.02.06.01.03
1.02.06.01.20
2
2.01
2.01.01

PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
2.01.01.01
2.01.01.01.01
2.01.01.01.02
2.01.01.01.03
2.01.01.01.04
2.01.01.01.09
2.01.01.03
2.01.01.03.01
2.01.01.03.02

Participaes no Resultado a Pagar
INSS a Recolher
FGTS a Recolher
FORNECEDORES CIRCULANTE
Fornecedores - No Pas Circulante
Fornecedores - No Exterior Circulante
Circulante
CONTAS A PAGAR CIRCULANTE
Circulante
2.01.01.03.22
2.01.01.05
2.01.01.05.01
2.01.01.05.02
2.01.01.05.22

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
ORDEM
270
271
272
TIPO
A
A
A

1.02.05.01
5
01
1.02.05.01
5
01
1.02.05.01
5
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
273
274
275
276
277
278
A
A
A
S
S
A
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02
1.02.06
1.02.06.01
5
5
5
3
4
5
01
01
01
01
01
01
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
279
280
281
282
283
284
A
A
A
S
S
S
1.02.06.01
1.02.06.01
1.02.06.01
2
2.01
5
5
5
1
2
3
01
01
01
02
02
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
285
286
287
288
289
290
291
292
293
S
A
A
A
A
A
S
A
A
2.01.01
2.01.01.01
2.01.01.01
2.01.01.01
2.01.01.01
2.01.01.01
2.01.01
2.01.01.03
2.01.01.03
4
5
5
5
5
5
4
5
5
02
02
02
02
02
02
02
02
02
01012014
01012014
01012014
01012014
294
295
296
297
A
S
A
A
2.01.01.03
2.01.01
2.01.01.05
2.01.01.05
5
4
5
5
02
02
02
02
01012014
298
2.01.01.05
02
Pgina 513 de 864
CDIGO

DESCRIO
2.01.01.07
EMPRSTIMOS OU FINANCIAMENTOS CIRCULANTE
2.01.01.07.01
2.01.01.07.02
2.01.01.07.03
Emprstimos ou Financiamentos - no Exterior Circulante
2.01.01.07.04
2.01.01.07.05

Arrendamento Mercantil - no Pas Circulante
2.01.01.07.06
2.01.01.09
2.01.01.09.01
2.01.01.09.02
2.01.01.09.03
2.01.01.09.04
2.01.01.09.05
2.01.01.09.06
2.01.01.09.07
2.01.01.09.08

Circulante
OBRIGAES FISCAIS CIRCULANTE
IRRF a Recolher
IPI a Recolher
ICMS e Contribuies a Recolher
PIS a Recolher
COFINS a Recolher
IOF a Recolher
CIDE a Recolher
2.01.01.09.09
Parcelamentos Especiais a Recolher - Tributos Federais Circulante
2.01.01.07.22
2.01.01.09.10
2.01.01.09.99
2.01.01.13
2.01.01.13.01
2.01.01.13.02
2.01.01.13.10
2.01.01.13.11
2.01.01.13.99
2.01.01.15
2.01.01.15.01
Parcelamentos Especiais a Recolher - Tributos Estaduais e Municipais

Circulante
Outros Tributos a Recolher
TTULOS DE DVIDA CIRCULANTE
Debntures a Pagar Circulante
Prmio na Emisso de Debntures Circulante
(-) Custos a Amortizar - Debntures - Circulante
(-) Desgio a Apropriar - Debntures - Circulante
Outros Ttulos de Dvida a Pagar Circulante
PROVISES CIRCULANTE
Proviso para o Imposto de Renda
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
01012014
299
300
S
A
2.01.01
2.01.01.07
4
5
02
02
01012014
301
2.01.01.07
02
01012014
01012014
01012014
302
303
304
A
A
A
2.01.01.07
2.01.01.07
2.01.01.07
5
5
5
02
02
02
01012014
305
2.01.01.07
02
01012014
01012014
A
S
2.01.01.07
2.01.01
5
4
02
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
A
A
A
A
A
A
A
2.01.01.09
2.01.01.09
2.01.01.09
2.01.01.09
2.01.01.09
2.01.01.09
2.01.01.09
5
5
5
5
5
5
5
02
02
02
02
02
02
02
01012014
316
2.01.01.09
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
A
A
S
A
A
A
A
A
S
A
2.01.01.09
2.01.01.09
2.01.01
2.01.01.13
2.01.01.13
2.01.01.13
2.01.01.13
2.01.01.13
2.01.01
2.01.01.15
5
5
4
5
5
5
5
5
4
5
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
Pgina 514 de 864
CDIGO

DESCRIO
2.01.01.15.02
Proviso para a Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
2.01.01.15.03
2.01.01.15.04
2.01.01.15.05
2.01.01.15.06
2.01.01.15.07
2.01.01.15.99
2.01.01.17
2.01.01.17.01
2.01.01.17.02
Proviso para Frias

Provises de Natureza Tributria Circulante
Provises de Natureza Cvel Circulante
Outras Provises
OUTRAS OBRIGAES - CIRCULANTE
Mtuos
2.01.01.17.03
Juros sobre o Capital Prprio a Pagar - Circulante
2.01.01.17.05
2.01.01.17.06
2.01.01.17.99
2.01.01.19
2.01.01.19.01
2.01.01.19.02
2.01.01.19.03
2.02
2.02.01
Dividendos a Pagar Circulante

Operaes em Bolsa Circulante
Pagar
Outras Obrigaes Circulante
Receitas Diferidas
Receitas Diferidas
2.02.01.01
2.02.01.01.01
2.02.01.01.02
2.02.01.01.03
2.02.01.01.04
2.02.01.01.05

2.02.01.01.06
2.02.01.01.07
2.01.01.17.22
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
ORDEM

A
A
A
A
A
A
2.01.01.15
2.01.01.15
2.01.01.15
2.01.01.15
2.01.01.15
2.01.01.15
5
5
5
5
5
5
02
02
02
02
02
02
01012014
01012014
01012014
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
S
A
A
2.01.01
2.01.01.17
2.01.01.17
4
5
5
02
02
02
01012014
01012014
01012014
337
338
339
A
A
A
2.01.01.17
2.01.01.17
2.01.01.17
5
5
5
02
02
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
340
341
342
343
344
345
346
347
A
A
S
A
A
A
S
S
2.01.01.17
2.01.01.17
2.01.01
2.01.01.19
2.01.01.19
2.01.01.19
2
2.02
5
5
4
5
5
5
2
3
02
02
02
02
02
02
02
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
348
349
350
351
352
353
S
A
A
A
A
A
2.02.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
4
5
5
5
5
5
02
02
02
02
02
02
01012014
354
2.02.01.01
02
01012014
355
2.02.01.01
02
Pgina 515 de 864
CDIGO
2.02.01.01.08
2.02.01.01.09
DESCRIO
2.02.01.01.10
2.02.01.01.22
(-)Encargos a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente
2.02.01.03

Parcelamentos Especiais e Ordinrios a Recolher - Tributos Federais - Longo
Prazo
2.02.01.03.01
2.02.01.03.02
Parcelamentos Especiais e Ordinrios a Recolher - Tributos Estaduais e

Municipais - Longo Prazo
2.02.01.03.99
Outros Tributos a Recolher - Longo Prazo
2.02.01.05
PASSIVOS FISCAIS DIFERIDOS - LONGO PRAZO
2.02.01.05.01
Dbitos Fiscais IRPJ - Diferenas Temporrias - Longo Prazo
2.02.01.05.02
Dbitos Fiscais CSLL - Diferenas Temporrias - Longo Prazo
2.02.01.07
2.02.01.07.01
2.02.01.07.02

Debntures a Pagar - Longo Prazo
Prmio na Emisso de Debntures - Longo Prazo
2.02.01.07.10
(-) Custos a Amortizar - Debntures - Longo Prazo
2.02.01.07.11
(-) Desgio a Apropriar - Debntures - Longo Prazo
2.02.01.07.99
2.02.01.09
2.02.01.09.01
2.02.01.09.02
2.02.01.09.03
2.02.01.09.99
2.02.01.11
2.02.01.11.01
Outros Ttulos de Dvida a Pagar - Longo Prazo

Outras Provises - Longo Prazo
OUTRAS OBRIGAES - LONGO PRAZO
Mtuos

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
ORDEM
356
357

A
2.02.01.01
5
02
A
2.02.01.01
5
02
01012014
358
2.02.01.01
02
01012014
01012014
359
360
A
S
2.02.01.01
2.02.01
5
4
02
02
01012014
361
2.02.01.03
02
01012014
01012014
362
363
A
A
2.02.01.03
2.02.01.03
5
5
02
02
01012014
364
2.02.01
02
01012014
365
2.02.01.05
02
01012014
01012014
01012014
01012014
366
367
368
369
A
S
A
A
2.02.01.05
2.02.01
2.02.01.07
2.02.01.07
5
4
5
5
02
02
02
02
01012014
370
2.02.01.07
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
371
372
373
374
375
376
377
378
379
A
A
S
A
A
A
2.02.01.07
2.02.01.07
2.02.01
2.02.01.09
2.02.01.09
2.02.01.09
5
5
4
5
5
5
02
02
02
02
02
02
S
A
2.02.01
2.02.01.11
4
5
02
02
01012014
01012014
Pgina 516 de 864
CDIGO

DESCRIO
2.02.01.11.03
Adiantamento para Futuro Aumento de Capital - Passivo - Longo Prazo
2.01.01.11.22

Pagar Longo Prazo
2.02.01.11.99
2.02.01.21
2.02.01.21.01
2.02.01.21.02
2.01.01.21.03
2.03
2.03.01
Outras Obrigaes - Longo Prazo

RECEITAS DIFERIDAS
Receitas Diferidas
PATRIMNIO LQUIDO
CAPITAL SOCIAL
2.03.01.01
CAPITAL REALIZADO - DE RESIDENTE NO PAS
2.03.01.01.01
Capital Subscrito de Domiciliados e Residentes no Pas
2.03.01.01.21
(-) Capital a Integralizar de Domiciliados e Residentes no Pas
2.03.01.02
CAPITAL REALIZADO - DE NO RESIDENTE NO PAS
2.03.01.02.01
Capital Subscrito de Domiciliados e Residentes no Exterior
2.03.01.02.10
(-) Capital a Integralizar de Domiciliados e Residentes no Exterior
2.03.01.10
GASTOS COM EMISSES DE TTULOS PATRIMONIAIS
2.03.01.10.01
2.03.02
2.03.02.01
2.03.02.01.01
2.03.02.01.02
(-) Gastos com Emisso de Aes

RESERVAS
RESERVAS DE CAPITAL
gio na Emisso de Aes
Reserva Especial de gio na Incorporao
2.03.02.01.03
Alienao de Partes Beneficirias e Bnus de Subscrio
2.03.02.01.11
Doaes e Subvenes para Investimentos (Reserva constituda at 31/12/2007)
DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
380
2.02.01.11
02
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
381
382
383
384
385
386
387
388
A
A
S
A
A
A
S
S
2.01.01.11
2.02.01.11
2.02.01
2.02.01.21
2.02.01.21
2.01.01.21
2
2.03
5
5
4
5
5
5
2
3
02
02
02
02
02
02
03
03
01012014
389
2.03.01
03
01012014
390
2.03.01.01
03
01012014
391
2.03.01.01
03
01012014
392
2.03.01
03
01012014
393
2.03.01.02
03
01012014
394
2.03.01.02
03
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
395
396
397
398
399
400
S
A
S
S
A
A
2.03.01
2.03.01.10
2.03
2.03.02
2.03.02.01
2.03.02.01
4
5
3
4
5
5
03
03
03
03
03
03
01012014
401
2.03.02.01
03
01012014
402
2.03.02.01
03
Pgina 517 de 864
CDIGO
2.03.02.01.13
2.03.02.01.99
2.03.02.02
2.03.02.02.01
DESCRIO
Prmio Recebido na Emisso de Debntures (Reserva constituda at
31/12/2007)
Opes Outorgardas Reconhecidas
Outras Reservas de Capital
RESERVAS DE REAVALIAO
Reavaliao de Ativos Prprios
2.03.02.02.02
Reavaliao de Ativos em Coligadas/Controladas avaliados pelo MEP
2.03.02.03
2.03.02.03.01
2.03.02.03.02
2.03.02.03.03
2.03.02.03.04
2.03.02.03.05
2.03.02.03.06
RESERVAS DE LUCROS
Reserva Legal
Reserva Estatutria
Reserva para Contingncia
Reserva de Incentivos Fiscais
Reserva de Lucros para Expanso
Reserva de Lucros a Realizar
2.03.02.03.07
Reserva Especial para Dividendo Obrigatrio no Distribudo
2.03.02.03.08
Reserva de Prmio na Emisso de Debntures
2.03.02.03.09
Reserva para Aumento de Capital (Lei n 9.249/1995, art. 9, 9)
2.03.02.03.99
2.03.03
Outras Reservas de Lucros

2.03.03.01
2.03.03.01.01
2.03.03.01.10
2.03.04
2.03.04.01
2.03.04.01.01
Lucros Acumulados e/ou Saldo Disposio da Assemblia
2.03.04.01.10
2.03.02.01.12

DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
403
404
405
406
407
A
A
A
S
A
2.03.02.01
2.03.02.01
2.03.02.01
2.03.02
2.03.02.02
5
5
5
4
5
03
03
03
03
03
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
408
409
410
411
412
413
414
415
A
S
A
A
A
A
A
A
2.03.02.02
2.03.02
2.03.02.03
2.03.02.03
2.03.02.03
2.03.02.03
2.03.02.03
2.03.02.03
5
4
5
5
5
5
5
5
03
03
03
03
03
03
03
03
01012014
01012014
416
417
A
A
2.03.02.03
2.03.02.03
5
5
03
03
01012014
01012014
01012014
418
419
420
A
A
S
2.03.02.03
2.03.02.03
2.03
5
5
3
03
03
03
01012014
421
2.03.03
03
01012014
422
2.03.03.01
03
01012014
423
2.03.03.01
03
01012014
424
2.03
03
01012014
425
2.03.04
03
01012014
01012014
426
427
A
A
2.03.04.01
2.03.04.01
5
5
03
03
Pgina 518 de 864
CDIGO
2.03.04.01.11
2.03.04.01.12
2.03.04.01.99

DESCRIO
(-) Prejuzos Acumulados
Contas do Patrimnio Lquido No Classificadas
DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
ORDEM
428
429
430
TIPO
A
A
A

2.03.04.01
5
03
2.03.04.01
5
03
2.03.04.01
5
03
Seo 3.1.5.9.4. Registro P130: Demonstrao das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido
Apresenta a demonstrao das receitas incentivas do lucro presumido.
REGISTRO P130: DEMONSTRAO DAS RECEITAS INCENTIVADAS DO LUCRO PRESUMIDO
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Ocorrncia 0:N
Valores
Vlidos
[P130]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

Pgina 519 de 864


N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:

CDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
DESCRIO
ATIVIDADE ISENTA
Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 1,6%
Receita Bruta Sujeita ao Percentual de 8%
LUCRO PRESUMIDO DA ATIVIDADE ISENTA
Ajustes Decorrentes de Mtodos - Preos de
Transferncias
Recuperao de Custos e Despesas
LUCRO PRESUMIDO AJUSTADO DA
ATIVIDADE ISENTA
ATIVIDADE COM REDUO DE 75%
LUCRO PRESUMIDO DA ATIVIDADE COM
REDUO DE 75%
Transferncias
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
1
2
3
4
5
TIP
O
R
E
E
E
E
CNA
CNA
10
11
12
13
14
R
E
E
E
E
N
N
N
N
15
CNA
16
17
18
CNA
19
20
21
R
E
E
N
N
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
FORMATO
N
N
N
N
LI NHA
ECF
1
2
3
4
5
FRMULA
P130(2)*0,016 + P130(3)*0,08 +P130(4)*0,16

+P130(5)*0,32
6
7
8
9
10
11
12
13
SOMA(P130(6:8))
P130(11)*0,016 + P130(12)*0,08 +P130(13)*0,16

+P130(14)*0,32
14
15
16
SOMA(P130(15:17))
17
18
Pgina 520 de 864
CDIGO
DESCRIO
22
23
24
REDUO DE 70%
25
Transferncias
26
27
28
29
30
31
32
33
REDUO DE 50%
34
Transferncias
35
36
37
ATIVIDADE COM REDUO DE 33,33%
38
39
40
41
42
REDUO DE 33,33%
43
Transferncias
44
45
46

DT_INI
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
22
23
TIP
O
E
E
FORMATO
N
N
24
CNA
25
26
27
CNA
28
29
30
31
32
R
E
E
E
E
N
N
N
N
33
CNA
34
35
36
CNA
37
38
39
40
41
R
E
E
E
E
N
N
N
N
42
CNA
43
44
45
CNA
46
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
LI NHA
ECF
19
20
21
FRMULA
P130(20)*0,016 + P130(21)*0,08 +P130(22)*0,16

+P130(23)*0,32
22
23
24
25
26
27
28
29
SOMA(P130(24:26))
P130(29)*0,016 + P130(30)*0,08 +P130(31)*0,16

+P130(32)*0,32
30
31
32
33
34
35
36
37
SOMA(P130(33:35))
P130(38)*0,016 + P130(39)*0,08 +P130(40)*0,16

+P130(41)*0,32
38
39
40
SOMA(P130(42:44))
Pgina 521 de 864
CDIGO
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
DESCRIO
REDUO DE 25%
Transferncias
REDUO DE 12,5%
Transferncias
ATIVIDADE COM REDUO POR
REINVESTIMENTO
REDUO POR REINVESTIMENTO
Transferncias

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
47
48
49
50
TIP
O
E
E
E
E
FORMATO
N
N
N
N
51
CNA
52
53
54
CNA
55
56
57
58
59
R
E
E
E
E
N
N
N
N
60
CNA
61
62
63
CNA
64
65
66
67
68
E
E
E
E
N
N
N
N
69
CNA
70
71
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
LI NHA
ECF
41
42
43
44
45
FRMULA
P130(47)*0,016 + P130(48)*0,08 +P130(49)*0,16

+P130(50)*0,32
46
47
48
49
50
51
52
53
SOMA(P130(51:53))
P130(56)*0,016 + P130(57)*0,08 +P130(58)*0,16

+P130(59)*0,32
54
55
56
57
58
59
60
61
SOMA(P130(60:62))
P130(65)*0,016 + P130(66)*0,08 +P130(67)*0,16

+P130(68)*0,32
62
63
Pgina 522 de 864
CDIGO
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
DESCRIO
ATIVIDADE COM REDUO POR
REINVESTIMENTO
DEMAIS ATIVIDADES
LUCRO PRESUMIDO DAS DEMAIS
ATIVIDADES
Transferncias
LUCRO PRESUMIDO AJUSTADO DAS
DEMAIS ATIVIDADES

DT_INI
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
72
CNA
73
74
75
76
77
R
E
E
E
E
N
N
N
N
78
CNA
79
80
81
CNA
82
CNA
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
LI NHA
ECF
64
SOMA(P130(69:71))
65
66
67
68
69
TOTAL DO LUCRO PRESUMIDO AJUSTADO

01012014
P130(74)*0,016 + P130(75)*0,08 +P130(76)*0,16

+P130(77)*0,32
70
71
72
73
82
FRMULA
SOMA(P130(78:80))
P130(9) + P130(18) + P130(27) + P130(36) +
P130(45) + P130(54) + P130(63) + P130(72) +
P130(81)
Pgina 523 de 864

Seo 3.1.5.9.5. Registro P150: Demonstrativo do Resultado do Exerccio

Apresenta o demonstrativo do resultado do exerccio.
REGISTRO P150: DEMONSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCCIO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
Rtulo
10
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[P150]
11
CODIGO
Cdigo da conta referencial de acordo com o tabela do Sped
050
12
DESCRICAO
Cdigo da Conta
referencial
Descrio
13
TIPO
Tipo da Conta
Define o tipo da conta:

S Sinttica
A Analtica
Nvel da conta
001
14
NIVEL
Nvel da Conta
15
COD_NAT
Natureza da Conta
16
COD_CTA_SUP
17
VALOR
18
IND_ VALOR
Cdigo da Conta
Superior
Valor do Saldo Final da
Conta Referencial
da Conta Referencial
Descrio

Valor total transferido para a conta referencial
Indicador do sinal do saldo final da conta:
C Credor
D Devedor
Tipo
Tamanho
Decimal
[S; A]
N
003
002
[04]
019
002
001
[D; C]
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Obrigatrio
Sim
Sim
No
Sim
No
No
No
Sim
Sim


II Tabela Dinmica:
CDIGO
DESCRIO
3
RESULTADO LQUIDO DO PERODO ANTES DO IRPJ E DA CSLL 3.01
ATIVIDADE GERAL
3.01.01
3.01.01.01
RECEITA LIQUIDA
3.01.01.01.01
RECEITA BRUTA
3.01.01.01.01.01 Receita de Exportao Direta de Mercadorias e Produtos
Receita de Vendas de Mercadorias e Produtos a Comercial Exportadora com Fim
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.03 Receita de Exportao de Servios
3.01.01.01.01.04 Receita da Venda de Produtos de Fabricao Prpria no Mercado Interno
3.01.01.01.01.05 Receita da Revenda de Mercadorias no Mercado Interno
3.01.01.01.01.06 Receita da Prestao de Servios no Mercado Interno
3.01.01.01.01.07 Receita da Venda de Unidades Imobilirias
3.01.01.01.01.08 Receita da Locao de Bens Mveis e Imveis
3.01.01.01.01.98 Outras Receitas da Atividade Geral
3.01.01.01.02
3.01.01.01.02.01 (-) Vendas Canceladas e Devolues de Vendas
3.01.01.01.02.02 (-) Descontos Incondicionais e Abatimentos
3.01.01.01.02.03 (-) ICMS
3.01.01.01.02.04 (-) COFINS Sobre Receita Bruta
3.01.01.01.02.05 (-) PIS/PASEP Sobre Receita Bruta
3.01.01.01.02.06 (-) ISS
3.01.01.01.02.09 (-) Demais Impostos e Contribuies Incidentes sobre Vendas e Servios
3.01.01.01.02.10 (-) Ajuste a Valor Presente sobre Receita Bruta
3.01.01.03
CUSTO DOS BENS E SERVIOS
DT_INI DT_FIM
01012014
ORDEM
1

S
1
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
2
3
4
5
6
S
S
S
S
A
3
3.01
3.01.01
3.01.01.01
3.01.01.01.01
2
3
4
5
6
04
04
04
04
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
A
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
S
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01
3.01.01.01
3.01.01.01.02
3.01.01.01.02
3.01.01.01.02
3.01.01.01.02
3.01.01.01.02
3.01.01.01.02
3.01.01.01.02
3.01.01.01.02
3.01.01
6
6
6
6
6
6
6
6
5
6
6
6
6
6
6
6
6
4
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
Pgina 525 de 864
CDIGO
3.01.01.03.01
3.01.01.03.01.01
3.01.01.03.01.02
3.01.01.03.01.03
3.01.01.03.01.04
3.01.01.03.09
3.01.01.03.09.01
3.01.01.03.09.02
3.01.01.05
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01.01
3.01.01.05.01.02
3.01.01.05.01.03
3.01.01.05.01.04
3.01.01.05.01.05
3.01.01.05.01.06
3.01.01.05.01.07
3.01.01.05.01.08
3.01.01.05.01.09
3.01.01.05.01.10
3.01.01.05.01.11
3.01.01.05.01.12
3.01.01.05.01.13
3.01.01.05.01.14
3.01.01.05.01.15
3.01.01.05.01.16
3.01.01.05.01.17
3.01.01.05.01.18
3.01.01.05.01.19
3.01.01.05.01.20
3.01.01.05.01.98
3.01.01.07
DESCRIO
CUSTO DOS BENS E SERVIOS VENDIDOS DAS ATIVIDADES EM
GERAL
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS DAS ATIVIDADES EM GERAL
Ganhos na Alienao de Participaes Integrantes do Ativo
Receitas de Alienaes de Bens e Direitos do Ativo No Circulante
Investimentos, Imobilizado e Intangvel
Reverso dos Saldos das Provises
Doaes e Subvenes para Investimentos
Receitas Financeiras Decorrentes de Ajustes ao Valor Presente
Ganho Por Compra Vantajosa em Investimentos

DT_INI
DT_FIM
ORDEM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
S
A
A
A
A
S
A
A
S
S
A
A
A
A
A
A
3.01.01.03
3.01.01.03.01
3.01.01.03.01
3.01.01.03.01
3.01.01.03.01
3.01.01.03
3.01.01.03.09
3.01.01.03.09
3.01.01
3.01.01.05
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
5
6
6
6
6
5
6
6
4
5
6
6
6
6
6
6
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
01012014
41
3.01.01.05.01
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
S
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01.05.01
3.01.01
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
4
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
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CDIGO
3.01.01.07.01
3.01.01.07.01.01
3.01.01.07.01.02
3.01.01.07.01.03
3.01.01.07.01.04
3.01.01.07.01.05
3.01.01.07.01.06
3.01.01.07.01.07
3.01.01.07.01.08
3.01.01.07.01.09
3.01.01.07.01.10
3.01.01.07.01.11
3.01.01.07.01.12
3.01.01.07.01.13
3.01.01.07.01.14
3.01.01.07.01.15
3.01.01.07.01.16
3.01.01.07.01.17
3.01.01.07.01.18
3.01.01.07.01.19
3.01.01.07.01.20

DESCRIO
DESPESAS OPERACIONAIS DAS ATIVIDADES EM GERAL
Outros Servios Prestados por Pessoa Fsica ou Jurdica
o
Doaes de Aquisio de Vale-Cultura (Lei n 12.761/2012, art. 10)

Doaes a Instituies de Ensino e Pesquisa (Lei n 9.249/1995, art.13, 2)
Outras Contribuies, Doaes e Patrocnios
PIS/PASEP
COFINS
Aluguis
3.01.01.07.01.21
3.01.01.07.01.22 Multas
3.01.01.07.01.23 Encargos de Depreciao
3.01.01.07.01.24 Encargos de Amortizao
3.01.01.07.01.25 Perdas em Operaes de Crdito
3.01.01.07.01.26 Provises para Frias
3.01.01.07.01.27 Provises para 13 Salrio de Empregados
3.01.01.07.01.28 Proviso para Perda de Estoque
3.01.01.07.01.29 Demais Provises
3.01.01.07.01.30 Gratificaes a Administradores
3.01.01.07.01.31 Royalties e Assistncia Tcnica - no PAS
3.01.01.07.01.32 Royalties e Assistncia Tcnica - no EXTERIOR
3.01.01.07.01.33 Assistncia Mdica, Odontolgica e Farmacutica a Empregados
DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
57
58
59
60
61
62
63
64
TIPO
S
A
A
A
A
A
A
A

3.01.01.07
5
04
3.01.01.07.01
6
04
3.01.01.07.01
6
04
3.01.01.07.01
6
04
3.01.01.07.01
6
04
3.01.01.07.01
6
04
3.01.01.07.01
6
04
3.01.01.07.01
6
04
01012014
65
3.01.01.07.01
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
3.01.01.07.01
3.01.01.07.01
3.01.01.07.01
3.01.01.07.01
3.01.01.07.01
3.01.01.07.01
3.01.01.07.01
3.01.01.07.01
3.01.01.07.01
3.01.01.07.01
3.01.01.07.01
3.01.01.07.01
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
3.01.01.07.01
6
3.01.01.07.01
6
3.01.01.07.01
6
3.01.01.07.01
6
3.01.01.07.01
6
3.01.01.07.01
6
3.01.01.07.01
6
3.01.01.07.01
6
3.01.01.07.01
6
3.01.01.07.01
6
3.01.01.07.01
6
3.01.01.07.01
6
3.01.01.07.01
6
Pgina 527 de 864
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
3.01.01.07.01.34
DESCRIO
Bens de Pequeno Valor Unitrio ou de Vida til de at um Ano Deduzidos como
3.01.01.07.01.35
Despesa
3.01.01.07.01.36 Despesas com Energia Eltrica
3.01.01.07.01.37 Despesas com gua e Esgoto
3.01.01.07.01.38 Despesas com Telefone e Internet
3.01.01.07.01.39 Despesas com Correios e Malotes
3.01.01.07.01.40 Despesas com Seguros
3.01.01.09
3.01.01.09.01
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS DAS ATIVIDADES EM GERAL
3.01.01.09.01.01 Variaes Cambiais Passivas
3.01.01.09.01.02 Perdas Incorridas no Mercado de Renda Varivel, exceto Day-Trade
3.01.01.09.01.03 Perdas em Operaes Day-Trade
3.01.01.09.01.04 Despesas de Juros sobre o Capital Prprio
3.01.01.09.01.05 Despesas de Remunerao de Debntures
3.01.01.09.01.06
Tributao favorecida
3.01.01.09.01.07 Despesas Financeiras Relativas Arrendamento Mercantil Financeiro
3.01.01.09.01.08 Outras Despesas Financeiras
3.01.01.09.01.09 Prejuzos na Alienao de Participaes Integrantes do Ativo
3.01.01.09.01.10 Valor Contbil dos Bens e Direitos Alienados
Perdas de Capital por Variao Percentual em Participao Societria Avaliada
3.01.01.09.01.11
pelo Patr.Lquido
3.01.01.09.01.12 Resultados Negativos em Participaes Societrias
3.01.01.09.01.13 Resultados Negativos em SCP
3.01.01.09.01.14 Perdas em Operaes Realizadas no Exterior
3.01.01.09.01.15 Perdas Estimadas Decorrentes de Teste de Recuperabilidade
3.01.01.09.01.16 Despesas Decorrentes dos Ajustes ao Valor Justo
3.01.01.09.01.17 Despesas de Reclassificao de Ajustes de Avaliao Patrimonial
3.01.01.09.01.18 Despesas Financeiras Decorrentes dos Ajustes ao Valor Presente
3.01.01.09.01.98 Outras Despesas Operacionais
3.01.01.11
RESULTADO DE OPERAES DESCONTINUADAS
RESULTADO DE OPERAES DESCONTINUADAS DAS ATIVIDADES EM
3.01.01.11.01
GERAL
3.01.01.11.01.01 Receitas de Operaes Descontinuadas
3.01.01.11.01.02 Despesas de Operaes Descontinuadas

DT_INI DT_FIM
01012014
ORDEM
91

A
3.01.01.07.01
6
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
92
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3.02.01.01.01
3.02.01.01.01.01
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3.11.01.01
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3.11.01.01.02.05
3.11.01.01.02.06
3.11.01.01.02.99
3.11.01.03
DESCRIO
PARTICIPAES
OUTRAS PARTICIPAES
Outras Participaes
Proviso para Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (Atividade Geral)
Proviso para Imposto de Renda - Pessoa Jurdica (Atividade Geral e Rural)
RESULTADO LQUIDO DO PERODO ANTES DO IRPJ E DA CSLL ATIVIDADE RURAL
RESULTADO OPERACIONAL DA ATIVIDADE RURAL
RECEITA OPERACIONAL LQUIDA DA ATIVIDADE RURAL
RECEITA BRUTA DA ATIVIDADE RURAL
Receita da Atividade Rural - Exportao Direta
Receita da Atvidade Rural - Venda a Coml Exportadora com Fim Especfico de
Exportao
Receita da Atividade Rural - Mercado Interno
(-) ICMS
(-) ISS
CUSTO DOS BENS E PRODUTOS

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ORDEM
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TIPO
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S
S
A
A
A
S
A
A
A
S
S
S
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3
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04
3.01.05.01.03
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04
3.01.05.01.03
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3.02.01
4
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5
04
3.02.01.01.01
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04
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S
S
S
S
A
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3.11.01
3.11.01.01
3.11.01.01.01
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3
4
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A
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A
A
A
A
A
A
A
S
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3.11.01.01.01
3.11.01.01
3.11.01.01.02
3.11.01.01.02
3.11.01.01.02
3.11.01.01.02
3.11.01.01.02
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3.11.01.01.02
3.11.01
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3.11.01.07
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01.01
3.11.01.07.01.02
DESCRIO
CUSTO DOS BENS E PRODUTOS VENDIDOS DA ATIVIDADE RURAL
Custo dos Bens e Produtos Vendidos da Atividade Rural
Ajuste de Estoque Decorrente de Arbitramento
Ganhos na Alienao de Participaes No Integrantes do Ativo Permanente
Patrimnio Lquido
Reverso dos Saldos das Provises Operacionais
Receitas Financeiras Decorrentes dos Ajustes ao Valor Presente
Receitas Decorrentes de Outros Ajustes s Normas Internacionais de
Contabilidade
Ganho Por Compra Vantajosa em Investimentos Avaliados pelo Mtodo de
DESPESAS OPERACIONAIS DA ATIVIDADE RURAL
Ordenados, Salrios Gratificaes e Outras Remuneraes a Empregados

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ORDEM
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TIPO
S
A
S
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
A
A

3.11.01.03
5
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5
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6
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6
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3.11.01.03.09
6
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3.11.01
4
04
3.11.01.05
5
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3.11.01.05.01
6
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6
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3.11.01.05.01
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180
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
3.11.01.05.01
6
6
6
6
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6
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04
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A
A
S
S
A
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3.11.01.05.01
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3.11.01.07
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
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3.11.01.07.01.06
3.11.01.07.01.07
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3.11.01.07.01.10
3.11.01.07.01.11
3.11.01.07.01.12
3.11.01.07.01.13
3.11.01.07.01.14
DESCRIO
Planos de Poupana e Investimentos de Empregados
Fundo de Aposentadoria Programada Individual de Empregados
Plano de Previdncia Privada de Empregados
Prestao de Servios por Pessoa Fsica sem Vnculo Empregatcio
Servios Prestados por Cooperativa de Trabalho
Locao de Mo-de-obra
Doaes a Instituies de Ensino e Pesquisa (Lei no 9.249/1995, art.13, 2o)

PIS/Pasep
Cofins
Aluguis
3.11.01.07.01.26
3.11.01.07.01.27 Multas
3.11.01.07.01.28 Encargos de Depreciao
3.11.01.07.01.29 Encargos de Amortizao
3.11.01.07.01.30 Encargos de Exausto
3.11.01.07.01.31 Perdas em Operaes de Crdito
3.11.01.07.01.32 Provises para Frias
3.11.01.07.01.33 Provises para 13 Salrio de Empregados
3.11.01.07.01.34 Proviso para Perda de Estoque
3.11.01.07.01.35 Demais Provises
3.11.01.07.01.36 Gratificaes a Administradores
3.11.01.07.01.15
3.11.01.07.01.16
3.11.01.07.01.17
3.11.01.07.01.18
3.11.01.07.01.19
3.11.01.07.01.20
3.11.01.07.01.21
3.11.01.07.01.22
3.11.01.07.01.23
3.11.01.07.01.24
3.11.01.07.01.25

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
TIPO
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A

3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
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6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
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3.11.01.07.01
6
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3.11.01.07.01
6
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3.11.01.07.01
6
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199
3.11.01.07.01
04
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01012014
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01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
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200
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208
209
210
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
3.11.01.07.01
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3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
6
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A
A
A
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A
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A
A
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3.11.01.07.01
6
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6
3.11.01.07.01
6
3.11.01.07.01
6
3.11.01.07.01
6
3.11.01.07.01
6
3.11.01.07.01
6
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6
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6
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CDIGO
3.11.01.07.01.37
3.11.01.07.01.38
3.11.01.07.01.39
3.11.01.07.01.40
DESCRIO
Bens de Pequeno Valor Unitrio ou de Vida til de at um Ano, Deduzidos como
3.11.01.07.01.41
Despesa
3.11.01.07.01.42 Despesas com Viagens, Dirias e Ajuda de Custo
3.11.01.07.01.43 Despesas com Energia Eltrica
3.11.01.07.01.44 Despesas com gua e Esgoto
3.11.01.07.01.45 Despesas com Telefone e Internet
3.11.01.07.01.46 Despesas com Correios e Malotes
3.11.01.07.01.47 Despesas com Seguros
3.11.01.07.01.48 Despesas com Transporte de Pessoal
3.11.01.09
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01.01 Variaes Cambiais Passivas
3.11.01.09.01.02 Perdas Incorridas no Mercado de Renda Varivel, exceto Day-Trade
3.11.01.09.01.03 Perdas em Operaes Day-Trade
3.11.01.09.01.04 Despesas de Juros sobre o Capital Prprio
3.11.01.09.01.05 Despesas de Remunerao de Debntures
3.11.01.09.01.06
Tributao favorecida
3.11.01.09.01.07 Despesas Financeiras Relativas Arrendamento Mercantil Financeiro
3.11.01.09.01.08 Outras Despesas Financeiras
3.11.01.09.01.09 Prejuzos na Alienao de Participaes No Integrantes do Ativo Permanente
3.11.01.09.01.10 Resultados Negativos em Participaes Societrias
Amortizao de gio nas Aquisies de Investimentos Avaliados pelo Patrimnio
3.11.01.09.01.11
Lquido
3.11.01.09.01.12 Resultados Negativos em SCP
3.11.01.09.01.13 Perdas em Operaes Realizadas no Exterior
3.11.01.09.01.14 Perdas Estimadas Decorrentes de Teste de Recuperabilidade
3.11.01.09.01.15 Despesas Decorrentes dos Ajustes ao Valor Justo
3.11.01.09.01.16 Despesas de Reclassificao de Ajustes de Avaliao Patrimonial
3.11.01.09.01.17 Despesas Financeiras Decorrentes dos Ajustes ao Valor Presente
Despesas Decorrentes de Outros Ajustes s Normas Internacionais de
3.11.01.09.01.18
Contabilidade

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
222
223
224
225
TIPO
A
A
A
A

3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
04
3.11.01.07.01
6
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
A
A
A
A
A
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01.07.01
3.11.01
3.11.01.09
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
6
6
6
6
6
6
6
6
4
5
6
6
6
6
6
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
241
242
243
244
245
A
A
A
A
A
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
6
6
6
6
6
04
04
04
04
04
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
246
247
248
249
250
251
252
A
A
A
A
A
A
A
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
3.11.01.09.01
6
6
6
6
6
6
6
04
04
04
04
04
04
04
01012014
253
3.11.01.09.01
6
Pgina 532 de 864
04
CDIGO
3.11.01.09.01.99
3.11.05
3.11.05.01
3.11.05.01.01
3.11.05.01.01.01
3.11.05.01.01.02
3.11.05.01.01.03
3.11.05.01.03
3.11.05.01.03.01
3.11.05.01.03.02
3.11.05.01.03.03
3.12
3.12.01
3.12.01.01
3.12.01.01.01
3.12.01.01.01.01
DESCRIO
PARTICIPAES
OUTRAS PARTICIPAES
Outras Participaes
(-) Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (Atividade Rural)

DT_INI DT_FIM
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
ORDEM
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
TIPO
A
S
S
S
A
A
A
S
A
A
A
S
S
S
S
A

3.11.01.09.01
6
04
3.11
3
04
3.11.05
4
04
3.11.05.01
5
04
3.11.05.01.01
6
04
3.11.05.01.01
6
04
3.11.05.01.01
6
04
3.11.05.01
5
04
3.11.05.01.03
6
04
3.11.05.01.03
6
04
3.11.05.01.03
6
04
3
2
04
3.12
3
04
3.12.01
4
04
3.12.01.01
5
04
3.12.01.01.01
6
04
Pgina 533 de 864

Seo 3.1.5.9.6. Registro P200: Apurao da Base de Clculo do Lucro Presumido

Apresenta a apurao da base de clculo do lucro presumido. Os valores sero recuperados do registro K356 se 0010. TIP_ESC_PRE for igual a C (contbil). Os valores devero ser
preenchidos se se 0010. TIP_ESC_PRE for igual a L (livro caixa).
REGISTRO P200: APURAO DA BASE DE CLCULO DO LUCRO PRESUMIDO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[P200]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

Gera um aviso.
Pgina 534 de 864


N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:

CDIGO
DESCRIO
1
DISCRIMINAO DA RECEITA BRUTA
2
Ajuste Referente ao RTT - Receita Bruta Sujeita
3
ao Percentual de 1,6%
4
5
ao Percentual de 8%
6
7
ao Percentual de 16%
8
9
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
1
2
TIP
O
R
E
FORMATO
N
LI NHA
ECF
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
RESULTADO DA APLICAO DOS

PERCENTUAIS SOBRE A RECEITA BRUTA
AJUSTADO
10
CNA
11
12
13
14
CNA
01012014
11
12
13
14
Rendimentos e Ganhos Lquidos de Aplicaes de

Renda Fixa e Renda Varivel
Juros sobre o Capital Prprio
Realizao de Valores cuja Tributao Tenha Sido
Diferida
01012014
01012014
01012014
01012014
FRMULA
SE (((P200(2) + P200(3))*0,016) + ((P200(4) +

P200(5))*0,08) + ((P200(6) + P200(7))*0,16) + ((P200(8)
+ P200(9))*0,32) > 0)
ENTAO ((P200(2) + P200(3))*0,016) + ((P200(4) +
P200(5))*0,08) + ((P200(6) + P200(7))*0,16) + ((P200(8)
+ P200(9))*0,32)
SENAO 0
FIM_SE
10
11
12
13
P130(8) + P130(17) + P130(26) + P130(35) + P130(44) +

P130(53) + P130(62) + P130(71) + P130(80)
Pgina 535 de 864
CDIGO
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
DESCRIO
Transferncias
Multas e Vantagens Decorrentes de Resciso
Contratual
Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos no
Exterior
Variaes Cambiais Ativas - Operaes Liquidadas
(MP n 1.858-10/1999, art. 30)
Demais Receitas e Ganhos de Capital
Ajuste Referente ao RTT - Demais Receitas
(-)Excedente de Variao Cambial (MP n 1.85810/1999, art. 31)
(-)Resultados No Tributveis de Sociedades
Cooperativas
(-)Divulgao Eleitoral e Partidria Gratuita
BASE DE CLCULO DO IMPOSTO SOBRE O
LUCRO PRESUMIDO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
15
16
17
18
19
20
21
E
E
N
N
22
23
24
25
26
CNA
LI NHA
ECF
14
FRMULA
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
SOMA(P200(10:21)) - SOMA(P200(22:25))
Pgina 536 de 864

Seo 3.1.5.9.7. Registro P230: Clculo da Iseno e Reduo do Lucro Presumido

Apresenta o clculo da iseno e reduo do lucro presumido.
REGISTRO P230: CLCULO DA ISENO E REDUO DO LUCRO PRESUMIDO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[P230]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

Pgina 537 de 864


N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:

CDIGO
DESCRIO
1
CLCULO DA ISENO E REDUO
2
DT_INI
01012014
Lucro Presumido Ajustado da Atividade

Isenta
DT_FIM
ORDE
M
1
2
TIP
O
R
CNA
FORMATO
LI NHA
ECF
01012014
3
Parcela do Lucro Presumido com Iseno

do Imposto de Renda
CNA
Imposto
CNA
SE (P130(9) > 0)
ENTAO (P130(9) * 1,00)
SENAO 0
FIM_SE
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)

ENTAO 0
SENAO P200(26) * 0,15 * 1,00 * (P130(9) / (P200(26) +
(P200(22))))
FIM_SE
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)
ENTAO 0
SENAO SE (P200(26) <= (20000 * MESES_PERIODO()))
ENTAO 0
SENAO (P200(26) - (20000 *
MESES_PERIODO())) * 0,10 * 1,00 * P130(9) / (P200(26) +
P200(22))
FIM_SE
FIM_SE
P230(4) + P230(5)
SE (P130(18) > 0)
ENTAO P130(18)
SENAO 0
FIM_SE
01012014
4
Adicional
ISENO

com Reduo de 75%
01012014
01012014
CNA
CNA
CNA
01012014
SE (P130(9) > 0)
ENTAO P130(9)
SENAO 0
FIM_SE
01012014
FRMULA
5
6
Pgina 538 de 864
CDIGO
8
DESCRIO

DT_INI
Parcela do Lucro Presumido com Reduo

do Imposto de Renda
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
CNA
LI NHA
ECF
7
01012014
8
9
Imposto
CNA
01012014
9
10
Adicional
11
REDUO
12

com Reduo de 70%
01012014
01012014
10
CNA
11
CNA
12
CNA
10
11
01012014
13

do Imposto de Renda
13
CNA
Imposto
14
CNA
SE (P130(27) > 0)
ENTAO (P130(27) * 0,70)
SENAO 0
FIM_SE
13
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)

ENTAO 0
SENAO P200(26) * 0,15 * 0,70 * (P130(27) / (P200(26) +
(P200(22))))
FIM_SE
01012014
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)

ENTAO 0
SENAO P200(26) * 0,15 * 0,75 * (P130(18) / (P200(26) +
(P200(22))))
FIM_SE
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)
ENTAO 0
ENTAO 0
SENAO (P200(26) - (20000 *
MESES_PERIODO())) * 0,10 * 0,75 * (P130(18) / (P200(26) +
P200(22)))
FIM_SE
FIM_SE
P230(9) + P230(10)
SE (P130(27) > 0)
ENTAO P130(27)
SENAO 0
FIM_SE
12
01012014
14
FRMULA
SE (P130(18) > 0)
ENTAO (P130(18) * 0,75)
SENAO 0
FIM_SE
Pgina 539 de 864
CDIGO
DESCRIO
15
Adicional
16
REDUO
17

com Reduo de 50%

DT_INI
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
15
CNA
16
CNA
17
CNA
LI NHA
ECF
14
15
16
01012014
18

do Imposto de Renda
18
CNA
17
SE (P130(36) > 0)
ENTAO (P130(36) * 0,50)
SENAO 0
FIM_SE
18
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)

ENTAO 0
SENAO P200(26) * 0,15 * 0,50 * (P130(36) / (P200(26) +
(P200(22))))
FIM_SE
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)
ENTAO 0
ENTAO 0
SENAO (P200(26) - (20000 *
MESES_PERIODO())) * 0,10 * 0,50 * (P130(36) / (P200(26) +
P200(22)))
FIM_SE
FIM_SE
P230(19) + P230(20)
01012014
19
Imposto
19
CNA
01012014
19
20
Adicional
21
REDUO
01012014
01012014
20
CNA
21
CNA
FRMULA
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)
ENTAO 0
ENTAO 0
SENAO (P200(26) - (20000 *
MESES_PERIODO())) * 0,10 * 0,70 * (P130(27) / (P200(26) +
P200(22)))
FIM_SE
FIM_SE
P230(14) + P230(15)
SE (P130(36) > 0)
ENTAO P130(36)
SENAO 0
FIM_SE
20
Pgina 540 de 864
CDIGO
22
DESCRIO

DT_INI

com Reduo de 33,33%
DT_FIM
ORDE
M
22
TIP
O
CNA
FORMATO
LI NHA
ECF
21
01012014
23

do Imposto de Renda
23
CNA
22
SE (P130(45) > 0)
ENTAO (P130(45) * 0,3333)
SENAO 0
FIM_SE
23
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)

ENTAO 0
SENAO P200(26) * 0,15 * 0,3333 * (P130(45) / (P200(26) +
(P200(22))))
FIM_SE
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)
ENTAO 0
ENTAO 0
SENAO (P200(26) - (20000 *
MESES_PERIODO())) * 0,10 * 0,3333 * (P130(45) / (P200(26)
+ P200(22)))
FIM_SE
FIM_SE
P230(24) + P230(25)
SE (P130(54) > 0)
ENTAO P130(54)
SENAO 0
FIM_SE
01012014
24
Imposto
24
CNA
01012014
24
25
Adicional
26
REDUO
27

com Reduo de 25%
01012014
01012014
25
CNA
26
CNA
27
CNA
25
26
01012014
27
28

do Imposto de Renda
28
CNA
01012014
FRMULA
SE (P130(45) > 0)
ENTAO P130(45)
SENAO 0
FIM_SE
SE (P130(54) > 0)
ENTAO (P130(54) * 0,25)
SENAO 0
FIM_SE
Pgina 541 de 864
CDIGO
29
DESCRIO

DT_INI
Imposto
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
29
CNA
LI NHA
ECF
28
01012014
29
30
Adicional
31
REDUO
32

com Reduo de 12,5%
01012014
01012014
30
CNA
31
CNA
32
CNA
30
31
01012014
33

do Imposto de Renda
33
CNA
32
SE (P130(63) > 0)
ENTAO (P130(63) * 0,125)
SENAO 0
FIM_SE
33
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)

ENTAO 0
SENAO P200(26) * 0,15 * 0,125 * (P130(63) / (P200(26) +
(P200(22))))
FIM_SE
01012014
34
Imposto
34
CNA
01012014
FRMULA
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)
ENTAO 0
SENAO P200(26) * 0,15 * 0,25 * (P130(54) / (P200(26) +
(P200(22))))
FIM_SE
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)
ENTAO 0
ENTAO 0
SENAO (P200(26) - (20000 *
MESES_PERIODO())) * 0,10 * 0,25 * (P130(54) / (P200(26) +
P200(22)))
FIM_SE
FIM_SE
P230(29) + P230(30)
SE (P130(63) > 0)
ENTAO P130(63)
SENAO 0
FIM_SE
Pgina 542 de 864
CDIGO
DESCRIO
35
Adicional
36
REDUO
37
TOTAL DA ISENO E REDUO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
35
CNA
36
CNA
37
CNA
LI NHA
ECF
34
35
36
FRMULA
SE (((P200(26) + P200(22)) = 0) OU P200(26) < 0)
ENTAO 0
ENTAO 0
SENAO (P200(26) - (20000 *
MESES_PERIODO())) * 0,10 * 0,125 * (P130(63) / (P200(26) +
P200(22)))
FIM_SE
FIM_SE
P230(34) + P230(35)
P230(6) + P230(11) + P230(16) + P230(21) + P230(26) +
P230(31) + P230(36)
Pgina 543 de 864

Seo 3.1.5.9.8. Registro P300: Clculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido
Apresenta o clculo do IRPJ com base no lucro presumido.
REGISTRO P300: CLCULO DO IRPJ COM BASE DO LUCRO PRESUMIDO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[P300]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

Pgina 544 de 864


N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:

CDIGO
1
2
DESCRIO
BASE DE CLCULO DO IMPOSTO
SOBRE O LUCRO PRESUMIDO
IMPOSTO APURADO COM BASE
NO LUCRO PRESUMIDO
DT_INI
01012014
01012014
Alquota de 15%
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
CA
NS
CNA
LI NHA
ECF
1
Adicional
SE (P300(1) > 0)
ENTAO P300(1) * 0,15
SENAO 0
FIM_SE
SE (P300(1) <= (20000 * MESES_PERIODO()))

ENTAO 0
SENAO (P300(1) - (20000 * MESES_PERIODO())) * 0,10
FIM_SE
NS
CNA
NS
8
9
10
E
E
E
N
N
N
11
12
01012014
5
6
7
8
9
10
11
12
Diferena de IR Devida pela Mudana

de Coeficiente sobre a Receita Bruta
DEDUES
(-)Iseno de Empresas Estrangeiras
de Transporte
(-)Imposto Pago no Exterior sobre
Lucros, Rendimentos e Ganhos de
Capital
por rgos, Autarquias e Fundaes
Federais (Lei n 9.430/1996, art. 64)
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
P200(26)
01012014
4
FRMULA
4
5
6
7
8
9
10
01012014
11
01012014
Pgina 545 de 864
CDIGO
13
14
15
16
17
18
DESCRIO
pelas Demais Entidades da
Administrao Pblica Federal (Lei n
10.833/2003, art. 34)
(-)Imposto Pago Incidente sobre
Ganhos no Mercado de Renda
Varivel
RECEITAS DA ATIVIDADE
IMOBILIRIA TRIBUTADAS PELO
RET
IMPOSTO DE RENDA
POSTERGADO DE PERODOS DE
APURAO ANTERIORES
IMPOSTO DE RENDA A PAGAR DE
SCP

DT_INI
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
13
14
15
CNA
16
17
18
LI NHA
ECF
12
FRMULA
01012014
13
01012014
01012014
14
15
SOMA(P300(3:5)) - SOMA(P300(7:14))
01012014
16
01012014
01012014
17
Pgina 546 de 864

Seo 3.1.5.9.9. Registro P400: Apurao da Base de Clculo da CSLL com Base no Lucro Presumido
Apresenta a apurao da base de clculo da CSLL com base no lucro presumido.
REGISTRO P400: APURAO DA BASE DE CLCULO DA CSLL COM BASE DO LUCRO PRESUMIDO
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
Rtulo
REG
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Ocorrncia 0:N
Valores
Vlidos
[P400]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

N
4
Campo
VALOR

III Tabela Dinmica:

Tipo
Erro
Pgina 547 de 864
CDIGO
DESCRIO
1
CLCULO DA CSLL
2
3
4
5

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
1
2
TIP
O
R
E
NS
NS
NS
FORMATO
NS
LI NHA
ECF
1
2
3
4
5

AJUSTADO
CNA
NS
CA
NS
CA
NS
NS
10
CA
NS
11
NS
12
CA
NS
13
CA
NS
14
CA
NS
15
CA
NS
16
17
CA
CA
NS
NS
18
CA
NS
19
CA
NS
01012014
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Rendimentos e Ganhos Lquidos de Aplicaes de

Renda Fixa e Renda Varivel
Realizao de Valores cuja Tributao Tenha Sido
Diferida
Transferncias
Contratual
Exterior
Variaes Cambiais Ativas - Operaes Liquidadas
(MP n 1.858-10/1999, art. 30)
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
FRMULA
SE (((P400(2) + P400(3)) * 0,12) + ((P400(4) + P400(5)) *

0,32) > 0)
ENTAO ((P400(2) + P400(3)) * 0,12) + ((P400(4) +
P400(5)) * 0,32)
SENAO 0
FIM_SE
P200(11)
7
8
P200(12)
9
10
P200(14)
11
12
13
14
15
16
17
18
P200(16)
P200(17)
P200(18)
P200(19)
P200(20)
P200(21)
P200(22)
P200(23)
Pgina 548 de 864
CDIGO
20
21
DESCRIO
Cooperativas

DT_INI
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
20
NS
21
CNA
NS
LI NHA
ECF
19
20
FRMULA
SOMA(P400(6:17)) - SOMA(P400(18:20))
Pgina 549 de 864

Seo 3.1.5.9.10. Registro P500: Clculo da CSLL com Base no Lucro Presumido
Apresenta o clculo da CSLL com base no lucro presumido.
REGISTRO P500: CLCULO DA CSLL COM BASE DO LUCRO PRESUMIDO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[P500]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

Pgina 550 de 864


N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:

CDIGO
DESCRIO
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
CSLL Apurada
Adio de Crditos de CSLL sobre
Depreciao Utilizados no Regime de
Lucro Real (Lei n 11.051/2004, art. 1,
9)
TOTAL DA CONTRIBUIO SOCIAL
SOBRE O LUCRO LQUIDO
DEDUES
(-)Bnus de Adimplncia Fiscal (Lei n
10.637/2002, art. 38)
(-)Iseno sobre o Lucro Relativo ao
Prouni
Rendimentos e Ganhos de Capital (MP n
1.858-6/1999, art. 19)
(-)CSLL Retida na Fonte por rgos,
Autarquias e Fundaes Federais (Lei n
9.430/1996, art. 64)
(-)CSLL Retida na Fonte pelas Demais
Entidades da Administrao Pblica
Federal (Lei n 10.833/2003, art. 34)
(-)CSLL Retida na Fonte por Pessoas
Jurdicas de Direito Privado (Lei n
10.833/2003, art. 30)
Autarquias e Fundaes dos Estados,
ORDE
M
1
TIP
O
CA
FORMATO
NS
LI NHA
ECF
1
01012014
CNA
NS
01012014
NS
01012014
01012014
4
5
CNA
E
NS
NS
4
5
01012014
NS
01012014
NS
01012014
NS
01012014
NS
01012014
10
NS
10
01012014
01012014
11
12
E
E
NS
NS
11
12
DT_INI
01012014
DT_FIM
FRMULA
P400(21)
SE (P500(1) > 0)
ENTAO SE (0020.IND_ALIQ_CSLL() =
"S")
ENTAO P500(1) * 0,15
SENAO P500(1) * 0,09
FIM_SE
SENAO 0
FIM_SE
SOMA(P500(2:3))
Pgina 551 de 864
CDIGO
13
14
15
DESCRIO
Distrito Federal e Municpios (Lei n
10.833/2003, art. 33)
CSLL A PAGAR
CSLL A PAGAR DE SCP
CSLL POSTERGADA DE PERODOS
DE APURAO ANTERIORES

ORDE
M
TIP
O
FORMATO
LI NHA
ECF
01012014
01012014
13
14
CNA
E
NS
NS
13
14
01012014
15
NS
15
DT_INI
DT_FIM
FRMULA
P500(4) - SOMA(P500(6:12))
Seo 3.1.5.9.11. Registro P990: Encerramento do Bloco P

REGISTRO P990: ENCERRAMENTO DO BLOCO P
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[P990]
QTD_LIN

do Bloco P
Quantidade total de registros do Bloco P
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
Pgina 552 de 864

Seo 3.1.5.10. Bloco T: Lucro Arbitrado

Seo 3.1.5.10.1. Registro T001: Abertura do Bloco T
REGISTRO T001: ABERTURA DO BLOCO T
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo T001.
004
Valores
vlidos
[T001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave T001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um erro.
Pgina 553 de 864

Seo 3.1.5.10.2. Registro T030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Arbtirado
REGISTRO T030: IDENTIFICAO DOS PERODO E FORMAS DE APURAO DO IRPJ E DA CSLL DAS EMPRESAS TRIBUTADAS DAS EMPRESAS TRIBUTADAS
PELO LUCRO ARBRITRADO
Ocorrncia 0:4
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[T030]
Obrigatrio
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo T030
DT_INI
008
Sim
DT_FIN
Data do Saldo Final
008
Sim
PER_APUR
Perodo de Apurao
T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
Regra: o perodo deve estar compreendido entre a data incio e
data fim da escriturao.
[T01; T02;
T03; T04]
003
Sim
- Deve existir um registro [T01..T04] para cada trimestre marcado
no 0010.FORMA_TRIB_PER[1..4] como A
Sim
Pgina 554 de 864


Gera um aviso.
Seo 3.1.5.10.3. Registro T120: Apurao da Base de Clculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado
Apresenta a apurao da base de clculo do IRPJ com base no lucro arbitrado.
REGISTRO T120: APURAO DA BASE DE CLCULO DO IPRJ COM BASE NO LUCRO ARBITRADO
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Ocorrncia 0:N
Valores
Vlidos
[T120]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No
Pgina 555 de 864


N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
II Tabela Dinmica:
CDIGO
DESCRIO
1
DISCRIMINAO DA RECEITA BRUTA
2
Ajuste Referente ao RTT - Receita Bruta
3
Sujeita ao Percentual de 1,92%
4
5
6
7
8
9
10
11
Sujeita ao Percentual de 45%
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
1
2
TIP
O
R
E
10
11
FORMATO
N
LI NHA
ECF
FRMULA
1
2
3
4
5
6
7
8
Pgina 556 de 864
CDIGO
12
DESCRIO

DT_INI

PERCENTUAIS SOBRE A RECEITA
BRUTA
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
12
CNA
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
E
E
N
N
24
25
26
CNA
LI NHA
ECF
10
01012014
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
Rendimentos e Ganhos Lquidos de

Aplicaes de Renda Fixa e Renda Varivel
Saldo dos Valores Cuja Tributao Tenha
Sido Diferida
Transferncias
Contratual
Rendimentos e Ganhos de Capital Auferidos
no Exterior
(-)Excedente de Variao Cambial (MP n
1.858-10/1999, art. 31)
BASE DE CLCULO
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
FRMULA
SE (((T120(2) + T120(3)) * 0,0192) + ((T120(4) + T120(5)) *
0,096) + ((T120(6) + T120(7)) * 0,192) + ((T120(8) + T120(9))
* 0,384) + ((T120(10) + T120(11)) * 0,45) > 0)
ENTAO ((T120(2) + T120(3)) * 0,0192) + ((T120(4) +
T120(5)) * 0,096) + ((T120(6) + T120(7)) * 0,192) + ((T120(8)
+ T120(9)) * 0,384) + ((T120(10) + T120(11)) * 0,45)
SENAO 0
FIM_SE
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
SOMA(T120(12:23)) - SOMA(T120(24:25))
Pgina 557 de 864

Seo 3.1.5.10.4. Registro T150: Clculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado
Apresenta o clculo do IRPJ com base no lucro arbitrado.
REGISTRO T150: CLCULO DO IPRJ COM BASE NO LUCRO ARBITRADO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[T150]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

Pgina 558 de 864


N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
II Tabela Dinmica:
CDIGO
DESCRIO
1
BASE DE CLCULO
IMPOSTO APURADO COM BASE NO
2
LUCRO ARBITRADO
3
Receita da Atividade Imobiliria
4
(-) Custo da Atividade Imobiliria
BASE DE CLCULO ATIVIDADE
5
IMOBILIRIA
6
BASE DE CLCULO TOTAL
7
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
Alquota de 15%
DT_FIM
ORDE
M
1
TIP
O
CA
3
4
E
E
N
N
CNA
CNA
FORMATO
N
LI NHA
ECF
1
2
3
4
5
6
01012014
7
8
Adicional
CNA
10
11
R
E
12
13
01012014
9
10
11
12
13
Diferena de Imposto de Renda Devida pela

Mudana de Coeficiente sobre a Receita
Bruta
DEDUES
rgos, Autarquias e Fundaes Federais
(Lei n 9.430/1996, art. 64)
FRMULA
T120(26)
T150(3) - T150(4)
DEBITO(T150(1)) + DEBITO(T150(5))
SE (T150(6) > 0)
ENTAO T150(6) * 0,15
SENAO 0
FIM_SE
SE (T150(6) <= (20000 * MESES_PERIODO()))
ENTAO 0
SENAO (T150(6) - (20000 * MESES_PERIODO())) *
0,10
FIM_SE
8
01012014
01012014
01012014
01012014
9
10
11
01012014
Pgina 559 de 864
CDIGO
14
15
16
17
18
19
DESCRIO
Demais Entidades da Administrao
Pblica Federal (Lei n 10.833/2003, art.
34)
(-)Imposto Pago Incidente sobre Ganhos no
IMOBILIRIA TRIBUTADAS PELO RET
IMPOSTO DE RENDA POSTERGADO
ANTERIORES
IMPOSTO DE RENDA A PAGAR DE SCP

DT_INI
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
14
15
16
CNA
17
18
19
LI NHA
ECF
12
FRMULA
01012014
01012014
01012014
01012014
13
14
15
SOMA(T150(7:9)) - SOMA(T150(11:15))
16
01012014
01012014
Pgina 560 de 864

Seo 3.1.5.10.5. Registro T170: Apurao da Base de Clculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado
Apresenta a apurao da base de clculo da CSLL com base no lucro arbitrado.
REGISTRO T170: APURAO DA BASE DE CLCULO DA CSLL COM BASE NO LUCRO ARBITRADO
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
Rtulo
REG
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Ocorrncia 0:N
Valores
Vlidos
[T170]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
Pgina 561 de 864

III Tabela Dinmica:

CDIGO
DESCRIO
1
CLCULO DA CSLL
2
3
4
5
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
1
2
TIP
O
R
E
FORMATO
N
LI NHA
ECF
1
2
3
4
5

AJUSTADO
CNA
CA
CA
10
CA
11
12
CA
13
CA
14
CA
15
CA
16
17
CA
CA
N
N
18
CA
01012014
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Rendimentos e Ganhos Lquidos de Aplicaes

de Renda Fixa e Renda Varivel
Realizao de Valores cuja Tributao Tenha
Sido Diferida
Transferncias
Contratual
Exterior
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
FRMULA
SE (((T170(2) + T170(3)) * 0,12) + ((T170(4) + T170(5)) *

0,32) > 0)
ENTAO ((T170(2) + T170(3)) * 0,12) + ((T170(4) +
T170(5)) * 0,32)
SENAO 0
FIM_SE
T120(13)
7
8
T120(14)
9
10
T120(16)
11
12
13
14
15
16
17
T120(18)
T120(19)
T120(20)
T120(21)
T120(22)
T120(23)
T120(24)
Pgina 562 de 864
CDIGO
19
20
21
DESCRIO
Cooperativas
BASE DE CLCULO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
19
CA
20
21
CNA
LI NHA
ECF
18
FRMULA
T120(25)
19
20
SOMA(T170(6:17)) - SOMA(T170(18:20))
Pgina 563 de 864

Seo 3.1.5.10.6. Registro T181: Clculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado
Apresenta o clculo da CSLL com base no lucro arbitrado.
REGISTRO T181: CLCULO DA CSLL COM BASE NO LUCRO ARBITRADO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[T181]
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
Pgina 564 de 864

III Tabela Dinmica:

CDIGO
DESCRIO
1
2
Receita da Atividade Imobiliria
3
(-) Custo da Atividade Imobiliria
BASE DE CLCULO ATIVIDADE
4
IMOBILIRIA
5
BASE DE CLCULO TOTAL
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
CSLL Apurada
DT_FIM
ORDE
M
1
2
3
TIP
O
CA
E
E
FORMATO
N
N
N
CNA
CNA
CNA
LI NHA
ECF
1
2
3
4
5
6
01012014
7
8
9
10
11
12
13
Adio de Crditos de CSLL sobre

Depreciao Utilizados no Regime de
Lucro Real (Lei n 11.051/2004, art. 1,
9)
TOTAL DA CONTRIBUIO SOCIAL
SOBRE O LUCRO LQUIDO
DEDUES
(-)Bnus de Adimplncia Fiscal (Lei n
10.637/2002, art. 38)
(-)Iseno sobre o Lucro Relativo ao Prouni
Rendimentos e Ganhos de Capital (MP n
1.858-6/1999, art. 19)
Autarquias e Fundaes Federais (Lei n
9.430/1996, art. 64)
T181(2) - T181(3)
DEBITO(T181(1)) + DEBITO (T181(4))
SE (T181(5) > 0)
ENTAO SE (0020.IND_ALIQ_CSLL() = "S")
ENTAO (T181(5) * 0,15)
SENAO (T181(5) * 0,09)
FIM_SE
SENAO 0
FIM_SE
7
7
CNA
10
11
12
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
SOMA(T181(6:7))
9
10
11
01012014
12
13
01012014
(-)CSLL Retida na Fonte pelas Demais

Entidades da Administrao Pblica Federal
14
(Lei n 10.833/2003, art. 34)
01012014
15
(-)CSLL Retida na Fonte por Pessoas
01012014
15
Jurdicas de Direito Privado (Lei n
14
FRMULA
T170(21)
13
14
Pgina 565 de 864
CDIGO
DESCRIO

DT_INI
DT_FIM
ORDE
M
TIP
O
FORMATO
LI NHA
ECF
FRMULA
10.833/2003, art. 30)
16
17
18
19

Autarquias e Fundaes dos Estados,
Distrito Federal e Municpios (Lei n
10.833/2003, art. 33)
CSLL A PAGAR
IMOBILIRIA TRIBUTADAS PELO RET
CSLL POSTERGADA DE PERODOS DE
APURAO ANTERIORES
15
01012014
01012014
01012014
01012014
16
17
CNA
18
19
16
17
T181(8) - SOMA(T181(10:16))
19
Seo 3.1.5.10.7. Registro T990: Encerramento do Bloco T

REGISTRO T990: ENCERRAMENTO DO BLOCO T
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[T990]
QTD_LIN

do Bloco T
Quantidade total de registros do Bloco T
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
Pgina 566 de 864

Seo 3.1.5.11. Bloco U: Imunes e Isentas

Seo 3.1.5.11.1. Registro U001: Abertura do Bloco U
REGISTRO U001: ABERTURA DO BLOCO U
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo U001.
004
Valores
Vlidos
[U001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave U001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um
erro.
Pgina 567 de 864

Seo 3.1.5.11.2. Registro U030: Identificao dos Perodos e Formas de Apurao do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas
REGISTRO U030: IDENTIFICAO DOS PERODO E FORMAS DE APURAO DO IRPJ E DA CSLL DAS EMPRESAS IMUNES E ISENTAS
Ocorrncia 0:4
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[U030]
Obrigatrio
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo U030
DT_INI
008
Sim
DT_FIN
Data do Saldo Final
008
Sim
PER_APUR
Perodo de Apurao
Perodo de apurao (para 0010.APUR_CSLL = A):

A00 Anual
Perodo de apurao (para 0010.APUR_CSLL = T):
T01 1 Trimestre
T02 2 Trimestre
T03 3 Trimestre
T04 4 Trimestre
Sim
[A00; T01; T02;

T03; T04]
C
003
Sim

Gera um aviso.
Pgina 568 de 864

Seo 3.1.5.11.3. Registro U100: Balano Patrimonial

REGISTRO U100: BALANO PATRIMONIAL
REGRA_COMPATIBILIDADE_U100_E010
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
Rtulo
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[U100]
CODIGO
050
DESCRICAO
Descrio
Cdigo da conta referecial (analticas e

sintticas)
TIPO
Tipo de Conta

S Sinttica
A Analtica
Nvel da conta.
001
NIVEL
Nvel da Conta
COD_NAT
Natureza da Conta
COD_CTA_SUP
VAL_CTA_REF_INI
Descrio

Cdigo da conta sinttica /grupo de contas de
nvel imediatamente superior.
IND_VAL_CTA_REF_I Indicador do Saldo Inicial

NI
D - Devedor
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
[S; A]
N
003
004
Sim
Sim
No
Sim
No
No
NS
019
002
001
[D; C]
Pgina 569 de 864
No
Sim
Sim
Campo

Rtulo
10
VAL_CTA_REF_FIN
11
IND_
VAL_CTA_REF_FIN
Descrio
C Credor
D - Devedor
C Credor
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
NS
019
002
001
[D; C]
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_COMPATIBILIDADE_U100_E010: Verifica, se os campos do registro U100, com algum valor maior que zero, so referenciados no registro E010. Se a regra no for cumprida, a
ECF gera um aviso.
Pgina 570 de 864

III Tabela Dinmica:

III.1 U100A Imunes e Isentas em Geral:
CDIGO
DESCRIO
1
ATIVO
1.01
ATIVO CIRCULANTE
1.01.01
DISPONIBILIDADES
1.01.01.01
CAIXA GERAL
1.01.01.01.01
Caixa Matriz
1.01.01.01.02
Caixa Filiais
1.01.01.02
DEPSITOS BANCRIOS - NO PAS
1.01.01.02.01
Bancos Conta Movimento
1.01.01.02.02
Contas Bancrias - Subvenes
1.01.01.02.03
Contas Bancrias - Doaes
1.01.01.02.04
Contas Bancrias - Contribuies
1.01.01.02.09
Contas Bancrias - Recursos Sujeitos a Restries
1.01.01.03
DEPSITOS BANCRIOS - NO EXTERIOR
1.01.01.03.01
Bancos Conta Movimento - no Exterior
1.01.01.03.02
1.01.01.03.03
Contas Bancrias - Subvenes - no Exterior
1.01.01.03.04
Contas Bancrias - Doaes - no Exterior
1.01.01.03.05
Contas Bancrias - Contribuies - no Exterior
1.01.01.03.09
Contas Bancrias - Recursos Sujeitos a Restries - no Exterior
1.01.01.04
1.01.01.04.01
1.01.01.05
1.01.01.05.01
Ttulos e Valores Mobilirios
1.01.01.05.02
Valores Mobilirios - Mercado de Capitais Interno
1.01.01.05.03
Valores Mobilirios - Aplicaes de Subvenes
1.01.01.05.04
Valores Mobilirios - Aplicaes de Doaes
1.01.01.05.05
Valores Mobilirios - Aplicaes de Contribuies
1.01.01.05.09
Valores Mobilirios - Aplicaes de Recursos Sujeitos a Restries
1.01.01.06
1.01.01.06.01
Ttulos e Valores Mobilirios - no Exterior
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
TIP
O
S
S
S
S
A
A
S
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
S
A
S
A
A
A
A
A
A
S
A
CONTA
SUPERIOR
1
1.01
1.01.01
1.01.01.01
1.01.01.01
1.01.01
1.01.01.02
1.01.01.02
1.01.01.02
1.01.01.02
1.01.01.02
1.01.01
1.01.01.03
1.01.01.03
1.01.01.03
1.01.01.03
1.01.01.03
1.01.01.03
1.01.01
1.01.01.04
1.01.01
1.01.01.05
1.01.01.05
1.01.01.05
1.01.01.05
1.01.01.05
1.01.01.05
1.01.01
1.01.01.06
NVE
L
1
2
3
4
5
5
4
5
5
5
5
5
4
5
5
5
5
5
5
4
5
4
5
5
5
5
5
5
4
5
Pgina 571 de 864
NATUREZA
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
CDIGO
1.01.01.06.02
1.01.01.06.03
1.01.01.06.04
1.01.01.06.05
1.01.01.06.09
1.01.01.09
1.01.01.09.09
1.01.02
1.01.02.01
1.01.02.01.01
1.01.02.01.02
1.01.02.01.03
1.01.02.02
1.01.02.02.01
1.01.02.02.02
1.01.02.02.03
1.01.02.02.04
1.01.02.02.05
1.01.02.02.06
1.01.02.02.07
1.01.02.02.08
1.01.02.02.09
1.01.02.02.21
1.01.02.02.22
1.01.02.03
1.01.02.03.01
1.01.02.03.02
1.01.02.03.03
1.01.02.03.04
1.01.02.03.05
1.01.02.03.06
1.01.02.05
1.01.02.05.01
DESCRIO
Valores Mobilirios - Mercado de Capitais Externo
Valores Mobilirios - Aplicaes de Subvenes - no Exterior
Valores Mobilirios - Aplicaes de Doaes - no Exterior
Valores Mobilirios - Aplicaes de Contribuies - no Exterior
Valores Mobilirios - Aplicaes de Recursos Sujeitos a Restries - no
Exterior
OUTRAS DISPONIBILIDADES
Outras Disponibilidades
CRDITOS
ADIANTAMENTOS
Adiantamentos a Fornecedores - Circulante
Adiantamentos a Funcionrios - Circulante
Adiantamentos a Terceiros - Circulante
VALORES A RECEBER
Mensalidades a Receber - Educao Bsica
Mensalidades a Receber - Educao Superior - Graduao
Mensalidades a Receber - Educao Superior - Ps-graduao
Clientes Outros Servios Educacionais a Receber
Clientes Servios de Sade
Clientes Assistncia Social
Valores a Receber de Terceiros
Valores a Receber de Pessoas Ligadas
Recebveis Sujeitos a Ajuste a Valor Presente
(-) Juros a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente
(-) Provises para Crditos de Liquidao Duvidosa
TRIBUTOS A RECUPERAR/COMPENSAR
Tributos Federais a Recuperar
Tributos Estaduais a Recuperar
Tributos Municipais a Recuperar
Tributos Federais a Compensar
Tributos Estaduais a Compensar
Tributos Municipais a Compensar
CRDITOS EM CONTENCIOSO - CIRCULANTE
Depsitos em Contencioso - Circulante

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
31
32
33
34
TIP
O
A
A
A
A
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
A
S
A
S
S
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
S
A
CONTA
SUPERIOR
1.01.01.06
1.01.01.06
1.01.01.06
1.01.01.06
1.01.01.06
1.01.01
1.01.01.09
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1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02.03
1.01.02
1.01.02.05
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L
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1.02.01.01.04
1.02.01.01.05
DESCRIO
Outros Crditos em Contencioso - Circulante
OUTROS CRDITOS - CIRCULANTE
Mtuos com Pessoas No Ligadas (Fsicas/Jurdicas) - Circulante
Ttulos a Receber
Juros a Receber
Demais Crditos a Receber
(-) Provises para Outros Crditos de Liquidao Duvidosa
(-) Perdas Estimadas para Reduo ao Valor Recupervel - Outros Crditos
ESTOQUES
ESTOQUES DE MERCADORIAS/PRODUTOS/SERVIOS
Mercadorias
Produtos
Almoxarifado
Outros Estoques
(-) Perdas Estimadas para Reduo ao Valor Recupervel - Estoque
(-) Ajuste a Valor Presente - Estoques
DESPESAS DO EXERCCIO SEGUINTE - PAGAS ANTECIPADAMENTE
Alugueis pagos Antecipadamente
OUTRAS CONTAS RETIFICADORAS
OUTRAS CONTAS RETIFICADORAS DO CIRCULANTE
(-) Ajuste a Valor Presente - Receita Financeira a Apropriar
(-) Outras Contas Retificadoras do Circulante
ATIVO NO CIRCULANTE
Mensalidades a Receber - Educao Bsica - Longo Prazo
Mensalidades a Receber - Educao Superior - Graduao - Longo Prazo
Mensalidades a Receber - Educao Superior - Ps-graduao - Longo Prazo
Clientes Outros Servios Educacionais a Receber - Longo Prazo
Clientes Servios de Sade - Longo Prazo

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SUPERIOR
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5
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1.02.02.01.05
1.02.02.01.06
1.02.02.01.07
1.02.02.01.08
DESCRIO
Clientes Assistncia Social - Longo Prazo
Valores a Receber de Terceiros - Longo Prazo
Valores a Receber - Pessoas Ligadas - Longo Prazo
Recebveis Sujeitos a Ajuste a Valor Presente - Longo Prazo
Mtuos com Pessoas No Ligadas (Fsicas/Jurdicas) - Longo Prazo
Mtuos com Pessoas Ligadas (Fsicas/Jurdicas) - Longo Prazo
Valores Mobilirios - No Pas - Longo Prazo
Valores Mobilirios - No Exterior - Longo Prazo
Crditos por Contribuies e Doaes - Longo Prazo
(-) Provises para Crditos de Liquidao Duvidosa - Longo Prazo
(-) Perdas Estimadas para Reduo ao Valor Recupervel - Realizvel a Longo
Prazo
(-) Juros a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente - Realizvel a Longo
Prazo
(-) Outras Contas Retificadoras - Longo Prazo
INVESTIMENTOS
Participaes Permanentes em Sociedades - no Pas - Avaliadas pelo Custo
Participaes Permanentes em Sociedades - no Pas - Avaliadas pelo Valor
Justo
Participaes Permanentes em Coligadas - no Pas - Avaliadas pelo Custo
Participaes Permanentes em Coligadas - no Pas - Avaliadas pelo Valor Justo
Participaes Permanentes em Coligadas/Controladas - no Pas - Avaliadas
pelo MEP
gios em Investimentos - no Pas
gios em Investimentos - no Pas - Mais Valia
gios em Investimentos - no Pas - Rentabilidade Futura

ORDEM
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1.02.03
1.02.03.01
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1.02.03.01.12
1.02.03.01.13
1.02.03.01.14
DESCRIO
(-) Desgios e Proviso para Perdas Provveis em Investimentos - no Pas
Participaes Permanentes em Sociedades - no Exterior - Avaliadas pelo
Custo
Participaes Permanentes em Sociedades - no Exterior - Avaliadas pelo
Valor Justo
Participaes Permanentes em Coligadas - no Exterior - Avaliadas pelo Custo
Participaes Permanentes em Coligadas - no Exterior - Avaliadas pelo Valor
Justo
Participaes Permanentes em Coligadas/Controladas - no Exterior Avaliadas pelo MEP
gios em Investimentos - no Exterior
gios em Investimentos - no Exterior - Mais Valia
gios em Investimentos - no Exterior - Rentabilidade Futura
(-) Desgios e Proviso para Perdas Provveis em Investimentos - no Exterior
(-) Desgios e Proviso para Perdas Provveis em Investimentos
IMOBILIZADO
IMOBILIZADO - AQUISIO
Terrenos
Veculos
Embarcaes
Aeronaves
Recursos Minerais
Softwares - Imobilizado

ORDEM
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TIP
O
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DT_INI
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01012014
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CONTA
SUPERIOR
1.02.02.01
1.02.02
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NATUREZA
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01
1.02.02.02
01
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A
A
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1.02.02.02
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1.02.02.02
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1.02.02.09
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1.02
1.02.03
1.02.03.01
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1.02.03.01
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1.02.03.01
1.02.03.01
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1.02.03.01.22
1.02.03.01.23
1.02.03.01.24
1.02.03.02
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1.02.03.02.21
1.02.03.02.22
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1.02.03.09.21
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1.02.04.01.22
1.02.04.01.23
1.02.05
1.02.05.01

DESCRIO
(-)Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel - Imobilizado Aquisio
IMOBILIZADO - ARRENDAMENTO
Veculos
Embarcaes
Aeronaves
(-)Depreciaes de Imobilizados Objeto de Arrendamento Mercantil
Arrendamento
OUTROS IMOBILIZADOS
Outras Imobilizaes
INTANGVEL
ATIVOS INTANGVEIS
Marcas e Patentes
Concesses
Direitos Autorais
Fundo de Comrcio
Franquias
Pesquisa e Desenvolvimento de Produtos
Outros Ativos Intangveis
(-)Perdas Estimadas por Reduo ao Valor Recupervel - Intangvel
DIFERIDO (Em Extino)
ATIVO DIFERIDO
ORDEM
160
161
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TIP
O
A
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01012014
01012014
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CONTA
SUPERIOR
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1.02.03.01
1.02.03.01
NVE
L
5
5
5
NATUREZA
01
01
01
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1.02.03
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1.02.03.02
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1.02.03
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1.02.03.09
1.02.03.09
1.02
1.02.04
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1.02.04.01
1.02.04.01
1.02.04.01
1.02.04.01
1.02.04.01
1.02.04.01
1.02.04.01
1.02.04.01
1.02.04.01
1.02.04.01
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01
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01
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1.02.05.01.02
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1.02.05.01.21
2
2.01
2.01.01
2.01.01.01
2.01.01.01.01
2.01.01.01.02
2.01.01.01.03
2.01.01.01.09
2.01.01.03
2.01.01.03.01
2.01.01.03.02
DESCRIO
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
INSS a Recolher
FGTS a Recolher
FORNECEDORES - CIRCULANTE
Fornecedores - No Pas - Circulante
Fornecedores - No Exterior - Circulante
2.01.01.03.21
Circulante
2.01.01.05
CONTAS A PAGAR - CIRCULANTE
2.01.01.05.01
2.01.01.05.02
2.01.01.05.09
Outras Contas a Pagar - Circulante
2.01.01.05.21
Circulante
2.01.01.07
EMPRSTIMOS OU FINANCIAMENTOS - CIRCULANTE
2.01.01.07.01
2.01.01.07.02
2.01.01.07.03
Emprstimos ou Financiamentos - no Exterior - Circulante
2.01.01.07.04
2.01.01.07.05
Arrendamento Mercantil - no Pas - Circulante
2.01.01.07.06
2.01.01.07.21
Circulante
2.01.01.09
OBRIGAES FISCAIS - CIRCULANTE
2.01.01.09.01
Tributos Federais a Recolher
2.01.01.09.02
Tributos Estaduais a Recolher

ORDEM
192
193
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195
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TIP
O
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A
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01012014
DT_FI
M
CONTA
SUPERIOR
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
1.02.05.01
2
2.01
2.01.01
2.01.01.01
2.01.01.01
2.01.01.01
2.01.01.01
2.01.01
2.01.01.03
2.01.01.03
NVE
L
5
5
5
5
1
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3
4
5
5
5
5
4
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5
NATUREZA
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01
01
01
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02
02
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2.01.01.05
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2.01.01.07
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2.01.01.07
2.01.01.07
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5
5
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02
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222
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A
S
A
A
2.01.01.07
2.01.01
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5
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2.01.01.13.11
2.01.01.15
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2.01.01.15.02
2.01.01.15.03
2.01.01.15.09
2.01.01.17
2.01.01.17.01
2.02
2.02.01
2.02.01.01
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2.02.01.01.08
2.02.01.01.09
2.02.01.01.10
2.02.01.01.21

DESCRIO
TTULOS DE DVIDA - CIRCULANTE
Ttulos de Dvida a Pagar - Circulante
PROVISES - CIRCULANTE
Provises de Natureza Trabalhista - Em Contencioso - Circulante
Provises de Natureza Tributria - Circulante
Provises de Natureza Tributria - Em Contencioso - Circulante
Provises de Natureza Cvel - Circulante
Provises de Natureza Cvel - Em Contencioso - Circulante
Outras Provises - Circulante
Outras Provises - Em Contencioso - Circulante
OUTRAS CONTAS A PAGAR - CIRCULANTE
Mtuos de Pessoas Ligadas (Fsicas/Jurdicas) - Circulante
Mtuos de Pessoas No Ligadas (Fsicas/Jurdicas) - Circulante
Outras Contas a Pagar - Circulante
OUTRAS CONTAS RETIFICADORAS - PASSIVO CIRCULANTE
(-) Demais Contas Retificadoras - Passivo Circulante
(-)Encargos a Apropriar Relativos a Ajustes a Valor Presente - Empr/Financ Longo Prazo
DT_INI
01012014
01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
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DT_FI
M
ORDEM
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228
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246
247
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250
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252
253
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TIP
O
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S
A
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S
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A
A
A
A
A
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A
A
A
256
CONTA
SUPERIOR
2.01.01.09
2.01.01
2.01.01.11
2.01.01
2.01.01.13
2.01.01.13
2.01.01.13
2.01.01.13
2.01.01.13
2.01.01.13
2.01.01.13
2.01.01.13
2.01.01
2.01.01.15
2.01.01.15
2.01.01.15
2.01.01.15
2.01.01
2.01.01.17
2
2.02
2.02.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01
NVE
L
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4
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4
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5
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5
NATUREZA
02
02
02
02
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02
02
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02
02
02
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02
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02
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02
02
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02
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CDIGO
2.02.01.03
2.02.01.03.01
2.02.01.03.02
2.02.01.03.03
2.02.01.05
2.02.01.05.01
2.02.01.07
2.02.01.07.01
2.02.01.07.02
2.02.01.07.03
2.02.01.07.04
2.02.01.07.05
2.02.01.07.06
2.02.01.09
2.02.01.09.01
2.02.01.09.02
DESCRIO
Tributos Federais a Recolher - Longo Prazo
Tributos Estaduais a Recolher - Longo Prazo
Tributos Municipais a Recolher - Longo Prazo
Ttulos de Dvida a Pagar - Longo Prazo
Provises de Natureza Trabalhista - em Contencioso - Longo Prazo
Provises de Natureza Tributria - em Contencioso - Longo Prazo
Provises de Natureza Cvel - em Contencioso - Longo Prazo
OUTRAS CONTAS A PAGAR - LONGO PRAZO
Mtuos de Pessoas No Ligadas (Fsicas/Jurdicas) - Longo Prazo
Mtuos de Pessoas Ligadas (Fsicas/Jurdicas) - Longo Prazo
Adiantamento para Futuro Aumento de Patrimnio Social - Passivo - Longo
2.02.01.09.03
Prazo
2.02.01.09.09
Outras Contas a Pagar - Longo Prazo
2.02.01.11
OUTRAS CONTAS RETIFICADORAS - PASSIVO - LONGO PRAZO
2.02.01.11.21
(-) Demais Contas Retificadoras - Passivo - Longo Prazo
2.02.01.13
RECEITAS DIFERIDAS
2.02.01.13.01
Receitas Diferidas
2.02.01.13.21
2.05
PATRIMNIO LQUIDO SOCIAL
2.05.01
PATRIMNIO SOCIAL
2.05.01.01
PATRIMNIO SOCIAL REALIZADO - DE RESIDENTE NO PAS
2.05.01.01.01
Fundo Patrimonial Social Subscrito de Domiciliados e Residentes no Pas
(-) Fundo Patrimonial Social a Integralizar de Domiciliados e Residentes no
2.05.01.01.02
Pas
2.05.01.01.05
Fundos Especiais de Domiciliados e Residentes no Pas
PATRIMNIO SOCIAL REALIZADO - DE RESIDENTE/DOMICILIADO
2.05.01.02
NO EXTERIOR
2.05.01.02.01
Fundo Patrimonial Social Subscrito de Domiciliados e Residentes no Exterior
2.05.01.02.02
(-) Fundo Patrimonial Social a Integralizar de Domiciliados e Residentes no

ORDEM
257
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259
260
261
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267
268
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271
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TIP
O
S
A
A
A
S
A
S
A
A
A
A
A
A
S
A
A
01012014
01012014
01012014
01012014
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277
278
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280
281
282
283
A
A
S
A
S
A
A
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A
01012014
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284
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01012014
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286
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DT_INI
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
CONTA
SUPERIOR
2.02.01
2.02.01.03
2.02.01.03
2.02.01.03
2.02.01
2.02.01.05
2.02.01
2.02.01.07
2.02.01.07
2.02.01.07
2.02.01.07
2.02.01.07
2.02.01.07
2.02.01
2.02.01.09
2.02.01.09
NVE
L
4
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5
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4
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4
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5
NATUREZA
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
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2.02.01.09
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2.02.01
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2.05
2.05.01
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2.05.01.02
4
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03
03
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CDIGO
2.05.01.02.05
2.05.02
2.05.02.01
2.05.02.01.01
2.05.02.01.02
2.05.02.01.03
2.05.02.01.09
2.05.03
2.05.03.01
2.05.03.01.01
2.05.03.01.21
2.05.05
2.05.05.01
2.05.05.01.01

DESCRIO
Exterior
Fundos Especiais de Domiciliados e Residentes no Exterior
RESERVAS
RESERVAS DO PATRIMNIO SOCIAL
Reserva Estatutria
Reserva de Reavaliao
Reserva de Doaes e Subvenes Patrimoniais
Outras Reservas
SUPERVITS OU DFICITS ACUMULADOS
SUPERVITS OU DFICITS ACUMULADOS
Supervits (Dficits) Acumulados
DT_INI
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01012024
01012025
01012026
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DT_FI
M
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TIP
O
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290
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300
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S
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CONTA
SUPERIOR
2.05.01.02
2.05
2.05.02
2.05.02.01
2.05.02.01
2.05.02.01
2.05.02.01
2.05
2.05.03
2.05.03.01
2.05.03.01
2.05
2.05.05
2.05.05.01
NVE
L
NATUREZA
5
3
4
5
5
5
5
3
4
5
5
3
4
5
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
Pgina 580 de 864

III.2 U100B Associao de Poupana e Emprstimo:

CDIGO
1.0.0.0.0.00.0
0
1.1.0.0.0.00.0
0
1.1.1.0.0.00.0
0
1.1.1.1.0.00.0
0
1.1.1.1.1.00.0
0
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0
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0
1.1.1.1.5.20.0
0
1.1.1.1.5.40.0
0
DESCRIO
ATIVO GERAL
ATIVO
CIRCULANTE E REALIZVEL A LONGO PRAZO
DISPONIBILIDADES
Caixa
CAIXA
CAIXA '
Depsitos Bancrios
DEPSITOS BANCRIOS DE INSTITUIES SEM CONTA RESERVA
DEPSITOS BANCRIOS
Reservas Livres
BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPCIE
Aplicaes em Ouro
APLICAES TEMPORRIAS EM OURO
Disponibilidades em Moedas Estrangeiras
BANCOS - DEPSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAS
DEPSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
DISPONIBILIDADES DE MOEDAS ESTRANGEIRAS
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
01
1.0.0.0.0.00.00
01
1.1.0.0.0.00.00
01
1.1.1.0.0.00.00
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1.1.1.1.0.00.00
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01
1.1.1.1.5.00.00
01
1.1.1.1.5.00.00
01
Pgina 581 de 864
CDIGO
1.1.1.2.0.00.0
0
1.1.1.2.1.00.0
0
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0
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5
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1
1.1.1.2.1.10.2
5
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0
1.1.1.2.1.10.3
5
1.1.1.2.1.10.4
0
1.1.1.2.1.10.4
5
1.1.1.2.1.10.5
DESCRIO
APLICAES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Aplicaes em Operaes Compromissadas
REVENDAS A LIQUIDAR - POSIO BANCADA
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.2.0.00.00
01
1.1.1.2.1.00.00
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01
1.1.1.2.1.10.00
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01
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01
A
A
1.1.1.2.1.10.00
1.1.1.2.1.10.00
7
7
01
01
Pgina 582 de 864
CDIGO
0
1.1.1.2.1.10.6
2
1.1.1.2.1.10.6
5
1.1.1.2.1.10.7
0
1.1.1.2.1.10.8
5
1.1.1.2.1.10.9
9
1.1.1.2.1.20.0
0
1.1.1.2.1.20.0
3
1.1.1.2.1.20.0
5
1.1.1.2.1.20.0
7
1.1.1.2.1.20.1
0
1.1.1.2.1.20.1
2
1.1.1.2.1.20.1
5
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6
1.1.1.2.1.20.1
8
1.1.1.2.1.20.2
0
1.1.1.2.1.20.2
1
1.1.1.2.1.20.2
5
1.1.1.2.1.20.3
0
DESCRIO
Debntures
Outros
REVENDAS A LIQUIDAR - POSIO FINANCIADA

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
1.1.1.2.1.10.00
01
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01
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01
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01
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01
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01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
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01
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01
1.1.1.2.1.20.00
01
Pgina 583 de 864
CDIGO
1.1.1.2.1.20.3
5
1.1.1.2.1.20.4
0
1.1.1.2.1.20.4
5
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0
1.1.1.2.1.20.6
2
1.1.1.2.1.20.6
5
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0
1.1.1.2.1.20.8
5
1.1.1.2.1.20.9
9
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0
1.1.1.2.1.30.0
2
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4
1.1.1.2.1.30.9
0
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0
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0
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0
1.1.1.2.2.10.1
0
1.1.1.2.2.10.1
5
1.1.1.2.2.10.2
DESCRIO
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias
Debntures
Outros
REVENDAS A LIQUIDAR - POSIO VENDIDA
REVENDAS A LIQUIDAR - CMARAS DE LIQUIDAO E
COMPENSAO - OPERAES GENRICAS
Aplicaes em Depsitos Interfinanceiros
APLICAES EM DEPSITOS INTERFINANCEIROS
Ligadas
No Ligadas

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.20.00
01
1.1.1.2.1.00.00
01
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01
1.1.1.2.1.30.00
01
1.1.1.2.1.30.00
01
1.1.1.2.1.00.00
01
1.1.1.2.0.00.00
01
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01
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01
A
A
1.1.1.2.2.10.00
1.1.1.2.2.10.00
7
7
01
01
Pgina 584 de 864
CDIGO
0
1.1.1.2.2.10.2
5
1.1.1.2.2.10.3
0
1.1.1.2.2.10.3
5
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0
1.1.1.2.2.10.4
5
1.1.1.2.2.10.5
0
1.1.1.2.2.10.5
5
1.1.1.2.2.20.0
0
1.1.1.2.2.20.1
0
1.1.1.2.2.20.2
0
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0
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0
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0
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0
1.1.1.2.2.99.1
0
1.1.1.2.2.99.2
0
1.1.1.2.3.00.0
0
1.1.1.2.3.10.0
0
DESCRIO
APLICAES INTERFINANCEIRAS PRPRIAS A RESGATAR
Ligadas
No Ligadas
APLICAES INTERFINANCEIRAS PRPRIAS A LIQUIDAR (-)
Ligadas
No Ligadas
PROVISO PARA PERDAS EM APLICAES EM DEPSITOS
INTERFINANCEIROS (-)
Ligadas
No Ligadas
Aplicaes Voluntrias no Banco Central
DEPSITOS VOLUNTRIOS NO BANCO CENTRAL

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.10.00
01
1.1.1.2.2.00.00
01
1.1.1.2.2.20.00
01
1.1.1.2.2.20.00
01
1.1.1.2.2.00.00
01
1.1.1.2.2.30.00
01
1.1.1.2.2.30.00
01
1.1.1.2.2.00.00
01
1.1.1.2.2.99.00
01
1.1.1.2.2.99.00
01
1.1.1.2.0.00.00
01
1.1.1.2.3.00.00
01
Pgina 585 de 864
CDIGO
1.1.1.2.5.00.0
0
1.1.1.2.5.10.0
0
1.1.1.2.6.00.0
0
1.1.1.2.6.10.0
0
1.1.1.2.6.10.1
0
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0
1.1.1.2.6.10.3
0
1.1.1.2.9.00.0
0
1.1.1.2.9.90.0
0
1.1.1.2.9.90.1
2
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5
1.1.1.2.9.90.3
5
1.1.1.2.9.90.5
5
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0
1.1.1.3.1.00.0
0
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0
1.1.1.3.1.05.0
3
1.1.1.3.1.05.0
5
1.1.1.3.1.05.1
DESCRIO
Aplicaes em Depsitos de Poupana
APLICAES EM DEPSITOS DE POUPANA
Aplicaes em Moedas Estrangeiras
APLICAES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Aviso Prvio
Prazo Fixo
Banco Central - Excesso de Posio
Outras
Disponibilidades do Grupo
Vinculadas a Contemplaes - Selic
Vinculadas a Contemplaes - Demais Aplicaes
Recursos de Grupos em Formao
TTULOS E VALORES MOBILIRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS
DERIVATIVOS
Livres
TTULOS DE RENDA FIXA INTERMEDIADOS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.2.0.00.00
01
1.1.1.2.5.00.00
01
1.1.1.2.0.00.00
01
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01
1.1.1.2.6.10.00
01
1.1.1.2.6.10.00
01
1.1.1.2.6.10.00
01
1.1.1.2.0.00.00
01
1.1.1.2.9.00.00
01
1.1.1.2.9.90.00
01
1.1.1.2.9.90.00
01
1.1.1.2.9.90.00
01
1.1.1.2.9.90.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.3.0.00.00
01
1.1.1.3.1.00.00
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01
A
A
1.1.1.3.1.05.00
1.1.1.3.1.05.00
7
7
01
01
Pgina 586 de 864
CDIGO
0
1.1.1.3.1.05.1
2
1.1.1.3.1.05.1
5
1.1.1.3.1.05.1
9
1.1.1.3.1.05.2
0
1.1.1.3.1.05.2
5
1.1.1.3.1.05.3
0
1.1.1.3.1.05.3
5
1.1.1.3.1.05.4
0
1.1.1.3.1.05.4
5
1.1.1.3.1.05.5
0
1.1.1.3.1.05.5
5
1.1.1.3.1.05.6
0
1.1.1.3.1.05.6
2
1.1.1.3.1.05.6
5
1.1.1.3.1.05.7
0
1.1.1.3.1.05.7
5
1.1.1.3.1.05.9
7
1.1.1.3.1.05.9
9
DESCRIO
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias
Letras Hipotecrias
Debntures
Internacionais
Outros

DT_INI
01012014
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01012014
DT_FI
M
ORDEM
112
113
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115
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119
120
121
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123
124
125
126
127
128
129
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
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1.1.1.3.1.05.00
01
1.1.1.3.1.05.00
01
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01
1.1.1.3.1.05.00
01
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01
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01
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01
1.1.1.3.1.05.00
01
Pgina 587 de 864
CDIGO
1.1.1.3.1.10.0
0
1.1.1.3.1.10.0
3
1.1.1.3.1.10.0
5
1.1.1.3.1.10.0
7
1.1.1.3.1.10.1
0
1.1.1.3.1.10.1
2
1.1.1.3.1.10.1
5
1.1.1.3.1.10.1
6
1.1.1.3.1.10.1
8
1.1.1.3.1.10.1
9
1.1.1.3.1.10.2
0
1.1.1.3.1.10.2
1
1.1.1.3.1.10.2
5
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0
1.1.1.3.1.10.3
5
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0
1.1.1.3.1.10.4
5
1.1.1.3.1.10.5
0
1.1.1.3.1.10.5
DESCRIO
TTULOS DE RENDA FIXA
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias
Letras Hipotecrias

DT_INI
01012014
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01012014
DT_FI
M
ORDEM
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.1.00.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
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01
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01
1.1.1.3.1.10.00
01
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01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
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01
1.1.1.3.1.10.00
01
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01
1.1.1.3.1.10.00
01
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01
1.1.1.3.1.10.00
01
A
A
1.1.1.3.1.10.00
1.1.1.3.1.10.00
7
7
01
01
Pgina 588 de 864
CDIGO
5
1.1.1.3.1.10.6
0
1.1.1.3.1.10.6
2
1.1.1.3.1.10.6
5
1.1.1.3.1.10.7
0
1.1.1.3.1.10.7
5
1.1.1.3.1.10.9
5
1.1.1.3.1.10.9
7
1.1.1.3.1.10.9
9
1.1.1.3.1.13.0
0
1.1.1.3.1.13.1
0
1.1.1.3.1.13.3
0
1.1.1.3.1.15.0
0
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5
1.1.1.3.1.15.3
0
1.1.1.3.1.15.3
5
1.1.1.3.1.15.4
0
1.1.1.3.1.15.4
5
DESCRIO
Debntures
Central
Internacionais
Outros
APLICAO EM CERTIFICADOS DE OPERAES ESTRUTURADAS
COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO
Cotas de Fundo de Curto Prazo
Cotas de Fundo Referenciado
Cotas de Fundo de Renda Fixa
Cotas de Fundo de Aes
Cotas do Fundo de Desenvolvimento Social
Cotas de Fundo Cambial

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
1.1.1.3.1.10.00
01
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01
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1.1.1.3.1.13.00
01
1.1.1.3.1.00.00
01
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01
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01
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01
1.1.1.3.1.15.00
01
1.1.1.3.1.15.00
01
1.1.1.3.1.15.00
01
Pgina 589 de 864
CDIGO
1.1.1.3.1.15.5
0
1.1.1.3.1.15.5
5
1.1.1.3.1.15.6
0
1.1.1.3.1.15.6
5
1.1.1.3.1.15.7
0
1.1.1.3.1.15.7
5
1.1.1.3.1.15.9
9
1.1.1.3.1.20.0
0
1.1.1.3.1.20.1
0
1.1.1.3.1.20.2
0
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0
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0
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0
1.1.1.3.1.20.6
0
1.1.1.3.1.20.9
5
1.1.1.3.1.20.9
9
1.1.1.3.1.50.0
0
1.1.1.3.1.50.1
0
1.1.1.3.1.50.2
DESCRIO
Cotas de Fundo Multimercado
Cotas de Fundo de Investimento de ndice de Mercado
Cotas de Fundo em Direitos Creditrios
Cotas de Fundo Imobilirio
Cotas de Fundo em Empresas Emergentes
Cotas de Fundo em Participaes
Outras
TTULOS DE RENDA VARIVEL
Aes de Companhias Abertas
Aes de Companhias Fechadas
Bnus de Subscrio de Companhias Abertas
Cotas de Fundos de Renda Varivel
Recebidos por Emprstimo
Central
Outros
TTULOS DE DESENVOLVIMENTO ECONMICO
Ligadas
No Ligadas

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.1.15.00
01
1.1.1.3.1.15.00
01
1.1.1.3.1.15.00
01
1.1.1.3.1.15.00
01
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01
1.1.1.3.1.15.00
01
1.1.1.3.1.15.00
01
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01
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01
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01
A
A
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1.1.1.3.1.50.00
7
7
01
01
Pgina 590 de 864
CDIGO
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0
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0
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0
1.1.1.3.1.85.0
0
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0
1.1.1.3.1.85.2
5
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6
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1.1.1.3.1.90.0
0
1.1.1.3.1.90.1
0
1.1.1.3.1.90.2
0
1.1.1.3.1.90.3
0
DESCRIO
APLICAES EM "COMMODITIES"
"Warrants"
Certificados de Mercadoria
Outros
APLICAES EM TTULOS E VALORES MOBILIRIOS NO EXTERIOR
Ttulos Emitidos pelo Tesouro Nacional
Ttulos Emitidos pelo Governo de Outros Pases
Central
Ttulos que Compem o PR de Instituies Financeiras no Exterior
Ttulos de Renda Fixa - Empresas Estatais do Brasil
Ttulos de Renda Varivel - Empresas Estatais do Brasil
Outros Ttulos de Renda Varivel
Outros
TTULOS E VALORES MOBILIRIOS DE SOCIEDADES EM REGIME
ESPECIAL
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias

DT_INI
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DT_FI
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ORDEM
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.1.00.00
01
1.1.1.3.1.60.00
01
1.1.1.3.1.60.00
01
1.1.1.3.1.60.00
01
1.1.1.3.1.00.00
01
1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.85.00
01
1.1.1.3.1.00.00
01
1.1.1.3.1.90.00
01
1.1.1.3.1.90.00
01
1.1.1.3.1.90.00
01
Pgina 591 de 864
CDIGO
1.1.1.3.1.90.4
0
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5
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0
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0
1.1.1.3.1.99.4
0
1.1.1.3.1.99.4
5
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0
1.1.1.3.1.99.5
5
1.1.1.3.1.99.6
0
1.1.1.3.1.99.6
2
1.1.1.3.1.99.6
5
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5
1.1.1.3.1.99.9
9
1.1.1.3.2.00.0
0
1.1.1.3.2.10.0
0
1.1.1.3.2.10.0
3
1.1.1.3.2.10.0
DESCRIO
Letras Hipotecrias
Debntures
Central
Outros Papis
PROVISO PARA DESVALORIZAO DE TTULOS LIVRES (-)
Ttulos de Emisso de Instituies Financeiras Ligadas
Ttulos de Emisso de Instituies Financeiras no Ligadas
Ttulos Pblicos Estaduais e Municipais
Aplicaes em "Commodities"
Aes
Outros no Pas
Vinculados a Operaes Compromissadas
TTULOS DE RENDA FIXA - VINCULADOS A RECOMPRAS

DT_INI
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01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
204
205
206
207
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209
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211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.1.90.00
01
1.1.1.3.1.90.00
01
1.1.1.3.1.90.00
01
1.1.1.3.1.90.00
01
1.1.1.3.1.00.00
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1.1.1.3.1.99.00
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01
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01
1.1.1.3.2.00.00
01
A
A
1.1.1.3.2.10.00
1.1.1.3.2.10.00
7
7
01
01
Pgina 592 de 864
CDIGO
5
1.1.1.3.2.10.0
7
1.1.1.3.2.10.1
0
1.1.1.3.2.10.1
2
1.1.1.3.2.10.1
5
1.1.1.3.2.10.1
6
1.1.1.3.2.10.1
8
1.1.1.3.2.10.2
0
1.1.1.3.2.10.2
1
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5
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0
1.1.1.3.2.10.4
5
1.1.1.3.2.10.5
0
1.1.1.3.2.10.6
2
1.1.1.3.2.10.6
5
1.1.1.3.2.10.7
0
1.1.1.3.2.10.8
5
DESCRIO
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias
Debntures

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.2.10.00
01
Pgina 593 de 864
CDIGO
1.1.1.3.2.10.9
9
1.1.1.3.3.00.0
0
1.1.1.3.3.15.0
0
1.1.1.3.3.15.1
0
1.1.1.3.3.15.11
1.1.1.3.3.15.1
3
1.1.1.3.3.15.2
0
1.1.1.3.3.15.2
3
1.1.1.3.3.30.0
0
1.1.1.3.3.30.1
0
1.1.1.3.3.30.11
1.1.1.3.3.30.1
3
1.1.1.3.3.30.4
0
1.1.1.3.3.30.4
1
1.1.1.3.3.30.4
3
1.1.1.3.3.35.0
0
1.1.1.3.3.35.1
0
1.1.1.3.3.35.11
1.1.1.3.3.35.1
3
1.1.1.3.3.35.4
DESCRIO
Outros
OPERAES DE SWAP
Diferencial a Receber
Diferencial a Receber - COE
Diferencial a Receber - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
Diferencial a Receber - Operaes com Garantia de Bolsa
Diferencial a Receber - Operaes com Garantia de Bolsa - Hedge deTtulo
Mantido at o Vencimento
COMPRAS A TERMO A RECEBER
Operaes com Aes
Opraes com Ativos Financeiros e Mercadorias - Hedge de Ttulo Mantido at o
Vencimento
VENDAS A TERMO A RECEBER
Operaes com Aes

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.2.10.00
01
1.1.1.3.0.00.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
A
A
1.1.1.3.3.15.00
1.1.1.3.3.15.00
7
7
01
01
1.1.1.3.3.15.00
01
1.1.1.3.3.15.00
01
1.1.1.3.3.15.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
A
A
1.1.1.3.3.30.00
1.1.1.3.3.30.00
7
7
01
01
1.1.1.3.3.30.00
01
1.1.1.3.3.30.00
01
1.1.1.3.3.30.00
01
1.1.1.3.3.30.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
A
A
1.1.1.3.3.35.00
1.1.1.3.3.35.00
7
7
01
01
A
A
1.1.1.3.3.35.00
1.1.1.3.3.35.00
7
7
01
01
Pgina 594 de 864
CDIGO
0
1.1.1.3.3.35.4
1
1.1.1.3.3.35.4
3
1.1.1.3.3.45.0
0
1.1.1.3.3.45.1
0
1.1.1.3.3.45.1
3
1.1.1.3.3.60.0
0
1.1.1.3.3.60.1
0
1.1.1.3.3.60.11
1.1.1.3.3.60.1
3
1.1.1.3.3.60.2
0
1.1.1.3.3.60.2
1
1.1.1.3.3.60.2
3
1.1.1.3.3.70.0
0
1.1.1.3.3.70.1
0
1.1.1.3.3.70.11
1.1.1.3.3.70.1
3
1.1.1.3.3.70.2
0
1.1.1.3.3.70.2
1
DESCRIO
Vencimento
MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIRIOS - ATIVO
Futuros
Futuros - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
PRMIOS DE OPES A EXERCER - AES
Vencimento
Compras de Opes de Venda - Posio Titular - Hedge de Ttulo Mantido at O
Vencimento
PRMIOS DE OPES A EXERCER - ATIVOS FINANCEIROS E
MERCADORIAS
Vencimento

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.3.35.00
01
1.1.1.3.3.35.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
1.1.1.3.3.45.00
01
1.1.1.3.3.45.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
A
A
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7
7
01
01
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01
1.1.1.3.3.60.00
01
1.1.1.3.3.60.00
01
1.1.1.3.3.60.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
A
A
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1.1.1.3.3.70.00
7
7
01
01
1.1.1.3.3.70.00
01
1.1.1.3.3.70.00
01
1.1.1.3.3.70.00
01
Pgina 595 de 864
CDIGO
1.1.1.3.3.70.2
3
1.1.1.3.3.73.0
0
1.1.1.3.3.73.1
0
1.1.1.3.3.73.1
5
1.1.1.3.3.73.9
0
1.1.1.3.3.73.9
5
1.1.1.3.3.80.0
0
1.1.1.3.3.80.1
0
1.1.1.3.3.80.1
3
1.1.1.3.3.80.3
0
1.1.1.3.3.80.3
3
1.1.1.3.3.85.0
0
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0
1.1.1.3.3.85.11
1.1.1.3.3.85.1
3
1.1.1.3.4.00.0
0
1.1.1.3.4.10.0
0
1.1.1.3.4.10.0
2
1.1.1.3.4.10.0
4
DESCRIO
Compras de Opes de Venda - Posio Titular - Hedge de Ttulo Mantido at o
Vencimento
OPES COM AJUSTE DIRIO - ATIVO
Opo de Venda - Outros
DERIVATIVOS DE CRDITO - ATIVO
Swap de Crdito
OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - ATIVO
Outros - COE
Outros
Vinculados ao Banco Central
BANCO CENTRAL - DEPSITOS PARA CAPITAL EM TTULOS

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.3.70.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
1.1.1.3.3.73.00
01
1.1.1.3.3.73.00
01
1.1.1.3.3.73.00
01
1.1.1.3.3.73.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
1.1.1.3.3.80.00
01
1.1.1.3.3.80.00
01
1.1.1.3.3.80.00
01
1.1.1.3.3.80.00
01
1.1.1.3.3.00.00
01
A
A
1.1.1.3.3.85.00
1.1.1.3.3.85.00
7
7
01
01
1.1.1.3.3.85.00
01
1.1.1.3.0.00.00
01
1.1.1.3.4.00.00
01
1.1.1.3.4.10.00
01
1.1.1.3.4.10.00
01
Pgina 596 de 864
CDIGO
1.1.1.3.4.10.1
9
1.1.1.3.4.10.9
9
1.1.1.3.4.20.0
0
1.1.1.3.4.20.0
2
1.1.1.3.4.20.0
4
1.1.1.3.4.20.1
9
1.1.1.3.4.20.9
9
1.1.1.3.4.30.0
0
1.1.1.3.4.30.0
2
1.1.1.3.4.30.0
4
1.1.1.3.4.30.1
9
1.1.1.3.4.30.9
9
1.1.1.3.4.40.0
0
1.1.1.3.4.40.0
2
1.1.1.3.4.40.0
4
1.1.1.3.4.40.1
9
1.1.1.3.4.40.9
9
1.1.1.3.4.45.0
0
1.1.1.3.4.45.0
DESCRIO
Ttulo Pblicos Federais - Outros
Outros
BANCO CENTRAL - RESERVAS COMPULSRIAS EM TTULOS
Outros
BANCO CENTRAL - TTULOS VINCULADOS A OPERAES DE
REDESCONTO
Outros
BANCO CENTRAL - TTULOS VINCULADOS A RECURSOS EXTERNOS
Outros
BANCO CENTRAL - TTULOS VINCULADOS A RECURSOS DE POUPANA

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
298
299
300
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.4.10.00
01
1.1.1.3.4.10.00
01
1.1.1.3.4.00.00
01
1.1.1.3.4.20.00
01
1.1.1.3.4.20.00
01
1.1.1.3.4.20.00
01
1.1.1.3.4.20.00
01
1.1.1.3.4.00.00
01
1.1.1.3.4.30.00
01
1.1.1.3.4.30.00
01
1.1.1.3.4.30.00
01
1.1.1.3.4.30.00
01
1.1.1.3.4.00.00
01
1.1.1.3.4.40.00
01
1.1.1.3.4.40.00
01
1.1.1.3.4.40.00
01
1.1.1.3.4.40.00
01
S
A
1.1.1.3.4.00.00
1.1.1.3.4.45.00
6
7
01
01
Pgina 597 de 864
CDIGO
2
1.1.1.3.4.45.0
4
1.1.1.3.4.45.1
9
1.1.1.3.4.50.0
0
1.1.1.3.5.00.0
0
1.1.1.3.5.10.0
0
1.1.1.3.5.99.0
0
1.1.1.3.6.00.0
0
1.1.1.3.6.10.0
0
1.1.1.3.6.10.0
2
1.1.1.3.6.10.0
4
1.1.1.3.6.10.1
9
1.1.1.3.6.10.2
0
1.1.1.3.6.10.6
2
1.1.1.3.6.10.8
0
1.1.1.3.6.10.9
9
1.1.1.3.6.15.0
0
1.1.1.3.6.15.0
2
1.1.1.3.6.15.0
4
DESCRIO
TTULOS DE RENDA FIXA BLOQUEADOS
Vinculados Aquisio de Aes de Empresas Estatais
MOEDAS DE PRIVATIZAO
PROVISO PARA DESVALORIZAO DE MOEDAS DE PRIVATIZAO (-)
Vinculados Prestao de Garantias
TTULOS DADOS EM GARANTIA DE OPERAES EM BOLSA
Outros
TTULOS DADOS EM GARANTIA DE OPERAES EM CMARAS DE
LIQUIDAO E COMPENSAO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.4.45.00
01
1.1.1.3.4.45.00
01
1.1.1.3.4.00.00
01
1.1.1.3.0.00.00
01
1.1.1.3.5.00.00
01
1.1.1.3.5.00.00
01
1.1.1.3.0.00.00
01
1.1.1.3.6.00.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.10.00
01
1.1.1.3.6.00.00
01
1.1.1.3.6.15.00
01
1.1.1.3.6.15.00
01
Pgina 598 de 864
CDIGO
1.1.1.3.6.15.1
9
1.1.1.3.6.15.2
0
1.1.1.3.6.15.8
0
1.1.1.3.6.15.9
9
1.1.1.3.6.20.0
0
1.1.1.3.6.20.0
2
1.1.1.3.6.20.0
4
1.1.1.3.6.20.1
9
1.1.1.3.6.20.2
0
1.1.1.3.6.20.6
2
1.1.1.3.6.20.8
0
1.1.1.3.6.20.9
9
1.1.1.3.6.99.0
0
1.1.1.3.6.99.0
2
1.1.1.3.6.99.0
4
1.1.1.3.6.99.1
9
1.1.1.3.6.99.2
0
1.1.1.3.6.99.6
2
1.1.1.3.6.99.8
DESCRIO
Outros
TTULOS DADOS EM GARANTIA - OUTROS
Ttulos de Renda Varavel
Outros
PROVISO PARA DESVALORIZAO DE TTULOS VINCULADOS
PRESTAO DE GARANTIAS (-)

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
335
336
337
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.6.15.00
01
1.1.1.3.6.15.00
01
1.1.1.3.6.15.00
01
1.1.1.3.6.15.00
01
1.1.1.3.6.00.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.20.00
01
1.1.1.3.6.00.00
01
1.1.1.3.6.99.00
01
1.1.1.3.6.99.00
01
1.1.1.3.6.99.00
01
1.1.1.3.6.99.00
01
A
A
1.1.1.3.6.99.00
1.1.1.3.6.99.00
7
7
01
01
Pgina 599 de 864
CDIGO
DESCRIO
0
1.1.1.3.6.99.9
Outros
9
1.1.1.3.7.00.0
Ttulos Objeto de Operaes Compromissadas com Livre Movimentao
0
1.1.1.3.7.10.0 TTULOS OBJETO DE OPERAES COMPROMISSADAS COM LIVRE
MOVIMENTAO
0
1.1.1.3.7.10.0
2
1.1.1.3.7.10.0
4
1.1.1.3.7.10.9
0
1.1.1.4.0.00.0
0
1.1.1.4.1.00.0
Direitos junto a Participantes de Sistemas de Liquidao
0
1.1.1.4.1.10.0
CHEQUES E OUTROS PAPIS A DEVOLVER
0
1.1.1.4.1.10.4
Liquidao Bilateral
0
1.1.1.4.1.10.9
0
1.1.1.4.1.20.0
CHEQUES E OUTROS PAPIS A REMETER
0
1.1.1.4.1.20.4
Liquidao Bilateral
0
1.1.1.4.1.20.9
0
1.1.1.4.1.30.0
CHEQUES E OUTROS PAPIS REMETIDOS
0
1.1.1.4.1.30.4
Liquidao Bilateral
0
1.1.1.4.1.30.9
0
1.1.1.4.1.40.0 RECEBIMENTOS DE DOCUMENTOS ENVIADOS POR OUTROS
PARTICIPANTES DO SISTEMA
0

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
371
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.3.6.99.00
01
1.1.1.3.0.00.00
01
1.1.1.3.7.00.00
01
1.1.1.3.7.10.00
01
1.1.1.3.7.10.00
01
1.1.1.3.7.10.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.4.0.00.00
01
1.1.1.4.1.00.00
01
1.1.1.4.1.10.00
01
1.1.1.4.1.10.00
01
1.1.1.4.1.00.00
01
1.1.1.4.1.20.00
01
1.1.1.4.1.20.00
01
1.1.1.4.1.00.00
01
1.1.1.4.1.30.00
01
1.1.1.4.1.30.00
01
1.1.1.4.1.00.00
6
Pgina 600 de 864
01
CDIGO
1.1.1.4.1.40.4
0
1.1.1.4.1.40.9
0
1.1.1.4.2.00.0
0
1.1.1.4.2.10.0
0
1.1.1.4.2.15.0
0
1.1.1.4.2.25.0
0
1.1.1.4.2.28.0
0
1.1.1.4.2.33.0
0
1.1.1.4.2.33.1
0
1.1.1.4.2.33.2
0
1.1.1.4.2.33.3
0
1.1.1.4.2.33.9
9
1.1.1.4.2.35.0
0
1.1.1.4.2.40.0
0
1.1.1.4.2.45.0
0
1.1.1.4.2.50.0
0
1.1.1.4.2.55.0
0
1.1.1.4.2.60.0
0
1.1.1.4.2.65.0
DESCRIO
Liquidao Bilateral
Crditos Vinculados
BANCO CENTRAL - DEPSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
BANCO CENTRAL - DEPSITOS PARA CAPITAL EM DINHEIRO
BANCO CENTRAL - RECOLHIMENTO DE RECURSOS DO CRDITO
RURAL
RESERVAS COMPULSRIAS EM ESPCIE NO BANCO CENTRAL
BANCO CENTRAL - RECOLHIMENTOS OBRIGATRIOS
Depsitos de Poupana
Depsitos de Fundos de Investimento
Depsitos Livres de Fundos de Investimento
Outros
BANCO CENTRAL - OUTROS DEPSITOS
BANCOS OFICIAIS - DEPSITOS VINCULADOS A CONVNIO
SFH - BNUS - ADQUIRENTES FINAIS - DL 2164/84
SFH - COTAS DO FUNDO DE ESTABILIZAO
SFH - DEPSITOS NO FAHBRE
SFH - FGTS A RESSARCIR
SFH - FUNDO DE COMPENSAO DE VARIAES SALARIAIS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
372
373
374
375
376
377
378
379
380
381
382
383
384
385
386
387
388
389
390
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.4.1.40.00
01
1.1.1.4.1.40.00
01
1.1.1.4.0.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.33.00
01
1.1.1.4.2.33.00
01
1.1.1.4.2.33.00
01
1.1.1.4.2.33.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
A
S
1.1.1.4.2.00.00
1.1.1.4.2.00.00
6
6
01
01
Pgina 601 de 864
CDIGO
0
1.1.1.4.2.65.1
0
1.1.1.4.2.65.2
0
1.1.1.4.2.70.0
0
1.1.1.4.2.80.0
0
1.1.1.4.2.80.1
0
1.1.1.4.2.80.2
0
1.1.1.4.2.80.3
0
1.1.1.4.2.99.0
0
1.1.1.4.2.99.1
0
1.1.1.4.2.99.2
0
1.1.1.4.2.99.3
0
1.1.1.4.2.99.4
0
1.1.1.4.2.99.5
0
1.1.1.4.2.99.6
0
1.1.1.4.3.00.0
0
1.1.1.4.3.10.0
0
1.1.1.4.3.10.1
0
1.1.1.4.3.10.9
9
DESCRIO
Com Opo pela Novao
Sem Opo pela Novao
SFH - TRANSFERNCIA DE DEPSITOS DE POUPANA
CRDITO RURAL - PROAGRO A RECEBER
PROAGRO Novo
PROAGRO Velho - Parcelas Securitizveis
PROAGRO Velho - Parcelas no Securitizveis
PROVISO PARA PERDAS EM CRDITOS VINCULADOS (-)
Crditos Vinculados - Banco Central
Crditos Vinculados - Bancos Oficiais
Crditos Vinculados - FAHBRE
Crditos Vinculados - FGTS
Crditos Vinculados - PROAGRO
Crditos Vinculados - SFH
DEVEDORES POR REPASSES DE RECURSOS DO CRDITO RURAL
Outras Instituies

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
391
392
393
394
395
396
397
398
399
400
401
402
403
404
405
406
407
408
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.4.2.65.00
01
1.1.1.4.2.65.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.80.00
01
1.1.1.4.2.80.00
01
1.1.1.4.2.80.00
01
1.1.1.4.2.00.00
01
1.1.1.4.2.99.00
01
1.1.1.4.2.99.00
01
1.1.1.4.2.99.00
01
1.1.1.4.2.99.00
01
1.1.1.4.2.99.00
01
1.1.1.4.2.99.00
01
1.1.1.4.0.00.00
01
1.1.1.4.3.00.00
01
1.1.1.4.3.10.00
01
1.1.1.4.3.10.00
01
Pgina 602 de 864
CDIGO
1.1.1.4.3.20.0
0
1.1.1.4.3.60.0
0
1.1.1.4.3.90.0
0
1.1.1.4.3.99.0
0
1.1.1.4.3.99.1
0
1.1.1.4.3.99.9
0
1.1.1.4.4.00.0
0
1.1.1.4.4.10.0
0
1.1.1.4.4.30.0
0
1.1.1.4.5.00.0
0
1.1.1.4.5.10.0
0
1.1.1.5.0.00.0
0
1.1.1.5.1.00.0
0
1.1.1.5.1.20.0
0
1.1.1.5.1.30.0
0
1.1.1.5.1.40.0
0
1.1.1.5.1.50.0
0
1.1.1.5.1.60.0
0
1.1.1.5.1.65.0
DESCRIO
DEVEDORES POR REPASSES DE RECURSOS EXTERNOS
DEVEDORES POR REPASSES A AGENTES FINANCEIROS
DEVEDORES POR REPASSES DE OUTROS RECURSOS
PROVISO PARA PERDAS EM REPASSES INTERFINANCEIROS (-)
Outros
CORRESPONDENTES DO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL
CORRESPONDENTES NO PAS
DEPSITOS NAS COOPERATIVAS CENTRAIS
CHEQUES DE VIAGEM (+)
COBRANA DE TERCEIROS EM TRNSITO (+)
ORDENS DE PAGAMENTO (+)
PAGAMENTOS EM TRNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS
PAGAMENTOS EM TRNSITO DE TERCEIROS
PAGAMENTOS EM TRNSITO DE TERCEIROS'

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
409
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
423
424
425
426
427
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.4.3.00.00
01
1.1.1.4.3.00.00
01
1.1.1.4.3.00.00
01
1.1.1.4.3.00.00
01
1.1.1.4.3.99.00
01
1.1.1.4.3.99.00
01
1.1.1.4.0.00.00
01
1.1.1.4.4.00.00
01
1.1.1.4.4.00.00
01
1.1.1.4.0.00.00
01
1.1.1.4.5.00.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.5.0.00.00
01
1.1.1.5.1.00.00
01
1.1.1.5.1.00.00
01
1.1.1.5.1.00.00
01
1.1.1.5.1.00.00
01
A
S
1.1.1.5.1.00.00
1.1.1.5.1.00.00
6
6
01
01
Pgina 603 de 864
CDIGO
0
1.1.1.5.1.65.1
0
1.1.1.5.1.65.2
0
1.1.1.5.1.65.3
0
1.1.1.5.1.65.4
0
1.1.1.5.1.65.5
0
1.1.1.5.1.65.6
0
1.1.1.5.1.65.7
0
1.1.1.5.1.70.0
0
1.1.1.5.1.80.0
0
1.1.1.5.1.80.1
0
1.1.1.5.1.80.9
0
1.1.1.5.2.00.0
0
1.1.1.5.2.10.0
0
1.1.1.5.2.20.0
0
1.1.1.5.2.40.0
0
1.1.1.5.2.50.0
0
1.1.1.5.2.60.0
0
1.1.1.6.0.00.0
0
DESCRIO
Governo Federal
Governos Estaduais
Governos Municipais
Setor Privado
RECEBIMENTOS EM TRNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS (+)
RECEBIMENTOS EM TRNSITO DE TERCEIROS (+)
Concessionrios de Servios Pblicos (+)
Outros (+)
CHEQUES E ORDENS A RECEBER
COBRANA PRPRIA EM TRNSITO (+)
DEPENDNCIAS NO PAS
NUMERRIO EM TRNSITO
SUPRIMENTOS INTERDEPENDNCIAS
OPERAES DE CRDITO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.65.00
01
1.1.1.5.1.00.00
01
1.1.1.5.1.00.00
01
1.1.1.5.1.80.00
01
1.1.1.5.1.80.00
01
1.1.1.5.0.00.00
01
1.1.1.5.2.00.00
01
1.1.1.5.2.00.00
01
1.1.1.5.2.00.00
01
1.1.1.5.2.00.00
01
1.1.1.5.2.00.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
Pgina 604 de 864
CDIGO
1.1.1.6.1.00.0
0
1.1.1.6.1.10.0
0
1.1.1.6.1.20.0
0
1.1.1.6.1.30.0
0
1.1.1.6.1.40.0
0
1.1.1.6.1.91.0
0
1.1.1.6.2.00.0
0
1.1.1.6.2.10.0
0
1.1.1.6.2.15.0
0
1.1.1.6.2.20.0
0
1.1.1.6.2.20.1
0
1.1.1.6.2.20.2
0
1.1.1.6.2.20.3
0
1.1.1.6.2.25.0
0
1.1.1.6.2.25.1
0
1.1.1.6.2.25.2
0
1.1.1.6.2.25.3
0
1.1.1.6.2.25.4
0
1.1.1.6.2.25.5
DESCRIO
Emprstimos e Ttulos Descontados
ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES
EMPRSTIMOS
TTULOS DESCONTADOS
RENEGOCIAES ESPECIAIS
AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA EMPRSTIMOS E TTULOS
DESCONTADOS OBJETO DE HEDGE (+/-)
Financiamentos
FINANCIAMENTOS
FINANCIAMENTOS A AGENTES FINANCEIROS
FINANCIAMENTOS EXPORTAO
A Produo para Exportao
A Empresas Comerciais Exportadoras
A Exportao Indireta
FINANCIAMENTOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Importao - Cartas de Crdito a Prazo Utilizadas
Importao - No Amparada em Cartas de Crdito
Operaes de "Hedge"
Importao - Cartas de Crdito a Prazo Utilizadas - CCR
Importao - No Amparada em Cartas de Crdito - CCR

DT_INI
01012014
01012014
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01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
446
447
448
449
450
451
452
453
454
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.1.00.00
01
1.1.1.6.1.00.00
01
1.1.1.6.1.00.00
01
1.1.1.6.1.00.00
01
1.1.1.6.1.00.00
01
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.20.00
01
1.1.1.6.2.20.00
01
1.1.1.6.2.20.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.25.00
01
1.1.1.6.2.25.00
01
1.1.1.6.2.25.00
01
A
A
1.1.1.6.2.25.00
1.1.1.6.2.25.00
7
7
01
01
Pgina 605 de 864
CDIGO
0
1.1.1.6.2.25.9
0
1.1.1.6.2.30.0
0
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0
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0
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0
1.1.1.6.3.10.0
0
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0
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0
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0
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0
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0
1.1.1.6.3.20.0
0
1.1.1.6.3.20.1
0
1.1.1.6.3.20.2
0
1.1.1.6.3.20.3
0
1.1.1.6.3.20.4
0
DESCRIO
Outros
FINANCIAMENTOS COM INTERVENINCIA
REFINANCIAMENTOS DE OPERAES DE ARRENDAMENTO
REFINANCIAMENTOS DE OPERAES COM O GOVERNO FEDERAL
AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA FINANCIAMENTOS OBJETO DE
HEDGE (+/-)
Financiamentos Rurais e Agroindustriais
FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAES LIVRES
Custeio - Pecuria
FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAES OBRIGATRIAS
Custeio - Pecuria

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
465
466
467
468
469
470
471
472
473
474
475
476
477
478
479
480
481
482
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.6.2.25.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.2.00.00
01
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.3.00.00
01
1.1.1.6.3.10.00
01
1.1.1.6.3.10.00
01
1.1.1.6.3.10.00
01
1.1.1.6.3.10.00
01
1.1.1.6.3.10.00
01
1.1.1.6.3.10.00
01
1.1.1.6.3.00.00
01
1.1.1.6.3.20.00
01
1.1.1.6.3.20.00
01
1.1.1.6.3.20.00
01
1.1.1.6.3.20.00
01
Pgina 606 de 864
CDIGO
1.1.1.6.3.20.5
0
1.1.1.6.3.20.6
0
1.1.1.6.3.30.0
0
1.1.1.6.3.30.1
0
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0
1.1.1.6.3.30.3
0
1.1.1.6.3.30.4
0
1.1.1.6.3.30.5
0
1.1.1.6.3.30.6
0
1.1.1.6.3.40.0
0
1.1.1.6.3.40.1
0
1.1.1.6.3.40.2
0
1.1.1.6.3.40.3
0
1.1.1.6.3.40.4
0
1.1.1.6.3.40.5
0
1.1.1.6.3.40.6
0
1.1.1.6.3.91.0
0
1.1.1.6.4.00.0
0
1.1.1.6.4.10.0
DESCRIO
FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAES REPASSADAS E
REFINANCIADAS
Custeio - Pecuria
FINANCIAMENTOS AGROINDUSTRIAIS
Investimento - Agroindstria de Beneficiamento
Investimento - Agroindstria de Transformao
Investimento - Agroindstria - Outros Fins
Investimento - Servios
Investimento - Pessoas Fsicas
Capital de Giro
AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA FINANCIAMENTOS RURAIS E
AGROINDUSTRIAIS OBJETO DE HEDGE (+/-)
FINANCIAMENTOS DE EMPREENDIMENTOS IMOBILIRIOS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
483
484
485
486
487
488
489
490
491
492
493
494
495
496
497
498
499
500
501
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.6.3.20.00
01
1.1.1.6.3.20.00
01
1.1.1.6.3.00.00
01
1.1.1.6.3.30.00
01
1.1.1.6.3.30.00
01
1.1.1.6.3.30.00
01
1.1.1.6.3.30.00
01
1.1.1.6.3.30.00
01
1.1.1.6.3.30.00
01
1.1.1.6.3.00.00
01
1.1.1.6.3.40.00
01
1.1.1.6.3.40.00
01
1.1.1.6.3.40.00
01
1.1.1.6.3.40.00
01
1.1.1.6.3.40.00
01
1.1.1.6.3.40.00
01
1.1.1.6.3.00.00
01
S
A
1.1.1.6.0.00.00
1.1.1.6.4.00.00
5
6
01
01
Pgina 607 de 864
CDIGO
0
1.1.1.6.4.30.0
0
1.1.1.6.4.35.0
0
1.1.1.6.4.91.0
0
1.1.1.6.5.00.0
0
1.1.1.6.5.10.0
0
1.1.1.6.5.10.1
0
1.1.1.6.5.10.2
0
1.1.1.6.5.20.0
0
1.1.1.6.5.30.0
0
1.1.1.6.5.40.0
0
1.1.1.6.5.91.0
0
1.1.1.6.6.00.0
0
1.1.1.6.6.10.0
0
1.1.1.6.6.91.0
0
1.1.1.6.8.00.0
0
1.1.1.6.8.10.0
0
1.1.1.6.8.20.0
0
DESCRIO
FINANCIAMENTOS HABITACIONAIS
FINANCIAMENTOS SEM COBERTURA DO FCVS - DECRETO97.222/88
IMOBILIRIOS OBJETO DE HEDGE (+/-)
Financiamentos de Ttulos e Valores Mobilirios
DIREITOS POR EMPRSTIMOS DE AES
Carteira Prpria
FINANCIAMENTOS DE CONTA MARGEM
FINANCIAMENTOS DO PROCAP
DIREITOS POR EMPRSTIMOS DE OURO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
502
503
504
505
506
507
508
509
510
511
AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA FINANCIAMENTOS DE TTULOS E

VALORES MOBILIRIOS OBJETO DE HEDGE (+/-)
01012014
512
Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento
513
FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO

DEINFRAESTRUTURA E DESENVOLVIMENTO OBJETO DE HEDGE (+/-)
Operaes de Crdito Vinculadas Cesso ou a OperaesCompromissadas
OPERAES DE CRDITO CEDIDAS
OPERAES DE CRDITO VINCULADAS A OPERAES
COMPROMISSADAS
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
514
515
516
517
518
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.6.4.00.00
01
1.1.1.6.4.00.00
01
1.1.1.6.4.00.00
01
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.5.00.00
01
1.1.1.6.5.10.00
01
1.1.1.6.5.10.00
01
1.1.1.6.5.00.00
01
1.1.1.6.5.00.00
01
1.1.1.6.5.00.00
01
1.1.1.6.5.00.00
01
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.6.00.00
01
1.1.1.6.6.00.00
01
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.8.00.00
01
1.1.1.6.8.00.00
01
Pgina 608 de 864
CDIGO
1.1.1.6.8.90.0
0
1.1.1.6.9.00.0
0
1.1.1.6.9.20.0
0
1.1.1.6.9.30.0
0
1.1.1.6.9.40.0
0
1.1.1.6.9.50.0
0
1.1.1.6.9.60.0
0
1.1.1.6.9.70.0
0
1.1.1.6.9.80.0
0
1.1.1.6.9.97.0
0
1.1.1.7.0.00.0
0
1.1.1.7.1.00.0
0
1.1.1.7.1.10.0
0
1.1.1.7.1.20.0
0
1.1.1.7.1.30.0
0
1.1.1.7.1.60.0
0
1.1.1.7.1.60.1
0
1.1.1.7.1.60.2
0
DESCRIO
AJUSTE A VALOR DE MERCADO PARA OPERAES DE CRDITO
CEDIDAS OBJETO DE HEDGE (+/-)
Proviso para Operaes de Crdito (-)
PROVISO PARA EMPRSTIMOS E TTULOS DESCONTADOS (-)
PROVISO PARA FINANCIAMENTOS (-)
PROVISO PARA FINANCIAMENTOS RURAIS E AGROINDUSTRIAIS (-)
PROVISO PARA FINANCIAMENTOS IMOBILIRIOS (-)
PROVISO PARA FINANCIAMENTOS DE TTULOS E VALORES
MOBILIRIOS (-)
PROVISO PARA FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E
DESENVOLVIMENTO (-)
PROVISO PARA OPERAES DE CRDITO CEDIDAS (-)
CRDITO (-)
OPERAES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL
Arrendamentos Financeiros a Receber
ARRENDAMENTOS FINANCEIROS A RECEBER - RECURSOS INTERNOS
ARRENDAMENTOS FINANCEIROS A RECEBER - RECURSOS EXTERNOS
ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS A RECEBER
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES POR CONTA DE ARRENDATRIOS
Recursos Internos
Recursos Externos

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
519
520
521
522
523
524
525
526
527
528
529
530
531
532
533
534
535
536
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.6.8.00.00
01
1.1.1.6.0.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.6.9.00.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.7.0.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.60.00
01
1.1.1.7.1.60.00
01
Pgina 609 de 864
CDIGO
1.1.1.7.1.95.0
0
1.1.1.7.1.97.0
0
1.1.1.7.1.98.0
0
1.1.1.7.1.99.0
0
1.1.1.7.2.00.0
0
1.1.1.7.2.10.0
0
1.1.1.7.2.20.0
0
1.1.1.7.2.95.0
0
1.1.1.7.2.97.0
0
1.1.1.7.3.00.0
0
1.1.1.7.3.10.0
0
1.1.1.7.3.60.0
0
1.1.1.7.3.60.1
0
1.1.1.7.3.60.2
0
1.1.1.7.3.95.0
0
1.1.1.7.3.98.0
0
1.1.1.7.5.00.0
0
1.1.1.7.5.10.0
0
DESCRIO
ARRENDAMENTOS (-)
RENDAS A APROPRIAR DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS
A RECEBER (-)
Arrendamentos Operacionais a Receber
ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS A RECEBER - RECURSOS INTERNOS
ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS A RECEBER - RECURSOS EXTERNOS
Subarrendamentos a Receber
SUBARRENDAMENTOS A RECEBER
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES POR CONTA DE
SUBARRENDATRIOS
Recursos Internos
Recursos Externos
RENDAS A APROPRIAR DE SUBARRENDAMENTOS A RECEBER (-)
SUBARRENDAMENTOS (-)
Valores Residuais a Realizar
VALORES RESIDUAIS A REALIZAR

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
537
538
539
540
541
542
543
544
545
546
547
548
549
550
551
552
553
554
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.1.00.00
01
1.1.1.7.0.00.00
01
1.1.1.7.2.00.00
01
1.1.1.7.2.00.00
01
1.1.1.7.2.00.00
01
1.1.1.7.2.00.00
01
1.1.1.7.0.00.00
01
1.1.1.7.3.00.00
01
1.1.1.7.3.00.00
01
1.1.1.7.3.60.00
01
1.1.1.7.3.60.00
01
1.1.1.7.3.00.00
01
1.1.1.7.3.00.00
01
1.1.1.7.0.00.00
01
1.1.1.7.5.00.00
01
Pgina 610 de 864
CDIGO
1.1.1.7.5.95.0
0
1.1.1.7.8.00.0
0
1.1.1.7.8.10.0
0
1.1.1.7.9.00.0
0
1.1.1.7.9.30.0
0
1.1.1.7.9.35.0
0
1.1.1.7.9.40.0
0
1.1.1.7.9.50.0
0
1.1.1.7.9.80.0
0
1.1.1.7.9.97.0
0
1.1.1.8.0.00.0
0
1.1.1.8.1.00.0
0
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0
1.1.1.8.2.06.0
0
1.1.1.8.2.06.1
0
1.1.1.8.2.06.2
0
1.1.1.8.2.06.2
5
1.1.1.8.2.06.3
DESCRIO
VALORES RESIDUAIS A BALANCEAR (-)
Operaes de Arrendamento Mercantil Vinculadas a Cesso
OPERAES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL CEDIDAS
Provises para Operaes de Arrendamento Mercantil (-)
PROVISO PARA ARRENDAMENTOS FINANCEIROS (-)
PROVISO PARA ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS (-)
PROVISO PARA ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS (-)
PROVISO PARA SUBARRENDAMENTOS (-)
PROVISO PARA OPERAES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL
CEDIDAS (-)
ARRENDAMENTO MERCANTIL (-)
OUTROS CRDITOS
Avais e Fianas Honrados
CRDITOS POR AVAIS E FIANAS HONRADOS
Cmbio
CMBIO COMPRADO A LIQUIDAR
Ouro
Financeiro

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
555
556
557
558
559
560
561
562
563
564
565
566
567
568
569
570
571
572
573
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.7.5.00.00
01
1.1.1.7.0.00.00
01
1.1.1.7.8.00.00
01
1.1.1.7.0.00.00
01
1.1.1.7.9.00.00
01
1.1.1.7.9.00.00
01
1.1.1.7.9.00.00
01
1.1.1.7.9.00.00
01
1.1.1.7.9.00.00
01
1.1.1.7.9.00.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.1.00.00
01
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.06.00
01
1.1.1.8.2.06.00
01
A
A
1.1.1.8.2.06.00
1.1.1.8.2.06.00
7
7
01
01
Pgina 611 de 864
CDIGO
0
1.1.1.8.2.06.3
2
1.1.1.8.2.06.4
0
1.1.1.8.2.06.5
0
1.1.1.8.2.06.6
0
1.1.1.8.2.06.7
0
1.1.1.8.2.07.0
0
1.1.1.8.2.07.1
0
1.1.1.8.2.07.2
5
1.1.1.8.2.07.3
0
1.1.1.8.2.07.4
0
1.1.1.8.2.07.5
0
1.1.1.8.2.20.0
0
1.1.1.8.2.25.0
0
1.1.1.8.2.25.1
0
1.1.1.8.2.25.2
0
1.1.1.8.2.25.2
2
1.1.1.8.2.25.2
5
1.1.1.8.2.25.3
0
DESCRIO
ADIANTAMENTOS EM MOEDA ESTRANGEIRA RECEBIDOS (-)
Exportao
(-) Ouro
Financeiro
CAMBIAIS E DOCUMENTOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
DIREITOS SOBRE VENDAS DE CMBIO
Importao
Financeiro
Ouro

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
574
575
576
577
578
579
580
581
582
583
584
585
586
587
588
589
590
591
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.2.06.00
01
1.1.1.8.2.06.00
01
1.1.1.8.2.06.00
01
1.1.1.8.2.06.00
01
1.1.1.8.2.06.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.07.00
01
1.1.1.8.2.07.00
01
1.1.1.8.2.07.00
01
1.1.1.8.2.07.00
01
1.1.1.8.2.07.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
Pgina 612 de 864
CDIGO
1.1.1.8.2.25.4
0
1.1.1.8.2.25.5
0
1.1.1.8.2.25.6
0
1.1.1.8.2.26.0
0
1.1.1.8.2.26.2
5
1.1.1.8.2.26.3
0
1.1.1.8.2.26.4
0
1.1.1.8.2.26.5
0
1.1.1.8.2.26.7
0
1.1.1.8.2.45.0
0
1.1.1.8.2.45.1
0
1.1.1.8.2.45.9
0
1.1.1.8.2.75.0
0
1.1.1.8.2.78.0
0
1.1.1.8.2.85.0
0
1.1.1.8.2.85.1
0
1.1.1.8.2.85.2
0
1.1.1.8.2.85.3
0
1.1.1.8.2.85.4
DESCRIO
ADIANTAMENTOS EM MOEDA NACIONAL RECEBIDOS (-)
(-) Operaes de Cmbio relativas a Ouro de Liquidao Futura
Operaes de Cmbio de Importao de Liquidao Futura
Operaes de Cmbio Interbancrias de Liquidao Futura
Operaes de Cmbio de Liquidao Pronta
VALORES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS A RECEBER
Fretes e Prmios de Seguro Sobre Exportao
Outros
RENDAS A RECEBER DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
RENDAS A RECEBER DE IMPORTAES FINANCIADAS
DESPESAS A APROPRIAR DE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS
Exportao
Financeiro
Importao
Ouro

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
592
593
594
595
596
597
598
599
600
601
602
603
604
605
606
607
608
609
610
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.25.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.26.00
01
1.1.1.8.2.26.00
01
1.1.1.8.2.26.00
01
1.1.1.8.2.26.00
01
1.1.1.8.2.26.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.45.00
01
1.1.1.8.2.45.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.00.00
01
1.1.1.8.2.85.00
01
1.1.1.8.2.85.00
01
A
A
1.1.1.8.2.85.00
1.1.1.8.2.85.00
7
7
01
01
Pgina 613 de 864
CDIGO
0
1.1.1.8.3.00.0
0
1.1.1.8.3.30.0
0
1.1.1.8.3.40.0
0
1.1.1.8.3.50.0
0
1.1.1.8.3.60.0
0
1.1.1.8.3.70.0
0
1.1.1.8.3.90.0
0
1.1.1.8.4.00.0
0
1.1.1.8.4.05.0
0
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0
1.1.1.8.4.05.1
5
1.1.1.8.4.05.2
0
1.1.1.8.4.05.9
9
1.1.1.8.4.10.0
0
1.1.1.8.4.15.0
0
1.1.1.8.4.30.0
0
1.1.1.8.4.35.0
0
1.1.1.8.4.40.0
0
DESCRIO
Rendas a Receber
COMISSES E CORRETAGENS A RECEBER
COMISSES POR COOBRIGAES A RECEBER
CORRETAGENS DE CMBIO A RECEBER
DIVIDENDOS E BONIFICAES EM DINHEIRO A RECEBER
SERVIOS PRESTADOS A RECEBER
OUTRAS RENDAS A RECEBER
BOLSAS - DEPSITOS EM GARANTIA
Operaes com Aes
Operaes com ndices de Aes
Outras Operaes
CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAO
CERTIFICADOS DE INVESTIMENTO PARA CONVERSO
DEVEDORES - CONTA LIQUIDAES PENDENTES
PARTICIPAO EM FUNDOS DE GARANTIA DE LIQUIDAO DE
CMARAS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
611
612
613
614
615
616
617
618
619
620
621
622
623
624
625
626
627
628
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.3.00.00
01
1.1.1.8.3.00.00
01
1.1.1.8.3.00.00
01
1.1.1.8.3.00.00
01
1.1.1.8.3.00.00
01
1.1.1.8.3.00.00
01
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.05.00
01
1.1.1.8.4.05.00
01
1.1.1.8.4.05.00
01
1.1.1.8.4.05.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
Pgina 614 de 864
CDIGO
1.1.1.8.4.48.0
0
1.1.1.8.4.53.0
0
1.1.1.8.4.70.0
0
1.1.1.8.4.75.0
0
1.1.1.8.4.90.0
0
1.1.1.8.5.00.0
0
1.1.1.8.5.10.0
0
1.1.1.8.5.13.0
0
1.1.1.8.5.16.0
0
1.1.1.8.5.30.0
0
1.1.1.8.5.30.1
0
1.1.1.8.5.30.2
0
1.1.1.8.5.35.0
0
1.1.1.8.5.36.0
0
1.1.1.8.5.37.0
0
1.1.1.8.5.54.0
0
1.1.1.8.5.57.0
0
1.1.1.8.5.60.0
0
1.1.1.8.5.90.0
DESCRIO
OPERAES DE INTERMEDIAO DE SWAP
CAPTAES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A LIQUIDAR
APLICAES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A RESGATAR
OUTROS CRDITOS POR NEGOCIAO E INTERMEDIAO DE
VALORES
Crditos Especficos
DEVEDORES LOTRICOS - LOTERIAS FEDERAL E ESTADUAL
DEVEDORES LOTRICOS - LOTERIA ESPORTIVA
DEVEDORES LOTRICOS - LOTERIA DE NMEROS
ADIANTAMENTOS PARA PAGAMENTO PIS/PASEP
Adiantamentos a Bancos
Adiantamentos a Empresas
CONTAS DE BALANCEAMENTO
OPERAES VINCULADAS A FUNDOS ADMINISTRADOS
BNUS DO SFH A APROPRIAR AO FUNDHAB
TESOURO NACIONAL - AVAIS HONRADOS
TESOURO NACIONAL - CONTAS BIRD
TESOURO NACIONAL - PAGAMENTOS A RESSARCIR
TESOURO NACIONAL - ALONGAMENTO DE CRDITO RURAL

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
629
630
631
632
633
634
635
636
637
638
639
640
641
642
643
644
645
646
647
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.4.00.00
01
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.30.00
01
1.1.1.8.5.30.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
1.1.1.8.5.00.00
01
A
A
1.1.1.8.5.00.00
1.1.1.8.5.00.00
6
6
01
01
Pgina 615 de 864
CDIGO
0
1.1.1.8.6.00.0
0
1.1.1.8.6.23.0
0
1.1.1.8.6.23.1
0
1.1.1.8.6.23.2
0
1.1.1.8.6.23.3
0
1.1.1.8.6.23.4
0
1.1.1.8.6.23.5
0
1.1.1.8.6.23.6
0
1.1.1.8.6.23.7
0
1.1.1.8.6.32.0
0
1.1.1.8.6.32.1
0
1.1.1.8.6.32.2
0
1.1.1.8.6.32.3
0
1.1.1.8.6.32.4
0
1.1.1.8.6.32.5
0
1.1.1.8.6.32.6
0
1.1.1.8.6.32.7
0
1.1.1.8.6.37.0
0
DESCRIO
Operaes Especiais
EMPRSTIMOS PARA PAGAMENTO DE OBRIGAES EXTERNAS
Governo Federal
Governos Estaduais
Governos Municipais
Setor Privado
DEVEDORES POR OPERAES ESPECIAIS, COM RECURSOS
DOGOVERNO FEDERAL
Governo Federal
Governos Estaduais
Governos Municipais
Setor Privado
CRDITOS SOB ADMINISTRAO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
648
649
650
651
652
653
654
655
656
657
658
659
660
661
662
663
664
665
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.6.00.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.23.00
01
1.1.1.8.6.00.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.32.00
01
1.1.1.8.6.00.00
01
Pgina 616 de 864
CDIGO
1.1.1.8.6.37.1
0
1.1.1.8.6.37.1
5
1.1.1.8.6.37.2
0
1.1.1.8.6.37.2
5
1.1.1.8.6.37.9
9
1.1.1.8.6.38.0
0
1.1.1.8.6.38.1
0
1.1.1.8.6.38.2
0
1.1.1.8.6.38.3
0
1.1.1.8.6.38.4
0
1.1.1.8.6.38.5
0
1.1.1.8.6.38.6
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0
1.1.1.8.6.40.1
0
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0
1.1.1.8.6.40.3
0
1.1.1.8.6.40.4
0
1.1.1.8.6.40.5
DESCRIO
Tesouro Nacional
BNCC
COBAL
IAA
Outros
GOVERNO FEDERAL - ADIANTAMENTOS PARA OPERAES ESPECIAIS
Governo Federal
Governos Estaduais
Governos Municipais
Setor Privado
GOVERNO FEDERAL - DESEMBOLSOS PARA OPERAES ESPECIAIS, A
TRANSFERIR
Governo Federal
Governos Estaduais
Governos Municipais

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
666
667
668
669
670
671
672
673
674
675
676
677
678
679
680
681
682
683
684
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.6.37.00
01
1.1.1.8.6.37.00
01
1.1.1.8.6.37.00
01
1.1.1.8.6.37.00
01
1.1.1.8.6.37.00
01
1.1.1.8.6.00.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.38.00
01
1.1.1.8.6.00.00
01
1.1.1.8.6.40.00
01
1.1.1.8.6.40.00
01
1.1.1.8.6.40.00
01
A
A
1.1.1.8.6.40.00
1.1.1.8.6.40.00
7
7
01
01
Pgina 617 de 864
CDIGO
0
1.1.1.8.6.40.6
0
1.1.1.8.6.40.7
0
1.1.1.8.7.00.0
0
1.1.1.8.7.10.0
0
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0
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0
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0
1.1.1.8.7.88.0
0
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0
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0
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0
1.1.1.8.7.93.0
5
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5
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0
1.1.1.8.7.96.0
0
1.1.1.8.7.97.0
0
1.1.1.8.7.98.0
0
DESCRIO
Setor Privado
Valores Especficos
ENCARGOS DE CONCURSOS A APROPRIAR
APLICAES ESPECIAIS
ADIANTAMENTOS DE RECURSOS A TERCEIROS
VALORES A RECEBER - REAJUSTE DE SALDO DE CAIXA
BENS RETOMADOS OU DEVOLVIDOS
Valor Contbil dos Bens
DIREITOS POR CRDITOS EM PROCESSO DE HABILITAO
DIREITOS JUNTO A CONSORCIADOS CONTEMPLADOS
Normais
Em Atraso
Em Cobrana Judicial - Grupos em Andamento
VALORES PENDENTES DE RECEBIMENTO - COBRANA JUDICIAL
BENS RETOMADOS APS ENCERRAMENTO
DIREITOS POR ADIANTAMENTOS A TERCEIROS
CHEQUES E OUTROS VALORES A RECEBER

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
685
686
687
688
689
690
691
692
693
694
695
696
697
698
699
700
701
702
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.6.40.00
01
1.1.1.8.6.40.00
01
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.88.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
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01
1.1.1.8.7.93.00
01
1.1.1.8.7.93.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
1.1.1.8.7.00.00
01
Pgina 618 de 864
CDIGO
1.1.1.8.8.00.0
0
1.1.1.8.8.02.0
0
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0
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0
1.1.1.8.8.10.0
0
1.1.1.8.8.15.0
0
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0
1.1.1.8.8.20.1
0
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0
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0
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0
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0
1.1.1.8.8.35.0
0
1.1.1.8.8.40.0
0
1.1.1.8.8.40.0
5
1.1.1.8.8.40.1
DESCRIO
Diversos (+/-)
ADIANTAMENTOS AO FGC
ADIANTAMENTOS E ANTECIPAES SALARIAIS
ADIANTAMENTOS PARA PAGAMENTOS DE NOSSA CONTA
ADIANTAMENTOS POR CONTA DE IMOBILIZAES
CHEQUES A RECEBER
CRDITOS DECORRENTES DE CONTRATOS DE EXPORTAO
Contratos de Exportao Adquiridos
Contratos de Exportao Adquiridos em Atraso
DIREITOS ESPECFICOS DE CONTROLADAS NO SUJEITAS
CRDITOS TRIBUTRIOS DE IMPOSTOS E CONTRIBUIES
Crditos Tributrios - Circular 2.746 - realizao aps 5 anos
Crditos Tributrios - Circular 2.746 - realizao at 5 anos
Crditos Tributrios
DEPSITOS PARA AQUISIO DE TELEFONES
DEVEDORES POR COMPRA DE VALORES E BENS
DEVEDORES POR DEPSITOS EM GARANTIA
Para Interposio de Recursos Fiscais - Lei 9.703/98
Para Interposio de Outros Recursos Fiscais

DT_INI
01012014
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DT_FI
M
ORDEM
703
704
705
706
707
708
709
710
711
712
713
714
715
716
717
718
719
720
721
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
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1.1.1.8.8.00.00
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01
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01
1.1.1.8.8.20.00
01
1.1.1.8.8.20.00
01
1.1.1.8.8.00.00
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1.1.1.8.8.00.00
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01
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01
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01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
A
A
1.1.1.8.8.40.00
1.1.1.8.8.40.00
7
7
01
01
Pgina 619 de 864
CDIGO
5
1.1.1.8.8.40.2
0
1.1.1.8.8.40.9
0
1.1.1.8.8.45.0
0
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0
1.1.1.8.8.45.2
0
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0
1.1.1.8.8.45.9
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0
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0
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0
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0
1.1.1.8.8.65.2
0
1.1.1.8.8.65.3
0
1.1.1.8.8.65.4
0
1.1.1.8.8.65.9
9
1.1.1.8.8.70.0
0
1.1.1.8.8.73.0
0
DESCRIO
Para Interposio de Recursos Trabalhistas
Outros
IMPOSTOS E CONTRIBUIES A COMPENSAR
Antecipaes de IRPJ no Compensadas no Prprio Exerccio
Antecipaes de CSLL no Compensadas no Prprio Exerccio
Antecipaes de ISS no Compensadas no Prprio Exerccio
Crditos Oriundos de Decises Transitadas em Julgado
Outros Impostos e Contribuies a Compensar
IMPOSTO DE RENDA A RECUPERAR
CRDITO PRESUMIDO LEI 12.838/2013
OPES POR INCENTIVOS FISCAIS
PAGAMENTOS A RESSARCIR
Emprstimo Compulsrio sobre o Consumo de Gasolina ou lcool
Emprstimo Compulsrio sobre Aquisio de Automveis
Adiantamentos por Conta da Previdncia Social
Outros Pagamentos
PARTICIPAES PAGAS ANTECIPADAMENTE
RESULTADO LQUIDO NEGATIVO DECORRENTE DE RENEGOCIAO
DE OPERAO DE CRDITO CEDIDA

DT_INI
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
722
723
724
725
726
727
728
729
730
731
732
733
734
735
736
737
738
739
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.8.40.00
01
1.1.1.8.8.40.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.45.00
01
1.1.1.8.8.45.00
01
1.1.1.8.8.45.00
01
1.1.1.8.8.45.00
01
1.1.1.8.8.45.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
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01
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1.1.1.8.8.65.00
01
1.1.1.8.8.65.00
01
1.1.1.8.8.65.00
01
1.1.1.8.8.65.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
Pgina 620 de 864
CDIGO
DESCRIO
1.1.1.8.8.75.0
CRDITOS VINCULADOS A OPERAES ADQUIRIDAS EM CESSO
0
1.1.1.8.8.75.1
0
1.1.1.8.8.75.2
0
1.1.1.8.8.75.3
0
1.1.1.8.8.75.4
0
1.1.1.8.8.78.0 PRMIO OU DESCONTO EM OPERAES DE VENDA OU DE
TRANSFERNCIA DE ATIVOS FINANCEIROS (+/-)
0
1.1.1.8.8.78.0
Prmio em Operaes de Crdito
5
1.1.1.8.8.78.0
Desconto em Operaes de Crdito (-)
6
1.1.1.8.8.78.1
Prmio em Operaes de Arrendamento Mercantil
5
1.1.1.8.8.78.1
Desconto em Operaes de Arrendamento Mercantil (-)
6
1.1.1.8.8.78.2
Prmio em Outras Operaes com Caractersticas de Concesso deCrdito
5
1.1.1.8.8.78.2
Desconto em Outras Operaes com Caractersticas de Concesso de Crdito (-)
6
1.1.1.8.8.78.3
Prmio em Outros Ativos Financeiros
5
1.1.1.8.8.78.3
Desconto em Outros Ativos Financeiros (-)
6
1.1.1.8.8.80.0
0
1.1.1.8.8.80.1
0
1.1.1.8.8.80.2
0
1.1.1.8.8.82.0 ATIVOS ATUARIAIS GERADOS POR FUNDOS DE PENSO DE BENEFCIO
DEFINIDO
0
1.1.1.8.8.85.0 VALORES A RECEBER DE SOCIEDADES LIGADAS

DT_INI
01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
740
741
742
743
744
745
746
747
748
749
750
751
752
753
754
755
756
757
758
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.75.00
01
1.1.1.8.8.75.00
01
1.1.1.8.8.75.00
01
1.1.1.8.8.75.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.78.00
01
1.1.1.8.8.78.00
01
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01
1.1.1.8.8.78.00
01
1.1.1.8.8.78.00
01
1.1.1.8.8.78.00
01
1.1.1.8.8.78.00
01
1.1.1.8.8.78.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.80.00
01
1.1.1.8.8.80.00
01
A
A
1.1.1.8.8.00.00
6
1.1.1.8.8.00.00
6
Pgina 621 de 864
01
01
CDIGO
0
1.1.1.8.8.90.0
0
1.1.1.8.8.92.0
0
1.1.1.8.9.00.0
0
1.1.1.8.9.97.0
0
1.1.1.8.9.99.0
0
1.1.1.8.9.99.1
0
1.1.1.8.9.99.2
0
1.1.1.8.9.99.8
0
1.1.1.9.0.00.0
0
1.1.1.9.1.00.0
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0
1.1.1.9.8.00.0
0
1.1.1.9.8.10.0
0
1.1.1.9.8.10.1
0
1.1.1.9.8.10.3
0
1.1.1.9.8.10.4
0
1.1.1.9.8.10.5
0
DESCRIO
DEVEDORES DIVERSOS - EXTERIOR
DEVEDORES DIVERSOS - PAS
Provises para Outros Crditos (-)
PROVISO PARA PERDAS NA REALIZAO DE OUTROS CRDITOS (-)
PROVISO PARA OUTROS CRDITOS DE LIQUIDAO DUVIDOSA (-)
De Controladas no Sujeitas Autorizao do Banco Central (-)
OUTROS VALORES E BENS
Investimentos Temporrios
PARTICIPAES SOCIETRIAS
PROVISO PARA PERDAS EM PARTICIPAES SOCIETRIAS (-)
BENS NO DE USO PRPRIO
Imveis
Veculos e Afins
Bens em Regime Especial

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
759
760
761
762
763
764
765
766
767
768
769
770
771
772
773
774
775
776
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.8.00.00
01
1.1.1.8.0.00.00
01
1.1.1.8.9.00.00
01
1.1.1.8.9.00.00
01
1.1.1.8.9.99.00
01
1.1.1.8.9.99.00
01
1.1.1.8.9.99.00
01
1.1.1.0.0.00.00
01
1.1.1.9.0.00.00
01
1.1.1.9.1.00.00
01
1.1.1.9.1.00.00
01
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01
1.1.1.9.8.00.00
01
1.1.1.9.8.10.00
01
1.1.1.9.8.10.00
01
1.1.1.9.8.10.00
01
1.1.1.9.8.10.00
01
Pgina 622 de 864
CDIGO
1.1.1.9.8.10.6
0
1.1.1.9.8.10.9
9
1.1.1.9.8.20.0
0
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0
1.1.1.9.8.99.1
0
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0
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0
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1.1.2.1.1.20.0
0
1.1.2.1.1.20.0
5
1.1.2.1.1.20.0
6
1.1.2.1.1.20.0
7
1.1.2.1.1.20.0
8
1.1.2.1.1.20.1
DESCRIO
Outros
MERCADORIAS - CONTA PRPRIA
MATERIAL EM ESTOQUE
PROVISO PARA DESVALORIZAO DE OUTROS VALORES E BENS (-)
PERMANENTE
INVESTIMENTOS
Investimentos no Exterior
DEPNDENCIAS NO EXTERIOR
PARTICIPAES NO EXTERIOR AVALIADAS PELO MEP
Instituies Financeiras - Valor de Equivalncia Patrimonial
Instituies Financeiras - gio Baseado em Expectativa de Rentabilidade Futura
Instituies Financeiras - gio por Diferena de Valor de Mercado de Ativos
Instituies Financeiras - gio Baseado em Fundo de Comrcio, Intangveis e
Instituies no Financeiras - Valor de Equivalncia Patrimonial

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
777
778
779
780
781
782
783
784
785
786
787
788
789
790
791
792
793
794
795
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.1.9.8.10.00
01
1.1.1.9.8.10.00
01
1.1.1.9.8.00.00
01
1.1.1.9.8.00.00
01
1.1.1.9.8.00.00
01
1.1.1.9.8.99.00
01
1.1.1.9.8.99.00
01
1.1.1.9.0.00.00
01
1.1.1.9.9.00.00
01
1.1.0.0.0.00.00
01
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01
1.1.2.1.0.00.00
01
1.1.2.1.1.00.00
01
1.1.2.1.1.00.00
01
1.1.2.1.1.20.00
01
1.1.2.1.1.20.00
01
1.1.2.1.1.20.00
01
A
A
1.1.2.1.1.20.00
1.1.2.1.1.20.00
7
7
01
01
Pgina 623 de 864
CDIGO
5
1.1.2.1.1.20.1
6
1.1.2.1.1.20.1
7
1.1.2.1.1.20.1
8
1.1.2.1.1.90.0
0
1.1.2.1.1.90.1
0
1.1.2.1.1.90.2
0
1.1.2.1.1.99.0
0
1.1.2.1.1.99.1
0
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0
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0
1.1.2.1.2.00.0
0
1.1.2.1.2.10.0
0
1.1.2.1.2.10.11
1.1.2.1.2.10.1
2
1.1.2.1.2.10.1
3
1.1.2.1.2.10.1
4
1.1.2.1.2.10.2
1
1.1.2.1.2.10.2
2
DESCRIO
Instituies no Financeiras - gio Baseado em Expectativa deRentabilidade
Futura
Instituies no Financeiras - gio por Diferena de Valor de Mercado de Ativos
Instituies no Financeiras - gio Baseado em Fundo de Comrcio, Intangveis e
OUTRAS PARTICIPAES NO EXTERIOR
Intituies No Financeiras
PROVISO PARA PERDAS EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR (-)
Dependncias
Instituies No Financeiras
Participaes em Coligadas e Controladas no Pas
PARTICIPAES EM COLIGADAS E CONTROLADAS
Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central - gio Baseado em Expectativa
de Rentabilidade Futura
Mercado de Ativos

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
796
797
798
799
800
801
802
803
804
805
806
807
808
809
810
811
812
813
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.1.1.20.00
01
1.1.2.1.1.20.00
01
1.1.2.1.1.20.00
01
1.1.2.1.1.00.00
01
1.1.2.1.1.90.00
01
1.1.2.1.1.90.00
01
1.1.2.1.1.00.00
01
1.1.2.1.1.99.00
01
1.1.2.1.1.99.00
01
1.1.2.1.1.99.00
01
1.1.2.1.0.00.00
01
S
A
1.1.2.1.2.00.00
1.1.2.1.2.10.00
6
7
01
01
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
Pgina 624 de 864
CDIGO
1.1.2.1.2.10.2
3
1.1.2.1.2.10.2
4
1.1.2.1.2.10.4
5
1.1.2.1.2.10.5
5
1.1.2.1.2.10.9
5
1.1.2.1.2.99.0
0
1.1.2.1.2.99.11
1.1.2.1.2.99.1
2
1.1.2.1.2.99.1
3
1.1.2.1.2.99.1
4
1.1.2.1.2.99.2
1
1.1.2.1.2.99.2
2
1.1.2.1.2.99.2
3
1.1.2.1.2.99.2
4
1.1.2.1.3.00.0
0
1.1.2.1.3.10.0
0
1.1.2.1.3.20.0
0
1.1.2.1.3.90.0
0
1.1.2.1.3.99.0
DESCRIO
Razes Econmicas
Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central no Avaliadas pelo MEP
Outras Participaes no Avaliadas pelo MEP
PROVISO PARA PERDAS EM SOCIEDADES COLIGADAS E
CONTROLADAS (-)
Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central - gio Baseado em Expectativa de
Mercado de Ativos
Razes Econmicas
Investimentos por Incentivos Fiscais
CERTIFICADOS DE INVESTIMENTO - CI
PARTICIPAES DE CAPITAL POR INCENTIVOS FISCAIS
OUTROS INVESTIMENTOS POR INCENTIVOS FISCAIS
PROVISO PARA PERDAS EM INVESTIMENTOS POR INCENTIVOS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
814
815
816
817
818
819
820
821
822
823
824
825
826
827
828
829
830
831
832
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
1.1.2.1.2.10.00
01
S
A
1.1.2.1.2.00.00
1.1.2.1.2.99.00
6
7
01
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.2.99.00
01
1.1.2.1.0.00.00
01
1.1.2.1.3.00.00
01
1.1.2.1.3.00.00
01
A
A
1.1.2.1.3.00.00
1.1.2.1.3.00.00
6
6
01
01
Pgina 625 de 864
CDIGO
0
1.1.2.1.4.00.0
0
1.1.2.1.4.10.0
0
1.1.2.1.4.10.1
0
1.1.2.1.4.10.2
0
1.1.2.1.4.10.3
0
1.1.2.1.4.10.9
0
1.1.2.1.4.30.0
0
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0
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1.1.2.1.5.10.1
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0
1.1.2.1.5.30.0
0
1.1.2.1.5.30.0
5
1.1.2.1.5.30.1
0
1.1.2.1.5.30.1
5
1.1.2.1.5.30.2
0
DESCRIO

DT_INI
DT_FI
M
ORDEM
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.1.0.00.00
01
1.1.2.1.4.00.00
01
1.1.2.1.4.10.00
01
1.1.2.1.4.10.00
01
1.1.2.1.4.10.00
01
1.1.2.1.4.10.00
01
1.1.2.1.4.00.00
01
1.1.2.1.4.00.00
01
1.1.2.1.0.00.00
01
1.1.2.1.5.00.00
01
1.1.2.1.5.10.00
01
1.1.2.1.5.10.00
01
1.1.2.1.5.00.00
01
1.1.2.1.5.00.00
01
1.1.2.1.5.30.00
01
1.1.2.1.5.30.00
01
1.1.2.1.5.30.00
01
1.1.2.1.5.30.00
01
FISCAIS (-)
Ttulos Patrimoniais
TTULOS PATRIMONIAIS
De Bolsas de Valores
De Bolsas de Mercadorias e de Futuros
Da CETIP
Outros
GIOS NA AQUISIO DE TTULOS PATRIMONIAIS
PROVISO PARA PERDAS EM TTULOS PATRIMONIAIS (-)
Aes e Cotas
AES E COTAS
Outros
AES DE EMPRESAS PRIVATIZADAS
PARTICIPAES DE COOPERATIVAS
Participao em Cooperativa Central de Crdito
Participao em Instituio Financeira Controlada por Cooperativa de Crdito
Participao em Cooperativas, Exceto Cooperativa Central de Crdito
Participao em Empresas Controladas por Cooperativa Central de Crdito
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
833
834
835
836
837
838
839
840
841
842
843
844
845
846
847
848
849
850
Pgina 626 de 864
CDIGO
1.1.2.1.5.30.9
0
1.1.2.1.5.99.0
0
1.1.2.1.5.99.1
0
1.1.2.1.5.99.2
0
1.1.2.1.9.00.0
0
1.1.2.1.9.90.0
0
1.1.2.1.9.99.0
0
1.1.2.2.0.00.0
0
1.1.2.2.1.00.0
0
1.1.2.2.1.10.0
0
1.1.2.2.2.00.0
0
1.1.2.2.2.10.0
0
1.1.2.2.2.10.1
0
1.1.2.2.2.10.2
0
1.1.2.2.2.10.9
0
1.1.2.2.3.00.0
0
1.1.2.2.3.10.0
0
1.1.2.2.3.10.1
0
1.1.2.2.3.10.1
DESCRIO
Outras Participaes
PROVISO PARA PERDAS EM AES E COTAS (-)
Outros
OUTROS INVESTIMENTOS
PROVISO PARA PERDAS EM OUTROS INVESTIMENTOS (-)
IMOBILIZADO DE USO
Mveis e Equipamentos em Estoque
MVEIS E EQUIPAMENTOS EM ESTOQUE
IMOBILIZAES EM CURSO
Imveis
Mveis e Equipamentos
Outros
Imveis de Uso
IMVEIS DE USO
Terrenos
Terrenos - Reavaliaes

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
851
852
853
854
855
856
857
858
859
860
861
862
863
864
865
866
867
868
869
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.1.5.30.00
01
1.1.2.1.5.00.00
01
1.1.2.1.5.99.00
01
1.1.2.1.5.99.00
01
1.1.2.1.0.00.00
01
1.1.2.1.9.00.00
01
1.1.2.1.9.00.00
01
1.1.2.0.0.00.00
01
1.1.2.2.0.00.00
01
1.1.2.2.1.00.00
01
1.1.2.2.0.00.00
01
1.1.2.2.2.00.00
01
1.1.2.2.2.10.00
01
1.1.2.2.2.10.00
01
1.1.2.2.2.10.00
01
1.1.2.2.0.00.00
01
1.1.2.2.3.00.00
01
A
A
1.1.2.2.3.10.00
1.1.2.2.3.10.00
7
7
01
01
Pgina 627 de 864
CDIGO
5
1.1.2.2.3.10.2
0
1.1.2.2.3.10.2
5
1.1.2.2.3.99.0
0
1.1.2.2.4.00.0
0
1.1.2.2.4.10.0
0
1.1.2.2.4.20.0
0
1.1.2.2.4.96.0
0
1.1.2.2.4.99.0
0
1.1.2.2.8.00.0
0
1.1.2.2.8.97.0
0
1.1.2.2.9.00.0
0
1.1.2.2.9.10.0
0
1.1.2.2.9.10.1
0
1.1.2.2.9.10.2
0
1.1.2.2.9.30.0
0
1.1.2.2.9.50.0
0
1.1.2.2.9.70.0
0
1.1.2.2.9.99.0
0
DESCRIO
Edificaes
Edificaes - Reavaliaes
DEPRECIAO ACUMULADA DE IMVEIS DE USO - EDIFICAES (-)
Instalaes, Mveis e Equipamentos de Uso
INSTALAES
MVEIS E EQUIPAMENTOS DE USO
DEPRECIAO ACUMULADA DE INSTALAES (-)
DEPRECIAO ACUMULADA DE MVEIS E EQUIPAMENTOS DE USO (-)
Proviso para o Imobilizado de Uso (-)
PROVISO PARA PERDAS NA REALIZAO DO IMOBILIZADO DE USO
(-)
Outros
SISTEMA DE COMUNICAO
Equipamentos
Direitos de Uso
SISTEMA DE PROCESSAMENTO DE DADOS
SISTEMA DE SEGURANA
SISTEMA DE TRANSPORTE
DEPRECIAO ACUMULADA DE OUTRAS IMOBILIZAES DE USO (-)

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
870
871
872
873
874
875
876
877
878
879
880
881
882
883
884
885
886
887
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.2.3.10.00
01
1.1.2.2.3.10.00
01
1.1.2.2.3.00.00
01
1.1.2.2.0.00.00
01
1.1.2.2.4.00.00
01
1.1.2.2.4.00.00
01
1.1.2.2.4.00.00
01
1.1.2.2.4.00.00
01
1.1.2.2.0.00.00
01
1.1.2.2.8.00.00
01
1.1.2.2.0.00.00
01
1.1.2.2.9.00.00
01
1.1.2.2.9.10.00
01
1.1.2.2.9.10.00
01
1.1.2.2.9.00.00
01
1.1.2.2.9.00.00
01
1.1.2.2.9.00.00
01
1.1.2.2.9.00.00
01
Pgina 628 de 864
CDIGO
1.1.2.2.9.99.1
0
1.1.2.2.9.99.3
0
1.1.2.2.9.99.5
0
1.1.2.2.9.99.7
0
1.1.2.3.0.00.0
0
1.1.2.3.2.00.0
0
1.1.2.3.2.10.0
0
1.1.2.3.2.10.1
0
1.1.2.3.2.10.2
0
1.1.2.3.2.10.3
0
1.1.2.3.2.10.4
0
1.1.2.3.2.10.5
0
1.1.2.3.2.10.6
0
1.1.2.3.2.10.7
0
1.1.2.3.2.10.9
0
1.1.2.3.2.15.0
0
1.1.2.3.2.30.0
0
1.1.2.3.2.35.0
0
1.1.2.3.2.40.0
DESCRIO
Sistema de Comunicao - Equipamentos
Sistema de Processamento de Dados
Sistema de Segurana
Sistema de Transporte
IMOBILIZADO DE ARRENDAMENTO
Bens Arrendados - Arrendamento Financeiro
BENS ARRENDADOS - ARRENDAMENTO FINANCEIRO
Aeronaves
Embarcaes
Imveis
Instalaes
Mveis
Veculos e Afins
Outros
BENS ARRENDADOS - ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS
SUPERVENINCIAS DE DEPRECIAES
SUPERVENINCIA DE DEPRECIAES - ARRENDAMENTOS
FINANCEIROS ESPECIAIS
INSUFICINCIA DE DEPRECIAES (-)

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
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DT_FI
M
ORDEM
888
889
890
891
892
893
894
895
896
897
898
899
900
901
902
903
904
905
906
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.2.9.99.00
01
1.1.2.2.9.99.00
01
1.1.2.2.9.99.00
01
1.1.2.2.9.99.00
01
1.1.2.0.0.00.00
01
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01
1.1.2.3.2.00.00
01
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1.1.2.3.2.10.00
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1.1.2.3.2.10.00
01
1.1.2.3.2.10.00
01
1.1.2.3.2.10.00
01
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1.1.2.3.2.10.00
01
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01
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.2.00.00
01
A
A
1.1.2.3.2.00.00
1.1.2.3.2.00.00
6
6
01
01
Pgina 629 de 864
CDIGO
DESCRIO
0
1.1.2.3.2.45.0 INSUFICINCIA DE DEPRECIAES - ARRENDAMENTOS FINANCEIROS
ESPECIAIS (-)
0
1.1.2.3.2.50.0
PROVISO PARA DEPRECIAO - CESSO DE CRDITOS (-)
0
1.1.2.3.2.70.0
VALOR A RECUPERAR (-)
0
0
FINANCEIRO (-)
1.1.2.3.2.95.0 DEPRECIAO ACUMULADA DE BENS DE ARRENDAMENTOS
FINANCEIROS ESPECIAIS (-)
0
1.1.2.3.3.00.0
Bens Arrendados - Arrendamento Operacional
0
1.1.2.3.3.10.0
BENS ARRENDADOS - ARRENDAMENTO OPERACIONAL
0
1.1.2.3.3.10.1
Aeronaves
0
1.1.2.3.3.10.2
Embarcaes
0
1.1.2.3.3.10.3
Imveis
0
1.1.2.3.3.10.4
Instalaes
0
1.1.2.3.3.10.5
Mveis
0
1.1.2.3.3.10.6
0
1.1.2.3.3.10.7
Veculos e Afins
0
1.1.2.3.3.10.9
Outros
0
1.1.2.3.3.40.0 PROVISO PARA PERDAS DE BENS DE ARRENDAMENTO
0
OPERACIONAL (-)
0
OPERACIONAL (-)
1.1.2.4.0.00.0
DIFERIDO
0

DT_INI
01012014
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DT_FI
M
ORDEM
907
908
909
910
911
912
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914
915
916
917
918
919
920
921
922
923
924
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.2.00.00
01
1.1.2.3.0.00.00
01
1.1.2.3.3.00.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.10.00
01
1.1.2.3.3.00.00
01
1.1.2.3.3.00.00
01
1.1.2.0.0.00.00
4
Pgina 630 de 864
01
CDIGO
1.1.2.4.1.00.0
0
1.1.2.4.1.10.0
0
1.1.2.4.1.20.0
0
1.1.2.4.1.20.1
0
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0
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0
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0
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0
1.1.2.4.1.99.0
0
1.1.2.4.1.99.1
0
1.1.2.4.1.99.2
DESCRIO
Gastos de Organizao e Expanso
GIOS DE INCORPORAO
GASTOS EM IMVEIS DE TERCEIROS
Benfeitorias
Fundo de Comrcio
SFH - DESCONTOS CONCEDIDOS
CONSTITUIO E REESTRUTURAO DA SOCIEDADE
GASTOS A AMORTIZAR - PROER
DIREITOS AO EXERCCIO DE ATIVIDADES FINANCEIRAS
GASTOS COM AQUISIO E DESENVOLVIMENTO DE LOGICIAIS
INSTALAO E ADAPTAO DE DEPENDNCIAS
PERDAS EM ARRENDAMENTOS A AMORTIZAR
OUTROS GASTOS DIFERIDOS
REORGANIZAO ADMINISTRATIVA E/OU REESTRUTURAO E
MODERNIZAO DE SISTEMAS OPERACIONAIS
Redimensionamento de Recursos Humanos e Materiais
Redimensionamento da Rede de Dependncias
AMORTIZAO ACUMULADA DO DIFERIDO (-)
gios de Incorporao
Gastos em Imveis de Terceiros

DT_INI
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DT_FI
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ORDEM
925
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933
934
935
936
937
938
939
940
941
942
943
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.4.0.00.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.00.00
01
1.1.2.4.1.20.00
01
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01
1.1.2.4.1.00.00
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1.1.2.4.1.00.00
01
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01
1.1.2.4.1.00.00
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1.1.2.4.1.00.00
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01
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01
1.1.2.4.1.00.00
01
A
A
1.1.2.4.1.99.00
1.1.2.4.1.99.00
7
7
01
01
Pgina 631 de 864
CDIGO
0
1.1.2.4.1.99.3
0
1.1.2.4.1.99.4
0
1.1.2.4.1.99.4
5
1.1.2.4.1.99.5
0
1.1.2.4.1.99.6
0
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0
1.1.2.4.1.99.8
0
1.1.2.4.1.99.9
0
1.1.2.4.1.99.9
5
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0
1.1.2.5.1.00.0
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1.1.2.5.1.01.3
0
1.1.2.5.1.98.0
0
1.1.2.5.1.98.1
0
1.1.2.5.1.98.2
0
DESCRIO
SFH - Descontos Concedidos
Constituio e Reestruturao da Sociedade
Gastos a Amortizar - PROER
Direitos ao Exerccio de Atividades Financeiras
Gastos com Aquisio e Desenvolvimento de Logiciais
Instalao e Adaptao de Dependncias
Perdas em Arrendamentos a Amortizar
Outros Gastos Diferidos
Reorganizao Administrativa e/ou Reestruturao e Modernizao de Sistemas
Operacionais
INTANGVEL
Ativos Intangveis
DIREITOS POR AQUISIO DE FOLHAS DE PAGAMENTO
Adquiridos at 31 de dezembro de 2009
Adquiridos entre 1 de janeiro de 2010 e 1 de outubro de 2013
OUTROS ATIVOS INTANGVEIS
Outros Ativos Intangveis Adquiridos antes de 1 de outubro de 2013
Outros Ativos Intangveis Adquiridos a partir de 1 de outubro de 2013

DT_INI
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DT_FI
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ORDEM
944
945
946
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950
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952
953
954
955
956
957
958
959
960
961
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
01
1.1.2.4.1.99.00
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1.1.2.4.1.99.00
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1.1.2.0.0.00.00
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01
1.1.2.5.1.98.00
01
1.1.2.5.1.98.00
01
Pgina 632 de 864
CDIGO
1.1.2.5.1.99.0
0
1.1.2.5.1.99.1
0
1.1.2.5.1.99.2
0
1.1.2.5.2.00.0
0
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0
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0
2.1.4.1.1.05.5
0
2.1.4.1.1.05.6
0
2.1.4.1.1.05.7
DESCRIO
AMORTIZAO ACUMULADA DE ATIVOS INTANGVEIS (-)
Adquiridos antes de 1 de outubro de 2013
gio na Aquisio de Investimento
GIO BASEADO EM EXPECTATIVA DE RENTABILIDADE FUTURA
AMORTIZAO ACUMULADA DE GIO NA AQUISIO DE
INVESTIMENTOS (-)
PASSIVO GERAL
PASSIVO
CIRCULANTE EXIGIVEL A LONGO PRAZO
DEPSITOS
Depsitos Vista
DEPSITOS VISTA DE LIGADAS
Pessoas Fsicas
Pessoas Jurdicas
Administrao Direta - Governo Federal
Administrao Indireta - Governo Federal
Administrao Direta - Governo Estadual
Administrao Indireta - Governo Estadual
Atividades Empresariais - Governo Federal

DT_INI
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DT_FI
M
ORDEM
962
963
964
965
966
967
968
969
970
971
972
973
974
975
976
977
978
979
980
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1.1.2.5.1.00.00
01
1.1.2.5.1.99.00
01
1.1.2.5.1.99.00
01
1.1.2.5.0.00.00
01
1.1.2.5.2.00.00
01
1.1.2.5.2.00.00
01
02
S
S
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02
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02
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02
2.1.4.1.0.00.00
02
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02
2.1.4.1.1.05.00
02
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02
2.1.4.1.1.05.00
02
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02
A
A
2.1.4.1.1.05.00
2.1.4.1.1.05.00
7
7
02
02
Pgina 633 de 864
CDIGO
0
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0
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9
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0
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5
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0
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0
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0
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5
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0
2.1.4.1.1.40.2
5
2.1.4.1.1.40.3
0
2.1.4.1.1.40.3
5
DESCRIO
Atividades Empresariais - Governo Estadual
DEPSITOS DE PESSOAS FSICAS
DEPSITOS DE PESSOAS JURDICAS
DEPSITOS DE EMPRESAS LOCALIZADAS EM ZONAS DE
PROCESSAMENTO PARA EXPORTAO - ZPE
DEPSITOS DE INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO
Instituies Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central
Entidades do Mercado Segurador e de Previdncia Privada
Outras Instituies
DEPSITOS PARA AQUISIO DE TTULOS PBLICOS FEDERAIS
Pessoas Fsicas
Pessoas Jurdicas
DEPSITOS DE GOVERNOS
Administrao Direta - Federal
Administrao Indireta - Federal
Administrao Direta - Estadual
Administrao Indireta - Estadual
Administrao Direta - Municipal
Administrao Indireta - Municipal

DT_INI
01012014
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DT_FI
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ORDEM
981
982
983
984
985
986
987
988
989
990
991
992
993
994
995
996
997
998
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.1.05.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
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02
2.1.4.1.1.38.00
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02
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02
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02
2.1.4.1.1.40.00
02
2.1.4.1.1.40.00
02
Pgina 634 de 864
CDIGO
2.1.4.1.1.40.4
0
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0
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0
2.1.4.1.1.85.0
3
2.1.4.1.1.85.0
5
2.1.4.1.1.85.2
0
2.1.4.1.1.85.9
DESCRIO
Atividades Empresariais Federais
Atividades Empresariais Estaduais
Atividades Empresariais Municipais
CHEQUES DE VIAGEM
CHEQUES MARCADOS
CHEQUES-SALRIO
DEPSITOS DE DOMICILIADOS NO EXTERIOR
Provenientes de Vendas de Cmbio
De Outras Origens
De Instituies Financeiras
DEPSITOS ESPECIAIS DO TESOURO NACIONAL
DEPSITOS OBRIGATRIOS
DEPSITOS OBRIGATRIOS DE LIGADAS
DEPSITOS PARA INVESTIMENTOS DECORRENTES DE INCENTIVOS
FISCAIS
DEPSITOS VINCULADOS
TEA - Ligadas
TEA - No Ligadas
Ligadas
Outros

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
999
1000
1001
1002
1003
1004
1005
1006
1007
1008
1009
1010
1011
1012
1013
1014
1015
1016
1017
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.1.40.00
02
2.1.4.1.1.40.00
02
2.1.4.1.1.40.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.60.00
02
2.1.4.1.1.60.00
02
2.1.4.1.1.60.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.85.00
02
2.1.4.1.1.85.00
02
A
A
2.1.4.1.1.85.00
2.1.4.1.1.85.00
7
7
02
02
Pgina 635 de 864
CDIGO
9
2.1.4.1.1.90.0
0
2.1.4.1.1.90.1
0
2.1.4.1.1.90.9
9
2.1.4.1.2.00.0
0
2.1.4.1.2.10.0
0
2.1.4.1.2.20.0
0
2.1.4.1.2.25.0
0
2.1.4.1.2.25.1
0
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0
2.1.4.1.2.30.0
0
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0
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0
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0
2.1.4.1.2.60.0
0
2.1.4.1.2.60.1
0
2.1.4.1.2.60.2
0
2.1.4.1.2.60.3
0
2.1.4.1.2.60.4
0
DESCRIO
SALDOS CREDORES EM CONTAS DE EMPRSTIMOS E
FINANCIAMENTOS
Comisso de Financiamento da Produo - CFP
Outros
Depsitos de Poupana
DEPSITOS DE POUPANA LIVRES - PESSOAS FSICAS
DEPSITOS DE POUPANA LIVRES - PESSOAS JURDICAS
DEPSITOS DE POUPANA DE LIGADAS
Pessoas Fsicas
Pessoas Jurdicas
DEPSITOS DE POUPANA PECLIO
DEPSITOS DE POUPANA DE INSTITUIES DO SISTEMA FINANCEIRO
DEPSITOS DE POUPANA PROGRAMADA
DEPSITOS DE POUPANA - VALORES MLTIPLOS
DEPSITOS DE POUPANA VINCULADA
Habitacionais
Cooperativas
Cooperativados
Vinculadas a Carta de Crdito

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1018
1019
1020
1021
1022
1023
1024
1025
1026
1027
1028
1029
1030
1031
1032
1033
1034
1035
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.1.00.00
02
2.1.4.1.1.90.00
02
2.1.4.1.1.90.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.25.00
02
2.1.4.1.2.25.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.2.60.00
02
2.1.4.1.2.60.00
02
2.1.4.1.2.60.00
02
2.1.4.1.2.60.00
02
Pgina 636 de 864
CDIGO
2.1.4.1.2.60.9
9
2.1.4.1.2.80.0
0
2.1.4.1.3.00.0
0
2.1.4.1.3.10.0
0
2.1.4.1.3.10.1
0
2.1.4.1.3.10.1
5
2.1.4.1.3.10.2
0
2.1.4.1.3.10.2
5
2.1.4.1.3.10.3
0
2.1.4.1.3.10.3
5
2.1.4.1.3.10.4
0
2.1.4.1.3.10.4
5
2.1.4.1.3.10.5
0
2.1.4.1.3.10.5
5
2.1.4.1.3.10.6
0
2.1.4.1.3.10.6
5
2.1.4.1.3.10.7
0
2.1.4.1.3.10.7
5
2.1.4.1.4.00.0
DESCRIO
Outras
DEPSITOS DE POUPANA ESPECIAL
Depsitos Interfinanceiros
DEPSITOS INTERFINANCEIROS
Ligadas
No Ligadas
Ligadas - Sociedade de Arrendamento Mercantil
Ligadas com Garantia - Sociedade de Arrendamento Mercantil
No Ligadas - Sociedade de Arrendamento Mercantil
No Ligadas com Garantia - Sociedade de Arrendamento Mercantil
Depsitos sob Aviso

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1036
1037
1038
1039
1040
1041
1042
1043
1044
1045
1046
1047
1048
1049
1050
1051
1052
1053
1054
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.2.60.00
02
2.1.4.1.2.00.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
2.1.4.1.3.00.00
02
2.1.4.1.3.10.00
02
2.1.4.1.3.10.00
02
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02
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02
2.1.4.1.3.10.00
02
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02
2.1.4.1.3.10.00
02
2.1.4.1.3.10.00
02
2.1.4.1.3.10.00
02
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02
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02
2.1.4.1.3.10.00
02
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02
A
S
2.1.4.1.3.10.00
2.1.4.1.0.00.00
7
5
02
02
Pgina 637 de 864
CDIGO
0
2.1.4.1.4.10.0
0
2.1.4.1.4.10.1
0
2.1.4.1.4.10.2
0
2.1.4.1.4.10.3
0
2.1.4.1.4.20.0
0
2.1.4.1.5.00.0
0
2.1.4.1.5.10.0
0
2.1.4.1.5.10.1
0
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0
2.1.4.1.5.10.2
2
2.1.4.1.5.10.2
3
2.1.4.1.5.10.3
0
2.1.4.1.5.10.3
2
2.1.4.1.5.10.3
3
2.1.4.1.5.10.5
0
2.1.4.1.5.20.0
0
2.1.4.1.5.30.0
0
2.1.4.1.5.30.1
DESCRIO
DEPSITOS DE AVISO PRVIO
Ligadas
No Ligadas
DEPSITOS DE AVISO PRVIO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Depsitos a Prazo
DEPSITOS A PRAZO
Com Certificado
No Ligadas - Sem Certificado
No Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienao
de Recebveis
No Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienao
de Recebveis
Ligadas - Sem Certificado
Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Com Alienao de
Recebveis
Ligadas - Sem Certificado - Com Garantia Especial do FGC - Sem Alienao de
Recebveis
Relacionados a Programas Governamentais
DEPSITOS A PRAZO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
DEPSITOS A PRAZO DE REAPLICAO AUTOMTICA
Ligadas

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1055
1056
1057
1058
1059
1060
1061
1062
1063
1064
1065
1066
1067
1068
1069
1070
1071
1072
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.4.00.00
02
2.1.4.1.4.10.00
02
2.1.4.1.4.10.00
02
2.1.4.1.4.10.00
02
2.1.4.1.4.00.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
2.1.4.1.5.00.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
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02
2.1.4.1.5.10.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
2.1.4.1.5.10.00
02
2.1.4.1.5.00.00
02
S
A
2.1.4.1.5.00.00
2.1.4.1.5.30.00
6
7
02
02
Pgina 638 de 864
CDIGO
0
2.1.4.1.5.30.2
0
2.1.4.1.5.30.3
0
2.1.4.1.5.50.0
0
2.1.4.1.5.50.4
0
2.1.4.1.5.50.9
0
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0
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0
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0
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0
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0
2.1.4.1.6.30.0
0
2.1.4.1.7.00.0
0
2.1.4.1.7.10.0
0
2.1.4.1.8.00.0
0
2.1.4.1.8.10.0
0
2.1.4.1.8.10.1
0
2.1.4.1.8.10.2
0
2.1.4.1.8.10.3
0
DESCRIO
No Ligadas
DEPSITOS JUDICIAIS COM REMUNERAO
Na Justia Federal
Outros
Obrigaes por Depsitos Especiais e de Fundos e Programas
DEPSITOS ESPECIAIS COM REMUNERAO
DEPSITOS DE PAGAMENTOS POR CONSIGNAO - EXTRAJUDICIAL
DEPSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS COM REMUNERAO
DEPSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS SEM REMUNERAO
DEPSITOS DO FGTS
APE - Depsitos Especiais
APE - DEPSITOS ESPECIAIS
Depsitos em Moedas Estrangeiras
DEPSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAS
"Special Accounts"
Rendimentos de "Special Accounts"
De Movimentao Livre

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1073
1074
1075
1076
1077
1078
1079
1080
1081
1082
1083
1084
1085
1086
1087
1088
1089
1090
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.5.30.00
02
2.1.4.1.5.30.00
02
2.1.4.1.5.00.00
02
2.1.4.1.5.50.00
02
2.1.4.1.5.50.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
2.1.4.1.6.00.00
02
2.1.4.1.6.00.00
02
2.1.4.1.6.00.00
02
2.1.4.1.6.00.00
02
2.1.4.1.6.00.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
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02
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02
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02
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02
2.1.4.1.8.10.00
02
2.1.4.1.8.10.00
02
Pgina 639 de 864
CDIGO
2.1.4.1.8.10.4
0
2.1.4.1.8.10.9
0
2.1.4.1.9.00.0
0
2.1.4.1.9.20.0
0
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0
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0
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0
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3
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7
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0
2.1.4.2.1.10.1
2
2.1.4.2.1.10.1
5
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6
2.1.4.2.1.10.1
8
2.1.4.2.1.10.2
0
2.1.4.2.1.10.2
5
2.1.4.2.1.10.3
0
2.1.4.2.1.10.3
DESCRIO
De Movimentao Restrita
Outros
Outros Depsitos
DEPSITOS PARA LIQUIDAO DE AJUSTES E DE POSIES
EMSISTEMAS DE COMPENSAO E DE LIQUIDAO
OBRIGAES POR OPERAES COMPROMISSADAS
Carteira Prpria
RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA PRPRIA
Letras de Cmbio

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1091
1092
1093
1094
1095
1096
1097
1098
1099
1100
1101
1102
1103
1104
1105
1106
1107
1108
1109
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.1.8.10.00
02
2.1.4.1.8.10.00
02
2.1.4.1.0.00.00
02
2.1.4.1.9.00.00
02
2.1.4.0.0.00.00
02
2.1.4.2.0.00.00
02
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02
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02
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02
2.1.4.2.1.10.00
02
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02
2.1.4.2.1.10.00
02
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02
2.1.4.2.1.10.00
02
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02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
A
A
2.1.4.2.1.10.00
2.1.4.2.1.10.00
7
7
02
02
Pgina 640 de 864
CDIGO
5
2.1.4.2.1.10.4
0
2.1.4.2.1.10.4
5
2.1.4.2.1.10.5
0
2.1.4.2.1.10.6
2
2.1.4.2.1.10.6
5
2.1.4.2.1.10.8
0
2.1.4.2.1.10.9
2
2.1.4.2.1.10.9
8
2.1.4.2.1.10.9
9
2.1.4.2.2.00.0
0
2.1.4.2.2.20.0
0
2.1.4.2.2.20.0
3
2.1.4.2.2.20.0
5
2.1.4.2.2.20.0
7
2.1.4.2.2.20.1
0
2.1.4.2.2.20.1
2
2.1.4.2.2.20.1
5
2.1.4.2.2.20.1
6
DESCRIO
Letras Imobilirias
Debntures
Ttulos de Emisso Prpria
Outros
RECOMPRAS A LIQUIDAR - CARTEIRA DE TERCEIROS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1110
1111
1112
1113
1114
1115
1116
1117
1118
1119
1120
1121
1122
1123
1124
1125
1126
1127
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.1.10.00
02
2.1.4.2.0.00.00
02
2.1.4.2.2.00.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
Pgina 641 de 864
CDIGO
2.1.4.2.2.20.1
8
2.1.4.2.2.20.2
0
2.1.4.2.2.20.2
5
2.1.4.2.2.20.3
0
2.1.4.2.2.20.3
5
2.1.4.2.2.20.4
0
2.1.4.2.2.20.4
5
2.1.4.2.2.20.5
0
2.1.4.2.2.20.6
2
2.1.4.2.2.20.6
5
2.1.4.2.2.20.9
2
2.1.4.2.2.20.9
8
2.1.4.2.2.20.9
9
2.1.4.2.3.00.0
0
2.1.4.2.3.30.0
0
2.1.4.2.3.30.0
2
2.1.4.2.3.30.0
4
2.1.4.2.3.30.9
0
DESCRIO
Letras de Cmbio
Letras Imobilirias
Debntures
Outros
RECOMPRAS A LIQUIDAR - LIVRE MOVIMENTAO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1128
1129
1130
1131
1132
1133
1134
1135
1136
1137
1138
1139
1140
1141
1142
1143
1144
1145
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.2.20.00
02
2.1.4.2.0.00.00
02
2.1.4.2.3.00.00
02
2.1.4.2.3.30.00
02
2.1.4.2.3.30.00
02
2.1.4.2.3.30.00
02
Pgina 642 de 864
CDIGO
2.1.4.2.3.35.0
0
2.1.4.2.3.40.0
0
2.1.4.2.3.40.0
2
2.1.4.2.3.40.0
4
2.1.4.2.3.40.9
0
2.1.4.3.0.00.0
0
2.1.4.3.1.00.0
0
2.1.4.3.1.10.0
0
2.1.4.3.2.00.0
0
2.1.4.3.2.10.0
0
2.1.4.3.2.25.0
0
2.1.4.3.2.35.0
0
2.1.4.3.2.40.0
0
2.1.4.3.2.40.0
5
2.1.4.3.2.40.1
0
2.1.4.3.2.50.0
0
2.1.4.3.2.93.0
0
2.1.4.3.4.00.0
0
DESCRIO
RECOMPRAS A LIQUIDAR - CMARAS DE LIQUIDAO E
COMPENSAO - OPERAES COMPROMISSADAS GENRICAS
OBRIGAES VINCULADAS A OPERAES COMPROMISSADAS COM
TTULOS DE LIVRE MOVIMENTAO
RECURSOS DE ACEITES CAMBIAIS, LETRAS IMOBILIRIAS E
HIPOTECRIAS, DEBNTURES, E SIMILARES
Recursos de Aceites Cambiais
OBRIGAES POR ACEITES DE TTULOS CAMBIAIS
Recursos de Letras Imobilirias, Hipotecrias, de Crdito e Similares
OBRIGAES POR EMISSO DE LETRAS IMOBILIRIAS
OBRIGAES POR EMISSO DE LETRAS HIPOTECRIAS
OBRIGAES POR EMISSO DE LETRAS DE CRDITO IMOBILIRIO
OBRIGAES POR EMISSO DE LETRAS DE CRDITO DO
AGRONEGCIO
Emitidas at 23 de maio de 2013
Emitidas aps 23 de maio de 2013
OBRIGAES POR EMISSO DE LETRAS FINANCEIRAS
OUTRAS
Recursos de Debntures

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1146
1147
1148
1149
1150
1151
1152
1153
1154
1155
1156
1157
1158
1159
1160
1161
1162
1163
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.2.3.00.00
02
2.1.4.2.3.00.00
02
2.1.4.2.3.40.00
02
2.1.4.2.3.40.00
02
2.1.4.2.3.40.00
02
2.1.4.0.0.00.00
02
2.1.4.3.0.00.00
02
2.1.4.3.1.00.00
02
2.1.4.3.0.00.00
02
2.1.4.3.2.00.00
02
2.1.4.3.2.00.00
02
2.1.4.3.2.00.00
02
2.1.4.3.2.00.00
02
2.1.4.3.2.40.00
02
2.1.4.3.2.40.00
02
2.1.4.3.2.00.00
02
2.1.4.3.2.00.00
02
2.1.4.3.0.00.00
02
Pgina 643 de 864
CDIGO
2.1.4.3.4.10.0
0
2.1.4.3.4.10.1
0
2.1.4.3.4.10.2
0
2.1.4.3.4.50.0
0
2.1.4.3.5.00.0
0
2.1.4.3.5.10.0
0
2.1.4.3.7.00.0
0
2.1.4.3.7.13.0
0
2.1.4.3.7.13.1
0
2.1.4.3.7.13.3
0
2.1.4.3.7.13.9
0
2.1.4.3.8.00.0
0
2.1.4.3.8.10.0
0
2.1.4.4.0.00.0
0
2.1.4.4.1.00.0
0
2.1.4.4.1.10.0
0
2.1.4.4.1.10.4
0
2.1.4.4.1.10.9
0
2.1.4.4.1.20.0
DESCRIO
OBRIGAES POR EMISSO DE DEBNTURES
Recursos em Moeda Estrangeira
Recursos em Moeda Nacional
CDULAS PIGNORATCIAS DE DEBNTURES
Obrigaes por Ttulos e Valores Mobilirios no Exterior
OBRIGAES POR TTULOS E VALORES MOBILIRIOS NO EXTERIOR
Captao por Certificados de Operaes Estruturadas
CAPTAO POR CERTIFICADOS DE OPERAES ESTRUTURADAS
Certificados de Operaes Estruturadas - Recompras (-)
Recursos por Emisses de Controladas no Sujeitas Autorizao do Banco
Central
RECURSOS POR EMISSES DE CONTROLADAS NO SUJEITAS
Obrigaes junto a Participantes de Sistemas de Liquidao
CHEQUES E OUTROS PAPIS RECEBIDOS
Liquidao Bilateral
RECEBIMENTOS A DEVOLVER

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1164
1165
1166
1167
1168
1169
1170
1171
1172
1173
1174
1175
1176
1177
1178
1179
1180
1181
1182
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.3.4.00.00
02
2.1.4.3.4.10.00
02
2.1.4.3.4.10.00
02
2.1.4.3.4.00.00
02
2.1.4.3.0.00.00
02
2.1.4.3.5.00.00
02
2.1.4.3.0.00.00
02
2.1.4.3.7.00.00
02
2.1.4.3.7.13.00
02
2.1.4.3.7.13.00
02
2.1.4.3.7.13.00
02
2.1.4.3.0.00.00
02
2.1.4.3.8.00.00
02
2.1.4.0.0.00.00
02
2.1.4.4.0.00.00
02
2.1.4.4.1.00.00
02
2.1.4.4.1.10.00
02
A
S
2.1.4.4.1.10.00
2.1.4.4.1.00.00
7
6
02
02
Pgina 644 de 864
CDIGO
0
2.1.4.4.1.20.4
0
2.1.4.4.1.20.9
0
2.1.4.4.1.30.0
0
2.1.4.4.1.30.4
0
2.1.4.4.1.30.9
0
2.1.4.4.1.50.0
0
2.1.4.4.1.50.4
0
2.1.4.4.1.50.9
0
2.1.4.4.2.00.0
0
2.1.4.4.2.10.0
0
2.1.4.4.2.20.0
0
2.1.4.4.2.30.0
0
2.1.4.4.3.00.0
0
2.1.4.4.3.10.0
0
2.1.4.4.3.10.1
0
2.1.4.4.3.10.2
0
2.1.4.4.3.10.9
9
2.1.4.4.4.00.0
DESCRIO
Liquidao Bilateral
RECEBIMENTOS REMETIDOS
Liquidao Bilateral
RECEBIMENTOS REMETIDOS A REGULARIZAR
Liquidao Bilateral
Obrigaes Vinculadas

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014

REVENDA - TTULOS PBLICOS FEDERAIS
01012014
REVENDA - OUTROS ATIVOS
01012014
REDESCONTO DO BANCO CENTRAL - REDESCONTO - TTULOS E
DIREITOS CREDITRIOS DESCONTADOS
01012014
OBRIGAES POR REPASSES INTERFINANCEIROS
Recursos Externos
Recursos do Crdito Rural
Outros Recursos
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1183
1184
1185
1186
1187
1188
1189
1190
1191
1192
1193
1194
1195
1196
1197
1198
1199
1200
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.4.1.20.00
02
2.1.4.4.1.20.00
02
2.1.4.4.1.00.00
02
2.1.4.4.1.30.00
02
2.1.4.4.1.30.00
02
2.1.4.4.1.00.00
02
2.1.4.4.1.50.00
02
2.1.4.4.1.50.00
02
2.1.4.4.0.00.00
02
2.1.4.4.2.00.00
02
2.1.4.4.2.00.00
02
2.1.4.4.2.00.00
02
2.1.4.4.0.00.00
02
2.1.4.4.3.00.00
02
2.1.4.4.3.10.00
02
2.1.4.4.3.10.00
02
A
S
2.1.4.4.3.10.00
2.1.4.4.0.00.00
7
5
02
02
Pgina 645 de 864
CDIGO
0
2.1.4.4.4.10.0
0
2.1.4.4.4.30.0
0
2.1.4.4.5.00.0
0
2.1.4.4.5.10.0
0
2.1.4.5.0.00.0
0
2.1.4.5.1.00.0
0
2.1.4.5.1.30.0
0
2.1.4.5.1.40.0
0
2.1.4.5.1.50.0
0
2.1.4.5.1.60.0
0
2.1.4.5.1.70.0
0
2.1.4.5.1.80.0
0
2.1.4.5.1.80.1
0
2.1.4.5.1.80.9
0
2.1.4.5.1.85.0
0
2.1.4.5.2.00.0
0
2.1.4.5.2.10.0
0
2.1.4.5.2.20.0
0
DESCRIO
CORRESPONDENTES DO EXTERIOR EM MOEDA NACIONAL'
CORRESPONDENTES NO PAS'
DEPSITOS DAS COOPERATIVAS FILIADAS
COBRANA DE TERCEIROS EM TRNSITO
ORDENS DE PAGAMENTO
PAGAMENTOS EM TRNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS (+)
PAGAMENTOS EM TRNSITO DE TERCEIROS (+)
RECEBIMENTOS EM TRNSITO DE SOCIEDADES LIGADAS
RECEBIMENTOS EM TRNSITO DE TERCEIROS
Concessionrios de Servios Pblicos
Outros
ORDENS DE PAGAMENTO EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
CHEQUES E DOCUMENTOS A LIQUIDAR
COBRANA PRPRIA EM TRNSITO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1201
1202
1203
1204
1205
1206
1207
1208
1209
1210
1211
1212
1213
1214
1215
1216
1217
1218
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.4.4.00.00
02
2.1.4.4.4.00.00
02
2.1.4.4.0.00.00
02
2.1.4.4.5.00.00
02
2.1.4.0.0.00.00
02
2.1.4.5.0.00.00
02
2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.1.80.00
02
2.1.4.5.1.80.00
02
2.1.4.5.1.00.00
02
2.1.4.5.0.00.00
02
2.1.4.5.2.00.00
02
2.1.4.5.2.00.00
02
Pgina 646 de 864
CDIGO
2.1.4.5.2.40.0
0
2.1.4.5.2.50.0
0
2.1.4.5.2.60.0
0
2.1.4.6.0.00.0
0
2.1.4.6.1.00.0
0
2.1.4.6.1.10.0
0
2.1.4.6.1.10.2
0
2.1.4.6.1.10.3
0
2.1.4.6.1.10.9
9
2.1.4.6.1.30.0
0
2.1.4.6.1.30.1
0
2.1.4.6.1.30.2
0
2.1.4.6.1.30.3
0
2.1.4.6.1.40.0
0
2.1.4.6.1.50.0
0
2.1.4.6.1.70.0
0
2.1.4.6.1.70.1
0
2.1.4.6.1.70.2
0
2.1.4.6.1.70.3
DESCRIO
DEPENDNCIAS NO PAS'
NUMERRIO EM TRNSITO (+)
SUPRIMENTOS INTERDEPENDNCIAS'
OBRIGAES POR EMPRSTIMOS E REPASSES
Emprstimos no Pas - Instituies Oficiais
BANCO CENTRAL - ASSISTNCIA FINANCEIRA E PROGRAMAS
ESPECIAIS
Emprstimo Especial
Programas Especiais
Outras Operaes
REFINANCIAMENTOS
Recursos do SFH
BNCC - CONTA EMPRSTIMOS
SFH - CONTA EMPRSTIMOS
BANCO CENTRAL - LINHAS DE CRDITO ESPECIAIS NO PAS
Financiamento a Exportao
BIRD - Proexport
Desconto de Cambiais - CCR

DT_INI
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DT_FI
M
ORDEM
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1230
1231
1232
1233
1234
1235
1236
1237
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.5.2.00.00
02
2.1.4.5.2.00.00
02
2.1.4.5.2.00.00
02
2.1.4.0.0.00.00
02
2.1.4.6.0.00.00
02
2.1.4.6.1.00.00
02
2.1.4.6.1.10.00
02
2.1.4.6.1.10.00
02
2.1.4.6.1.10.00
02
2.1.4.6.1.00.00
02
2.1.4.6.1.30.00
02
2.1.4.6.1.30.00
02
2.1.4.6.1.30.00
02
2.1.4.6.1.00.00
02
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A
A
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2.1.4.6.1.70.00
7
7
02
02
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CDIGO
0
2.1.4.6.1.80.0
0
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0
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0
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0
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0
2.1.4.6.3.00.0
0
2.1.4.6.3.10.0
0
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3
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3
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3
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3
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3
2.1.4.6.3.10.9
3
2.1.4.6.3.30.0
0
2.1.4.6.3.50.0
0
DESCRIO
OBRIGAES POR AQUISIO DE TTULOS FEDERAIS
BANCO CENTRAL - SALDOS CREDORES EM RESERVAS
Emprstimos no Pas - Outras Instituies
OBRIGAES POR EMPRSTIMOS NO PAS
Em Moeda Nacional
REFINANCIAMENTOS DE OPERAES DE ARRENDAMENTO'
Emprstimos no Exterior
OBRIGAES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Exportao, at 360 Dias
Exportao, acima de 360 Dias
Importao, at 360 Dias
Importao, at 360 Dias - CCR
Importao, acima de 360 Dias
Importao, acima de 360 Dias - CCR
Outras Obrigaes
OBRIGAES POR EMPRSTIMOS NO EXTERIOR
OBRIGAES POR SUBARRENDAMENTOS NO EXTERIOR

DT_INI
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DT_FI
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ORDEM
1238
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1241
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1243
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1250
1251
1252
1253
1254
1255
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.6.1.00.00
02
2.1.4.6.1.00.00
02
2.1.4.6.0.00.00
02
2.1.4.6.2.00.00
02
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02
2.1.4.6.2.10.00
02
2.1.4.6.2.00.00
02
2.1.4.6.0.00.00
02
2.1.4.6.3.00.00
02
2.1.4.6.3.10.00
02
2.1.4.6.3.10.00
02
2.1.4.6.3.10.00
02
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02
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02
2.1.4.6.3.00.00
02
2.1.4.6.3.00.00
02
Pgina 648 de 864
CDIGO
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0
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0
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0
2.1.4.6.4.10.0
0
2.1.4.6.4.10.1
0
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9
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0
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0
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0
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0
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0
2.1.4.6.4.90.0
0
2.1.4.6.6.00.0
0
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0
2.1.4.6.6.10.1
0
2.1.4.6.6.10.2
0
2.1.4.6.6.10.3
0
2.1.4.6.6.10.4
0
2.1.4.6.6.10.5
DESCRIO
De Instituies Ligadas no Exterior
De Outras Instituies no Exterior
Repasses do Pas - Instituies Oficiais
OBRIGAES POR REPASSES - TESOURO NACIONAL
Crdito Rural
OBRIGAES POR REPASSES - BANCO DO BRASIL
OBRIGAES POR REPASSES - BNDES
OBRIGAES POR REPASSES - CEF
OBRIGAES POR REPASSES - FINAME
OBRIGAES POR REPASSES - FINEP
OBRIGAES POR REPASSES - OUTRAS INSTITUIES OFICIAIS
Repasses do Exterior
OBRIGAES POR REPASSES DO EXTERIOR
Vinculados a Repasses a Muturios
Vinculados a Ttulos Federais
Vinculados a Depsitos no Banco Central
Vinculados a Operaes de Arrendamento Mercantil
Vinculados a Repasses Interfinanceiros

DT_INI
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DT_FI
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ORDEM
1256
1257
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1260
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1263
1264
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1266
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1268
1269
1270
1271
1272
1273
1274
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.6.3.50.00
02
2.1.4.6.3.50.00
02
2.1.4.6.0.00.00
02
2.1.4.6.4.00.00
02
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02
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02
2.1.4.6.4.00.00
02
2.1.4.6.4.00.00
02
2.1.4.6.4.00.00
02
2.1.4.6.4.00.00
02
2.1.4.6.4.00.00
02
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02
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02
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02
A
A
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2.1.4.6.6.10.00
7
7
02
02
Pgina 649 de 864
CDIGO
0
2.1.4.6.6.10.9
9
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0
2.1.4.7.1.00.0
0
2.1.4.7.1.10.0
0
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2.1.4.7.1.10.1
3
2.1.4.7.1.30.0
0
2.1.4.7.1.30.1
0
2.1.4.7.1.30.11
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0
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1
2.1.4.7.1.30.4
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2.1.4.7.1.40.0
0
2.1.4.7.1.40.1
0
2.1.4.7.1.40.11
2.1.4.7.1.40.1
3
2.1.4.7.1.40.4
0
DESCRIO
Outras
INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
OPERAES DE SWAP'
Diferencial a Pagar
Diferencial a Pagar - COE
Diferencial a Pagar - Hedge de Ttulo Mantido at o Vencimento
OBRIGAES POR COMPRA A TERMO A PAGAR
Operaes com Aes
Vencimento
OBRIGAES POR VENDA A TERMO A ENTREGAR
Operaes com Aes

DT_INI
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DT_FI
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ORDEM
1275
1276
1277
1278
1279
1280
1281
1282
1283
1284
1285
1286
1287
1288
1289
1290
1291
1292
1293
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.6.6.10.00
02
2.1.4.0.0.00.00
02
2.1.4.7.0.00.00
02
2.1.4.7.1.00.00
02
A
A
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7
7
02
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A
A
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7
7
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02
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02
A
A
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7
7
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2.1.4.7.1.40.00
02
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02
Pgina 650 de 864
CDIGO
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1
2.1.4.7.1.40.4
3
2.1.4.7.1.50.0
0
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0
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2.1.4.7.1.60.1
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0
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1
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0
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3
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1
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3
2.1.4.7.1.73.0
0
2.1.4.7.1.73.1
0
DESCRIO
Vencimento
MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIRIOS - PASSIVO
PRMIOS DE OPES LANADAS - AES

DT_INI
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DT_FI
M
ORDEM
1294
1295
1296
1297
1298

Vencimento
01012014
1299
1301

Vencimento
PRMIOS DE OPES LANADAS - ATIVOS FINANCEIROS E
MERCADORIAS
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1300
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1303
1304
1305

Vencimento
01012014
1306
1308

Vencimento
OPES COM AJUSTE DIRIO - PASSIVO
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
1307
1309
1310
1311
1312
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.7.1.40.00
02
2.1.4.7.1.40.00
02
2.1.4.7.1.00.00
02
2.1.4.7.1.00.00
02
A
A
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7
7
02
02
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A
A
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7
7
02
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02
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02
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02
2.1.4.7.1.73.00
02
Pgina 651 de 864
CDIGO
2.1.4.7.1.73.1
5
2.1.4.7.1.73.9
0
2.1.4.7.1.73.9
5
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0
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0
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0
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0
2.1.4.9.1.10.3
0
2.1.4.9.1.10.4
0
DESCRIO
Opes de Venda - Outros
DERIVATIVOS DE CRDITO - PASSIVO
Swap de Crdito
OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - PASSIVO
Outros - COE
Outros
OUTRAS OBRIGAES
Cobrana e Arrecadao de Tributos e Assemelhados
IOF A RECOLHER
Operaes de Crdito
Operaes de Cmbio
Operaes de Seguro
Operaes com Ttulos e Valores Mobilirios

DT_INI
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01012014
01012014
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DT_FI
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ORDEM
1313
1314
1315
1316
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1318
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1320
1321
1322
1323
1324
1325
1326
1327
1328
1329
1330
1331
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.7.1.73.00
02
2.1.4.7.1.73.00
02
2.1.4.7.1.73.00
02
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02
2.1.4.7.1.80.00
02
2.1.4.7.1.80.00
02
2.1.4.7.1.80.00
02
2.1.4.7.1.00.00
02
A
A
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7
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Pgina 652 de 864
CDIGO
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9
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2.1.4.9.1.40.1
0
2.1.4.9.1.40.2
0
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0
2.1.4.9.1.60.0
0
2.1.4.9.1.60.1
0
2.1.4.9.1.60.2
0
2.1.4.9.1.60.3
DESCRIO
Outros Recebimentos
PROAGRO A RECOLHER
Adicional
Multas
RECURSOS DO PROAGRO
Adicional
Multas
RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIO SINDICAL
RECEBIMENTOS DE CONTRIBUIES PREVIDENCIRIAS
Federais
Estaduais e Municipais
RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS
Estaduais
Municipais
RECEBIMENTOS DE TRIBUTOS FEDERAIS
RECEBIMENTOS DO FGTS
Recolhimentos
Transferncias (-)
Eventuais

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1332
1333
1334
1335
1336
1337
1338
1339
1340
1341
1342
1343
1344
1345
1346
1347
1348
1349
1350
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.1.10.00
02
2.1.4.9.1.00.00
02
2.1.4.9.1.20.00
02
2.1.4.9.1.20.00
02
2.1.4.9.1.00.00
02
2.1.4.9.1.25.00
02
2.1.4.9.1.25.00
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2.1.4.9.1.00.00
02
2.1.4.9.1.00.00
02
2.1.4.9.1.35.00
02
2.1.4.9.1.35.00
02
2.1.4.9.1.00.00
02
2.1.4.9.1.40.00
02
2.1.4.9.1.40.00
02
2.1.4.9.1.00.00
02
2.1.4.9.1.00.00
02
2.1.4.9.1.60.00
02
A
A
2.1.4.9.1.60.00
2.1.4.9.1.60.00
7
7
02
02
Pgina 653 de 864
CDIGO
0
2.1.4.9.1.60.4
0
2.1.4.9.1.60.5
0
2.1.4.9.2.00.0
0
2.1.4.9.2.05.0
0
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0
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0
2.1.4.9.2.05.2
2
2.1.4.9.2.05.2
5
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0
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0
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0
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0
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0
2.1.4.9.2.07.0
0
2.1.4.9.2.07.1
0
2.1.4.9.2.07.2
0
DESCRIO
Dvida Ativa - FGTS
Arrecadao a Repassar
Cmbio
CMBIO VENDIDO A LIQUIDAR
Importao
Financeiro
Ouro
ADIANTAMENTOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS CONCEDIDOS (-)
(-) Ouro
(-) Outros
(-) IMPORTAO FINANCIADA - CMBIO CONTRATADO
Cartas de Crdito a Prazo Utilizadas
No Amparada em Cartas de Crdito

DT_INI
01012014
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01012014
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01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1351
1352
1353
1354
1355
1356
1357
1358
1359
1360
1361
1362
1363
1364
1365
1366
1367
1368
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.1.60.00
02
2.1.4.9.1.60.00
02
2.1.4.9.0.00.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.05.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
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02
2.1.4.9.2.06.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
2.1.4.9.2.07.00
02
2.1.4.9.2.07.00
02
Pgina 654 de 864
CDIGO
2.1.4.9.2.07.3
0
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0
2.1.4.9.2.35.0
0
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0
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0
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2
2.1.4.9.2.35.2
5
2.1.4.9.2.35.3
0
2.1.4.9.2.35.4
0
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0
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0
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0
2.1.4.9.2.36.2
5
2.1.4.9.2.36.3
0
2.1.4.9.2.36.4
0
2.1.4.9.2.36.8
0
2.1.4.9.2.36.9
DESCRIO
Cartas de Crdito a Prazo Utilizadas - CCR
No Amparada em Cartas de Crdito - CCR
OBRIGAES POR COMPRAS DE CMBIO
Exportao
Financeiro
Ouro
ADIANTAMENTOS SOBRE CONTRATOS DE CMBIO (-)
(-) Ouro
A Instituies Financeiras
Exportao - Letras a Entregar - Vencidos
Exportao - Letras Entregues - Vencidos

DT_INI
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01012014
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01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1369
1370
1371
1372
1373
1374
1375
1376
1377
1378
1379
1380
1381
1382
1383
1384
1385
1386
1387
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.2.07.00
02
2.1.4.9.2.07.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
2.1.4.9.2.35.00
02
2.1.4.9.2.35.00
02
2.1.4.9.2.35.00
02
2.1.4.9.2.35.00
02
2.1.4.9.2.35.00
02
2.1.4.9.2.35.00
02
2.1.4.9.2.35.00
02
2.1.4.9.2.35.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
2.1.4.9.2.36.00
02
2.1.4.9.2.36.00
02
2.1.4.9.2.36.00
02
2.1.4.9.2.36.00
02
2.1.4.9.2.36.00
02
A
A
2.1.4.9.2.36.00
2.1.4.9.2.36.00
7
7
02
02
Pgina 655 de 864
CDIGO
0
2.1.4.9.2.36.9
9
2.1.4.9.2.40.0
0
2.1.4.9.2.75.0
0
2.1.4.9.2.77.0
0
2.1.4.9.2.77.1
0
2.1.4.9.2.77.2
0
2.1.4.9.2.77.3
0
2.1.4.9.2.77.4
0
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0
2.1.4.9.2.85.0
0
2.1.4.9.3.00.0
0
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0
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0
2.1.4.9.3.20.0
0
2.1.4.9.3.20.1
0
2.1.4.9.3.20.2
0
2.1.4.9.3.30.0
0
2.1.4.9.3.40.0
0
DESCRIO
(-) Outros
OBRIGAES POR VENDAS REALIZADAS
ENCARGOS A PAGAR SOBRE ADIANTAMENTOS RECEBIDOS
VALORES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS A PAGAR
Comisses de Agentes sobre Exportao
Comisses de Agentes sobre Importao
Fretes e Prmios de Seguro sobre Exportao
Fretes e Prmios de Seguro de Importao
Outros
RENDAS A APROPRIAR DE ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS
Sociais e Estatutrias
DIVIDENDOS E BONIFICAES A PAGAR
PROVISO PARA PARTICIPAES NOS LUCROS
FUNDO DE ASSISTNCIA TCNICA, EDUCACIONAL E SOCIAL
Resultado de Atos com Associados
Resultado de Atos com no Associados
GRATIFICAES E PARTICIPAES A PAGAR
IMPOSTOS E PARTICIPAES DEVIDOS MATRIZ NO EXTERIOR

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1388
1389
1390
1391
1392
1393
1394
1395
1396
1397
1398
1399
1400
1401
1402
1403
1404
1405
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.2.36.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
2.1.4.9.2.77.00
02
2.1.4.9.2.77.00
02
2.1.4.9.2.77.00
02
2.1.4.9.2.77.00
02
2.1.4.9.2.77.00
02
2.1.4.9.2.00.00
02
2.1.4.9.0.00.00
02
2.1.4.9.3.00.00
02
2.1.4.9.3.00.00
02
2.1.4.9.3.00.00
02
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02
2.1.4.9.3.20.00
02
2.1.4.9.3.00.00
02
2.1.4.9.3.00.00
02
Pgina 656 de 864
CDIGO
2.1.4.9.3.55.0
0
2.1.4.9.3.70.0
0
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0
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0
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0
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0
2.1.4.9.4.20.0
0
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0
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0
2.1.4.9.4.20.9
0
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0
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0
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0
2.1.4.9.4.30.3
0
2.1.4.9.4.30.9
9
2.1.4.9.4.50.0
0
2.1.4.9.4.50.1
0
2.1.4.9.4.50.2
0
DESCRIO
DEPSITO PARA GARANTIA DE PATRIMNIO LQUIDO EXIGIDO
SOBRAS LQUIDAS A DISTRIBUIR
COTAS DE CAPITAL A PAGAR
Fiscais e Previdencirias
IMPOSTOS E CONTRIBUIES SOBRE LUCROS A PAGAR
PROVISO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIES SOBRE LUCROS
IMPOSTOS E CONTRIBUIES A RECOLHER
Outros
PROVISO PARA IMPOSTOS E CONTRIBUIES DIFERIDOS
Provises de Supervenincia de Depreciao em Operaes de Arrendamento
Mercantil
Provises de gios de Investimentos com Fundamento em Expectativa de
Provises de Ativos Atuariais de Fundos de Penso de Benefcio Definido de
Acesso no Irrestrito
Outras
PROVISO PARA RISCOS FISCAIS

DT_INI
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01012014
DT_FI
M
ORDEM
1406
1407
1408
1409
1410
1411
1412
1413
1414
1415
1416
1417
1418
1419
1420
1421
1422
1423
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.3.00.00
02
2.1.4.9.3.00.00
02
2.1.4.9.3.00.00
02
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02
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02
2.1.4.9.4.00.00
02
2.1.4.9.4.00.00
02
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02
2.1.4.9.4.20.00
02
2.1.4.9.4.20.00
02
2.1.4.9.4.00.00
02
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02
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02
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02
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02
2.1.4.9.4.00.00
02
2.1.4.9.4.50.00
02
2.1.4.9.4.50.00
02
Pgina 657 de 864
CDIGO
2.1.4.9.4.50.9
0
2.1.4.9.5.00.0
0
2.1.4.9.5.05.0
0
2.1.4.9.5.10.0
0
2.1.4.9.5.15.0
0
2.1.4.9.5.21.0
0
2.1.4.9.5.24.0
0
2.1.4.9.5.30.0
0
2.1.4.9.5.33.0
0
2.1.4.9.5.34.0
0
2.1.4.9.5.40.0
0
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0
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0
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0
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0
2.1.4.9.5.85.1
0
2.1.4.9.5.85.2
0
2.1.4.9.5.88.0
0
2.1.4.9.5.90.0
DESCRIO
Outros
AQUISIO E SUBSCRIO DE TTULOS DECORRENTES DE
LANAMENTOS
CAIXAS DE REGISTRO E LIQUIDAO'
COMISSES E CORRETAGENS A PAGAR
COTAS A EMITIR
COTAS A RESGATAR
CREDORES - CONTA LIQUIDAES PENDENTES
APLICAES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A LIQUIDAR
CAPTAES INTERFINANCEIRAS DE TERCEIROS A RESGATAR
OBRIGAES POR EMPRSTIMOS DE OURO
CLIENTES - CONTA COMPRAS EM MARGEM
CLIENTES - CONTA VENDAS EM MARGEM
Prprios
Terceiros
CREDORES POR EMPRSTIMOS DE AES
OUTRAS OBRIGAES POR NEGOCIAO E INTERMEDIAO DE

DT_INI
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01012014
DT_FI
M
ORDEM
1424
1425
1426
1427
1428
1429
1430
1431
1432
1433
1434
1435
1436
1437
1438
1439
1440
1441
1442
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.4.50.00
02
2.1.4.9.0.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
2.1.4.9.5.00.00
02
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02
A
A
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2.1.4.9.5.00.00
6
6
02
02
Pgina 658 de 864
CDIGO
0
2.1.4.9.6.00.0
0
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2.1.4.9.6.50.4
0
2.1.4.9.6.50.9
0
2.1.4.9.6.70.0
0
2.1.4.9.7.00.0
0
2.1.4.9.7.04.0
0
2.1.4.9.7.21.0
0
2.1.4.9.7.37.0
0
2.1.4.9.7.37.1
0
2.1.4.9.7.37.1
5
2.1.4.9.7.37.2
0
2.1.4.9.7.37.2
5
DESCRIO

DT_INI
DT_FI
M
ORDEM
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.0.00.00
02
2.1.4.9.6.00.00
02
2.1.4.9.6.00.00
02
2.1.4.9.6.00.00
02
2.1.4.9.6.50.00
02
2.1.4.9.6.50.00
02
2.1.4.9.6.50.00
02
2.1.4.9.6.50.00
02
2.1.4.9.6.50.00
02
2.1.4.9.6.00.00
02
2.1.4.9.0.00.00
02
2.1.4.9.7.00.00
02
2.1.4.9.7.00.00
02
2.1.4.9.7.00.00
02
2.1.4.9.7.37.00
02
2.1.4.9.7.37.00
02
2.1.4.9.7.37.00
02
2.1.4.9.7.37.00
02
VALORES
Recursos para Destinao Especfica
OBRIGAES DE OPERAES COM LOTERIAS
OBRIGAES POR FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
OBRIGAES POR FUNDOS FINANCEIROS E DE DESENVOLVIMENTO
Fundos PIS-PASEP
Fundo da Marinha Mercante - FMM
Fundo de Investimento Social - FINSOCIAL
Fundo Nacional de Desenvolvimento - FND
TTULOS DE DESENVOLVIMENTO ECONMICO'
Operaes Especiais
GOVERNO FEDERAL - APROVISIONAMENTOS DE RECURSOS PARA
APLICAES ESPECIAIS
GOVERNO FEDERAL - SUPRIMENTO ESPECIAL (ART. 60 DA LEI 4.595/64)
OBRIGAES VINCULADAS A CRDITOS SOB ADMINISTRAO
Tesouro Nacional
BNCC
COBAL
IAA
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
1443
1444
1445
1446
1447
1448
1449
1450
1451
1452
1453
1454
1455
1456
1457
1458
1459
1460
Pgina 659 de 864
CDIGO
2.1.4.9.7.37.9
9
2.1.4.9.7.40.0
0
2.1.4.9.7.45.0
0
2.1.4.9.7.60.0
0
2.1.4.9.8.00.0
0
2.1.4.9.8.10.0
0
2.1.4.9.8.40.0
0
2.1.4.9.8.55.0
0
2.1.4.9.8.60.0
0
2.1.4.9.8.60.1
0
2.1.4.9.8.60.2
0
2.1.4.9.8.65.0
0
2.1.4.9.8.65.1
0
2.1.4.9.8.65.1
5
2.1.4.9.8.65.2
0
2.1.4.9.8.65.2
5
2.1.4.9.8.65.3
0
2.1.4.9.8.65.3
5
2.1.4.9.8.65.4
DESCRIO
Outros
GOVERNO FEDERAL - SUPRIMENTOS PARA OPERAES ESPECIAIS
FUNDO DE INVESTIMENTOS SETORIAIS
GOVERNO FEDERAL - RECEBIMENTOS DECORRENTES DE OPERAES
ESPECIAIS, A RECOLHER
Obrigaes Diversas
TAXAS DE CONCURSOS A APROPRIAR
OBRIGAES POR COMPRA DE OURO
OBRIGAES VINCULADAS AO TESOURO NACIONAL
DIREITOS POR RESTITUIO
Obrigaes por Repasses
Obrigaes por Custdia
CREDORES PREFERENCIAIS
Crditos Trabalhistas
Crditos Tributrios da Unio
Crditos Tributrios dos Estados
Crditos Tributrios dos Municpios
Crditos Parafiscais
Outros Crditos da Unio
Outros Crditos dos Estados

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1461
1462
1463
1464
1465
1466
1467
1468
1469
1470
1471
1472
1473
1474
1475
1476
1477
1478
1479
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.7.37.00
02
2.1.4.9.7.00.00
02
2.1.4.9.7.00.00
02
2.1.4.9.7.00.00
02
2.1.4.9.0.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.60.00
02
2.1.4.9.8.60.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.65.00
02
A
A
2.1.4.9.8.65.00
2.1.4.9.8.65.00
7
7
02
02
Pgina 660 de 864
CDIGO
0
2.1.4.9.8.65.4
5
2.1.4.9.8.65.7
0
2.1.4.9.8.65.8
0
2.1.4.9.8.70.0
0
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0
2.1.4.9.8.75.1
0
2.1.4.9.8.75.2
0
2.1.4.9.8.75.3
0
2.1.4.9.8.75.7
0
2.1.4.9.8.75.8
0
2.1.4.9.8.75.9
0
2.1.4.9.8.80.0
0
2.1.4.9.8.80.1
0
2.1.4.9.8.80.7
0
2.1.4.9.8.80.8
0
2.1.4.9.8.80.9
0
2.1.4.9.8.82.0
0
2.1.4.9.8.82.0
5
DESCRIO
Outros Crditos dos Municpios
ENCARGOS E DVIDAS DA MASSA
CREDORES PRIVILEGIADOS
Crditos com Direito Real de Garantia
Crditos com Privilgio Especial
Crditos com Privilgio Geral
CREDORES QUIROGRAFRIOS
Crditos Quirografrios
OBRIGAES COM CONSORCIADOS
Grupos em Formao

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1480
1481
1482
1483
1484
1485
1486
1487
1488
1489
1490
1491
1492
1493
1494
1495
1496
1497
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.65.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.75.00
02
2.1.4.9.8.75.00
02
2.1.4.9.8.75.00
02
2.1.4.9.8.75.00
02
2.1.4.9.8.75.00
02
2.1.4.9.8.75.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.80.00
02
2.1.4.9.8.80.00
02
2.1.4.9.8.80.00
02
2.1.4.9.8.80.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.82.00
02
Pgina 661 de 864
CDIGO
2.1.4.9.8.82.0
7
2.1.4.9.8.82.1
0
2.1.4.9.8.85.0
0
2.1.4.9.8.86.0
0
2.1.4.9.8.86.1
0
2.1.4.9.8.86.1
5
2.1.4.9.8.86.2
0
2.1.4.9.8.86.2
2
2.1.4.9.8.86.2
5
2.1.4.9.8.86.3
0
2.1.4.9.8.86.3
5
2.1.4.9.8.86.9
5
2.1.4.9.8.90.0
0
2.1.4.9.8.91.0
0
2.1.4.9.8.92.0
0
2.1.4.9.8.93.0
0
2.1.4.9.8.93.1
0
2.1.4.9.8.93.2
0
2.1.4.9.8.94.0
DESCRIO
Recebimentos no Identificados
Contribuies de Consorciados no Contemplados
OUTRAS EXIGIBILIDADES
VALORES A REPASSAR
Taxa de Administrao
Prmios de Seguro
Multas e Juros Moratrios
Multa Rescisria
Custas Judiciais
Despesas de Registro de Contratos de Garantia
Outros Recursos
Valores a Repassar - Encerramento
PROVISO PARA PAGAMENTO DE JUROS LEGAIS
OBRIGAES POR CONTEMPLAES A ENTREGAR
OBRIGAES COM A ADMINISTRADORA
OBRIGAES POR RECURSOS DE CONSORCIADOS - GRUPOS
ENCERRADOS
Recursos no Procurados
Recursos Pendentes de Recebimento - Cobrana Judicial
RECURSOS A DEVOLVER A CONSORCIADOS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1498
1499
1500
1501
1502
1503
1504
1505
1506
1507
1508
1509
1510
1511
1512
1513
1514
1515
1516
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.8.82.00
02
2.1.4.9.8.82.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.86.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.93.00
02
A
S
2.1.4.9.8.93.00
2.1.4.9.8.00.00
7
6
02
02
Pgina 662 de 864
CDIGO
0
2.1.4.9.8.94.1
0
2.1.4.9.8.94.1
5
2.1.4.9.8.94.2
0
2.1.4.9.8.95.0
0
2.1.4.9.8.97.0
0
2.1.4.9.8.98.0
0
2.1.4.9.8.98.1
5
2.1.4.9.8.98.1
6
2.1.4.9.8.98.1
7
2.1.4.9.8.98.1
8
2.1.4.9.8.98.2
0
2.1.4.9.8.98.3
0
2.1.4.9.8.98.3
5
2.1.4.9.8.98.4
0
2.1.4.9.8.98.4
5
2.1.4.9.8.98.5
0
2.1.4.9.8.98.6
0
2.1.4.9.8.98.9
0
DESCRIO
Ativos - em Andamento
Ativos - pelo Rateio
Desistentes ou Excludos
PROVISO PARA PAGAMENTO DE JUROS CONTRATUAIS
OBRIGAES POR ADIANTAMENTOS A TERCEIROS
RECURSOS DO GRUPO
Fundo de Reserva
Fundo de Reserva Transformado em Fundo Comum
Fundo de Reserva a Receber de Consorciados Contemplados
Recursos Utilizados do Fundo de Reserva (-)
Rendimentos de Aplicaes Financeiras
Multas e Juros Moratrios Retidos
Multa Rescisria Retida
Recursos em Processo de Habilitao
Reajuste de Saldo de Caixa
Atualizao de Direitos
Atualizao de Obrigaes (-)
Valores Irrecuperveis (-)

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1517
1518
1519
1520
1521
1522
1523
1524
1525
1526
1527
1528
1529
1530
1531
1532
1533
1534
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.8.94.00
02
2.1.4.9.8.94.00
02
2.1.4.9.8.94.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.00.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
2.1.4.9.8.98.00
02
Pgina 663 de 864
CDIGO
2.1.4.9.9.00.0
0
2.1.4.9.9.05.0
0
2.1.4.9.9.08.0
0
2.1.4.9.9.09.0
0
2.1.4.9.9.10.0
0
2.1.4.9.9.10.1
0
2.1.4.9.9.10.2
0
2.1.4.9.9.12.0
0
2.1.4.9.9.12.1
0
2.1.4.9.9.12.2
0
2.1.4.9.9.15.0
0
2.1.4.9.9.17.0
0
2.1.4.9.9.17.1
0
2.1.4.9.9.17.2
0
2.1.4.9.9.17.3
0
2.1.4.9.9.17.4
0
2.1.4.9.9.17.9
0
2.1.4.9.9.20.0
0
2.1.4.9.9.23.0
DESCRIO
Diversas
CHEQUES ADMINISTRATIVOS
CREDORES POR ANTECIPAO DE VALOR RESIDUAL
CREDORES POR ANTECIPAO DE VALOR RESIDUAL ARRENDAMENTOS FINANCEIROS ESPECIAIS
CREDORES POR RECURSOS A LIBERAR
Financiados
Vendedores de Imveis
CONTRATOS DE ASSUNO DE OBRIGAES
DOTAO PARA AUMENTO DE CAPITAL
OBRIGAES POR OPERAES VINCULADAS A CESSO
Obrigaes por Operaes Vinculadas a Cesso - Liquidao Antecipada
OBRIGAES POR AQUISIO DE BENS E DIREITOS
OBRIGAES POR CONTRIBUIES AO SFH

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1535
1536
1537
1538
1539
1540
1541
1542
1543
1544
1545
1546
1547
1548
1549
1550
1551
1552
1553
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.0.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.10.00
02
2.1.4.9.9.10.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.12.00
02
2.1.4.9.9.12.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.17.00
02
2.1.4.9.9.17.00
02
2.1.4.9.9.17.00
02
2.1.4.9.9.17.00
02
2.1.4.9.9.17.00
02
A
A
2.1.4.9.9.00.00
2.1.4.9.9.00.00
6
6
02
02
Pgina 664 de 864
CDIGO
0
2.1.4.9.9.25.0
0
2.1.4.9.9.25.1
5
2.1.4.9.9.25.1
7
2.1.4.9.9.25.1
9
2.1.4.9.9.25.9
9
2.1.4.9.9.27.0
0
2.1.4.9.9.27.0
5
2.1.4.9.9.27.0
6
2.1.4.9.9.27.1
0
2.1.4.9.9.30.0
0
2.1.4.9.9.30.1
0
2.1.4.9.9.30.5
0
2.1.4.9.9.30.9
0
2.1.4.9.9.35.0
0
2.1.4.9.9.35.1
0
2.1.4.9.9.35.9
0
2.1.4.9.9.40.0
0
2.1.4.9.9.55.0
0
DESCRIO
OBRIGAES POR CONVNIOS OFICIAIS
Previdncia Social - Aposentadorias e Penses
Previdncia Social - Auxlios
Previdncia Social - Outros
Outros Recursos Recebidos
OBRIGAES POR PRESTAO DE SERVIO DE PAGAMENTO
Salrios e Vencimentos
Aposentadorias e Penses
Outros
PROVISO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR
Despesas de Pessoal
Outros Pagamentos
PROVISO PARA PASSIVOS CONTINGENTES
Passivos Trabalhistas
Outros Passivos
PROVISO PARA RISCO RECEBIDO EM OPERAES COM DERIVATIVOS
DE CRDITO
RECURSOS VINCULADOS A OPERAES DE CRDITO

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1554
1555
1556
1557
1558
1559
1560
1561
1562
1563
1564
1565
1566
1567
1568
1569
1570
1571
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.25.00
02
2.1.4.9.9.25.00
02
2.1.4.9.9.25.00
02
2.1.4.9.9.25.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.27.00
02
2.1.4.9.9.27.00
02
2.1.4.9.9.27.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.30.00
02
2.1.4.9.9.30.00
02
2.1.4.9.9.30.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.35.00
02
2.1.4.9.9.35.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
Pgina 665 de 864
CDIGO
DESCRIO
2.1.4.9.9.60.0
RECURSOS DE GARANTIAS REALIZADAS
0
2.1.4.9.9.70.0
RECURSOS DO FGTS PARA AMORTIZAES
0
2.1.4.9.9.80.0
SUBSCRIES DE CAPITAL A INTEGRALIZAR
0
2.1.4.9.9.82.0
PASSIVOS ATUARIAIS
0
2.1.4.9.9.82.1
De Fundos de Penso de Benefcio Definido
0
2.1.4.9.9.82.9
Outros
0
2.1.4.9.9.83.0
VALORES A PAGAR SOCIEDADE ADMINISTRADORA
0
2.1.4.9.9.85.0
VALORES A PAGAR A SOCIEDADES LIGADAS
0
2.1.4.9.9.89.0
OBRIGAES POR COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO
0
2.1.4.9.9.89.1
Cotas de Fundos de Investimento em Direitos Creditrios
0
2.1.4.9.9.89.9
Cotas de Outros Fundos
0
2.1.4.9.9.90.0
CREDORES DIVERSOS - EXTERIOR
0
2.1.4.9.9.92.0
CREDORES DIVERSOS - PAS
0
2.1.4.9.9.94.0 OBRIGAES ESPECFICAS DE CONTROLADAS NO SUJEITAS
0
2.1.4.9.9.95.0 INSTRUMENTOS HBRIDOS DE CAPITAL E DVIDA ELEGVEIS A
CAPITAL ANTERIORES RES. 4.192/2013
0
2.1.4.9.9.95.0
Elegveis a Capital Nvel I
5
2.1.4.9.9.95.1
Elegveis a Capital Nvel II
0
2.1.4.9.9.95.9
Outros
0
2.1.4.9.9.96.0 DVIDAS SUBORDINADAS ELEGVEIS A CAPITAL

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1572
1573
1574
1575
1576
1577
1578
1579
1580
1581
1582
1583
1584
1585
1586
1587
1588
1589
1590
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.82.00
02
2.1.4.9.9.82.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.89.00
02
2.1.4.9.9.89.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.95.00
02
2.1.4.9.9.95.00
02
A
S
2.1.4.9.9.95.00
7
2.1.4.9.9.00.00
6
Pgina 666 de 864
02
02
CDIGO
0
2.1.4.9.9.96.0
5
2.1.4.9.9.96.1
0
2.1.4.9.9.96.1
5
2.1.4.9.9.96.2
0
2.1.4.9.9.96.2
5
2.1.4.9.9.96.3
0
2.1.4.9.9.97.0
0
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0
2.1.4.9.9.98.1
0
2.1.4.9.9.98.1
5
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0
2.1.4.9.9.98.2
5
2.1.4.9.9.98.3
0
2.1.4.9.9.98.3
5
2.1.5.0.0.00.0
0
2.1.5.1.0.00.0
0
2.1.5.1.1.00.0
0
2.1.5.1.1.10.0
0
DESCRIO
Vencimento Superior a 5 Anos
Vencimento Inferior a 1 Ano
OUTRAS DVIDAS SUBORDINADAS
INSTRUMENTOS DE DVIDA ELEGVEIS A CAPITAL COM BASE NA RES.
4.192/2013
Principal Autorizado
Principal Pendente de Autorizao
Complementar Autorizado
Complementar Pendente de Autorizao
Nvel II Autorizado
Nvel II Pendente de Autorizao
RESULTADOS DE EXERCICIOS FUTUROS
RECEITAS DE EXERCCIOS FUTUROS
Receitas de Exerccios Futuros
RENDAS ANTECIPADAS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1591
1592
1593
1594
1595
1596
1597
1598
1599
1600
1601
1602
1603
1604
1605
1606
1607
1608
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.4.9.9.96.00
02
2.1.4.9.9.96.00
02
2.1.4.9.9.96.00
02
2.1.4.9.9.96.00
02
2.1.4.9.9.96.00
02
2.1.4.9.9.96.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.00.00
02
2.1.4.9.9.98.00
02
2.1.4.9.9.98.00
02
2.1.4.9.9.98.00
02
2.1.4.9.9.98.00
02
2.1.4.9.9.98.00
02
2.1.4.9.9.98.00
02
2.1.0.0.0.00.00
02
2.1.5.0.0.00.00
02
2.1.5.1.0.00.00
02
2.1.5.1.1.00.00
02
Pgina 667 de 864
CDIGO
2.1.6.0.0.00.0
0
2.1.6.1.0.00.0
0
2.1.6.1.1.00.0
0
2.1.6.1.1.10.0
0
2.1.6.1.1.10.1
3
2.1.6.1.1.10.1
6
2.1.6.1.1.10.1
7
2.1.6.1.1.10.2
3
2.1.6.1.1.10.2
6
2.1.6.1.1.10.2
7
2.1.6.1.1.10.2
8
2.1.6.1.1.10.2
9
2.1.6.1.1.20.0
0
2.1.6.1.1.20.1
3
2.1.6.1.1.20.1
6
2.1.6.1.1.20.1
7
2.1.6.1.1.20.2
3
2.1.6.1.1.20.2
6
2.1.6.1.1.20.2
DESCRIO
PATRIMNIO LQUIDO
PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social
CAPITAL
Aes Ordinrias - Pas
Cotas - Pas
Cotas - Exterior
AUMENTO DE CAPITAL
Aes Ordinrias - Pas

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1609
1610
1611
1612
1613
1614
1615
1616
1617
1618
1619
1620
1621
1622
1623
1624
1625
1626
1627
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.0.0.0.00.00
03
2.1.6.0.0.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.1.00.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.10.00
03
2.1.6.1.1.00.00
03
2.1.6.1.1.20.00
03
2.1.6.1.1.20.00
03
2.1.6.1.1.20.00
03
2.1.6.1.1.20.00
03
A
A
2.1.6.1.1.20.00
2.1.6.1.1.20.00
7
7
03
03
Pgina 668 de 864
CDIGO
7
2.1.6.1.1.20.2
8
2.1.6.1.1.20.2
9
2.1.6.1.1.40.0
0
2.1.6.1.1.40.1
0
2.1.6.1.1.40.2
0
2.1.6.1.1.50.0
0
2.1.6.1.1.70.0
0
2.1.6.1.1.70.1
0
2.1.6.1.1.70.2
0
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0
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0
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0
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0
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0
2.1.6.1.3.00.0
0
2.1.6.1.3.10.0
0
2.1.6.1.3.70.0
0
2.1.6.1.3.80.0
0
DESCRIO
Cotas - Pas
Cotas - Exterior
REDUO DE CAPITAL (-)
Reduo de Capital - Pas (-)
Reduo de Capital - Exterior (-)
CAPITAL A REALIZAR (-)
COTAS DE INVESTIMENTO
Cotas a Individualizar
Pessoas Fsicas
Pessoas Jurdicas
VARIAES NO RESGATE DE COTAS (-)
Correo Monetria do Capital
CORREO MONETRIA DO CAPITAL REALIZADO
CORREO MONETRIA DE AUMENTOS DE CAPITAL
Reservas de Capital
RESERVA DE GIOS POR SUBSCRIO DE AES
RESERVA DE ATUALIZAO DE TTULOS PATRIMONIAIS
RESERVA ESPECIAL - LEI N 8.200

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1628
1629
1630
1631
1632
1633
1634
1635
1636
1637
1638
1639
1640
1641
1642
1643
1644
1645
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.6.1.1.20.00
03
2.1.6.1.1.20.00
03
2.1.6.1.1.00.00
03
2.1.6.1.1.40.00
03
2.1.6.1.1.40.00
03
2.1.6.1.1.00.00
03
2.1.6.1.1.00.00
03
2.1.6.1.1.70.00
03
2.1.6.1.1.70.00
03
2.1.6.1.1.70.00
03
2.1.6.1.1.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.2.00.00
03
2.1.6.1.2.00.00
03
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03
2.1.6.1.3.00.00
03
2.1.6.1.3.00.00
03
2.1.6.1.3.00.00
03
Pgina 669 de 864
CDIGO
2.1.6.1.3.99.0
0
2.1.6.1.4.00.0
0
2.1.6.1.4.10.0
0
2.1.6.1.4.30.0
0
2.1.6.1.5.00.0
0
2.1.6.1.5.10.0
0
2.1.6.1.5.20.0
0
2.1.6.1.5.30.0
0
2.1.6.1.5.40.0
0
2.1.6.1.5.50.0
0
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0
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0
2.1.6.1.5.80.1
0
2.1.6.1.5.80.2
0
2.1.6.1.5.80.9
9
2.1.6.1.6.00.0
0
2.1.6.1.6.10.0
0
2.1.6.1.6.10.1
0
2.1.6.1.6.10.2
DESCRIO
OUTRAS RESERVAS DE CAPITAL
RESERVA DE REAVALIAO DE IMVEIS DE USO PRPRIO
RESERVA DE REAVALIAO DE BENS DE COLIGADAS E CONTROLADAS
Reservas de Lucros
RESERVA LEGAL
RESERVAS PARA CONTINGNCIAS
RESERVAS PARA EXPANSO
RESERVAS DE LUCROS A REALIZAR
RESERVA PARA INCENTIVOS FISCAIS
RESERVAS ESPECIAIS DE LUCROS
Dividendos Obrigatrios No Distribudos
Dividendos Adicionais Propostos
Outras
Ajustes de Avaliao Patrimonial
TTULOS DISPONVEIS PARA VENDA
Prprios
De Coligadas e Controladas

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1646
1647
1648
1649
1650
1651
1652
1653
1654
1655
1656
1657
1658
1659
1660
1661
1662
1663
1664
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.6.1.3.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.4.00.00
03
2.1.6.1.4.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.00.00
03
2.1.6.1.5.80.00
03
2.1.6.1.5.80.00
03
2.1.6.1.5.80.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.6.00.00
03
A
A
2.1.6.1.6.10.00
2.1.6.1.6.10.00
7
7
03
03
Pgina 670 de 864
CDIGO
0
2.1.6.1.6.20.0
0
2.1.6.1.6.20.0
5
2.1.6.1.6.20.1
5
2.1.6.1.6.20.2
5
2.1.6.1.6.20.3
5
2.1.6.1.6.30.0
0
2.1.6.1.6.90.0
0
2.1.6.1.7.00.0
0
2.1.6.1.7.10.0
0
2.1.6.1.8.00.0
0
2.1.6.1.8.10.0
0
2.1.6.1.8.80.0
0
2.1.6.1.8.90.0
0
2.1.6.1.9.00.0
0
2.1.6.1.9.10.0
0
2.1.6.1.9.10.1
0
2.1.6.1.9.10.2
0
2.1.6.1.9.10.3
DESCRIO
HEDGE DE FLUXO DE CAIXA (+/-)
Prprios - Derivativos cujos Itens Objeto de Hedge so Ajustados a Valor de
Mercado
Prprios - Derivativos cujos Itens Objeto de Hedge no so Ajustados a Valor de
Mercado
De Coligadas e Controladas - Derivativos cujos Itens Objeto de Hedge so
De Coligadas e Controladas - Derivativos cujos Itens Objeto de Hedge no so
AJUSTES DE COMBINAO DE NEGCIOS
OUTROS AJUSTES DE AVALIAO PATRIMONIAL
Sobras ou Perdas Acumuladas
SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS
LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS
DIVIDENDOS E LUCROS PAGOS ANTECIPADAMENTE (-)
GANHOS OU PERDAS DE CAPITAL NO REALIZADOS
Aes em Tesouraria (-)
AES EM TESOURARIA (-)
Autorizadas a Compor o Capital Principal
Autorizadas a Compor o Capital Complementar com Base em Norma Anterior
Res. 4.192/2013
Autorizadas a Compor o Capital Complementar com Base na Res. 4.192/2013

DT_INI
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1665
1666
1667
1668
1669
1670
1671
1672
1673
1674
1675
1676
1677
1678
1679
1680
1681
1682
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.6.1.6.00.00
03
2.1.6.1.6.20.00
03
2.1.6.1.6.20.00
03
2.1.6.1.6.20.00
03
2.1.6.1.6.20.00
03
2.1.6.1.6.00.00
03
2.1.6.1.6.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.7.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.8.00.00
03
2.1.6.1.8.00.00
03
2.1.6.1.8.00.00
03
2.1.6.1.0.00.00
03
2.1.6.1.9.00.00
03
2.1.6.1.9.10.00
03
A
A
2.1.6.1.9.10.00
2.1.6.1.9.10.00
7
7
03
03
Pgina 671 de 864
CDIGO
0
2.1.6.1.9.10.4
0
2.1.6.1.9.10.5
0
2.1.6.2.0.00.0
0
2.1.6.2.1.00.0
0
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0
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0
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0
2.1.6.2.1.25.1
0
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0
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0
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0
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0
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0
2.1.6.2.1.60.1
0
2.1.6.2.1.60.2
0
2.1.6.2.1.60.3
0
2.1.6.2.1.60.4
0
DESCRIO
Autorizadas a Compor o Nvel II com Base em Norma Anterior Res. 4.192/2013
Autorizadas a Compor o Nvel II com Base na Res. 4.192/2013
APE - PATRIMNIO SOCIAL
APE - Recursos de Associados Poupadores
APE - DEPSITOS DE POUPANA LIVRES - PESSOAS FSICAS
APE - DEPSITOS DE POUPANA LIVRES - PESSOAS JURDICAS
APE - DEPSITOS DE POUPANA DE LIGADAS
Pessoas Fsicas
Pessoas Jurdicas
APE - DEPSITOS DE POUPANA PECLIO
APE - DEPSITOS DE POUPANA DE INSTITUIES DO SISTEMA
FINANCEIRO
APE - DEPSITOS DE POUPANA PROGRAMADA
APE - DEPSITOS DE POUPANA - VALORES MLTIPLOS
APE - DEPSITOS DE POUPANA VINCULADA
Habitacionais
Cooperativas
Cooperativados
Vinculados a Carta de Crdito

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1683
1684
1685
1686
1687
1688
1689
1690
1691
1692
1693
1694
1695
1696
1697
1698
1699
1700
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.6.1.9.10.00
03
2.1.6.1.9.10.00
03
2.1.6.0.0.00.00
03
2.1.6.2.0.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.25.00
03
2.1.6.2.1.25.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.1.60.00
03
2.1.6.2.1.60.00
03
2.1.6.2.1.60.00
03
2.1.6.2.1.60.00
03
Pgina 672 de 864
CDIGO
2.1.6.2.1.60.9
9
2.1.6.2.1.80.0
0
2.1.6.2.4.00.0
0
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0
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0
2.1.6.2.5.20.0
0
2.1.6.2.5.30.0
0
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0
2.1.6.2.6.00.0
0
2.1.6.2.6.10.0
0
2.1.6.2.6.20.0
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0
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0
2.1.6.2.8.10.0
0
2.1.6.4.0.00.0
0
2.1.6.4.1.00.0
0
2.1.6.4.1.10.0
0
DESCRIO
Outros
APE - DEPSITOS DE POUPANA ESPECIAL
APE - Reservas de Reavaliao
APE - RESERVA DE REAVALIAO DE IMVEIS DE USO PRPRIO
APE - Reservas de Lucros
APE - RESERVAS ESTATUTRIAS
APE - RESERVAS PARA CONTINGNCIAS
APE - RESERVA PARA INCENTIVOS FICAIS
APE - Ajustes de Avaliao Patrimonial
APE - TTULOS DISPONVEIS PARA VENDA
APE - HEDGE DE FLUXO DE CAIXA
APE - AJUSTES DE COMBINAES DE NEGCIOS
APE - OUTROS AJUSTES DE AVALIAO PATRIMONIAL
APE - Lucros ou Prejuzos Acumulados
APE - LUCROS OU PREJUZOS ACUMULADOS
Participao de no Controladores

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1701
1702
1703
1704
1705
1706
1707
1708
1709
1710
1711
1712
1713
1714
1715
1716
1717
1718
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
2.1.6.2.1.60.00
03
2.1.6.2.1.00.00
03
2.1.6.2.0.00.00
03
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03
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03
2.1.6.2.5.00.00
03
2.1.6.2.5.00.00
03
2.1.6.2.5.00.00
03
2.1.6.2.0.00.00
03
2.1.6.2.6.00.00
03
2.1.6.2.6.00.00
03
2.1.6.2.6.00.00
03
2.1.6.2.6.00.00
03
2.1.6.2.0.00.00
03
2.1.6.2.8.00.00
03
2.1.6.0.0.00.00
03
2.1.6.4.0.00.00
03
2.1.6.4.1.00.00
03
Pgina 673 de 864

Pgina 674 de 864

III.3 U100C Entidades Abertas de Previdncia Complementar:

CDIGO
1
1.01
1.01.01
1.01.01.01
1.01.01.02
1.01.01.03
1.01.01.04
1.01.02
1.01.02.01
1.01.02.02
1.01.02.03
1.01.02.04
1.01.02.05
1.01.02.06
1.01.02.07
1.01.02.08
1.01.02.09
1.01.02.10
1.01.03
1.01.03.01
1.01.03.02
1.01.03.03
1.01.03.04
1.01.03.05
1.01.03.06
1.01.04
1.01.04.01
1.01.04.02
1.01.04.03
1.01.04.04
1.01.04.05
1.01.04.06
DESCRIO
ATIVO
CIRCULANTE
DISPONVEL
Caixa
Valores em Trnsito
Bancos Conta Depsitos
Aplicaes no Mercado Aberto
APLICAES
Quotas de Fundos de Investimentos No Vinculadas Cobertura de Provises Tcnicas
CRDITO DAS OPERAES
Crdito das Operaes - Seguradoras
Crdito das Operaes - Resseguradoras
Crdito das Operaes - Capitalizao
Cofins a Compensar
PIS a Compensar
DT_INI
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01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDE
M
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
TIP
O
S
S
S
A
A
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CONTA
SUPERIO
R
1
1.01
1.01.01
1.01.01
1.01.01
1.01.01
1.01
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01.02
1.01
1.01.03
1.01.03
1.01.03
1.01.03
1.01.03
1.01.03
1.01
1.01.04
1.01.04
1.01.04
1.01.04
1.01.04
1.01.04
NVE
L
1
2
3
4
4
4
4
3
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
3
4
4
4
4
4
4
3
4
4
4
4
4
4
Pgina 675 de 864
NATUREZA
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
CDIGO
1.01.04.07
1.01.04.08
1.01.05
1.01.05.01
1.01.05.02
1.01.05.03
1.01.05.04
1.02
1.02.01
1.02.01.01
1.02.01.02
1.02.01.03
1.02.01.04
1.02.01.05
1.02.01.06
1.02.01.07
1.02.01.08
1.02.01.09
1.02.01.10
1.02.02
1.02.02.01
1.02.02.02
1.02.02.03
1.02.02.04
1.02.02.05
1.02.02.06
1.02.03
1.02.03.01
1.02.03.02
1.02.03.03
1.02.03.04
1.02.03.05
1.02.03.06

DESCRIO
Depsitos Judiciais e Fiscais - Tributos
OUTRAS CONTAS
NO CIRCULANTE
REALIZVEL A LONGO PRAZO - APLICAES
Quotas de Fundos de Investimentos No Vinculadas Cobertura de Provises Tcnicas
REALIZVEL A LONGO PRAZO - CRDITO DAS OPERAES
Crdito das Operaes - Seguradoras
Crdito das Operaes - Resseguradoras
Crdito das Operaes - Capitalizao
REALIZVEL A LONGO PRAZO - TTULOS E CRDITOS A RECEBER
Cofins a Compensar
PIS a Compensar
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDE
M
33
34
35
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37
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39
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51
52
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55
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58
59
60
61
62
63
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O
A
A
S
A
A
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A
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A
A
A
CONTA
SUPERIO
R
1.01.04
1.01.04
1.01
1.01.05
1.01.05
1.01.05
1.01.05
1
1.02
1.02.01
1.02.01
1.02.01
1.02.01
1.02.01
1.02.01
1.02.01
1.02.01
1.02.01
1.02.01
1.02
1.02.02
1.02.02
1.02.02
1.02.02
1.02.02
1.02
1.02.03
1.02.03
1.02.03
1.02.03
1.02.03
1.02.03
NVE
L
4
4
3
4
4
4
4
2
3
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4
4
4
4
4
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4
4
4
4
4
Pgina 676 de 864
NATUREZA
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
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01
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01
01
CDIGO
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1.02.03.08
1.02.04
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1.02.05
1.02.05.01
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1.02.05.04
1.02.05.05
1.02.05.06
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1.02.07.01
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1.02.07.03
1.02.07.04
1.02.07.05

DESCRIO
Depsitos Judiciais e Fiscais - Tributos
REALIZVEL A LONGO PRAZO - OUTRAS CONTAS
INVESTIMENTOS
Participaes Societrias em Controladas ou Coligadas
Outras Participaes Societrias
Imveis Destinados a Renda
(-)Desgios
IMOBILIZADO
Imveis de Uso Prprio
Veculos
Outras Imobilizaes
(-)Depreciaes e Amortizaes Acumuladas
INTANGVEL
gio na Transferncia de Carteira
Marcas e Patentes
Outras
(-)Amortizao
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2.01.04
2.01.04.01
2.01.04.02
2.01.04.03

DESCRIO
DIFERIDO
Despesas de Organizao, Implantao e Instalao
PASSIVO
CIRCULANTE
CONTAS A PAGAR
Obrigaes a Pagar
Impostos e Encargos Sociais a Recolher
Encargos Trabalhistas
Impostos e Contribuies
DBITOS DAS OPERAES
Seguros e Resseguros - Prmios a Restituir
Seguros e Resseguros - Seguradoras
Seguros e Resseguros - Resseguradoras
Seguros e Resseguros - Receitas de Comercializao Diferidas
Capitalizao
DEPSITOS DE TERCEIROS
Cobrana Antecipada de Prmios
Prmios e Emolumentos Recebidos
Outros Depsitos de Terceiros
PROVISES TCNICAS DA SEGURADORA (RAMOS ELEMENTARES E VIDA EM
GRUPO)
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2.02.01.04
2.02.01.05
2.02.01.06
2.02.02
2.02.02.01

DESCRIO
Outras Provises
PROVISES TCNICAS DA SEGURADORA (VIDA INDIVIDUAL E VIDA COM
COBERTURA DE SOBREVIVNCIA)
Outras Provises
CIRCULANTE - PROVISES TCNICAS DA RESSEGURADORA
Outras Provises
Outras Provises
OUTRAS CONTAS
Provises Tcnicas da Capitalizao
Outros Dbitos
NO CIRCULANTE
CONTAS A PAGAR
Obrigaes a Pagar
Imposto de Renda Diferido
Contribuio Social Diferida
Outros Impostos e Contribuies Diferidos
DBITOS DAS OPERAES
Seguradoras
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2.02.02.06

DESCRIO
Resseguradoras
Capitalizao
PROVISES TCNICAS DA SEGURADORA (RAMOS ELEMENTARES E VIDA EM
2.02.03
GRUPO)
2.02.03.01 Proviso de Prmios No Ganhos
2.02.03.02 Proviso de Insuficincia de Prmios
2.02.03.03 Proviso de Benefcios a Conceder
2.02.03.04 Proviso de Benefcios Concedidos
2.02.03.05 Proviso de Sinistros a Liquidar
2.02.03.06 Outras Provises
PROVISES TCNICAS DA SEGURADORA (VIDA INDIVIDUAL E VIDA COM
2.02.04
COBERTURA DE SOBREVIVNCIA)
2.02.04.01 Proviso Matemtica de Benefcios a Conceder
2.02.04.02 Proviso Matemtica de Benefcios Concedidos
2.02.04.03 Proviso de Insuficincia de Contribuies
2.02.05
PROVISES TCNICAS DA RESSEGURADORA
2.02.05.01 Proviso de Prmios No Ganhos
2.02.05.02 Proviso de Benefcios a Conceder
2.02.05.03 Proviso de Benefcios Concedidos
2.02.05.04 Proviso de Sinistros a Liquidar
2.02.06
2.02.06.01 Proviso Matemtica de Benefcios a Conceder
2.02.06.02 Proviso Matemtica de Benefcios Concedidos
2.02.06.03 Proviso de Insuficincia de Contribuies
2.02.07
OUTRAS CONTAS
2.02.07.01 Provises Tcnicas - Capitalizao
2.02.07.02 Provises Fiscais
2.02.07.03 Provises Trabalhistas
CONTA
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2.03.03.04
2.03.03.05

DESCRIO
Outros Dbitos
PATRIMNIO LQUIDO
CAPITAL SOCIAL
Capital Social Nacional
Capital Social Estrangeiro
Aumento / Reduo de Capital (Em Aprovao)
RESERVAS
Reservas de Capital
Reservas de Lucros
Outras Reservas
OUTRAS CONTAS
Ajustes com Ttulos e Valores Mobilirios
Outras Contas
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2.03.02
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NVE
L
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4
2
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4
4
NATUREZA
02
02
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
III.4 U100D Entidades Fechadas de Previdncia Complementar:

CDIGO
DESCRIO
1
ATIVO
1.01
DISPONVEL
1.01.01
Imediato
1.01.02
Vinculado
1.02
REALIZVEL
1.02.01
GESTO PREVIDENCIAL
1.02.01.01
RECURSOS A RECEBER
1.02.01.01.01
CONTRIBUIES DO MS
1.02.01.01.01.01
Patrocinador(es)
1.02.01.01.01.02
Instituidor(es)
1.02.01.01.01.03
Participantes
1.02.01.01.01.04
Autopatrocinados
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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TIP
O
S
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CONTA
SUPERIOR
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4
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5
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6
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6
1.02.01.01.01
6
1.02.01.01.01
6
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NATUREZA
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
CDIGO
1.02.01.01.01.05
1.02.01.01.02
1.02.01.01.02.01
1.02.01.01.02.02
1.02.01.01.02.03
1.02.01.01.02.04
1.02.01.01.02.05
1.02.01.01.03
1.02.01.01.03.01
1.02.01.01.03.02
1.02.01.01.03.03
1.02.01.01.03.04
1.02.01.01.03.05
1.02.01.01.04
1.02.01.01.04.01
1.02.01.01.04.02
1.02.01.01.04.03
1.02.01.01.04.99
1.02.01.01.99
1.02.01.02
1.02.01.03
1.02.01.04
1.02.01.05
1.02.01.09
1.02.02
1.02.02.01
1.02.02.01.01
1.02.02.01.01.01
1.02.02.01.01.02
1.02.02.01.01.03
1.02.02.01.01.04
1.02.02.01.01.05
1.02.02.01.02
1.02.02.01.02.01

DESCRIO
Participantes em BPD
CONTRIBUIES EM ATRASO
Patrocinador(es)
Instituidor(es)
Participantes
Autopatrocinados
CONTRIBUIES SOBRE 13 SALRIO
Patrocinador(es)
Instituidor(es)
Participantes
Autopatrocinados
CONTRIBUIES CONTRATADAS
Contribuies em Atraso Contratadas
Servio Passado Contratado
Dficit Tcnico Contratado
Outras Contrataes
Outros Recursos a Receber
Adiantamentos
Resultados a Realizar
Custeio Administrativo Antecipado
Depsitos Judiciais/Recursais
Outros Realizveis
GESTO ADMINISTRATIVA
CONTAS A RECEBER
CONTRIBUIES PARA CUSTEIO
Patrocinador(es)
Instituidor(es)
Participantes
Autopatrocinados
CONTRIBUIES PARA CUSTEIO EM ATRASO
Patrocinador(es)
DT_INI
01012014
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01012014
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01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
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01012014
DT_FI
M
ORDE
M
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32
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TIP
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A
A
A
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CONTA
SUPERIOR
1.02.01.01.01
1.02.01.01
1.02.01.01.02
1.02.01.01.02
1.02.01.01.02
1.02.01.01.02
1.02.01.01.02
1.02.01.01
1.02.01.01.03
1.02.01.01.03
1.02.01.01.03
1.02.01.01.03
1.02.01.01.03
1.02.01.01
1.02.01.01.04
1.02.01.01.04
1.02.01.01.04
1.02.01.01.04
1.02.01.01
1.02.01
1.02.01
1.02.01
1.02.01
1.02.01
1.02
1.02.02
1.02.02.01
1.02.02.01.01
1.02.02.01.01
1.02.02.01.01
1.02.02.01.01
1.02.02.01.01
1.02.02.01
1.02.02.01.02
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NATUREZA
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01
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01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
CDIGO
1.02.02.01.02.02
1.02.02.01.02.03
1.02.02.01.02.04
1.02.02.01.02.05
1.02.02.01.03
1.02.02.01.03.01
1.02.02.01.03.02
1.02.02.01.03.99
1.02.02.01.04
1.02.02.01.05
1.02.02.01.99
1.02.02.02
1.02.02.03
1.02.02.04
1.02.02.05
1.02.02.09
1.02.03
1.02.03.01
1.02.03.01.01
1.02.03.01.02
1.02.03.01.03
1.02.03.01.04
1.02.03.02
1.02.03.02.01
1.02.03.02.02
1.02.03.02.03
1.02.03.02.04
1.02.03.02.05
1.02.03.02.06
1.02.03.02.07
1.02.03.02.08
1.02.03.02.09
1.02.03.02.99
1.02.03.03

DESCRIO
Instituidor(es)
Participantes
Autopatrocinados
CONTRIBUIES PARA CUSTEIO CONTRATADAS
Contribuies em Atraso Contratadas
Servio Passado Contratado
Outras Contrataes
Responsabilidade de Empregados
Responsabilidade de Terceiros
Outros Recursos a Receber
Participao no Plano de Gesto Administrativa
Tributos a Compensar
Outros Realizveis
INVESTIMENTOS
TTULOS PBLICOS
Ttulos Pblicos Federais
Ttulos Pblicos Estaduais
Ttulos Pblicos Municipais
Emprstimos de Ttulos
CRDITOS PRIVADOS E DEPSITOS
Companhias Abertas
Companhias Fechadas
Sociedades de Propsito Especfico
Sociedades Limitadas
Pessoas Fsicas
Organismos Multilaterais
Patrocinador(es)
Emprstimos de Crdito Privado
Outros Emissores
AES
DT_INI
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01012014
01012014
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01012014
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S
CONTA
SUPERIOR
1.02.02.01.02
1.02.02.01.02
1.02.02.01.02
1.02.02.01.02
1.02.02.01
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1.02.02.01
1.02.02.01
1.02.02.01
1.02.02
1.02.02
1.02.02
1.02.02
1.02.02
1.02
1.02.03
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03.01
1.02.03
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03.02
1.02.03
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NATUREZA
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01
01
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01
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01
01
01
01
01
01
01
CDIGO
1.02.03.03.01
1.02.03.03.02
1.02.03.03.03
1.02.03.03.04
1.02.03.03.05
1.02.03.03.06
1.02.03.03.07
1.02.03.03.99
1.02.03.04
1.02.03.04.01
1.02.03.04.02
1.02.03.04.03
1.02.03.04.04
1.02.03.04.05
1.02.03.04.06
1.02.03.04.07
1.02.03.04.08
1.02.03.04.09
1.02.03.04.10
1.02.03.04.11
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1.02.03.04.13
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1.02.03.05
1.02.03.05.01
1.02.03.05.02
1.02.03.05.02.01
1.02.03.05.02.02
1.02.03.05.03
1.02.03.05.03.01
1.02.03.05.03.02
1.02.03.05.04
1.02.03.05.05
1.02.03.05.05.01

DESCRIO
Companhias Abertas
Companhias Abertas - Exterior
Companhias Fechadas
Patrocinador(es)
Emprstimos de Aes
Outros Emissores
FUNDOS DE INVESTIMENTO
Curto Prazo
Referenciado
Renda Fixa
Aes
Cambial
Dvida Externa
Multimercado
ndice de Mercado
Direitos Creditrios
Empresas Emergentes
Participaes
Imobilirio
Emprstimos de Cotas de Fundos
Outros
DERIVATIVOS
Swap
A TERMO - COMPRA
Renda Fixa
Renda Varivel
A TERMO - VENDA
Renda Fixa
Renda Varivel
Mercados Futuros
OPES - AES
Opes de Compra - Titular
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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CONTA
SUPERIOR
1.02.03.03
1.02.03.03
1.02.03.03
1.02.03.03
1.02.03.03
1.02.03.03
1.02.03.03
1.02.03.03
1.02.03
1.02.03.04
1.02.03.04
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1.02.03.04
1.02.03.04
1.02.03.04
1.02.03.04
1.02.03.04
1.02.03.04
1.02.03.04
1.02.03.04
1.02.03.04
1.02.03.04
1.02.03
1.02.03.05
1.02.03.05
1.02.03.05.02
1.02.03.05.02
1.02.03.05
1.02.03.05.03
1.02.03.05.03
1.02.03.05
1.02.03.05
1.02.03.05.05
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01
01
CDIGO
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1.02.03.05.06
1.02.03.05.06.01
1.02.03.05.06.02
1.02.03.05.99
1.02.03.06
1.02.03.06.01
1.02.03.06.02
1.02.03.06.03
1.02.03.06.04
1.02.03.06.04.01
1.02.03.06.04.02
1.02.03.06.04.03
1.02.03.06.04.04
1.02.03.06.05
1.02.03.06.99
1.02.03.07
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1.02.03.07.02
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1.03.01.01
1.03.01.01.01
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DESCRIO
Opes de Venda - Titular
OPES - ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS
Opes de Compra - Titular
Opes de Venda - Titular
Outros
INVESTIMENTOS IMOBILIRIOS
Terrenos
Imveis em Construo
Desenvolvimento
ALUGUIS E RENDA
Uso Prprio
Locadas a Patrocinador(es)
Locadas a Terceiros
Direitos em Alienaes de Investimentos Imobilirios
Outros Investimentos Imobilirios
EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Emprstimos
Outros Realizveis
PERMANENTE
IMOBILIZADO
OPERACIONAL CORPREO
Bens Mveis
Bens Imveis
INTANGVEL
Gastos com Implantao, Reorganizao e Desenvolvimento
DIFERIDO
Gastos com Implantao, Reorganizao e Desenvolvimento
Fomento
Gesto Assistencial
PASSIVO
EXIGVEL OPERACIONAL
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DESCRIO
GESTO PREVIDENCIAL
Benefcios a Pagar
Retenes a Recolher
Recursos Antecipados
Obrigaes Contratadas
LIQUIDAO EXTRAJUDICIAL
Obrigaes com Credores
(+/-) Excesso/Insuficincia
Outras Exigibilidades
Contas a Pagar
Retenes a Recolher
Tributos a Recolher
INVESTIMENTOS
TTULOS PBLICOS
Ttulos Pblicos Federais
Ttulos Pblicos Estaduais
Ttulos Pblicos Municipais
Emprstimos de Ttulos
CRDITOS PRIVADOS E DEPSITOS
Companhias Abertas
Companhias Fechadas
Sociedades Limitadas
Pessoas Fsicas
Organismos Multilaterais
Patrocinador(es)
Emprstimos de Crdito Privado
Outros Emissores
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DESCRIO
Companhias Abertas
Companhias Abertas - Exterior
Companhias Fechadas
Patrocinador(es)
Emprstimos de Aes
Outros Emissores
FUNDOS DE INVESTIMENTO
Curto Prazo
Referenciado
Renda Fixa
Aes
Cambial
Dvida Externa
Multimercado
ndice de Mercado
Direitos Creditrios
Empresas Emergentes
Participaes
Imobilirio
Emprstimos de Cotas de Fundos
Outros
DERIVATIVOS
Swap
A TERMO - COMPRA
Renda Fixa
Renda Varivel
A TERMO - VENDA
Renda Fixa
Renda Varivel
Mercados Futuros
OPES - AES
Opes de Compra - Lanador
Opes de Venda - Lanador
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DESCRIO
OPES - ATIVOS FINANCEIROS E MERCADORIAS
Opes de Compra - Lanador
Opes de Venda - Lanador
Outros
INVESTIMENTOS IMOBILIRIOS
Terrenos
Imveis em Construo
Desenvolvimento
ALUGUIS E RENDA
Uso Prprio
Locadas a Patrocinador(es)
Locadas a Terceiros
Obrigaes em Alienaes de Investimentos Imobilirios
Outros Investimentos Imobilirios
EMPRSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Emprstimos
Relacionados com o Disponvel
EXIGVEL CONTINGENCIAL
GESTO PREVIDENCIAL
Proviso
COMUM
Proviso
ESPECFICA
Proviso
INVESTIMENTOS
Proviso
PATRIMNIO SOCIAL
PATRIMNIO DE COBERTURA DO PLANO
PROVISES MATEMTICAS
BENEFCIOS CONCEDIDOS

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02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
03
03
03
03
CDIGO
2.03.01.01.01.01
2.03.01.01.01.01.0
1
2.03.01.01.01.02
2.03.01.01.01.02.0
1
2.03.01.01.01.02.0
2
2.03.01.01.02
2.03.01.01.02.01
2.03.01.01.02.01.0
1
2.03.01.01.02.01.0
2
2.03.01.01.02.02
2.03.01.01.02.02.0
1
2.03.01.01.02.02.0
2
2.03.01.01.02.02.0
3
2.03.01.01.02.03
2.03.01.01.02.03.0
1
2.03.01.01.02.03.0
2
2.03.01.01.02.03.0
3
2.03.01.01.03
2.03.01.01.03.01
2.03.01.01.03.01.0
1

DESCRIO
CONTRIBUIO DEFINIDA
Saldo de Contas dos Assistidos
BENEFCIO DEFINIDO ESTRUTURADO EM REGIME DE CAPITALIZAO
Valor Atual dos Benefcios Futuros Programados - Assistidos
Valor Atual dos Benefcios Futuros No Programados - Assistidos
BENEFCIOS A CONCEDER
CONTRIBUIO DEFINIDA
Saldo de Contas - Parcela Patrocinador(es)/Instituidor(es)
Saldo de Contas - Parcela Participantes
PROGRAMADO
Valor Atual dos Benefcios Futuros Programados
(-)Valor Atual das Contribuies Futuras dos Patrocinadores
(-)Valor Atual das Contribuies Futuras dos Participantes
NO PROGRAMADO
Valor Atual dos Benefcios Futuros No Programados
(-)Valor Atual das Contribuies Futuras dos Patrocinadores
(-)Valor Atual das Contribuies Futuras dos Participantes
(-)PROVISES MATEMTICAS A CONSTITUIR
(-)SERVIO PASSADO
(-)Patrocinador(es)
DT_INI
01012014
DT_FI
M
ORDE
M
251
01012014
01012014
252
253
01012014
254
01012014
01012014
01012014
255
256
257
01012014
258
01012014
259
01012014
260
01012014
261
01012014
262
01012014
263
01012014
264
01012014
265
01012014
266
01012014
01012014
01012014
267
268
269
01012014
270
TIP
O
S
A
S
A
A
S
S
A
A
S
A
A
A
S
A
A
A
S
S
A
CONTA
SUPERIOR
2.03.01.01.01
2.03.01.01.01.0
1
2.03.01.01.01
2.03.01.01.01.0
2
2.03.01.01.01.0
2
2.03.01.01
2.03.01.01.02
2.03.01.01.02.0
1
2.03.01.01.02.0
1
NVE
L
6
NATUREZA
03
6
6
03
03
03
6
5
6
03
03
03
03
03
2.03.01.01.02
2.03.01.01.02.0
2
2.03.01.01.02.0
2
2.03.01.01.02.0
2
03
03
03
03
2.03.01.01.02
2.03.01.01.02.0
3
2.03.01.01.02.0
3
2.03.01.01.02.0
3
2.03.01.01
2.03.01.01.03
2.03.01.01.03.0
1
03
03
03
6
5
6
03
03
03
03
Pgina 689 de 864
CDIGO
2.03.01.01.03.01.0
2
2.03.01.01.03.02
2.03.01.01.03.02.0
1
2.03.01.01.03.02.0
2
2.03.01.01.03.02.0
3
2.03.01.01.03.03
2.03.01.01.03.03.0
1
2.03.01.01.03.03.0
2
2.03.01.01.03.03.0
3
2.03.01.02
2.03.01.02.01
2.03.01.02.01.01
2.03.01.02.01.01.0
1
2.03.01.02.01.01.0
2
2.03.01.02.01.02
2.03.01.02.02
2.03.02
2.03.02.01
2.03.02.01.01
2.03.02.01.02
2.03.02.01.03
2.03.02.02
2.03.02.02.01
2.03.02.02.02
2.03.02.03

DESCRIO
(-)Participantes
(-)DFICIT EQUACIONADO
(-)Patrocinador(es)
(-)Participantes
(-)Assistidos
(+/-)POR AJUSTES DAS CONTRIBUIES EXTRAORDINRIAS
(+/-)Patrocinador(es)
(+/-)Participantes
(+/-)Assistidos
EQUILBRIO TCNICO
RESULTADOS REALIZADOS
SUPERVIT TCNICO ACUMULADO
Reserva de Contingncia
Reserva Especial para Reviso de Plano
(-)Dficit Tcnico Acumulado
Resultados a Realizar
FUNDOS
FUNDOS PREVIDENCIAIS
Reverso de Saldo por Exigncia Regulamentar
Reviso de Plano
Outros - Previsto em Nota Tcnica Atuarial
FUNDOS ADMINISTRATIVOS
Plano de Gesto Administrativa
Participao no Fundo Administrativo PGA
Fundos dos Investimentos
DT_INI
DT_FI
M
ORDE
M
01012014
01012014
271
272
01012014
273
01012014
274
01012014
01012014
275
276
01012014
277
01012014
278
01012014
01012014
01012014
01012014
279
280
281
282
01012014
283
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012015
01012016
01012017
01012018
01012019
01012020
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
TIP
O
A
S
A
A
A
S
A
A
A
S
S
S
A
A
A
A
S
S
A
A
A
S
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
2.03.01.01.03.0
1
2.03.01.01.03
2.03.01.01.03.0
2
2.03.01.01.03.0
2
2.03.01.01.03.0
2
2.03.01.01.03
2.03.01.01.03.0
3
2.03.01.01.03.0
3
2.03.01.01.03.0
3
2.03.01
2.03.01.02
2.03.01.02.01
2.03.01.02.01.0
1
2.03.01.02.01.0
1
2.03.01.02.01
2.03.01.02
2.03
2.03.02
2.03.02.01
2.03.02.01
2.03.02.01
2.03.02
2.03.02.02
2.03.02.02
2.03.02
NVE
L
NATUREZA
6
6
03
03
03
03
6
6
03
03
03
03
6
4
5
6
03
03
03
03
03
6
6
5
3
4
5
5
5
4
5
5
4
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
Pgina 690 de 864
CDIGO
2.04

DESCRIO
Gesto Assistencial
DT_INI
01012021
DT_FI
M
ORDE
M
296
TIP
O
A
ORDEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
TIP
O
S
S
S
S
S
A
S
A
A
S
S
A
A
S
S
A
A
A
S
S
A
A
A
S
A
A
A
S
A
CONTA
SUPERIOR
2
NVE
L
2
NATUREZA
03
III.5 U100E Partidos Polticos:

CDIGO
1
1.01
1.01.01
1.01.01.01
1.01.01.01.02
1.01.01.01.02.01
1.01.01.01.03
1.01.01.01.03.01
1.01.01.01.03.02
1.01.01.02
1.01.01.02.01
1.01.01.02.01.01
1.01.01.02.01.99
1.01.01.02.02
1.01.01.02.02.01
1.01.01.02.02.01.01
1.01.01.02.02.01.02
1.01.01.02.02.01.03
1.01.01.02.03
1.01.01.02.03.01
1.01.01.02.03.01.01
1.01.01.02.03.01.02
1.01.01.02.03.01.03
1.01.01.02.03.02
1.01.01.02.03.02.01
1.01.01.02.03.02.02
1.01.01.02.03.02.03
1.01.01.02.04
1.01.01.02.04.01
DESCRIO
ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
ATIVO CIRCULANTE - FUNDO PARTIDRIO
DISPONVEL
BANCO CONTA MOVIMENTO
Bancos - Conta especfica do Fundo Partidrio
Fundos de Investimentos
Outras Aplicaes Financeiras
CRDITOS
CRDITOS A RECEBER
Outros Crditos a Receber
(-) Proviso para Perdas
TRANSFERNCIAS DE RECURSOS FINANCEIROS A RECEBER
TRANSFERNCIAS DO FUNDO PARTIDRIO A RECEBER
Direo Nacional
Direo Estadual
Direo Municipal
SOBRAS DE CAMPANHA A RECEBER
SOBRAS FINANCEIRAS
Candidatos
Comits
Diretrios Partidrios
SOBRAS EM BENS PERMANENTES ESTIMVEIS EM DINHEIRO
Candidatos
Comits
DEPSITOS RESTITUVEIS E VALORES VINCULADOS
Depsitos Judiciais
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
CONTA
SUPERIOR
1
1.01
1.01.01
1.01.01.01
1.01.01.01.02
1.01.01.01
1.01.01.01.03
1.01.01.01.03
1.01.01
1.01.01.02
1.01.01.02.01
1.01.01.02.01
1.01.01.02
1.01.01.02.02
1.01.01.02.02.01
1.01.01.02.02.01
1.01.01.02.02.01
1.01.01.02
1.01.01.02.03
1.01.01.02.03.01
1.01.01.02.03.01
1.01.01.02.03.01
1.01.01.02.03
1.01.01.02.03.02
1.01.01.02.03.02
1.01.01.02.03.02
1.01.01.02
1.01.01.02.04
NVE
L
1
2
3
4
5
6
5
6
6
4
5
6
6
5
6
7
7
7
5
6
7
7
7
6
7
7
7
5
6
Pgina 691 de 864
NATUREZA
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
CDIGO
1.01.01.02.04.02
1.01.01.03
1.01.01.03.01
1.01.01.03.01.01
1.01.01.03.01.02
1.01.01.03.01.03
1.01.01.03.01.04
1.01.01.03.02
1.01.01.03.02.01
1.01.01.03.02.02
1.01.01.03.03
1.01.01.03.03.01
1.01.01.04
1.01.01.04.01
1.01.01.04.01.01
1.01.01.04.01.02
1.01.01.04.01.03
1.01.01.04.01.04
1.01.01.04.01.05
1.01.01.04.01.06
1.01.01.04.02
1.01.01.04.02.01
1.01.01.04.02.02
1.01.01.05
1.01.01.05.01
1.01.01.05.01.01
1.01.01.05.01.02
1.01.01.05.01.03
1.01.01.05.01.04
1.01.02
1.01.02.01
1.01.02.01.01
1.01.02.01.01.01
1.01.02.01.02

DESCRIO
Depsitos Extrajudiciais
ADIANTAMENTOS
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
Adiantamentos de Salrios e Ordenados
Adiantamentos de 13 Salrio
Adiantamentos de Frias
Outros Adiantamentos
ADIANTAMENTOS DIVERSOS
Adiantamentos de Viagens
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES
Fornecedores
ESTOQUES
ESTOQUE DE MATERIAIS PARA CONSUMO
Materiais de Expediente
Materiais Impressos
Materiais de Informtica
Materiais de Copa e Cozinha
Materiais de Limpeza e Produtos de Higiene
Outros Materiais
ESTOQUE DE MATERIAIS PARA COMERCIALIZAO/DISTRIBUIO
Materiais de Divulgao Destinados Comercializao
Outros Materiais
DESPESAS DIVERSAS PAGAS ANTECIPADAMENTE
Prmios de Seguro a Apropriar
Aluguis Pagos Antecipadamente a Apropriar
Assinaturas e Anuidades a Apropriar
Outras Despesas Pagas Antecipadamente a Apropriar
ATIVO CIRCULANTE - OUTROS RECURSOS
DISPONVEL
CAIXA
Fundo de Caixa
BANCOS CONTA MOVIMENTO
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
TIP
O
A
S
S
A
A
A
A
S
A
A
S
A
S
S
A
A
A
A
A
A
S
A
A
S
S
A
A
A
A
S
S
S
A
S
CONTA
SUPERIOR
1.01.01.02.04
1.01.01
1.01.01.03
1.01.01.03.01
1.01.01.03.01
1.01.01.03.01
1.01.01.03.01
1.01.01.03
1.01.01.03.02
1.01.01.03.02
1.01.01.03
1.01.01.03.03
1.01.01
1.01.01.04
1.01.01.04.01
1.01.01.04.01
1.01.01.04.01
1.01.01.04.01
1.01.01.04.01
1.01.01.04.01
1.01.01.04
1.01.01.04.02
1.01.01.04.02
1.01.01
1.01.01.05
1.01.01.05.01
1.01.01.05.01
1.01.01.05.01
1.01.01.05.01
1.01
1.01.02
1.01.02.01
1.01.02.01.01
1.01.02.01
NVE
L
6
4
5
6
6
6
6
5
6
6
5
6
4
5
6
6
6
6
6
6
5
6
6
4
5
6
6
6
6
3
4
5
6
5
Pgina 692 de 864
NATUREZA
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
CDIGO
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1.01.02.02.02.01
1.01.02.02.02.02
1.01.02.02.02.03
1.01.02.02.02.04
1.01.02.02.02.99
1.01.02.02.03

DESCRIO
Bancos
Bancos - Conta de Campanha Eleitoral
(-) Recursos de Origem no Identificada - conta retificadora
Fundos de Investimentos
Outras Aplicaes Financeiras
CRDITOS
SOBRAS DE CAMPANHAS A RECEBER
SOBRAS FINANCEIRAS
Candidatos
Comits
SOBRAS EM BENS PERMANENTES ESTIMVEIS EM DINHEIRO
Candidatos
Comits
CREDITOS A RECEBER
Ttulos a Receber
Cartes de Crdito
Aluguis a Receber
Outros Crditos a Receber
TRANSFERNCIAS FINANCEIRAS ORIGINRIAS DE DOAES E
1.01.02.02.03.01
CONTRIBUIES A RECEBER
1.01.02.02.03.01.01 Direo Nacional
1.01.02.02.03.01.02 Direo Estadual
1.01.02.02.03.01.03 Direo Municipal
1.01.02.02.04
1.01.02.02.04.01
Depsitos Judiciais
1.01.02.02.04.02
1.01.02.03
ADIANTAMENTOS
1.01.02.03.01
ADIANTAMENTOS A EMPREGADOS
1.01.02.03.01.01
Adiantamentos de Salrios e Ordenados
DT_INI
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SUPERIOR
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1.01.02.01.02
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1.01.02.01
1.01.02.01.03
1.01.02.01.03
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1.01.02.02.01.02
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1.01.02.02
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1.01.02.02.02
1.01.02.02.02
1.01.02.02.02
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1.01.02.02
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NATUREZA
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01
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1.01.02.02.03.01
1.01.02.02.03.01
1.01.02.02.03.01
1.01.02.02
1.01.02.02.04
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1.01.02.04
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1.01.02.05.01
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1.02.01.01
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1.02.01.01.02.01
1.02.01.01.02.02
1.02.01.01.02.03

DESCRIO
Adiantamentos de 13 Salrio
Adiantamentos de Frias
ADIANTAMENTOS DIVERSOS
Adiantamentos de Viagens
ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES
Fornecedores
ESTOQUES
ESTOQUE DE MATERIAIS PARA CONSUMO
Materiais Impressos
Materiais de Limpeza e Produtos de Higiene
Outros Materiais
ESTOQUE DE MATERIAIS PARA COMERCIALIZAO/DISTRIBUIO
Outros Materiais
DESPESAS DIVERSAS PAGAS ANTECIPADAMENTE
Prmios de Seguro a Apropriar
ATIVO NO CIRCULANTE
ATIVO NO CIRCULANTE - FUNDO PARTIDRIO
DIREITOS REALIZVEIS APS O EXERCCIO SEGUINTE
DIREITOS DIVERSOS
DESPESAS PAGAS ANTECIPAMENTE - REALIZVEIS APS O EXERCCIO
SEGUINTE
Prmios de Seguro a Apropriar - LP
Aluguis Pagos Antecipadamente a Apropriar - LP
Assinaturas e Anuidades a Apropriar - LP
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97
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SUPERIOR
1.01.02.03.01
1.01.02.03.01
1.01.02.03.01
1.01.02.03
1.01.02.03.02
1.01.02.03.02
1.01.02.03
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1.01.02
1.01.02.04
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1.01.02.04.01
1.01.02.04
1.01.02.04.02
1.01.02.04.02
1.01.02
1.01.02.05
1.01.02.05.01
1.01.02.05.01
1.01.02.05.01
1.01.02.05.01
1
1.02
1.02.01
1.02.01.01
1.02.01.01
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1.02.01.01.02
1.02.01.01.02
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NATUREZA
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01
01
01
01
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01
01
01
01
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01
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01
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CDIGO
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1.02.01.01.03
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1.02.01.01.03.02
1.02.01.02
1.02.01.03
1.02.01.03.01
1.02.01.03.01.01
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1.02.01.04.01
1.02.01.04.01.01
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1.02.01.04.01.01.03
1.02.01.04.01.01.04
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1.02.01.04.01.01.06
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1.02.01.04.01.02.02
1.02.01.04.01.02.03
1.02.01.04.01.02.04
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1.02.01.04.01.03.03
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1.02.01.04.01.03.05
1.02.01.04.01.03.06
DESCRIO
Outras Despesas Pagas Antecipadamente a Apropriar - LP
Depsitos Judiciais
INVESTIMENTOS
INVESTIMENTOS DIVERSOS
Investimentos Diversos
IMOBILIZADO
BENS MVEIS
MQUINAS E EQUIPAMENTOS
Equipamentos de Informtica
(-) Depreciao Acumulada
Equipamentos Audiovisuais
Equipamentos de Sonorizao
Outras Mquinas e Equipamentos
MVEIS E UTENSLIOS
Mobilirio de Escritrio
Utenslios em Geral
Outros Mveis e Utenslios
VECULOS
Automveis
Utilitrios
Outros Veculos

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130
131
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162
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SUPERIOR
1.02.01.01.02
1.02.01.01
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1.02.01.01.03
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1.02.01.04.01.02
1.02.01.04.01.02
1.02.01.04.01.02
1.02.01.04.01
1.02.01.04.01.03
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1.02.01.04.01.03
1.02.01.04.01.03
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7
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NATUREZA
01
01
01
01
01
01
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01
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01
01
01
01
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1.02.01.04.03.07
1.02.01.05
1.02.01.05.01
DESCRIO
BENS MVEIS - ARRENDAMENTO MERCANTIL
MQUINAS E EQUIPAMENTOS - ARRENDAMENTO MERCANTIL
MVEIS E UTENSLIOS - ARRENDAMENTO MERCANTIL
Utenslios em Geral
VECULOS - ARRENDAMENTO MERCANTIL
Automveis
Utilitrios
Outros Veculos
BENS IMVEIS
Terrenos
Edificaes
Instalaes
Outros Bens Imveis
INTANGVEL
BENS INCORPREOS

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SUPERIOR
1.02.01.04
1.02.01.04.02
1.02.01.04.02.01
1.02.01.04.02.01
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1.02.01.04.02
1.02.01.04.02.02
1.02.01.04.02.02
1.02.01.04.02.02
1.02.01.04.02.02
1.02.01.04.02.02
1.02.01.04.02.02
1.02.01.04.02
1.02.01.04.02.03
1.02.01.04.02.03
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1.02.01.04.02.03
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1.02.01.04.02.03
1.02.01.04
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1.02.01.04.03
1.02.01
1.02.01.05
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L
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5
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01
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01
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01
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01
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1.02.02
1.02.02.01
1.02.02.01.01
1.02.02.01.01.01
1.02.02.01.01.02
1.02.02.01.01.03
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1.02.02.01.02.01
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1.02.02.01.02.03
1.02.02.01.02.04
1.02.02.01.03
1.02.02.01.03.01
1.02.02.01.03.02
DESCRIO
Direito de Uso de Linhas Telefnicas
(-) Amortizao Acumulada
Marcas e Patentes
Outros Bens Incorpreos
SISTEMAS APLICATIVOS
Sistemas de Informtica
SISTEMAS APLICATIVOS - ARRENDAMENTO MERCANTIL
GASTOS PR-OPERACIONAIS
Gastos Pr-operacionais - Administrativos
Gastos Pr-operacionais - De Organizao
Outros
ATIVO NO CIRCULANTE - OUTROS RECURSOS
DIREITOS REALIZVEIS APS O EXERCCIO SEGUINTE
DIREITOS DIVERSOS
Ttulos a Receber - LP
Outros Direitos Realizveis aps Exerccio Seguinte
DESPESAS PAGAS ANTECIPAMENTE - REALIZVEIS APS O EXERCCIO
SEGUINTE
Prmios de Seguro a Apropriar - LP
Depsitos Judiciais

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CONTA
SUPERIOR
1.02.01.05.01
1.02.01.05.01
1.02.01.05.01
1.02.01.05.01
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1.02.01.05.03
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1.02.01.05.04
1.02.01.05.04
1.02.01.05.04
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1.02.01.05.04
1.02
1.02.02
1.02.02.01
1.02.02.01.01
1.02.02.01.01
1.02.02.01.01
1.02.02.01
1.02.02.01.02
1.02.02.01.02
1.02.02.01.02
1.02.02.01.02
1.02.02.01
1.02.02.01.03
1.02.02.01.03
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L
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4
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6
NATUREZA
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01
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CDIGO
1.02.02.02
1.02.02.03
1.02.02.03.01
1.02.02.03.01.01
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1.02.02.04.01
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1.02.02.04.02.01
1.02.02.04.02.01.01
1.02.02.04.02.01.02
DESCRIO
INVESTIMENTOS
INVESTIMENTOS DIVERSOS
Investimentos Diversos
IMOBILIZADO
BENS MVEIS
MQUINAS E EQUIPAMENTOS
MVEIS E UTENSLIOS
Utenslios em Geral
VECULOS
Automveis
Utilitrios
Outros Veculos
BENS MVEIS - ARRENDAMENTO MERCANTIL
MQUINAS E EQUIPAMENTOS - ARRENDAMENTO MERCANTIL

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DT_FI
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ORDEM
231
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260
261
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264
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O
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CONTA
SUPERIOR
1.02.02
1.02.02
1.02.02.03
1.02.02.03.01
1.02.02.03.01
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1.02.02.04.01.02
1.02.02.04.01.02
1.02.02.04.01.02
1.02.02.04.01
1.02.02.04.01.03
1.02.02.04.01.03
1.02.02.04.01.03
1.02.02.04.01.03
1.02.02.04.01.03
1.02.02.04.01.03
1.02.02.04
1.02.02.04.02
1.02.02.04.02.01
1.02.02.04.02.01
NVE
L
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7
Pgina 698 de 864
NATUREZA
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
01
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01
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01
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01
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01
01
01
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01
01
01
CDIGO
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1.02.02.04.02.01.04
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1.02.02.04.02.02.01
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1.02.02.04.02.02.03
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1.02.02.04.02.02.05
1.02.02.04.02.02.06
1.02.02.04.02.03
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1.02.02.04.02.03.03
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1.02.02.04.02.03.05
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1.02.02.04.03
1.02.02.04.03.01
1.02.02.04.03.02
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1.02.02.04.03.04
1.02.02.04.03.05
1.02.02.04.03.06
1.02.02.04.03.07
1.02.02.05
1.02.02.05.01
1.02.02.05.01.01
1.02.02.05.01.02
1.02.02.05.01.03
1.02.02.05.01.04

DESCRIO
MVEIS E UTENSLIOS - ARRENDAMENTO MERCANTIL
Utenslios em Geral
VECULOS - ARRENDAMENTO MERCANTIL
Automveis
Utilitrios
Outros Veculos
BENS IMVEIS
Terrenos
Edificaes
Instalaes
Outros Bens Imveis
INTANGVEL
BENS INCORPREOS
Direito de Uso de Linhas Telefnicas
Marcas e Patentes
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01012014
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DT_FI
M
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265
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O
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A
A
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S
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A
CONTA
SUPERIOR
1.02.02.04.02.01
1.02.02.04.02.01
1.02.02.04.02.01
1.02.02.04.02.01
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1.02.02.04.02.01
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1.02.02.04.02.02
1.02.02.04.02.02
1.02.02.04.02
1.02.02.04.02.03
1.02.02.04.02.03
1.02.02.04.02.03
1.02.02.04.02.03
1.02.02.04.02.03
1.02.02.04.02.03
1.02.02.04
1.02.02.04.03
1.02.02.04.03
1.02.02.04.03
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1.02.02.04.03
1.02.02
1.02.02.05
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6
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01
01
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01
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2
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2.01.01
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2.01.01.02.02.03
2.01.01.02.02.04
2.01.01.02.03

DESCRIO
Outros Bens Incorpreos
SISTEMAS APLICATIVOS
SISTEMAS APLICATIVOS - ARRENDAMENTO MERCANTIL
GASTOS PR-OPERACIONAIS
Gastos Pr-operacionais - Administrativos
Gastos Pr-operacionais - De Organizao
Outros
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
PASSIVO CIRCULANTE - FUNDO PARTIDRIO
FORNECEDORES DE BENS E SERVIOS
FORNECEDORES DE BENS
FORNECEDORES DE SERVIOS
OBRIGAES TRABALHISTAS, SOCIAIS E FISCAIS
OBRIGAES TRABALHISTAS
Salrios e Ordenados a Pagar
13 Salrio a Pagar
Frias a Pagar
Estagirios a Pagar
Outras Obrigaes Trabalhistas
OBRIGAES SOCIAIS
Previdncia Social a Recolher
FGTS a Recolher
PIS a Recolher
Outras Obrigaes Sociais
OBRIGAES FISCAIS
DT_INI
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ORDEM
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330
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SUPERIOR
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1.02.02.05.01
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1.02.02.05.04
1.02.02.05.04
1.02.02.05.04
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5
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01
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2.01.01.02.03.02
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2.01.01.06
2.01.01.06.01
2.01.01.06.01.01
2.01.01.06.01.02

DESCRIO
IR Fonte
ISS Fonte
Outras Obrigaes Fiscais
OUTRAS OBRIGAES A PAGAR
OBRIGAES DIVERSAS
Aluguis a Pagar
Honorrios e Servios Tcnico-Profissionais a Pagar
Encargos Sociais a Pagar
Seguros a Pagar
Emprstimos Bancrios
Financiamentos
Outras Obrigaes a Pagar
(-) Encargos Financeiros sobre Emprstimos e Financiamentos a Apropriar
ARRENDAMENTO MERCANTIL
(-) Encargos Financeiros sobre Arrendamento Mercantil a Apropriar
OBRIGAES PROVISIONADAS
PROVISES DIVERSAS
Proviso para Frias
Outras Obrigaes Provisionveis
TRANSFERNCIAS DE RECURSOS FINANCEIROS A EFETUAR
TRANSFERNCIAS DO FUNDO PARTIDRIO A EFETUAR
Direo Nacional
Direo Estadual
Direo Municipal
Candidato
Comit Financeiro
Fundao
TRANSFERNCIAS DE RECURSOS ESTIMVEIS EM DINHEIRO A EFETUAR
TRANSFERNCIAS DE RECURSOS ORIGINRIOS DE DOAES
ESTIMVEIS EM DINHEIRO A EFETUAR
Direo Nacional
Direo Estadual
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ORDEM
333
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346
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350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
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TIP
O
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CONTA
SUPERIOR
2.01.01.02.03
2.01.01.02.03
2.01.01.02.03
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2.01.01.04.01
2.01.01.04.01
2.01.01.04.01
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2.01.01.05.01
2.01.01.05.01
2.01.01.05.01
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2.01.01.05.01
2.01.01
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2.01.01.06.01
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2.01.01.06.01.04
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2.01.02.02.02.01
2.01.02.02.02.02
2.01.02.02.02.03
2.01.02.02.02.04

DESCRIO
Direo Municipal
Candidato
Comit Financeiro
Fundao
TRANSFERNCIAS DE SOBRAS DE CAMPANHA A EFETUAR
FUNDAO
Sobras Financeiras
Sobras em Bens Permanentes Estimveis em Dinheiro
CRIAO E MANUTENO DE PROGRAMAS DE PROMOO E DIFUSO
DA PARTICIPAO POLTICA DAS MULHERES A EFETUAR
Criao E Manuteno De Programas De Promoo E Difuso Da Participao
Poltica Das Mulheres A Efetuar
Multa (Art. 44, 5 da Lei 9.096/95)
FORNECEDORES DE BENS E SERVIOS - DVIDAS DE CAMPANHA
Pleito
Dvida de Candidatos
Dvidas de Comits
Dvidas de Diretrios Partidrios
PASSIVO CIRCULANTE - OUTROS RECURSOS
Salrios e Ordenados a Pagar
13 Salrio a Pagar
Frias a Pagar
Estagirios a Pagar
Outras Obrigaes Trabalhistas
OBRIGAES SOCIAIS
FGTS a Recolher
PIS a Recolher
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01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
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01012014
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375
376
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387
388
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O
A
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A
CONTA
SUPERIOR
2.01.01.06.01
2.01.01.06.01
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2.01.01.06.01
2.01.01
2.01.01.07
2.01.01.07.01
2.01.01.07.01
NVE
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NATUREZA
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2.01.02.02.02
2.01.02.02.02
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Pgina 702 de 864
CDIGO
2.01.02.02.03
2.01.02.02.03.01
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2.01.02.05.01.01
2.01.02.05.01.02

DESCRIO
OBRIGAES SOCIAIS
FGTS a Recolher
PIS a Recolher
OBRIGAES FISCAIS
IR Fonte
ISS Fonte
Outras Obrigaes Fiscais
OBRIGAES DIVERSAS
Aluguis a Pagar
Honorrios e Servios Tcnico-Profissionais a Pagar
Encargos Sociais a Pagar
Seguros a Pagar
Emprstimos Bancrios
Financiamentos
Multas a Pagar
Juros a Pagar
Outras Obrigaes a Pagar
(-) Encargos Financeiros sobre Emprstimos e Financiamentos a Apropriar
(-) Encargos Financeiros sobre Arrendamento Mercantil a Apropriar
PROVISES DIVERSAS
Proviso para Frias
Outras Obrigaes Provisionveis
TRANSFERNCIAS FINANCEIRAS ORIGINARIAS DE DOAES E
CONTRIBUIES A EFETUAR
Direo Nacional
Direo Estadual
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
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DT_FI
M
ORDEM
398
399
400
401
402
403
404
405
406
407
408
409
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
423
424
425
426
427
428
429
430
TIP
O
S
A
A
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A
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CONTA
SUPERIOR
2.01.02.02
2.01.02.02.03
2.01.02.02.03
2.01.02.02.03
2.01.02.02.03
2.01.02.02
2.01.02.02.04
2.01.02.02.04
2.01.02.02.04
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2.01.02.03
2.01.02.03.01
2.01.02.03.01
2.01.02.03.01
2.01.02.03.01
2.01.02.03.01
2.01.02.03.01
2.01.02.03.01
2.01.02.03.01
2.01.02.03.01
2.01.02.03.01
2.01.02.03
2.01.02.03.02
2.01.02.03.02
2.01.02
2.01.02.04
2.01.02.04.01
2.01.02.04.01
2.01.02.04.01
2.01.02
2.01.02.05
2.01.02.05.01
2.01.02.05.01
NVE
L
5
6
6
6
6
5
6
6
6
4
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6
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6
6
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6
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6
6
4
NATUREZA
02
02
02
02
02
02
02
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02
02
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02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
5
6
6
02
02
02
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CDIGO
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2.01.02.05.01.04
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2.01.02.05.02
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2.01.02.05.02.02
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2.01.02.06.01
2.01.02.06.01.01
2.01.02.06.01.02
2.01.02.06.01.03
2.01.02.06.01.04
2.01.02.06.01.05
2.01.02.06.01.06
2.01.02.07
2.01.02.07.01
2.01.02.07.01.01
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2.01.02.08
2.01.02.08.01
2.01.02.09
2.01.02.09.01
2.01.02.09.01.01
2.01.02.09.01.02
2.01.02.09.01.03
2.02
2.02.01
2.02.01.01
2.02.01.01.01

DESCRIO
Direo Municipal
Candidato
Comit Financeiro
Fundao
OUTRAS TRANSFERNCIAS DE RECURSOS FINANCEIROS A EFETUAR
RECURSOS DE ORIGEM NO IDENTIFICADA
CONTA NICA DO TESOURO NACIONAL
RECURSOS DE FONTE VEDADA (ART. 31, I a IV, DA LEI N 9.096/1995)
TRANSFERNCIAS DE RECURSOS ESTIMVEIS EM DINHEIRO A EFETUAR
TRANSFERNCIAS DE RECURSOS ORIGINRIOS DE DOAES
ESTIMVEIS EM DINHEIRO A EFETUAR
Direo Nacional
Direo Estadual
Direo Municipal
Candidato
Comit Financeiro
Fundao
FUNDAO
Sobras Financeiras
CRIAO E MANUTENO DE PROGRAMAS DE PROMOO E DIFUSO
DA PARTICIPAO POLTICA DAS MULHERES A EFETUAR
Criao E Manuteno De Programas De Promoo E Difuso Da Participao
Poltica Das Mulheres A Efetuar
Pleito
Dvidas de Candidatos
Dvidas de Comits
PASSIVO NO CIRCULANTE
PASSIVO NO CIRCULANTE - FUNDO PARTIDRIO
DT_INI
01012014
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436
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01012014
01012014
01012014
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01012014
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440
441
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445
446
447
448
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01012014
451
01012014
01012014
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452
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455
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460
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TIP
O
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S
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S
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S
A
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A
S
S
S
S
CONTA
SUPERIOR
2.01.02.05.01
2.01.02.05.01
2.01.02.05.01
2.01.02.05.01
2.01.02.05
2.01.02.05.02
2.01.02.05.02
2.01.02.05.02
2.01.02
NVE
L
6
6
6
6
5
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6
6
4
NATUREZA
02
02
02
02
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02
02
2.01.02.06
2.01.02.06.01
2.01.02.06.01
2.01.02.06.01
2.01.02.06.01
2.01.02.06.01
2.01.02.06.01
2.01.02
2.01.02.07
2.01.02.07.01
2.01.02.07.01
5
6
6
6
6
6
6
4
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2.01.02
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2.01.02.08
2.01.02
2.01.02.09
2.01.02.09.01
2.01.02.09.01
2.01.02.09.01
2
2.02
2.02.01
2.02.01.01
5
4
5
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6
6
2
3
4
5
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02
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CDIGO
2.02.01.01.02
2.02.01.01.03
2.02.01.01.03.01
2.02.01.01.03.01.01
2.02.01.01.03.01.02
2.02.01.01.03.01.03
2.02.01.02
2.02.01.02.01
2.02.01.02.02
2.02.01.02.03
2.02.01.03
2.02.01.03.01
2.02.01.03.02
2.02.01.04
2.02.01.04.01
2.02.01.05
2.02.01.06
2.02.01.06.01
2.02.01.06.01.01
2.02.01.06.01.02
2.02.02
2.02.02.01
2.02.02.01.01
2.02.02.01.02
2.02.02.01.03
2.02.02.01.03.01
2.02.02.01.03.01.01
2.02.02.01.03.01.02
2.02.02.01.03.01.03
2.02.02.02
2.02.02.02.01
2.02.02.02.02
2.02.02.02.03
2.02.02.03
DESCRIO
Pleito
Dvidas de Candidatos
Dvidas de Comits
OBRIGAES SOCIAIS
OBRIGAES FISCAIS
OBRIGAES DIVERSAS
PROVISES DIVERSAS
FUNDAO
Sobras Financeiras
PASSIVO NO CIRCULANTE - OUTROS RECURSOS
Pleito
Dvida de Candidatos
Dvidas de Comits
OBRIGAES SOCIAIS
OBRIGAES FISCAIS

DT_INI
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
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DT_FI
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ORDEM
462
463
464
465
466
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471
472
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474
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476
477
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482
483
484
485
486
487
488
489
490
491
492
493
494
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TIP
O
S
S
S
A
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S
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A
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S
A
A
A
S
CONTA
SUPERIOR
2.02.01.01
2.02.01.01
2.02.01.01.03
2.02.01.01.03.01
2.02.01.01.03.01
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2.02.01
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2.02.01.06.01
2.02
2.02.02
2.02.02.01
2.02.02.01
2.02.02.01
2.02.02.01.03
2.02.02.01.03.01
2.02.02.01.03.01
2.02.02.01.03.01
2.02.02
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2.02.02.02
2.02.02.02
2.02.02
NVE
L
5
5
6
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3
4
5
5
5
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7
7
4
5
5
5
4
Pgina 705 de 864
NATUREZA
02
02
02
02
02
02
02
02
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02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
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02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
CDIGO
2.02.02.03.01
2.02.02.03.02
2.02.02.04
2.02.02.04.01
2.02.02.05
2.02.02.06
2.02.02.06.01
2.02.02.06.01.01
2.02.02.06.01.02
2.03
2.03.01
2.03.01.01
2.03.01.01.01
2.03.01.02
2.03.01.02.01
2.03.01.02.02
2.03.01.03
2.03.01.03.01
2.03.01.04
2.03.01.04.01
2.03.02
2.03.02.01
2.03.02.01.01
2.03.02.02
2.03.02.02.01
2.03.02.02.02
2.03.02.03
2.03.02.03.01
2.03.02.04
2.03.02.04.01

DESCRIO
OBRIGAES DIVERSAS
PROVISES DIVERSAS
FUNDAO
Sobras Financeiras
PATRIMNIO LQUIDO
PATRIMNIO SOCIAL FUNDO PARTIDRIO
FUNDO PATRIMONIAL FUNDO PARTIDRIO
FUNDO PATRIMONIAL FUNDO PARTIDRIO
RESERVAS
OUTRAS RESERVAS
AJUSTES S NORMAS INTERNACIONAIS DE CONTABILIDADE
RESULTADOS ACUMULADOS
SUPERVIT/DFICIT ACUMULADO
PATRIMNIO SOCIAL OUTROS RECURSOS
FUNDO PATRIMONIAL OUTROS RECURSOS
FUNDO PATRIMONIAL OUTROS RECURSOS
RESERVAS
OUTRAS RESERVAS
AJUSTES S NORMAS INTERNACIONAIS DE CONTABILIDADE
RESULTADOS ACUMULADOS
SUPERVIT/DFICIT ACUMULADO
DT_INI
01012014
01012014
01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
496
497
498
499
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501
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510
511
512
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514
515
516
517
518
519
520
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522
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524
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TIP
O
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A
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A
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CONTA
SUPERIOR
2.02.02.03
2.02.02.03
2.02.02
2.02.02.04
2.02.02
2.02.02
2.02.02.06
2.02.02.06.01
2.02.02.06.01
2
2.03
2.03.01
2.03.01.01
2.03.01
2.03.01.02
2.03.01.02
2.03.01
2.03.01.03
2.03.01
2.03.01.04
2.03
2.03.02
2.03.02.01
2.03.02
2.03.02.02
2.03.02.02
2.03.02
2.03.02.03
2.03.02
2.03.02.04
NVE
L
5
5
4
5
4
4
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6
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4
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5
4
5
4
5
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NATUREZA
02
02
02
02
02
02
02
02
02
03
03
03
03
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03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03
03

Seo 3.1.5.11.4. Registro U150: Demonstrao do Resultado

Apresenta a demonstrao do resultado das empresas imunes e isentas. No caso de entidades fechadas de previdncia complementar, ser apresentado o plano de gesto administrativa (PGA).
REGISTRO U150: DEMONSTRAO DO RESULTADO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[U150]
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

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N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:

III.1 U150A Imunes e Isentas em Geral:
CDIGO
DESCRIO
4
SUPERVIT/DFICIT LQUIDO DO EXERCCIO
4.01
RECEITAS
4.01.01
RECEITA DAS ATIVIDADES
4.01.01.01
RECEITA DE SUBVENES
4.01.01.01.01
Subvenes Governamentais - Unio
4.01.01.01.02
Subvenes Governamentais - Estados
4.01.01.01.03
Subvenes Governamentais - Municpios
4.01.01.01.04
Subvenes No Governamentais de Pessoas Jurdicas
4.01.01.01.05
Subvenes No Governamentais de Pessoas Fsicas
4.01.01.02
RECEITA DE DOAES
4.01.01.02.01
Doaes Governamentais - Unio
4.01.01.02.02
Doaes Governamentais - Estados
4.01.01.02.03
Doaes Governamentais - Municpios
4.01.01.02.04
Doaes No Governamentais de Pessoas Jurdicas
4.01.01.02.05
Doaes No Governamentais de Pessoas Fsicas
4.01.01.03
RECEITA DE CONTRIBUIES
4.01.01.03.01
Contribuies Governamentais - Unio
4.01.01.03.02
Contribuies Governamentais - Estados
4.01.01.03.03
Contribuies Governamentais - Municpios
4.01.01.03.04
Contribuies No Governamentais de Pessoas Jurdicas
4.01.01.03.05
Contribuies No Governamentais de Pessoas Fsicas
4.01.01.05
RECEITAS DA GRATUIDADE E DO TRABALHO VOLUNTRIO
4.01.01.05.01
Receitas da Gratuidade
4.01.01.05.09
(-) Custos e Despesas da Gratuidade
4.01.01.05.11
Receitas do Trabalho Voluntrio
4.01.01.05.19
(-) Custos e Despesas do Trabalho Voluntrio
4.01.01.07
RECEITA DA VENDA DE PRODUTOS/MERCADORIAS/SERVIOS
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
TIP
O
S
S
S
S
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
S
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
1
2
4
3
4.01
4
4.01.01
5
4.01.01.01
5
4.01.01.01
5
4.01.01.01
5
4.01.01.01
5
4.01.01.01
4
4.01.01
5
4.01.01.02
5
4.01.01.02
5
4.01.01.02
5
4.01.01.02
5
4.01.01.02
4
4.01.01
5
4.01.01.03
5
4.01.01.03
5
4.01.01.03
5
4.01.01.03
5
4.01.01.03
4
4.01.01
5
4.01.01.05
5
4.01.01.05
5
4.01.01.05
5
4.01.01.05
4
4.01.01
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NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
4.01.01.07.01
4.01.01.07.01.01
4.01.01.07.01.02
4.01.01.07.01.03
4.01.01.07.02
4.01.01.07.02.01
4.01.01.07.02.02
4.01.01.07.02.03
4.01.01.07.03
4.01.01.07.03.01
4.01.01.07.03.01.0
1
4.01.01.07.03.01.0
2
4.01.01.07.03.01.0
3
4.01.01.07.03.01.0
4
4.01.01.07.03.01.0
5
4.01.01.07.03.01.0
6
4.01.01.07.03.01.0
7
4.01.01.07.03.01.0
8
4.01.01.07.03.01.1
9
4.01.01.07.03.02
4.01.01.07.03.02.0
1
4.01.01.07.03.02.0
2

DESCRIO
VENDA DE PRODUTOS
Da Atividade de Educao
Da Atividade de Sade
Da Atividade de Assistncia Social
VENDA DE MERCADORIAS
Da Atividade de Educao
Da Atividade de Sade
Da Atividade de Assistncia Social
VENDA DE SERVIOS
RECEITA DE PRESTAO DE SERVIOS EDUCACIONAIS EDUCAO BSICA
Receita de mensalidades (alunos pagantes)
Receita de mensalidades revertidas como bolsas de estudo educao bsica
(bolsistas integrais Funcionrios e seus dependentes)
Receita de mensalidades revertidas como bolsas de estudo (bolsistas integrais
critrio de seleo Lei 12.101/2009)
Receita de mensalidades revertidas como bolsas de estudo (bolsistas parciais
50% critrio de seleo Lei 12.101/2009)
Receita de mensalidades revertidas como bolsas de estudo (bolsistas parciais
beneficirios previstos pelo art. 31 do Decreto n 7.237/2010)
(bolsistas integrais beneficirios no carentes)
(bolsistas parciais 50% beneficirios no carentes)
(outros casos no previstos)
Servios Educacionais Outros
RECEITA DE PRESTAO DE SERVIOS EDUCACIONAIS
EDUCAO SUPERIOR GRADUAO
Receita de mensalidades revertidas como bolsas de estudo graduao (bolsistas
integrais PROUNI Funcionrios e seus dependentes)
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
28
29
30
31
32
33
34
35
36
01012014
37
01012014
38
01012014
39
01012014
40
01012014
41
01012014
42
01012014
43
01012014
44
01012014
45
01012014
46
01012014
47
01012014
48
01012014
49
TIP
O
S
A
A
A
S
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
CONTA
SUPERIOR
4.01.01.07
4.01.01.07.01
4.01.01.07.01
4.01.01.07.01
4.01.01.07
4.01.01.07.02
4.01.01.07.02
4.01.01.07.02
4.01.01.07
4.01.01.07.03
4.01.01.07.03.01
4.01.01.07.03.01
4.01.01.07.03.01
4.01.01.07.03.01
4.01.01.07.03.01
4.01.01.07.03.01
4.01.01.07.03.01
4.01.01.07.03.01
4.01.01.07.03.01
4.01.01.07.03
4.01.01.07.03.02
4.01.01.07.03.02
NVE
L
5
6
6
6
5
6
6
6
5
6
7
7
7
7
7
7
7
7
7
6
7
7
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NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
4.01.01.07.03.02.0
3
4.01.01.07.03.02.0
4
4.01.01.07.03.02.0
5
4.01.01.07.03.02.0
6
4.01.01.07.03.02.0
7
4.01.01.07.03.02.0
8
4.01.01.07.03.02.0
9
4.01.01.07.03.02.1
0
4.01.01.07.03.02.1
9
4.01.01.07.03.03
DESCRIO
parciais 50% PROUNI Funcionrios e seus dependentes)
integrais PROUNI beneficirios critrio de seleo Lei 11.096/2005)
parciais 50% PROUNI beneficirios critrio de seleo Lei 11.096/2005)
integrais Bolsas da prpria instituio)
parciais 50% Bolsas da prpria instituio)
Receita de mensalidades revertidas como bolsas de estudo graduao (outros
casos no previstos)
Servios Educacionais Outros
RECEITA DE PRESTAO DE SERVIOS EDUCACIONAIS
EDUCAO SUPERIOR PS-GRADUAO
4.01.01.07.03.03.0
1
4.01.01.07.03.03.0 Receita de mensalidades revertidas como bolsas de estudo ps-graduao
2
(bolsistas integrais Funcionrios e seus dependentes)
3
(bolsistas parciais Funcionrios e seus dependentes)
4
(bolsistas integrais Bolsas da prpria instituio)
5
(bolsistas parciais Bolsas da prpria instituio)
6
(outros casos no previstos)
4.01.01.07.03.03.0 Parcerias com outras entidades sem fins lucrativos (Art. 3 3 e 4 do Dec
7
7.237/2010)
4.01.01.07.03.03.1 Servios Educacionais Outros

DT_INI
DT_FI
M
ORDEM
01012014
50
01012014
51
01012014
52
01012014
53
01012014
54
01012014
55
01012014
56
01012014
57
01012014
58
01012014
59
01012014
60
01012014
61
01012014
62
01012014
63
01012014
64
01012014
65
01012014
01012014
66
67
TIP
O
A
A
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
4.01.01.07.03.02
4.01.01.07.03.02
4.01.01.07.03.02
4.01.01.07.03.02
4.01.01.07.03.02
4.01.01.07.03.02
4.01.01.07.03.02
4.01.01.07.03.02
4.01.01.07.03.02
4.01.01.07.03
4.01.01.07.03.03
4.01.01.07.03.03
4.01.01.07.03.03
4.01.01.07.03.03
4.01.01.07.03.03
4.01.01.07.03.03
NVE
L
7
7
7
7
7
7
7
7
7
6
7
7
7
7
7
7
7
4.01.01.07.03.03
4.01.01.07.03.03
7
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NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO

DESCRIO
9
4.01.01.07.03.04
RECEITA DE PRESTAO DE SERVIOS DE SADE
4.01.01.07.03.04.0
Pacientes Particulares
1
4.01.01.07.03.04.0
Convnios - SUS
2
4.01.01.07.03.04.0
Convnios - Outros
3
4
7.237/2010)
4.01.01.07.03.04.0
Servios de Sade Outros
9
4.01.01.07.03.05
RECEITAS DA PRESTAO DE SERVIOS DE ASSISTNCIA SOCIAL
4.01.01.07.03.05.0
Pacientes Particulares
1
4.01.01.07.03.05.0
Pessoa Idosa Abrigada (Art. 35 da Lei 10.741/2003)
2
4.01.01.07.03.05.0
Convnios - Outros
3
4
7.237/2010)
4.01.01.07.03.05.0
Servios de Assistncia Social Outros
9
4.01.01.09
OUTRAS RECEITAS
4.01.01.09.01
Contribuies Sindicais
4.01.01.09.02
Contribuies Confederativas/Associativas
4.01.01.09.03
Mensalidades
4.01.01.09.09
Outras Receitas das Atividades
4.01.02
DEDUES DAS RECEITAS
4.01.02.01
DEDUES DAS RECEITAS DAS ATIVIDADES
4.01.02.01.01
4.01.02.01.02
4.01.02.01.03
(-) ICMS
4.01.02.01.04
4.01.02.01.05
4.01.02.01.06
(-) ISS
ORDEM
TIP
O
01012014
68
01012014
69
01012014
70
01012014
71
01012014
72
01012014
01012014
73
74
01012014
75
01012014
76
01012014
77
01012014
78
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
DT_INI
DT_FI
M
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
4.01.01.07.03
4.01.01.07.03.04
4.01.01.07.03.04
4.01.01.07.03.04
4.01.01.07.03.04
4.01.01.07.03.04
4.01.01.07.03
4.01.01.07.03.05
4.01.01.07.03.05
4.01.01.07.03.05
4.01.01.07.03.05
NVE
L
NATUREZA
04
7
7
7
7
7
6
7
7
7
7
7
4.01.01.07.03.05
4
4.01.01
5
4.01.01.09
5
4.01.01.09
5
4.01.01.09
5
4.01.01.09
3
4.01
4
4.01.02
5
4.01.02.01
5
4.01.02.01
5
4.01.02.01
5
4.01.02.01
5
4.01.02.01
5
4.01.02.01
Pgina 711 de 864
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
4.01.02.01.09
4.01.02.01.11
4.01.02.01.11.01
4.01.02.01.11.01.01
4.01.02.01.11.01.02
4.01.02.01.11.01.03
4.01.02.01.11.01.04
4.01.02.01.11.01.05
4.01.02.01.11.01.06
4.01.02.01.11.01.07
DESCRIO
(-)DEDUES - ENTIDADE DE EDUCAO (Art. 10 do ProUni)
(-) BOLSAS DE ESTUDO CONCEDIDAS - EDUCAO BSICA
(-) Bolsas de estudo concedidas - educao bsica (bolsistas integrais
Funcionrios e seus dependentes)
(-) Bolsas de estudo concedidas - educao bsica (bolsistas parciais 50%
Funcionrios e seus dependentes)
(-) Bolsas de estudo concedidas - educao bsica (bolsistas integrais critrio
de seleo Lei 12.101/2009)
critrio de seleo Lei 12.101/2009)
(-) Bolsas de estudo concedidas - educao bsica (bolsistas parciais
beneficirios previstos pelo art. 31 do Decreto n 7.237/2010)
(-) Bolsas de estudo concedidas - educao bsica (bolsistas integrais
beneficirios no carentes)
beneficirios no carentes)
4.01.02.01.11.01.08 (-) Bolsas de estudo concedidas - educao bsica (outros casos no previstos)
4.01.02.01.11.02
4.01.02.01.11.02.01
4.01.02.01.11.02.02
4.01.02.01.11.02.03
4.01.02.01.11.02.04
4.01.02.01.11.02.05
4.01.02.01.11.02.06
(-) BOLSAS DE ESTUDO CONCEDIDAS - EDUCAO SUPERIOR GRADUAO

(-) Bolsas de estudo concedidas - educao superior graduao (bolsistas
integrais PROUNI Funcionrios e seus dependentes)
integrais PROUNI beneficirios critrio de seleo Lei 11.096/2005)

DT_INI
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
93
94
95
01012014
96
01012014
97
01012014
98
01012014
99
01012014
100
01012014
101
01012014
102
01012014
103
01012014
104
01012014
105
01012014
106
01012014
107
01012014
108
01012014
109
01012014
110
TIP
O
A
S
S
A
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
4.01.02.01
4.01.02.01
4.01.02.01.11
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4.01.04.01.09
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4.01.05.01
4.01.05.01.01
DESCRIO
(-) Bolsas de estudo concedidas - educao superior graduao (outros casos no
previstos)
(-) BOLSAS DE ESTUDO CONCEDIDAS - EDUCAO SUPERIOR - PSGRADUAO
(-) Bolsas de estudo concedidas - educao superior ps-graduao (bolsistas
integrais Funcionrios e seus dependentes)
parciais Funcionrios e seus dependentes)
parciais Bolsas da prpria instituio)
(-) Bolsas de estudo concedidas - educao superior ps-graduao (outros casos
no previstos)
CUSTO DOS BENS E SERVIOS VENDIDOS
CUSTO DA VENDA DOS PRODUTOS/MERCADORIAS/SERVIOS
Outros Custos
AJUSTES A VALOR PRESENTE
AJUSTES A VALOR PRESENTE
Outros Ajustes a Valor Presente
RECEITAS FINANCEIRAS
Receitas de Aplicaes Financeiras

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4.01.02.01.11
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4.01.02.01.11.03
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4.01.03.01
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4.02.01.02.04
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4.02.01.03.02
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4.02.01.03.04

DESCRIO
Descontos Obtidos
OUTRAS RECEITAS
OUTRAS RECEITAS
Receita de Aluguis
Receita de Arrendamento
Lucros e Dividendos Recebidos
Participao em Debntures e Congneres
Receita de Venda de Bens Patrimoniais
(-) Custo dos Bens Patrimoniais Vendidos
Outras Receitas no Associadas s Atividades
DESPESAS
DESPESAS COM RECURSOS HUMANOS
HONORRIOS DA DIRETORIA
Ajuda de Custos da Diretoria
Encargos Sociais com a Diretoria
(-) Reverso de Encargos Sociais com a Diretoria
Despesa com Proviso para Remunerao e Encargos da Diretoria
Outras Despesas com a Diretoria
DESPESAS COM EMPREGADOS
Planos de Previdncia com Empregados
Encargos Sociais com Empregados
(-) Reverso de Encargos Sociais com Empregados
Despesa com Proviso para Remunerao e Encargos dos Empregados
Outros Gastos com Empregados
DESPESAS COM PESSOAS SEM VNCULO EMPREGATCIO
Prestao de Servios por Pessoas Fsicas sem Vnculo Empregatcio
Encargos Sociais com Pessoas Fsicas sem Vnculo Empregatcio
(-) Reverso de Encargos Sociais com Pessoas Fsicas sem Vnculo
Empregatcio
Despesa com Proviso para Gastos com Pessoas Fsicas sem Vnculo
Empregatcio
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CONTA
SUPERIOR
4.01.05.01
4.01.05.01
4.01
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4.02.02.01.11
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4.02.02.01.19
4.02.03
4.02.03.01
4.02.03.01.01
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4.02.03.02.02
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4.02.03.02.04
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4.02.03.02.06
4.02.03.02.09
4.02.03.02.10
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4.02.09.01
DESCRIO
Outros Gastos com Pessoas Fsicas sem Vnculo Empregatcio
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas com Subvenes, Contribuies e Doaes
Prestao de Servios por Pessoas Jurdicas
Despesas de Alugueis
Despesas com Veculos
Despesas de Consumo (gua/Esgoto/Energia Eltrica/Comunicao)
Despesas de Consumo (Materiais de Expediente)
Despesas de Manuteno e Conservao de Bens e Instalaes
Despesas com Viagens, Dirias e Ajuda de Custo
Multas
Encargos de Depreciao/Amortizao/Exausto
Despesa com Provises Administraivas
DESPESAS FINANCEIRAS E TRIBUTRIAS
DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas de Juros e Multas
Descontos Concedidos
Variaes Monetrias
DESPESAS TRIBUTRIAS
Despesas com Tributos Federais
(-) Reverso de Tributos Federais
Despesas com Tributos Estaduais
(-) Reverso de Tributos Estaduais
Despesas com Tributos Municipais
(-) Reverso de Tributos Municipais
Outras Despesas Tributrias
(-) Reverso de Outras Despesas Tributrias
OUTRAS DESPESAS
OUTRAS DESPESAS

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TIP
O
A
S
S
A
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S
S
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
S
S
CONTA
SUPERIOR
4.02.01.03
4.02
4.02.02
4.02.02.01
4.02.02.01
4.02.02.01
4.02.02.01
4.02.02.01
4.02.02.01
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4.02.03
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4.02.03.02
4.02.03.02
4.02.03.02
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4.02.09.01.02.02
4.02.09.01.02.03
4.02.09.01.02.09
4.02.09.01.09
DESCRIO
DESPESAS POR PROGRMAS DE APOIO, PROJETOS OU AES
ASSISTENCIAIS DE ENTIDADE DE EDUCAO
Ensino gratuito da educao bsica em unidades especficas
Programas de apoio a alunos bolsistas transporte
Programas de apoio a alunos bolsistas uniforme
Programas de apoio a alunos bolsistas material didtico
Programas de apoio a alunos bolsistas alimentao
Programas de apoio a alunos bolsistas outros
Outras Despesas relacionadas a Programas de Apoio, Projetos ou Aes
Assistenciais de Entidade de Educao
DESPESAS POR PROGRAMAS, PROJETOS OU AES DE ASSISTNCIA
SOCIAL
Atendimento
Assessoramento
Defesa e garantia de direitos
Outras Despesas relacionadas a Programas, Projetos ou Aes de Assistncia
Social
Outras Despesas Gerais

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S
A
A
A
A
A
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SUPERIOR
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4.02.09.01.01
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4.02.09.01.02
4.02.09.01
NVE
L
5
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NATUREZA
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04
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III.2 U150B Demonstrao do Resultado Associao de Poupana e Emprstimo

CDIGO
3.0.0.0.0.00.00
3.1.0.0.0.00.00
3.1.7.0.0.00.00
3.1.7.1.0.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.03.00
3.1.7.1.1.05.00
3.1.7.1.1.10.00
3.1.7.1.1.15.00
3.1.7.1.1.18.00
3.1.7.1.1.20.00
3.1.7.1.1.23.00
3.1.7.1.1.25.00
DESCRIO
RESULTADO LQUIDO DO PERODO ANTES DO IR E DA CSLL
CONTAS DE RESULTADO CREDORAS
Rendas de Operaes de Crdito
RENDAS DE ADIANTAMENTOS A DEPOSITANTES
RENDAS DE EMPRSTIMOS
RENDAS DE TTULOS DESCONTADOS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS A AGENTES FINANCEIROS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS EXPORTAO
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE MOEDAS ESTRANGEIRAS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS COM INTERVENINCIA
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A
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CONTA
SUPERIOR
3.0.0.0.0.00.00
3.1.0.0.0.00.00
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3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
NVE
L
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3
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6
6
6
6
6
6
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NATUREZA
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04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
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3.1.7.1.1.55.00
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3.1.7.1.2.20.00
3.1.7.1.2.25.00
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3.1.7.1.2.60.20
3.1.7.1.3.00.00
3.1.7.1.3.10.00
3.1.7.1.3.10.10
3.1.7.1.3.10.20
3.1.7.1.3.10.30
3.1.7.1.3.10.90
DESCRIO
RENDAS DE REFINANCIAMENTOS DE OPERAES DE
ARRENDAMENTO
RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAES LIVRES
RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAES OBRIGATRIAS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS RURAIS - APLICAES REPASSADAS E
REFINANCIADAS
RENDAS DE REFINANCIAMENTOS DE OPERAES COM O GOVERNO
FEDERAL
RENDAS DE FINANCIAMENTOS AGROINDUSTRIAIS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE EMPREENDIMENTOS
IMOBILIRIOS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS HABITACIONAIS
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE INFRAESTRUTURA E
DESENVOLVIMENTO
RENDAS DE DIREITOS POR EMPRSTIMOS DE AES
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DE CONTA MARGEM
RENDAS DE FINANCIAMENTOS DO PROCAP
RENDAS DE DIREITOS POR EMPRSTIMOS DE OURO
Rendas de Arrendamento Mercantil
RENDAS DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS - RECURSOS INTERNOS
INTERNOS
RENDAS DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS - RECURSOS EXTERNOS
EXTERNOS
RENDAS DE SUBARRENDAMENTOS
LUCROS NA ALIENAO DE BENS ARRENDADOS
Rendas de Cmbio
RENDAS DE OPERAES DE CMBIO
Exportao
Importao
Financeiro
Outras

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TIP
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CONTA
SUPERIOR
NVE
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NATUREZA
A
A
A
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3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
6
6
6
04
04
04
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04
A
A
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3.1.7.1.1.00.00
6
6
04
04
A
A
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3.1.7.1.1.00.00
6
6
04
04
A
A
A
A
A
S
A
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3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.1.00.00
3.1.7.1.0.00.00
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6
6
6
6
6
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6
04
04
04
04
04
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A
A
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3.1.7.1.2.00.00
6
6
04
04
A
A
S
A
A
S
S
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A
A
A
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3.1.7.1.2.00.00
3.1.7.1.2.00.00
3.1.7.1.2.60.00
3.1.7.1.2.60.00
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3.1.7.1.3.10.00
3.1.7.1.3.10.00
3.1.7.1.3.10.00
6
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04
04
04
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04
04
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CDIGO
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3.1.7.1.5.20.00
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3.1.7.1.5.80.40
3.1.7.1.5.80.41
3.1.7.1.5.80.42
DESCRIO
RENDAS DE VARIAES E DIFERENAS DE TAXAS
RENDAS DE DISPONIBILIDADES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Rendas de Aplicaes Interfinanceiras de Liquidez
RENDAS DE APLICAES EM OPERAES COMPROMISSADAS
Posio Bancada
Posio Financiada
Posio Vendida
RENDAS DE APLICAES EM DEPSITOS INTERFINANCEIROS
RENDAS DE APLICAES VOLUNTRIAS NO BANCO CENTRAL
Rendas com Ttulos e Valores Mobilirios e Instrumentos Financeiros Derivativos
RENDAS DE TTULOS DE RENDA FIXA
RENDAS DE CERTIFICADOS DE OPERAES ESTRUTURADAS
RENDAS DE TTULOS E VALORES MOBILIRIOS NO EXTERIOR
RENDAS DE TTULOS DE RENDA VARIVEL
RENDAS DE PARTICIPAES SOCIETRIAS
RENDAS DE APLICAES EM FUNDOS DE INVESTIMENTO
RENDAS DE APLICAES NO FUNDO DE DESENVOLVIMENTO SOCIAL
RENDAS DE APLICAES EM TTULOS DE DESENVOLVIMENTO
ECONMICO
RENDAS DE APLICAES EM OURO
LUCROS COM TTULOS DE RENDA FIXA
RENDAS EM OPERAES COM DERIVATIVOS
Swap
Swap - COE
Termo
Termo - COE
Futuro
Opes - Aes
Opes - Aes - COE

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TIP
O
A
A
S
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A
A
A
A
A
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A
A
A
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A
A
A
CONTA
SUPERIOR
3.1.7.1.3.00.00
3.1.7.1.3.00.00
3.1.7.1.0.00.00
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3.1.7.1.4.10.00
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3.1.7.1.4.00.00
3.1.7.1.4.00.00
3.1.7.1.0.00.00
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.00.00
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3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.00.00
NVE
L
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6
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6
NATUREZA
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04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
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04
04
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.00.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
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6
6
6
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7
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04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
Pgina 718 de 864
CDIGO
3.1.7.1.5.80.43
3.1.7.1.5.80.50
3.1.7.1.5.80.60
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3.1.7.1.5.80.91
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3.1.7.1.5.90.10
3.1.7.1.5.90.20
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3.1.7.1.7.10.00
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3.1.7.1.7.50.00
3.1.7.1.7.55.00
3.1.7.1.7.60.00
3.1.7.1.7.70.00
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3.1.7.1.7.95.00
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3.1.7.1.7.95.06
3.1.7.1.7.95.07
3.1.7.1.7.95.08
3.1.7.1.7.95.10
DESCRIO
Intermediao de "Swap"
Outros
Outros - COE
TVM - AJUSTE POSITIVO AO VALOR DE MERCADO
Rendas de Prestao de Servios
RENDAS DE ADMINISTRAO DE FUNDOS DE INVESTIMENTO
RENDAS DE ADMINISTRAO DE FUNDOS E PROGRAMAS
RENDAS DE ADMINISTRAO DE LOTERIAS
RENDAS DE ADMINISTRAO DE SOCIEDADES DE INVESTIMENTO
RENDAS DE ASSESSORIA TCNICA
RENDAS DE TAXAS DE ADMINISTRAO DE CONSRCIOS
RENDAS DE COBRANA
RENDAS DE COMISSES DE COLOCAO DE TTULOS
RENDAS DE CORRETAGENS DE CMBIO
RENDAS DE ADMINISTRAO DE ATIVOS REDESCONTADOS
RENDAS DE CORRETAGENS DE OPERAES EM BOLSAS
RENDAS DE SERVIOS DE CUSTDIA
RENDAS DE SERVIOS PRESTADOS A LIGADAS
RENDAS DE TRANSFERNCIA DE FUNDOS
RENDAS DE PACOTES DE SERVIOS - PF
RENDAS DE SERVIOS PRIORITRIOS - PF
Confeco de Cadastro
Fornecimento de 2 Via de Carto Magntico com Funo de Dbito
Fornecimento de 2 Via de Carto Magntico de Conta de Poupana
Excluso do Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos
Contra-Ordem, Oposio e Sustao de Cheques
Fornecimento de Folhas de Cheques
Cheque Administrativo
Cheque Visado

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A
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A
A
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A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
3.1.7.1.5.80.00
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3.1.7.1.7.00.00
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3.1.7.1.7.00.00
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3.1.7.1.7.00.00
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3.1.7.1.7.95.00
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3.1.7.1.7.95.00
NVE
L
7
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7
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7
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7
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6
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7
7
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7
Pgina 719 de 864
NATUREZA
04
04
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04
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04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
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3.1.7.1.7.95.12
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3.1.7.1.7.95.14
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3.1.7.1.7.96.01
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3.1.7.1.7.98.01
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3.1.7.1.7.99.00
3.1.7.1.8.00.00
3.1.7.1.8.10.00
DESCRIO
Saque de Conta de Depsitos Vista e de Poupana
Depsito Identificado
Fornecimento de Extrato Mensal ou de Perodo
Fornecimento de Microfilme, Microficha ou Assemelhados
Transferncia por meio de DOC/TED
Transferncia Agendada por meio de DOC/TED
Transferncia entre Contas da Prpria Instituio
Ordem de Pagamento
Concesso de Adiantamento a Depositante
Carto de crdito bsico - anuidade
Fornecimento de 2 via de carto com funo crdito
Utilizao de canais de atendimento para retirada em espcie - carto de crdito
Pagamento de contas utilizando a funo crdito
Avaliao emergencial de crdito - carto de crdito
Cmbio Manual Relacionado a Viagens Internacionais
RENDAS DE SERVIOS DIFERENCIADOS - PF
Administrao de fundos de investimento
Aval e fiana
Avaliao, reavaliao e substituio de bens recebidos em garantia
Cmbio
Carto de crdito diferenciado - anuidade diferenciada
Carto pr-pago
Corretagem envolvendo ttulos, valores mobilirios, derivativos e custdia
Outros servios diferenciados - PF
RENDAS DE SERVIOS ESPECIAIS - PF
RENDAS DE TARIFAS BANCRIAS - PJ
Cadastro
Contas de Depsitos
Transferncia de Recursos
Operaes de Crdito
Outras Rendas de Tarifas Bancrias - PJ
RENDAS DE OUTROS SERVIOS
RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR

DT_INI
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DT_FI
M
ORDEM
109
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133
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136
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O
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A
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A
A
A
A
A
A
S
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CONTA
SUPERIOR
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3.1.7.1.7.95.00
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3.1.7.1.7.96.00
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3.1.7.1.7.98.00
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NVE
L
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7
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5
6
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NATUREZA
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04
04
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04
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04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
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04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
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3.1.7.1.9.86.00
3.1.7.1.9.90.00
3.1.7.1.9.90.05
DESCRIO
RENDAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS EM COLIGADAS E
CONTROLADAS
RENDAS DE CRDITOS VINCULADOS A OPERAES ADQUIRIDAS EM
CESSO
LUCROS EM OPERAES DE VENDA OU DE TRANSFERNCIA DE
ATIVOS FINANCEIROS
RECUPERAO DE CRDITOS BAIXADOS COMO PREJUZO
RENDAS DE CRDITOS DECORRENTES DE CONTRATOS DE
EXPORTAO ADQUIRIDOS
RECUPERAO DE ENCARGOS E DESPESAS
RENDAS DE APLICAES NO EXTERIOR
RENDAS DE APLICAES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAS
RENDAS DE CRDITOS POR AVAIS E FIANAS HONRADOS
RENDAS DE CRDITOS VINCULADOS AO CRDITO RURAL
RENDAS DE CRDITOS VINCULADOS AO BANCO CENTRAL
RENDAS DE CRDITOS VINCULADOS AO SFH
RENDAS DE GARANTIAS PRESTADAS
RENDAS DE OPERAES ESPECIAIS
RENDAS DE REPASSES INTERFINANCEIROS
RENDAS DE DIREITOS ESPECFICOS DE CONTROLADAS NO SUJEITAS
RENDAS DE CRDITOS ESPECFICOS
INGRESSOS DE DEPSITOS INTERCOOPERATIVOS
REVERSO DE PROVISES OPERACIONAIS

DT_INI
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01012014
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166
167
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169
170
171
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
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S
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04
S
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A
A
A
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04
04
04
04
04
S
A
A
A
A
A
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04
04
04
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A
A
A
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A
A
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A
A
A
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3.1.7.1.9.00.00
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6
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6
6
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6
6
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04
04
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04
A
A
A
S
A
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6
6
6
6
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04
04
04
04
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CDIGO
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3.1.7.8.0.00.00
3.1.7.8.1.00.00

DESCRIO
Operaes de Crdito de Liquidao Duvidosa
Crditos de Arrendamento de Liquidao Duvidosa
Outros Crditos de Liquidao Duvidosa
Imposto de Renda
Outras
OUTRAS RENDAS OPERACIONAIS
RECEITAS NO OPERACIONAIS
Lucros em Transaes com Valores e Bens
LUCROS NA ALIENAO DE INVESTIMENTOS
LUCROS NA ALIENAO DE PARTICIPAES SOCIETRIAS
LUCROS NA ALIENAO DE VALORES E BENS
GANHOS DE CAPITAL
RENDAS DE ALUGUIS
REVERSO DE PROVISES NO OPERACIONAIS
Outras
OUTRAS RENDAS NO OPERACIONAIS
DT_INI
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01012014
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ORDEM
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O
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S
A
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S
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A
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A
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S
CONTA
SUPERIOR
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NVE
L
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5
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NATUREZA
04
04
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04
04
04
04
04
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04
04
04
04
04
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04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
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3.1.8.1.1.85.10
3.1.8.1.1.85.20
DESCRIO
APURAO DE RESULTADO
Apurao de Resultado
APURAO DE RESULTADO (+)
CONTAS DE RESULTADO DEVEDORAS
Despesas de Captao
DESPESAS DE DEPSITOS DE POUPANA
DESPESAS DE TTULOS E VALORES MOBILIRIOS NO EXTERIOR
DESPESAS DE DEPSITOS INTERFINANCEIROS
DESPESAS DE DEPSITOS DE AVISO PRVIO
DESPESAS DE DEPSITOS A PRAZO
DESPESAS DE DEPSITOS A PRAZO DE REAPLICAO AUTOMTICA
DESPESAS DE DEPSITOS JUDICIAIS
DESPESAS DE DEPSITOS ESPECIAIS
DESPESAS DE DEPSITOS DE FUNDOS E PROGRAMAS
DESPESAS DE DEPSITOS DO FGTS
DESPESAS DE OPERAES COMPROMISSADAS
Carteira Prpria
DESPESAS DE CONTRATOS DE ASSUNO DE OBRIGAES
DESPESAS DE ACEITES CAMBIAIS
DESPESAS DE LETRAS DE CRDITO DO AGRONEGCIO
DESPESAS DE LETRAS IMOBILIRIAS
DESPESAS DE LETRAS DE CRDITO IMOBILIRIO
DESPESAS DE LETRAS HIPOTECRIAS
DESPESAS DE LETRAS FINANCEIRAS
DESPESAS DE LETRAS - OUTRAS
DESPESAS DE CONTRIBUIO A FUNDO GARANTIDOR DE CRDITOS
Contribuio Ordinria
Contribuio Especial

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NVE
L
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7
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NATUREZA
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04
04
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04
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04
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04
04
04
CDIGO
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3.1.8.1.3.00.00
DESCRIO
DESPESAS DE CERTIFICADOS DE OPERAES ESTRUTURADAS
DESPESAS DE CAPTAO POR EMISSES DE CONTROLADAS NO
DESPESAS DE OBRIGAES POR COTAS DE FUNDOS DE
INVESTIMENTO
DESPESAS DE DEBNTURES
Em Moeda Nacional
DESPESAS DE CDULAS PIGNORATCIAS DE DEBNTURES
APE - DESPESAS DE DEPSITOS ESPECIAIS
Despesas de Obrigaes por Emprstimos e Repasses
DESPESAS DE EMPRSTIMOS - SFH
DESPESAS DE ASSISTNCIA FINANCEIRA E DE PROGRAMAS ESPECIAIS
- BANCO CENTRAL
DESPESAS DE EMPRSTIMOS - BNCC
DESPESAS DE REDESCONTOS DO BANCO CENTRAL
DESPESAS DE REFINANCIAMENTOS
Recursos do SFH
DESPESAS DE EMPRSTIMOS NO PAS - OUTRAS INSTITUIES
DESPESAS DE OBRIGAES POR EMPRSTIMOS DE OURO
DESPESAS DE EMPRSTIMOS NO EXTERIOR
DESPESAS DE REPASSES - TESOURO NACIONAL
DESPESAS DE REPASSES - BANCO DO BRASIL
DESPESAS DE REPASSES - BNDES
DESPESAS DE REPASSES - CEF
DESPESAS DE REPASSES - FINAME
DESPESAS DE REPASSES - FINEP
DESPESAS DE REPASSES - OUTRAS INSTITUIES OFICIAIS
DESPESAS DE REPASSES - INTERFINANCEIROS
DESPESAS DE REPASSES DO EXTERIOR
DESPESAS DE OBRIGAES COM BANQUEIROS NO EXTERIOR
Despesas de Arrendamento Mercantil

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264
265
266
267
268
269
270
TIP
O
A
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SUPERIOR
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L
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04
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04
04
04
04
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3.1.8.1.5.50.31
3.1.8.1.5.50.33
3.1.8.1.5.50.39
DESCRIO
DESPESAS DE ARRENDAMENTOS FINANCEIROS
DESPESAS DE ARRENDAMENTOS OPERACIONAIS
DESPESAS DE OBRIGAES POR SUBARRENDAMENTOS
PREJUZOS NA ALIENAO DE BENS ARRENDADOS
Despesas de Cmbio
DESPESAS DE OPERAES DE CMBIO
Exportao
Importao
Financeiro
Outras
DESPESAS DE VARIAES E DIFERENAS DE TAXAS
Despesas com Ttulos e Valores Mobilirios e Instrumentos Financeiros
Derivativos
DESGIOS NA COLOCAO DE TTULOS
PREJUZOS COM TTULOS DE RENDA FIXA
PREJUZOS COM TTULOS DE RENDA VARIVEL
DESPESAS EM OPERAES COM DERIVATIVOS
Swap
Swap - COE
Termo
Termo - COE
Futuro
Opes - Aes

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CONTA
SUPERIOR
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NVE
L
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6
NATUREZA
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S
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04
04
04
04
04
04
04
Pgina 725 de 864
CDIGO
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3.1.8.1.5.50.41
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3.1.8.1.7.30.50
3.1.8.1.7.30.60
3.1.8.1.7.30.99

DESCRIO
Opes - Aes - COE
Outros
Outros - COE
PREJUZOS EM APLICAES EM OURO
TVM - AJUSTE NEGATIVO AO VALOR DE MERCADO
PERDAS PERMANENTES
Despesas de Participaes
DESPESAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS NO EXTERIOR
DESPESAS DE AJUSTES EM INVESTIMENTOS EM COLIGADAS E
CONTROLADAS
Despesas Administrativas
DESPESAS DE GUA, ENERGIA E GS
DESPESAS DE ALUGUIS
DESPESAS DE ARRENDAMENTOS DE BENS
DESPESAS DE COMUNICAES
DESPESAS DE CONTRIBUIES FILANTRPICAS
DESPESAS DE HONORRIOS
Conselho Fiscal
Diretoria e Conselho de Administrao
DESPESAS DE MANUTENO E CONSERVAO DE BENS
DESPESAS DE MATERIAL
DESPESAS DE PESSOAL - BENEFCIOS
DESPESAS DE PESSOAL - ENCARGOS SOCIAIS
Fundo de Garantia do Tempo de Servio
Previdncia Social
Outras
DT_INI
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CONTA
SUPERIOR
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NVE
L
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6
6
6
6
6
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04
04
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04
04
04
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04
04
04
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3.1.8.1.8.30.12
3.1.8.1.8.30.15
3.1.8.1.8.30.20
DESCRIO
DESPESAS DE PESSOAL - PROVENTOS
DESPESAS DE PESSOAL - TREINAMENTO
DESPESAS DE REMUNERAO DE ESTAGIRIOS
DESPESAS DE PROCESSAMENTO DE DADOS
DESPESAS DE PROMOES E RELAES PBLICAS
DESPESAS DE PROPAGANDA E PUBLICIDADE
DESPESAS DE PUBLICAES
DESPESAS DE SEGUROS
DESPESAS DE SERVIOS DO SISTEMA FINANCEIRO
DESPESAS DE SERVIOS DE TERCEIROS
DESPESAS DE SERVIOS DE VIGILNCIA E SEGURANA
DESPESAS DE SERVIOS TCNICOS ESPECIALIZADOS
DESPESAS DE TRANSPORTE
DESPESAS TRIBUTRIAS
DESPESAS DE VIAGEM AO EXTERIOR
DESPESAS DE VIAGEM NO PAS
DESPESAS DE MULTAS APLICADAS PELO BANCO CENTRAL
DESPESAS DE TAXA DE ADMINISTRAO DO FUNDO
OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Aprovisionamentos e Ajustes Patrimoniais
DESPESAS DE AMORTIZAO
Despesas de Amortizao - Diferido
Despesas de Amortizao - Intangvel
Despesa de Amortizao - gio Baseado em Expectativa de Rentabilidade Futura
Despesa de Amortizao - gio por Diferena de Valor de Mercado de Ativos
Despesa de Amortizao - gio Baseado em Fundo de Comrcio, Intangveis e
DESPESAS DE DEPRECIAO
DESPESAS DE PROVISES OPERACIONAIS

DT_INI
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ORDEM
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346
347
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349
350
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352
353
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355
356
357
358
359
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361
362
363
364
365
366
367
368
369
TIP
O
A
A
A
A
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A
A
S
S
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NVE
L
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6
6
6
6
6
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6
6
6
6
6
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7
NATUREZA
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04
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A
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A
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7
04
04
04
04
04
04
04
04
Pgina 727 de 864
CDIGO
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3.1.8.1.9.17.00
3.1.8.1.9.20.00
3.1.8.1.9.25.00

DESCRIO
Provises para Operaes de Crdito
Provises para Arrendamento Mercantil
Perdas de Bens de Arrendamento Operacional
Provises para Outros Crditos
Perdas por Reduo ao Valor Recupervel do gio Baseado em Expectativa de
Perdas por Reduo ao Valor Recupervel do gio por Diferena de Valor de
Mercado de Ativos
Perdas por Reduo ao Valor Recupervel do gio Baseado em Fundode
Outras
DESPESAS DE ADMINISTRAO DE FUNDOS E PROGRAMAS SOCIAIS
DESPESAS DE OBRIGAES POR OPERAES VINCULADAS A CESSO
PREJUZOS EM OPERAES DE VENDA OU DE TRANFERNCIA DE
ATIVOS FINANCEIROS
AMORTIZAO DO RESULTADO LQUIDO NEGATIVO DECORRENTE DE
RENEGOCIAO DE OPERAO DE CRDITO CEDIDA
DESPESAS DE ADMINISTRAO DE LOTERIAS
DESPESAS DE IMPOSTO SOBRE SERVIOS DE QUALQUER NATUREZA -
DT_INI
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01012014
01012014
01012014
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DT_FI
M
ORDEM
370
371
372
373
374
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395
396
397
398
TIP
O
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
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NVE
L
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7
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04
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04
04
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04
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S
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A
A
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04
04
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04
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A
A
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04
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04
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A
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A
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6
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Pgina 728 de 864
CDIGO
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3.1.8.3.1.00.00
3.1.8.3.1.10.00

DESCRIO
ISS
DESPESAS DE CONTRIBUIO AO COFINS
DESPESAS DE CONTRIBUIO AO PIS/PASEP
DESPESAS DE CONTRIBUIO AO SFH
DESPESAS DE CESSO DE CRDITOS DE ARRENDAMENTO
DESPESAS DE CESSO DE CRDITOS DECORRENTES DE CONTRATOS
DE EXPORTAO
DESPESAS DE CESSO DE OPERAES DE CRDITO
DESPESAS DE DESCONTOS CONCEDIDOS EM RENEGOCIAES
Operaes de Crdito
Operaes de Arrendamento Mercantil
Outras Operaes com Caractersticas de Concesso de Crdito
DESPESAS DE JUROS AO CAPITAL
DESPESAS DE OBRIGAES POR FUNDOS FINANCEIROS E DE
DESENVOLVIMENTO
DESPESAS DE RECURSOS DO PROAGRO
DESPESAS DE OPERAES ESPECIAIS
DESPESAS DE DIREITOS ESPECFICOS DE CONTROLADAS NO
DESPESAS DE OBRIGAES ESPECFICAS DE CONTROLADAS NO
DESPESAS COM CAPTAO EM TTULOS DE DESENVOLVIMENTO
ECONMICO
DESPESAS DE OBRIGAES DIVERSAS
DISPNDIOS DE DEPSITOS INTERCOOPERATIVOS
DESPESAS DE ATUALIZAO DE IMPOSTOS E CONTRIBUIES
Outros
DESPESAS NO OPERACIONAIS
Prejuzos em Transaes com Valores e Bens
PREJUZOS NA ALIENAO DE INVESTIMENTOS
DT_INI
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01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
TIP
O
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
399
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401
402
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A
A
A
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S
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Pgina 729 de 864
CDIGO
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3.2.8.0.0.00.00
3.2.8.9.0.00.00
3.2.8.9.1.00.00
3.2.8.9.1.10.00
3.2.8.9.4.00.00
3.2.8.9.4.10.00
3.2.8.9.4.10.10
3.2.8.9.4.10.20
3.2.8.9.4.10.30
3.2.8.9.4.20.00
3.2.8.9.4.20.10
3.2.8.9.4.20.20
3.2.8.9.4.20.30
3.2.8.9.7.00.00
3.2.8.9.7.10.00
3.2.8.9.7.10.10
3.2.8.9.7.10.20
DESCRIO
PREJUZOS NA ALIENAO DE PARTICIPAES SOCIETRIAS
PREJUZOS NA ALIENAO DE VALORES E BENS
Outras Despesas No Operacionais
PERDAS DE CAPITAL
DESPESAS DE PROVISES NO OPERACIONAIS
Outras
OUTRAS DESPESAS NO OPERACIONAIS
VALORES APURADOS APS O RESULTADO OPERACIONAL DO PERODO
APURAO DE RESULTADO, TRIBUTOS SOBRE O RESULTADO
OPERACIONAL E PARTICIPAES SOBRE O LUCRO
APURAO DE RESULTADO
Apurao de Resultado
APURAO DE RESULTADO (+)'
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIO SOCIAL
IMPOSTO DE RENDA
Proviso para Imposto de Renda - Valores Correntes
Proviso para Imposto de Renda - Valores Diferidos
CONTRIBUIO SOCIAL
Proviso para Contribuio Social - Valores Correntes
Proviso para Contribuio Social - Valores Diferidos
Participaes no Lucro
PARTICIPAES NO LUCRO
Administradores
Empregados

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDEM
427
428
429
430
431
432
433
434
435
436
437
438
439
440
441
442
443
444
445
446
447
448
449
450
451
452
453
454
455
456
457
458
459
TIP
O
A
A
S
A
S
A
A
A
A
A
A
A
S
S
A
S
CONTA
SUPERIOR
3.1.8.3.1.00.00
3.1.8.3.1.00.00
3.1.8.3.0.00.00
3.1.8.3.9.00.00
3.1.8.3.9.00.00
3.1.8.3.9.90.00
3.1.8.3.9.90.00
3.1.8.3.9.90.00
3.1.8.3.9.90.00
3.1.8.3.9.90.00
3.1.8.3.9.90.00
3.1.8.3.9.00.00
3.1.8.0.0.00.00
3.1.8.8.0.00.00
3.1.8.8.1.00.00
3.0.0.0.0.00.00
NVE
L
6
6
5
6
6
7
7
7
7
7
7
6
4
5
6
2
NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
S
S
S
A
S
S
A
A
A
S
A
A
A
S
S
A
A
3.2.0.0.0.00.00
3.2.8.0.0.00.00
3.2.8.9.0.00.00
3.2.8.9.1.00.00
3.2.8.9.0.00.00
3.2.8.9.4.00.00
3.2.8.9.4.10.00
3.2.8.9.4.10.00
3.2.8.9.4.10.00
3.2.8.9.4.00.00
3.2.8.9.4.20.00
3.2.8.9.4.20.00
3.2.8.9.4.20.00
3.2.8.9.0.00.00
3.2.8.9.7.00.00
3.2.8.9.7.10.00
3.2.8.9.7.10.00
3
4
5
6
5
6
7
7
7
6
7
7
7
5
6
7
7
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
Pgina 730 de 864
CDIGO
3.2.8.9.7.10.30
3.2.8.9.7.10.99
DESCRIO
Fundos de Assistncia e Previdncia
Outras

DT_INI
01012014
01012014
DT_FI
M
III.3 U150C Demonstrao do Resultado Entidades Abertas de Previdncia Complementar (Sem Fins Lucrativos)
DT_FI
CDIGO
DESCRIO
DT_INI
M
3
LUCRO LQUIDO DO PERODO DE APURAO
01012014
3.01
LUCRO LQUIDO ANTES DO IRPJ E DA CSLL
01012014
3.01.01
RESULTADO DO PERODO DE APURAO
01012014
3.01.01.01
01012014
RESULTADO DA ATIVIDADE DE SEGUROS, PREVIDNCIA ABERTA E
3.01.01.01.01
CAPITALIZAO
01012014
3.01.01.01.01.01
PRMIOS GANHOS
01012014
3.01.01.01.01.01.01
Prmios de Seguros Diretos e de Resseguros Retidos
01012014
3.01.01.01.01.01.02
(-) Ajustes de Emisso (Descontos, Cancelamentos e Restituies)
01012014
3.01.01.01.01.01.03
Prmios de Cosseguros Aceitos e Retrocesses
01012014
(-)Prmios de Cosseguros Cedidos, Resseguros Cedidos e Cedidos a Consrcios
3.01.01.01.01.01.04
e Fundos
01012014
3.01.01.01.01.01.05
Variaes das Provises Tcnicas
01012014
3.01.01.01.01.02
OUTROS GANHOS
01012014
3.01.01.01.01.02.01
(-)Indenizaes Avisadas
01012014
3.01.01.01.01.02.02
(-)Despesas com Sinistro
01012014
3.01.01.01.01.02.03
(-)Despesas com Benefcios e Resgates
01012014
3.01.01.01.01.02.04
Recuperao de Sinistros
01012014
3.01.01.01.01.02.05
Salvados
01012014
3.01.01.01.01.02.06
Ressarcimentos
01012014
3.01.01.01.01.02.07
Variao da Proviso de Sinistros e Eventos Ocorridos Mas No Avisados
01012014
3.01.01.01.01.02.08
(-)Despesas de Comisses
01012014
3.01.01.01.01.02.09
Recuperao de Comisses
01012014
3.01.01.01.01.02.10
(-)Outras Despesas de Comercializao
01012014
3.01.01.01.01.02.11
Variao das Despesas de Comercializao Diferidas
01012014
3.01.01.01.01.02.12
Outras Receitas de Seguros
01012014
3.01.01.01.01.02.13
(-)Outras Despesas de Seguros
01012014
3.01.01.01.01.02.14
(-)Despesa com Proviso para Riscos de Crditos Duvidosos
01012014
3.01.01.01.01.02.15
Rendas de Contribuies Retidas - Previdncia
01012014
ORDEM
460
461
TIP
O
A
A
CONTA
SUPERIOR
3.2.8.9.7.10.00
3.2.8.9.7.10.00
NVE
L
7
7
NATUREZA
04
04
ORDEM
1
2
3
4
TIP
O
S
S
S
S
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
1
2
3
4
NATUREZA
04
04
04
04
5
6
7
8
9
S
S
A
A
A
3.01.01.01
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01.01
3.01.01.01.01.01
3.01.01.01.01.01
5
6
6
6
6
04
04
04
04
04
10
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14
15
16
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18
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24
25
26
27
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
3.01.01.01.01.01
3.01.01.01.01.01
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
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6
6
6
6
04
04
04
04
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04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
3
3.01
3.01.01
Pgina 731 de 864
CDIGO
3.01.01.01.01.02.16
3.01.01.01.01.02.17
3.01.01.01.01.02.18
3.01.01.01.01.02.19
3.01.01.01.01.02.20
3.01.01.01.01.02.21
3.01.01.01.01.02.22
3.01.01.01.01.02.23
3.01.01.01.01.02.24
3.01.01.01.01.02.25
3.01.01.01.01.02.26
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03.01
3.01.01.01.01.03.02
3.01.01.01.01.03.03
3.01.01.01.01.03.04
3.01.01.01.01.03.05
3.01.01.01.01.03.06
3.01.01.01.01.03.07
3.01.01.01.01.03.08
3.01.01.01.01.03.09
3.01.01.01.01.03.10
3.01.01.01.01.03.11
3.01.01.01.01.03.12
3.01.01.01.01.03.13
3.01.01.01.01.03.14
3.01.01.01.01.03.15
3.01.01.01.01.03.16
3.01.01.01.01.03.17
DESCRIO
Variaes das Provises Tcnicas - Previdncia
(-)Despesas com Benefcios e Resgates - Previdncia
(-)Despesas de Comercializao Retidas - Previdncia
Outras Receitas de Previdncia
(-)Outras Despesas de Previdncia
Receita Lquida com Ttulos de Capitalizao
Variaes das Provises Tcnicas - Capitalizao
(-)Despesas com Resgates e Sorteios - Capitalizao
(-)Despesas de Comercializao - Capitalizao
Outras Receitas de Capitalizao
(-) Outras Despesas de Capitalizao
Receitas em Operaes de Renda Fixa
Receitas em Operaes de Renda Varivel
Ajuste Positivo a Valor de Mercado
Resultados Positivos em participaes Societrias
Patrimnio Lquido
Patrimnio Lquido - Incorporao, Fuso ou Ciso (Lei n 9.532/1997, art. 7)
Receita com Imveis de Renda
Prmios na Emisso de Debntures
Doaes e Subvenes para Investimento
Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo
Receitas Decorrentes de Ajustes a Valor Presente
Receitas Decorrentes de Outros Ajustes aos Padres Internacionais de
Contabilidade
Receitas Originrias de Planos de Benefcios Administrados por Entidades
Fechadas de Previdncia Complementar (Lei n 11.948/2009, art. 5)

ORDEM
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
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47
TIP
O
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
NVE
L
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
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04
04
01012014
48
3.01.01.01.01.03
04
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
49
50
51
52
53
54
A
A
A
A
A
A
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.03
6
6
6
6
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04
04
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04
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01012014
55
3.01.01.01.01.03
04
01012014
56
3.01.01.01.01.03
04
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
Pgina 732 de 864
CDIGO
DESCRIO
Subvenes Governamentais para Pesquisa e Desenvolvimento de Produtos e
3.01.01.01.01.03.18
Processos Inovadores em Empresas e Entidades Nacionais (Lei n 10.973/2004,
art. 19)
Subvenes Governamentais para Remunerao de Pesquisadores Empregados
3.01.01.01.01.03.19
em Atividades de Inovao Tecnolgica em Empresas no Pas (Lei n
11.196/2005, art. 21)
3.01.01.01.01.03.20
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04.01
3.01.01.01.01.04.02
3.01.01.01.01.04.03
3.01.01.01.01.04.04
Encargos Sociais (inclusive FGTS)
3.01.01.01.01.04.05
3.01.01.01.01.04.06
Localizao e Funcionamento
3.01.01.01.01.04.07
Encargos de Depreciao e Amortizao
3.01.01.01.01.04.08
Publicidade, Propaganda e Publicaes
3.01.01.01.01.04.09
PIS/Pasep
3.01.01.01.01.04.10
Cofins
3.01.01.01.01.04.11
CPMF
3.01.01.01.01.04.12
3.01.01.01.01.04.13
Doaes e Patrocnios de Carter Cultural e Artstico
3.01.01.01.01.04.14
Operaes de Aquisio de Vale-Cultura (Lei n 12.761/2012, art. 10)
3.01.01.01.01.04.15
Doaes a Instituies de Ensino e Pesquisa
3.01.01.01.01.04.16
3.01.01.01.01.04.17
3.01.01.01.01.04.18
Multas
3.01.01.01.01.04.19
3.01.01.01.01.04.20
(-)Perdas Incorridas no Mercado de Renda Varivel
3.01.01.01.01.04.21
(-)Ajuste Negativo a Valor de Mercado
3.01.01.01.01.04.22
3.01.01.01.01.04.23
(-)Juros Sobre o Capital Prprio
3.01.01.01.01.04.24
(-)Perdas em Operaes Realizadas no Exterior
(-)Juros Pagos Decorrentes de Emprstimos com Pessoas Vinculadas ou Situadas
3.01.01.01.01.04.25
em Pas com Tributao Favorecida (Lei n 12.249/2010, arts. 24 e 25)
3.01.01.01.01.04.26
(-)Outras Despesas Financeiras

ORDEM
TIP
O
01012014
57
01012014
01012014
01012014
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84
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01012014
85
86
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DT_FI
M
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
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04
A
A
S
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A
A
A
A
A
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A
A
A
A
A
A
A
A
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A
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A
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3.01.01.01.01.04
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3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
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3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
6
6
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6
6
6
6
6
6
6
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6
6
6
6
6
6
6
6
6
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6
6
6
6
04
04
04
04
04
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04
04
04
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04
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04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
A
A
3.01.01.01.01.04
6
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6
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04
CDIGO
3.01.01.01.01.04.27
3.01.01.01.01.04.28
3.01.01.01.01.04.29
3.01.01.01.01.04.30
3.01.01.01.01.04.31
3.01.01.01.01.04.32
3.01.01.01.01.04.33
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3.01.01.02
3.01.01.02.01
3.01.01.02.02
3.01.01.02.03
3.01.01.02.04
3.01.01.02.05
3.01.01.02.06
3.01.01.03
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3.01.01.03.02
3.01.01.03.03
3.01.01.03.04
3.02
3.02.01
3.03
3.03.01
DESCRIO
(-)Resultados Negativos em Participaes Societrias
Patrimnio Lquido
Patrimnio Lquido - Incorporao, Fuso ou Ciso (Lei n 9.532/1997, art. 7)
(-)Despesas com Imveis de Renda
(-)Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Justo
(-)Despesas Decorrentes de Ajustes a Valor Presente
(-)Perdas Decorrentes de Teste de Recuperabilidade do Imobilizado e do
Intangvel
(-)Despesas Decorrentes de Outros Ajustes aos Padres Internacionais de
Contabilidade
RESULTADO NO OPERACIONAL
Receitas de Alienaes de Bens e Direitos Classificados nos Subgrupos
Investimentos, Imobilizado e Intangvel do Ativo Permanente
Outras Receitas No Relacionadas nas Linhas Anteriores
(-)Valor Contbil dos Bens e Direitos Alienados
(-)Perdas de Capital por Variao Percentual em Participao Societria Avaliada
(-)Outras Despesas No Relacionadas nas Linhas Anteriores
PARTICIPAES
(-)Participaes de Debntures
(-)Participaes de Empregados
(-)Participaes de Administradores e Partes Beneficirias
(-)Contribuies para Assistncia ou Previdncia de Empregados
PROVISO PARA CSLL
(-)Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
PROVISO PARA IRPJ
(-)Proviso para o Imposto de Renda

ORDEM
87
TIP
O
A
CONTA
SUPERIOR
3.01.01.01.01.04
NVE
L
6
NATUREZA
04
01012014
88
3.01.01.01.01.04
04
01012014
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89
90
91
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A
A
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3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.04
6
6
6
6
04
04
04
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93
3.01.01.01.01.04
04
01012014
01012014
94
95
A
S
3.01.01.01.01.04
3.01.01
6
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04
04
01012014
96
3.01.01.02
04
01012014
01012014
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97
98
99
A
A
A
3.01.01.02
3.01.01.02
3.01.01.02
5
5
5
04
04
04
01012014
01012014
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100
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109
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A
A
S
A
A
A
A
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A
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A
3.01.01.02
3.01.01.02
3.01.01
3.01.01.03
3.01.01.03
3.01.01.03
3.01.01.03
3
3.02
3
3.03
5
5
4
5
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5
2
3
2
3
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04
04
04
04
04
DT_INI
01012014
DT_FI
M
III.4 U150D Plano de Gesto Administrativa - Entidades Fechadas de Previdncia Complementar:
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CDIGO
4
4.01
4.01.01
4.01.01.01
4.01.01.01.01
4.01.01.01.01.01
4.01.01.01.01.02
4.01.01.01.02
4.01.01.01.03
4.01.01.01.04
4.01.01.01.05
4.01.01.02
4.01.01.03
4.01.01.04
4.01.02
4.01.02.01
4.01.02.02
4.01.03
4.01.04
4.01.09
4.02
4.02.01
4.02.01.01
4.02.01.01.01
4.02.01.01.01.01
4.02.01.01.01.02
4.02.01.01.01.03
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4.02.01.01.01.99
4.02.01.01.02
4.02.01.01.03
4.02.01.01.04
4.02.01.01.04.01

DESCRIO
Encerramento do Exerccio
RECEITAS - GESTO ADMINISTRATIVA
GESTO PREVIDENCIAL
CORRENTES
PATROCINADOR(ES)
Contribuio para Custeio
Reembolsos
Instituidor(es)
Participantes
Autopatrocinados
Remuneraes das Contribuies em Atraso/Contratadas
Dotao Inicial
Doaes
INVESTIMENTOS
Custeio Administrativo
Taxa de Administrao de Emprstimos e Financiamentos
Gesto Assistencial
Diretas
Outras
DESPESAS - GESTO ADMINISTRATIVA
GESTO PREVIDENCIAL
DESPESAS COMUNS
PESSOAL E ENCARGOS
Conselheiros
Dirigentes
Pessoal Prprio
Pessoal Cedido
Estagirios
Outras
Treinamentos /Congressos e Seminrios
Viagens e Estadias
SERVIOS DE TERCEIROS
PESSOA FSICA
DT_INI
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01012014
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01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDE
M
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
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19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
TIP
O
S
S
S
S
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A
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A
A
A
A
A
S
S
S
S
A
A
A
A
A
A
A
A
S
S
CONTA
SUPERIOR
4
4.01
4.01.01
4.01.01.01
4.01.01.01.01
4.01.01.01.01
4.01.01.01
4.01.01.01
4.01.01.01
4.01.01.01
4.01.01
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4.01.01
4.01
4.01.02
4.01.02
4.01
4.01
4.01
4
4.02
4.02.01
4.02.01.01
4.02.01.01.01
4.02.01.01.01
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4.02.01.01.01
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4.02.01.01
4.02.01.01
4.02.01.01
4.02.01.01.04
NVE
L
1
2
3
4
5
6
6
5
5
5
5
4
4
4
3
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2
3
4
5
6
6
6
6
6
6
5
5
5
6
Pgina 735 de 864
NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
4.02.01.01.04.01.0
1
4.02.01.01.04.01.0
2
4.02.01.01.04.01.0
3
4.02.01.01.04.01.0
4
4.02.01.01.04.01.0
5
4.02.01.01.04.01.0
6
4.02.01.01.04.01.9
9
4.02.01.01.04.02
4.02.01.01.04.02.0
1
4.02.01.01.04.02.0
2
4.02.01.01.04.02.0
3
4.02.01.01.04.02.0
4
4.02.01.01.04.02.0
5
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6
4.02.01.01.04.02.0
7
4.02.01.01.04.02.0
8
4.02.01.01.04.02.9
9
4.02.01.01.05

DESCRIO
Consultoria Atuarial
Consultoria Contbil
Consultoria Jurdica
Recursos Humanos
Informtica
Gesto/Planejamento Estratgico
Outras
PESSOA JURDICA
Consultoria Contbil
Consultoria Jurdica
Recursos Humanos
Informtica
Auditoria Contbil
Auditoria Atuarial/Benefcios
Outras
Despesas Gerais
DT_INI
DT_FI
M
ORDE
M
01012014
35
01012014
36
01012014
37
01012014
38
01012014
39
01012014
40
01012014
01012014
41
42
01012014
43
01012014
44
01012014
45
01012014
46
01012014
47
01012014
48
01012014
49
01012014
50
01012014
01012014
51
52
TIP
O
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
4.02.01.01.04.0
1
4.02.01.01.04.0
1
4.02.01.01.04.0
1
4.02.01.01.04.0
1
4.02.01.01.04.0
1
4.02.01.01.04.0
1
4.02.01.01.04.0
1
4.02.01.01.04
4.02.01.01.04.0
2
4.02.01.01.04.0
2
4.02.01.01.04.0
2
4.02.01.01.04.0
2
4.02.01.01.04.0
2
4.02.01.01.04.0
2
4.02.01.01.04.0
2
4.02.01.01.04.0
2
4.02.01.01.04.0
2
4.02.01.01
NVE
L
7
7
7
7
7
7
7
6
7
7
7
7
7
7
7
7
7
5
Pgina 736 de 864
NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
4.02.01.01.06
4.02.01.01.99
4.02.01.02
4.02.01.02.01
4.02.01.02.01.01
4.02.01.02.01.02
4.02.01.02.01.03
4.02.01.02.01.04
4.02.01.02.01.05
4.02.01.02.01.99
4.02.01.02.02
4.02.01.02.03
4.02.01.02.04
4.02.01.02.04.01
4.02.01.02.04.01.0
1
4.02.01.02.04.01.0
2
4.02.01.02.04.01.0
3
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4
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5
4.02.01.02.04.01.0
6
4.02.01.02.04.01.9
9
4.02.01.02.04.02
4.02.01.02.04.02.0
1
4.02.01.02.04.02.0
2

DESCRIO
Depreciaes e Amortizaes
Outras Despesas
DESPESAS ESPECFICAS
PESSOAL E ENCARGOS
Conselheiros
Dirigentes
Pessoal Prprio
Pessoal Cedido
Estagirios
Outras
Viagens e Estadias
PESSOA FSICA
Consultoria Contbil
Consultoria Jurdica
Recursos Humanos
Informtica
Outras
PESSOA JURDICA
Consultoria Contbil
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDE
M
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
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01012014
67
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68
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01012014
73
74
01012014
75
01012014
76
TIP
O
A
A
S
S
A
A
A
A
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A
A
A
S
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A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
CONTA
SUPERIOR
4.02.01.01
4.02.01.01
4.02.01
4.02.01.02
4.02.01.02.01
4.02.01.02.01
4.02.01.02.01
4.02.01.02.01
4.02.01.02.01
4.02.01.02.01
4.02.01.02
4.02.01.02
4.02.01.02
4.02.01.02.04
4.02.01.02.04.0
1
4.02.01.02.04.0
1
4.02.01.02.04.0
1
4.02.01.02.04.0
1
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1
4.02.01.02.04.0
1
4.02.01.02.04.0
1
4.02.01.02.04
4.02.01.02.04.0
2
4.02.01.02.04.0
2
NVE
L
5
5
4
5
6
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6
5
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7
7
7
6
7
7
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NATUREZA
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04
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04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
4.02.01.02.04.02.0
3
4.02.01.02.04.02.0
4
4.02.01.02.04.02.0
5
4.02.01.02.04.02.0
6
4.02.01.02.04.02.0
7
4.02.01.02.04.02.0
8
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9
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4.02.02.01
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4.02.02.01.01.01
4.02.02.01.01.02
4.02.02.01.01.03
4.02.02.01.01.04
4.02.02.01.01.05
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4.02.02.01.02
4.02.02.01.03
4.02.02.01.04
4.02.02.01.04.01
4.02.02.01.04.01.0
1
4.02.02.01.04.01.0
2

DESCRIO
Consultoria Jurdica
Recursos Humanos
Informtica
Auditoria Contbil
Auditoria Atuarial/Benefcios
Outras
Despesas Gerais
Outras Despesas
INVESTIMENTOS
DESPESAS COMUNS
PESSOAL E ENCARGOS
Conselheiros
Dirigentes
Pessoal Prprio
Pessoal Cedido
Estagirios
Outras
Viagens e Estadias
PESSOA FSICA
Consultoria de Investimentos
Consultoria Jurdica
DT_INI
DT_FI
M
ORDE
M
01012014
77
01012014
78
01012014
79
01012014
80
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82
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01012014
01012014
01012014
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01012014
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01012014
01012014
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01012014
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01012014
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83
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90
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94
95
96
97
98
99
01012014
100
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101
TIP
O
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
S
S
S
A
A
A
A
A
A
A
A
S
S
A
A
CONTA
SUPERIOR
4.02.01.02.04.0
2
4.02.01.02.04.0
2
4.02.01.02.04.0
2
4.02.01.02.04.0
2
4.02.01.02.04.0
2
4.02.01.02.04.0
2
4.02.01.02.04.0
2
4.02.01.02
4.02.01.02
4.02.01.02
4.02
4.02.02
4.02.02.01
4.02.02.01.01
4.02.02.01.01
4.02.02.01.01
4.02.02.01.01
4.02.02.01.01
4.02.02.01.01
4.02.02.01
4.02.02.01
4.02.02.01
4.02.02.01.04
4.02.02.01.04.0
1
4.02.02.01.04.0
1
NVE
L
7
7
7
7
7
7
7
5
5
5
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4
5
6
6
6
6
6
6
5
5
5
6
7
7
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NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
4.02.02.01.04.01.0
3
4.02.02.01.04.01.0
4
4.02.02.01.04.01.0
5
4.02.02.01.04.01.0
6
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9
4.02.02.01.04.02
4.02.02.01.04.02.0
1
4.02.02.01.04.02.0
2
4.02.02.01.04.02.0
3
4.02.02.01.04.02.0
4
4.02.02.01.04.02.0
5
4.02.02.01.04.02.0
6
4.02.02.01.04.02.0
7
4.02.02.01.04.02.9
9
4.02.02.01.05
4.02.02.01.06
4.02.02.01.99
4.02.02.02
4.02.02.02.01
4.02.02.02.01.01
4.02.02.02.01.02

DESCRIO
Consultoria Contbil
Recursos Humanos
Informtica
Outras
PESSOA JURDICA
Consultoria Jurdica
Consultoria Contbil
Recursos Humanos
Informtica
Auditoria de Investimentos
Outras
Despesas Gerais
Outras Despesas
DESPESAS ESPECFICAS
PESSOAL E ENCARGOS
Conselheiros
Dirigentes
DT_INI
DT_FI
M
ORDE
M
01012014
102
01012014
103
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104
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105
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01012014
106
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01012014
108
01012014
109
01012014
110
01012014
111
01012014
112
01012014
113
01012014
114
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
115
116
117
118
119
120
121
122
TIP
O
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
A
S
S
A
A
CONTA
SUPERIOR
4.02.02.01.04.0
1
4.02.02.01.04.0
1
4.02.02.01.04.0
1
4.02.02.01.04.0
1
4.02.02.01.04.0
1
4.02.02.01.04
4.02.02.01.04.0
2
4.02.02.01.04.0
2
4.02.02.01.04.0
2
4.02.02.01.04.0
2
4.02.02.01.04.0
2
4.02.02.01.04.0
2
4.02.02.01.04.0
2
4.02.02.01.04.0
2
4.02.02.01
4.02.02.01
4.02.02.01
4.02.02
4.02.02.02
4.02.02.02.01
4.02.02.02.01
NVE
L
7
7
7
7
7
6
7
7
7
7
7
7
7
7
5
5
5
4
5
6
6
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NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
4.02.02.02.01.03
4.02.02.02.01.04
4.02.02.02.01.05
4.02.02.02.01.99
4.02.02.02.02
4.02.02.02.03
4.02.02.02.04
4.02.02.02.04.01
4.02.02.02.04.01.0
1
4.02.02.02.04.01.0
2
4.02.02.02.04.01.0
3
4.02.02.02.04.01.0
4
4.02.02.02.04.01.0
5
4.02.02.02.04.01.0
6
4.02.02.02.04.01.9
9
4.02.02.02.04.02
4.02.02.02.04.02.0
1
4.02.02.02.04.02.0
2
4.02.02.02.04.02.0
3
4.02.02.02.04.02.0
4
4.02.02.02.04.02.0
5

DESCRIO
Pessoal Prprio
Pessoal Cedido
Estagirios
Outras
Viagens e Estadias
PESSOA FSICA
Consultoria Jurdica
Consultoria Contbil
Recursos Humanos
Informtica
Outras
PESSOA JURDICA
Consultoria Jurdica
Consultoria Contbil
Recursos Humanos
Informtica
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDE
M
123
124
125
126
127
128
129
130
01012014
131
01012014
132
01012014
133
01012014
134
01012014
135
01012014
136
01012014
01012014
137
138
01012014
139
01012014
140
01012014
141
01012014
142
01012014
143
TIP
O
A
A
A
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
CONTA
SUPERIOR
4.02.02.02.01
4.02.02.02.01
4.02.02.02.01
4.02.02.02.01
4.02.02.02
4.02.02.02
4.02.02.02
4.02.02.02.04
4.02.02.02.04.0
1
4.02.02.02.04.0
1
4.02.02.02.04.0
1
4.02.02.02.04.0
1
4.02.02.02.04.0
1
4.02.02.02.04.0
1
4.02.02.02.04.0
1
4.02.02.02.04
4.02.02.02.04.0
2
4.02.02.02.04.0
2
4.02.02.02.04.0
2
4.02.02.02.04.0
2
4.02.02.02.04.0
2
NVE
L
6
6
6
6
5
5
5
6
7
7
7
7
7
7
7
6
7
7
7
7
7
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NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
4.02.02.02.04.02.0
6
4.02.02.02.04.02.0
7
4.02.02.02.04.02.9
9
4.02.02.02.05
4.02.02.02.06
4.02.02.02.99
4.02.03
4.02.04
4.02.09
4.03
4.03.01
4.03.01.01
4.03.01.01.01
4.03.01.02
4.03.01.02.01
4.03.02
4.03.02.01
4.03.02.01.01
4.03.02.02
4.03.02.02.01
4.03.03
4.05
4.05.01
4.05.02
4.07

DESCRIO
Auditoria de Investimentos
Outras
Despesas Gerais
Outras Despesas
Gesto Assistencial
Reverso de Recursos para o Plano de Benefcios
Outras Despesas
CONSTITUIES/REVERSES DE CONTINGNCIAS - GESTO
ADMINISTRATIVA
GESTO PREVIDENCIAL
COMUM
Proviso
ESPECFICA
Proviso
INVESTIMENTOS
COMUM
Proviso
ESPECFICA
Proviso
Gesto Assistencial
FLUXO DOS INVESTIMENTOS - GESTO ADMINISTRATIVA
Fluxo Positivo dos Investimentos
Fluxo Negativo dos Investimentos
Constituio/Reverso dos Fundos - GESTO ADMINISTRATIVA
DT_INI
DT_FI
M
ORDE
M
TIP
O
A
01012014
144
01012014
145
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
146
147
148
149
150
151
152
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
S
S
A
S
A
S
S
A
S
A
A
S
A
A
A
ORDE
M
1
2
TIP
O
S
S
A
A
A
A
A
A
A
A
S
CONTA
SUPERIOR
4.02.02.02.04.0
2
4.02.02.02.04.0
2
4.02.02.02.04.0
2
4.02.02.02
4.02.02.02
4.02.02.02
4.02
4.02
4.02
4
4.03
4.03.01
4.03.01.01
4.03.01
4.03.01.02
4.03
4.03.02
4.03.02.01
4.03.02
4.03.02.02
4.03
4
4.05
4.05
4
NVE
L
7
7
7
5
5
5
3
3
3
2
3
4
5
4
5
3
4
5
4
5
3
2
3
3
2
NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
III.5 U150E Partidos Polticos:

CDIGO
DESCRIO
3
APURAO DO RESULTADO DO EXERCCIO
3.01
DT_INI
01012014
01012014
DT_FI
M
CONTA
SUPERIOR
3
NVE
L
1
2
Pgina 741 de 864
NATUREZA
04
04
CDIGO
3.01.01
3.01.01.01
3.01.01.01.01
3.01.01.01.01.01
3.01.01.01.01.02
3.01.01.01.01.03
3.01.01.01.01.04
3.01.01.01.01.05
3.01.01.01.01.06
3.01.01.01.01.07
3.01.01.01.01.08
3.01.01.01.01.09
3.01.01.01.01.10
3.01.01.01.01.11
3.01.01.01.01.12
3.01.01.01.01.13
3.01.01.01.02
3.01.01.01.02.01
3.01.01.01.02.02
3.01.01.01.02.03
3.01.01.01.03
3.01.01.01.03.01
3.01.01.01.03.02
3.01.01.01.03.03
3.01.01.01.03.04
DESCRIO
DESPESAS EFETUADAS COM FUNDO PARTIDRIO
DESPESAS COM PESSOAL
Salrios e Ordenados
Frias
13 Salrio
Previdncia Social
FGTS
PIS sobre Folha de Pagamento
Seguro de Vida de Empregados
Auxlio-transporte
Assistncia Mdica e Social
Resciso de Contrato de Trabalho
Estagirios
Outras Despesas com Pessoal
ALUGUIS E CONDOMNIOS
Locao de Bens Mveis
Locao de Bens Imveis
Taxas de Condomnios
DESPESAS COM TRANSPORTES E VIAGENS
Passagens Areas
Fretes e Carretos
Fretamento de Aeronaves
Combustveis, leos e Lubrificantes
3.01.01.01.03.05
Transporte Rodovirio de Passageiros (Urbanos, Interestaduais e Intermunicipais)
3.01.01.01.03.06
3.01.01.01.03.07
3.01.01.01.03.08
3.01.01.01.04
3.01.01.01.04.01
3.01.01.01.04.02
3.01.01.01.04.03
Pedgios e Servios de Txi

Hospedagens e Estadias
Outras Despesas com Transportes e Viagens
SERVIOS TCNICO-PROFISSIONAIS
Servios Contbeis
Servios de Informtica
Servios de Consultoria Jurdica

DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDE
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DESCRIO
Encargos Sociais
Outros Servios Tcnicos e Profissionais
MATERIAL DE CONSUMO
Materiais Impressos
Materiais de Limpeza e Higiene
Outros Materiais de Consumo
MATERIAIS PARA COMERCIALIZAO/DISTRIBUIO
Outros Materiais
SERVIOS E UTILIDADES
Energia Eltrica
gua e Esgoto
Telecomunicaes
Servios Postais
Segurana e Vigilncia
Servios de Limpeza
Cpias, Encadernaes e Servios Similares
Servios Cartorrios
Outros Servios e Utilidades
TRIBUTOS
IPTU
IPVA
Taxas
Outros tributos
DESPESAS GERAIS
Assinaturas e Aquisies de Peridicos
Publicaes
Seguros
Manuteno, Conservao e Reparos de Bens
Despesas Judiciais
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3.01.01.02.01.04
3.01.01.02.01.05
3.01.01.02.02

DESCRIO
TRANSFERNCIAS EFETUADAS
TRANSFERNCIAS EFETUADAS - RECURSOS FINANCEIROS
Direo Nacional
Direo Estadual
Direo Municipal
Candidato
Comit Financeiro
TRANSFERNCIAS EFETUADAS - RECURSOS ESTIMVEIS EM DINHEIRO
Direo Nacional
Direo Estadual
Direo Municipal
Candidato
Comit Financeiro
DESPESAS COM DEPRECIAO E AMORTIZAO
Depreciao
Amortizao
DESPESAS COM FINS DOUTRINRIOS E/OU POLTICOS
PROPAGANDA DOUTRINRIA E POLTICA
Despesas com Rdio e Televiso
Despesas com Eventos Promocionais
Despesas com Produes de Audiovisuais
Despesas com Pesquisas de Opinio Pblica
Outros
DESPESAS COM CRIAO E/OU MANUTENO DE FUNDAO DE
PESQUISA OU DE DOUTRINAO E EDUCAO POLTICA
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SUPERIOR
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CDIGO
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3.01.01.02.04
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3.01.01.03.03.01
3.01.01.03.03.02
3.01.01.03.03.03
3.01.01.03.03.04
DESCRIO
Despesas Com Criao E/Ou Manuteno De Fundao De Pesquisa Ou De Doutrinao
E Educao Poltica
DESPESAS COM ALISTAMENTO
Despesas com Alistamento
DESPESAS COM SEMINRIOS, CONGRESSOS E CONVENES
Despesas com Seminrios
Despesas com Congressos
Despesas com Convenes Partidrias
DESPESAS COM FINS ELEITORAIS
Salrios e Ordenados
Frias
13 Salrio
Previdncia Social
FGTS
Auxlio-transporte
Estagirios
Locao de Bens Mveis
Taxas de Condomnios
Passagens Areas
Fretes e Carretos
3.01.01.03.03.05
3.01.01.02.02.01

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CONTA
SUPERIOR
3.01.01.02.02
3.01.01.02
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3.01.01.03.04.03
3.01.01.03.04.04
DESCRIO
Passagens Areas
Fretes e Carretos
3.01.01.03.04.05
3.01.01.03.05
3.01.01.03.05.01
3.01.01.03.05.02
3.01.01.03.05.03
3.01.01.03.05.04
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3.01.01.03.07.04
3.01.01.03.08
3.01.01.03.08.01
MATERIAL DE CONSUMO
Materiais Impressos
Energia Eltrica
gua e Esgoto
Telecomunicaes
Servios Postais
Servios de Limpeza
Servios Cartorrios
TRIBUTOS
IPTU
IPVA
Taxas
Outros Tributos
DESPESAS GERAIS
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SUPERIOR
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3.01.01.03.03
3.01.01.03.03
3.01.01.03
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3.01.01.03.05
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3.01.01.03.06
3.01.01.03.06
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3.01.01.03.06
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3.01.01.03.07
3.01.01.03.07
3.01.01.03.07
3.01.01.03
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04
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04
04
04
04
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3.01.01.03.08.03
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4
3.01.01.03.09.01.0
5
3.01.01.03.09.02

DESCRIO
Publicaes
Seguros
Despesas Judiciais
Direo Nacional
Direo Estadual
Direo Municipal
Candidato
Comit Financeiro
3.01.01.03.09.02.0
Direo Nacional
1
3.01.01.03.09.02.0
Direo Estadual
2
3.01.01.03.09.02.0
Direo Municipal
3
3.01.01.03.09.02.0
Candidato
4
3.01.01.03.09.02.0
Comit Financeiro
5
3.01.01.03.10
DESPESAS DIVERSAS
3.01.01.03.10.01
Despesas de Rdio e Televiso
3.01.01.03.10.02
Despesas com Comits Financeiros
3.01.01.03.10.03
Despesas com Comcios
3.01.01.03.10.04
3.01.01.03.10.05
Pesquisas e Testes Pr-eleitorais
3.01.01.03.10.06
Propaganda e Publicidade
DT_INI
01012014
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CONTA
SUPERIOR
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3.01.01.03.08
3.01.01.03.08
3.01.01.03.08
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CDIGO
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3.01.02.01.01.06
3.01.02.01.01.07
3.01.02.01.01.08
3.01.02.01.01.09

DESCRIO
Convenes Eleitorais
Produo de Audiovisuais
Outras Despesas de Campanha Eleitoral
DVIDAS DE CAMPANHA - FUNDO PARTIDRIO
Dvida de Candidatos
Dvidas de Comits
ENCARGOS FINANCEIROS
Comisses e Taxas Bancrias
Correo Monetria de Obrigaes
IRF sobre Rendimentos de Aplicaes Financeiras
DESPESAS COM CRIAO E/OU MANUTENO DE PROGRAMAS DE
PROMOO E DIFUSO DA PARTICIPAO POLTICA DAS MULHERES
Despesas Com Criao E/Ou Manuteno De Programas De Promoo E Difuso Da
Participao Poltica Das Mulheres
Multa (Art. 44, 5 da Lei 9.096/95)
Proviso para Perdas
DESPESAS EFETUADAS COM OUTROS RECURSOS
Salrios e Ordenados
Frias
13 Salrio
Previdncia Social
FGTS
Auxlio-transporte
DT_INI
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3.01.01.03.10
3.01.01.03
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3.01.01.04.01
3.01.01.04.01
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S
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3.01.01.06
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3.01.02.01.03.01
3.01.02.01.03.02
3.01.02.01.03.03
3.01.02.01.03.04
DESCRIO
Estagirios
Locao de Bens Mveis
Taxas de Condomnios
Passagens areas
Fretes e Carretos
3.01.02.01.03.05
3.01.02.01.03.06
3.01.02.01.03.07
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3.01.02.01.06
3.01.02.01.06.01

Dirias
Servios Contbeis
Encargos Sociais
MATERIAL DE CONSUMO
Materiais Impressos
MATERIAIS PARA COMERCIALIZAO/DISTRIBUIO
DT_INI
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CONTA
SUPERIOR
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3.01.02.01.01
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3.01.02.01.07.08
3.01.02.01.07.09
3.01.02.01.08
3.01.02.01.08.01
3.01.02.01.08.02
3.01.02.01.08.03
3.01.02.01.08.04
3.01.02.01.09
3.01.02.01.09.01
3.01.02.01.09.02
3.01.02.01.09.03
3.01.02.01.09.04
3.01.02.01.09.05
3.01.02.01.09.06
3.01.02.01.09.07
3.01.02.01.10
3.01.02.01.10.01
3.01.02.01.10.01.0
1
3.01.02.01.10.01.0
2
3.01.02.01.10.01.0
3
3.01.02.01.10.01.0
4
3.01.02.01.10.01.0

DESCRIO
Outros Materiais
Energia Eltrica
gua e Esgoto
Telecomunicaes
Servios Postais
Servios de Limpeza
Servios Cartorrios
TRIBUTOS
IPTU
IPVA
Taxas
Outros tributos
DESPESAS GERAIS
Publicaes
Seguros
Despesas Judiciais
Donativos e Contribuies
Direo Nacional
Direo Estadual
Direo Municipal
Candidato
Comit Financeiro
DT_INI
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01012014
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01012014
01012014
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01012014
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01012014
01012014
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01012014
01012014
DT_FI
M
ORDE
M
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
01012014
274
01012014
275
01012014
276
01012014
01012014
277
278
TIP
O
A
S
A
A
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A
A
CONTA
SUPERIOR
3.01.02.01.06
3.01.02.01
3.01.02.01.07
3.01.02.01.07
3.01.02.01.07
3.01.02.01.07
3.01.02.01.07
3.01.02.01.07
3.01.02.01.07
3.01.02.01.07
3.01.02.01.07
3.01.02.01
3.01.02.01.08
3.01.02.01.08
3.01.02.01.08
3.01.02.01.08
3.01.02.01
3.01.02.01.09
3.01.02.01.09
3.01.02.01.09
3.01.02.01.09
3.01.02.01.09
3.01.02.01.09
3.01.02.01.09
3.01.02.01
3.01.02.01.10
3.01.02.01.10.0
1
3.01.02.01.10.0
1
3.01.02.01.10.0
1
3.01.02.01.10.0
1
3.01.02.01.10.0
NVE
L
6
5
6
6
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6
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6
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5
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NATUREZA
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04
04
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04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO

DESCRIO
DT_INI
DT_FI
M
ORDE
M
TIP
O
5
3.01.02.01.10.02
3.01.02.01.10.02.0
1
3.01.02.01.10.02.0
2
3.01.02.01.10.02.0
3
3.01.02.01.10.02.0
4
3.01.02.01.10.02.0
5
3.01.02.01.11
3.01.02.01.11.01
3.01.02.01.11.02
3.01.02.02
3.01.02.02.01
3.01.02.02.01.01
3.01.02.02.01.02
3.01.02.02.01.03
3.01.02.02.01.04
3.01.02.02.01.05
3.01.02.02.02
3.01.02.02.02.01
3.01.02.02.03
3.01.02.02.03.01
3.01.02.02.04
3.01.02.02.04.01
3.01.02.02.04.02
3.01.02.02.04.03
3.01.02.03
3.01.02.03.01
CONTA
SUPERIOR
NVE
L
NATUREZA
1
Direo Nacional
Direo Estadual
Direo Municipal
Candidato
Comit Financeiro
DESPESAS COM DEPRECIAO E AMORTIZAO
Depreciao
Amortizao
DESPESAS COM FINS DOUTRINRIOS E/OU POLTICOS
PROPAGANDA DOUTRINRIA E POLTICA
Despesas com Rdio e Televiso
Despesas com Produes de Audiovisuais
Despesas com Pesquisas de Opinio Pblica
Outros
DESPESAS COM CRIAO E/OU MANUTENO DE FUNDAO DE
PESQUISA OU DE DOUTRINAO E EDUCAO POLTICA
Despesas Com Criao E/Ou Manuteno De Fundao De Pesquisa Ou De Doutrinao
E Educao Poltica
DESPESAS COM ALISTAMENTO
Despesas com Alimento
DESPESAS COM SEMINRIOS, CONGRESSOS E CONVENES
Despesas com Seminrios
Despesas com Congressos
Despesas com Convenes Partidrias
DESPESAS COM FINS ELEITORAIS
01012014
279
01012014
280
01012014
281
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283
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
01012014
295
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
296
297
298
299
300
301
302
303
304
A
A
A
A
A
A
S
A
A
S
S
A
A
A
A
A
S
A
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S
A
A
A
S
S
3.01.02.01.10
3.01.02.01.10.0
2
3.01.02.01.10.0
2
3.01.02.01.10.0
2
3.01.02.01.10.0
2
3.01.02.01.10.0
2
3.01.02.01
3.01.02.01.11
3.01.02.01.11
3.01.02
3.01.02.02
3.01.02.02.01
3.01.02.02.01
3.01.02.02.01
3.01.02.02.01
3.01.02.02.01
3.01.02.02
3.01.02.02.02
3.01.02.02
3.01.02.02.03
3.01.02.02
3.01.02.02.04
3.01.02.02.04
3.01.02.02.04
3.01.02
3.01.02.03
6
6
6
6
6
6
5
6
6
4
5
6
6
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5
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4
5
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04
04
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04
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04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04

CDIGO
3.01.02.03.01.01
3.01.02.03.01.02
3.01.02.03.01.03
3.01.02.03.01.04
3.01.02.03.01.05
3.01.02.03.01.06
3.01.02.03.01.07
3.01.02.03.01.08
3.01.02.03.01.09
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3.01.02.03.02
3.01.02.03.02.01
3.01.02.03.02.02
3.01.02.03.02.03
3.01.02.03.03
3.01.02.03.03.01
3.01.02.03.03.02
3.01.02.03.03.03
3.01.02.03.03.04
DESCRIO
Salrios e Ordenados
Frias
13 Salrio
Previdncia Social
FGTS
Auxlio-transporte
Estagirios
Locao de Bens Mveis
Taxas de Condomnios
Passagens Areas
Fretes e Carretos
3.01.02.03.03.05
3.01.02.03.03.06
3.01.02.03.03.07
3.01.02.03.03.08
3.01.02.03.04
3.01.02.03.04.01
3.01.02.03.04.02
3.01.02.03.04.03
3.01.02.03.04.04
3.01.02.03.04.05
3.01.02.03.05

Servios Contbeis
Encargos Sociais
MATERIAL DE CONSUMO
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
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01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDE
M
305
306
307
308
309
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
TIP
O
A
A
A
A
A
A
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A
A
A
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A
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S
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
S
CONTA
SUPERIOR
3.01.02.03.01
3.01.02.03.01
3.01.02.03.01
3.01.02.03.01
3.01.02.03.01
3.01.02.03.01
3.01.02.03.01
3.01.02.03.01
3.01.02.03.01
3.01.02.03.01
3.01.02.03.01
3.01.02.03.01
3.01.02.03.01
3.01.02.03
3.01.02.03.02
3.01.02.03.02
3.01.02.03.02
3.01.02.03
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3.01.02.03.03
3.01.02.03.03
3.01.02.03.03
3.01.02.03.03
3.01.02.03.03
3.01.02.03.03
3.01.02.03.03
3.01.02.03
3.01.02.03.04
3.01.02.03.04
3.01.02.03.04
3.01.02.03.04
3.01.02.03.04
3.01.02.03
NVE
L
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
5
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6
6
6
6
5
6
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6
6
6
5
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NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
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04
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04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
3.01.02.03.05.01
3.01.02.03.05.02
3.01.02.03.05.03
3.01.02.03.05.04
3.01.02.03.05.05
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3.01.02.03.06.03
3.01.02.03.06.04
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3.01.02.03.06.09
3.01.02.03.07
3.01.02.03.07.01
3.01.02.03.07.02
3.01.02.03.07.03
3.01.02.03.07.04
3.01.02.03.08
3.01.02.03.08.01
3.01.02.03.08.02
3.01.02.03.08.03
3.01.02.03.08.04
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3.01.02.03.09
3.01.02.03.09.01
3.01.02.03.09.01.0
1
3.01.02.03.09.01.0

DESCRIO
Materiais Impressos
Energia Eltrica
gua e Esgoto
Telecomunicaes
Servios Postais
Servios de Limpeza
Servios Cartorrios
TRIBUTOS
IPTU
IPVA
Taxas
Outros Tributos
DESPESAS GERAIS
Publicaes
Seguros
Despesas Judiciais
Donativos e Contribuies
Outras Despesas Gerais (exceto juros e multas)
Direo Nacional
Direo Estadual
DT_INI
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDE
M
338
339
340
341
342
343
344
345
346
347
348
349
350
351
352
353
354
355
356
357
358
359
360
361
362
363
364
365
366
367
368
369
370
TIP
O
A
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
A
A
S
A
A
A
A
S
A
A
A
A
A
A
A
S
S
A
A
CONTA
SUPERIOR
3.01.02.03.05
3.01.02.03.05
3.01.02.03.05
3.01.02.03.05
3.01.02.03.05
3.01.02.03.05
3.01.02.03
3.01.02.03.06
3.01.02.03.06
3.01.02.03.06
3.01.02.03.06
3.01.02.03.06
3.01.02.03.06
3.01.02.03.06
3.01.02.03.06
3.01.02.03.06
3.01.02.03
3.01.02.03.07
3.01.02.03.07
3.01.02.03.07
3.01.02.03.07
3.01.02.03
3.01.02.03.08
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3.01.02.03.08
3.01.02.03.08
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3.01.02.03.11.03
3.01.02.04
3.01.02.04.01

DESCRIO
Direo Municipal
Candidato
Comit Financeiro
Direo Nacional
Direo Estadual
Direo Municipal
Candidato
Comit Financeiro
DESPESAS DIVERSAS
Despesas de Rdio e Televiso
Despesas com Comits Financeiros
Despesas com Comcios
Pesquisas e Testes Pr-eleitorais
Propaganda e Publicidade
Convenes Eleitorais
Produo de Audiovisuais
Outras Despesas de Campanha Eleitoral (exceto juros e multas)
DVIDAS DE CAMPANHA - OUTROS RECURSOS
Dvida de Candidatos
Dvidas de Comits
ENCARGOS FINANCEIROS
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3.01.02.03.10
3.01.02.03.10
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3.02.01
3.02.01.01
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3.03.01.03
3.03.01.03.01
3.03.01.03.02
3.03.01.03.03
3.03.01.04

DESCRIO
Juros
Multas
Comisses e Taxas Bancrias
Correo Monetria de Obrigaes
IRF sobre Rendimentos de Aplicaes Financeiras
DESPESAS COM CRIAO E MANUTENO DE PROGRAMAS DE
PROMOO E DIFUSO DA PARTICIPAO POLTICA DAS MULHERES
Despesas Com Criao E Manuteno De Programas De Promoo E Difuso Da
Participao Poltica Das Mulheres
Proviso para Perdas
OUTRAS DESPESAS
PERDA NA ALIENAO DE BENS DE USO
PERDA NA ALIENAO DE BENS DE USO FUNDO PARTIDRIO
PERDA NA ALIENAO DE BENS DE USO OUTROS RECURSOS
RECEITAS OPERACIONAIS - FUNDO PARTIDRIO
COTAS RECEBIDAS
Cotas Recebidas em Recursos Financeiros
RECEITAS DE SOBRAS DE CAMPANHA - FINANCEIRAS - FUNDO
PARTIDRIO A PARTIR DO PLEITO DE 2010
Sobras de Campanha - Candidatos
Sobras de Campanha Comits
Sobras de Campanha Partidos Polticos
RECEITAS DE SOBRAS DE CAMPANHA - BENS PERMANENTES ESTIMVEIS FUNDO PARTIDRIO A PARTIR DO PLEITO DE 2010
Sobras de Campanha - Comits
Sobras de Campanha - Partidos Polticos
TRANSFERNCIAS RECEBIDAS - FUNDO PARTIDRIO
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3.01.02.06
3.01.02.06
3
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3.02.01
3.02.01
3
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3.03.01.01
3.03.01
3.03.01.02
3.03.01.02
3.03.01.02
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3.03.02.03.02.01
3.03.02.03.02.02
3.03.02.04
3.03.02.04.01
3.03.02.04.01.01
DESCRIO
TRANSFERNCIAS DE RECURSOS FINANCEIROS
Recebidas da Direo Nacional
Recebidas da Direo Estadual
Recebidas da Direo Municipal
JUROS E OUTRAS RENDAS
Rendimentos de Aplicaes Financeiras - Fundo Partidrio
OUTRAS RECEITAS DO FUNDO PARTIDRIO
OUTRAS RECEITAS DIVERSAS DO FUNDO PARTIDRIO
Outras Receitas Diversas do Fundo Partidrio
RECEITAS OPERACIONAIS - OUTROS RECURSOS
RECEITAS DE DOAES
DOAES DE PESSOAS FSICAS
Em Recursos Financeiros
Em Recursos Estimveis em Dinheiro
DOAES DE PESSOAS JURDICAS
RECEITAS DE CONTRIBUIES
Parlamentares
Filiados
Outras Contribuies
DOAES PARA CAMPANHAS ELEITORAIS
DOAES DE PESSOAS FSICAS
Em Carto de Crdito
DOAES DE PESSOAS JURDICAS
TRANSFERNCIAS RECEBIDAS - OUTROS RECURSOS
TRANSFERNCIAS DE RECURSOS FINANCEIROS

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CONTA
SUPERIOR
3.03.01.04
3.03.01.04.01
3.03.01.04.01
3.03.01.04.01
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3.03.02.03
3.03.02.03.01
3.03.02.03.01
3.03.02.03.01
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3.03.02.03.02
3.03.02
3.03.02.04
3.03.02.04.01
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3.03.02.04.01.02
3.03.02.04.01.03
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3.03.02.06
3.03.02.06.01
3.03.02.06.02
3.03.02.06.03

DESCRIO
TRANSFERENCIAS DE RECURSOS ESTIMVEIS EM DINHEIRO
JUROS E OUTRAS RENDAS
Juros
Multas
Descontos Obtidos
Rendimentos de Aplicaes Financeiras - Outros Recursos
RECEITAS DE SOBRAS DE CAMPANHA - FINANCEIRAS - OUTROS RECURSOS
A PARTIR DO PLEITO DE 2010
3.03.02.07
RECEITAS DE SOBRAS DE CAMPANHA - BENS PERMANENTES ESTIMVEIS OUTROS RECURSOS A PARTIR DO PLEITO DE 2010
3.03.02.07.01
3.03.02.07.02
3.03.02.07.03
3.03.03
3.03.03.01
3.03.03.01.01
3.03.03.01.02
3.03.03.01.03
3.03.03.01.04
3.03.03.01.05
3.03.03.01.06
3.03.03.01.07
3.04

OUTRAS RECEITAS DIVERSAS
Venda de Materiais de Divulgao
Taxas de Inscrio
Aluguis
Venda de Publicaes
Rendimentos de Cartes de Crdito
Receitas com Eventos Realizados
Outras
OUTRAS RECEITAS
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DT_FI
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O
A
A
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A
A
A
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A
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A
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CONTA
SUPERIOR
3.03.02.04.01
3.03.02.04.01
3.03.02.04
3.03.02.04.02
3.03.02.04.02
3.03.02.04.02
3.03.02
3.03.02.05
3.03.02.05.01
3.03.02.05.01
3.03.02.05.01
3.03.02.05.01
3.03.02.05.01
3.03.02
3.03.02.06
3.03.02.06
3.03.02.06
S
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486
487
488
A
A
A
S
S
A
A
A
A
A
A
A
S
NVE
L
6
6
5
6
6
6
4
5
6
6
6
6
6
4
5
5
5
NATUREZA
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
4
3.03.02
3.03.02.07
3.03.02.07
3.03.02.07
3.03
3.03.03
3.03.03.01
3.03.03.01
3.03.03.01
3.03.03.01
3.03.03.01
3.03.03.01
3.03.03.01
3
5
5
5
3
4
5
5
5
5
5
5
5
2
Pgina 757 de 864
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
04
CDIGO
3.04.01
3.04.01.01
3.04.01.02

DESCRIO
GANHO NA ALIENAO DE BENS DE USO
GANHO NA ALIENAO DE BENS DE USO FUNDO PARTIDRIO
GANHO NA ALIENAO DE BENS DE USO OUTROS RECURSOS
DT_INI
01012014
01012014
01012014
DT_FI
M
ORDE
M
489
490
491
TIP
O
S
A
A
CONTA
SUPERIOR
3.04
3.04.01
3.04.01
NVE
L
3
4
4
NATUREZA
04
04
04
Seo 3.1.5.11.5. Registro U180: Clculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas
Apresenta o clculo do IRPJ das empresas imunes e isentas, quando aplicvel.
REGISTRO U180: CLCULO DO IPRJ DAS EMPRESAS IMUNES E ISENTAS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[U180]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
DESCRICAO
Descrio
Sim
No
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
No

Pgina 758 de 864


N
4
Campo
VALOR

III Tabela Dinmica:

CDIG
DESCRIO
O
1
Base de Clculo do IRPJ
2
IMPOSTO SOBRE O LUCRO
3
ORDEM
1
2
3
TIPO
E
R
CNA
FORMATO
LINHA
ECF
1
NS
SE(U180(1)<=0)
ENTAO 0
SENAO U180(1) * 0,15
FIM_SE
01012014
CNA
NS
SE (U180(1) <= (20000 *

MESES_PERIODO()))
ENTAO 0
SENAO (U180(1) - (20000 *
MESES_PERIODO()) * 0,10)
FIM_SE
DEDUES
(-)Imposto de Renda Mensal Pago por Estimativa
(-)Parcelamento Formalizado de IR sobre a Base de
Clculo Estimada
(-)Imposto de Renda Retido na Fonte por rgos,
Autarquias e Fundaes Federais (Lei n 9.430/1996,
art. 64)
01012014
01012014
01012014
5
6
7
R
E
E
NS
NS
4
5
01012014
NS
(-)Imposto de Renda Retido na Fonte pelas Demais

Entidades da Administrao Pblica Federal (Lei n
10.833/2003, art. 34)
(-)Imposto de Renda Retido na Fonte (demais)
(-) Demais Dedues
01012014
NS
01012014
01012014
01012014
10
11
12
E
E
CNA
NS
NS
NS
8
9
10
DT_INI
01012014
01012014
01012014
DT_FIM
Alquota de 15%
4
Adicional
5
6
7
8
10
11
12
Tipo
Erro
FRMULA
SOMA(U180(3:4)) - SOMA(U180(6:11))
Pgina 759 de 864

Seo 3.1.5.11.6. Registro U182: Clculo da Contribuio Social sobre o Lucro Lquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas
Apresenta o clculo da CSLL das empresas imunes e isentas.
REGISTRO U182: CLCULO DA CSLL DAS EMPRESAS IMUNES E ISENTAS
Ocorrncia 1:N
Nvel Hierrquico 3
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[U182]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

Pgina 760 de 864


N
4
Campo
VALOR

III Tabela Dinmica:

CDIG
DESCRIO
O
1
Base de Clculo da CSLL
2
DT_INI
01012014
01012014
DT_FIM
ORDEM
1
2
TIPO
E
CNA
FORMATO
LINHA
ECF
1
2
Tipo
Erro
FRMULA
SE
(U182(1)
<
0)
ENTAO
0
SENAO SE (0020.IND_ALIQ_CSLL() =
"S")
CSLL Apurada
ENTAO U182(1) * 0,15

SENAO U182(1)* 0,09
FIM_SE
FIM_SE
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
DEDUES
(-)Recuperao de Crdito de CSLL (MP n 1.807/1999,
art. 8)
(-)CSLL Mensal Paga por Estimativa
(-)Parcelamento Formalizado de CSLL sobre a Base de
Clculo Estimada
(-)CSLL Retida na Fonte pelas Demais Entidades da
Administrao Pblica Federal (Lei n 10.833/2003, art.
34)
(-)CSLL Retida na Fonte por Pessoas Jurdicas de Direito
Privado (Lei n 10.833/2003, art. 30)
Fundaes dos Estados, Distrito Federal e Municpios
(Lei n 10.833/2003, art. 33)
(-) Demais Dedues
CSLL A PAGAR
01012014
01012014
3
4
R
E
NS
NS
01012014
01012014
5
6
E
E
NS
NS
4
5
01012014
NS
01012014
NS
01012014
NS
01012014
10
NS
01012014
01012014
11
12
E
CNA
NS
NS
10
11
U182(2) - SOMA(U182(4:11))
Pgina 761 de 864

Seo 3.1.5.11.7. Registro U990: Encerramento do Bloco U

REGISTRO U990: ENCERRAMENTO DO BLOCO U
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[U990]
QTD_LIN

do Bloco U
Quantidade total de registros do Bloco U
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
Pgina 762 de 864

Seo 3.1.5.12. Bloco X: Informaes Econmicas

Seo 3.1.5.12.1. Registro X001: Abertura do Bloco X
REGISTRO X001: ABERTURA DO BLOCO X
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo X001.
004
Valores
vlidos
[X001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave X001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um
erro.
Pgina 763 de 864

Seo 3.1.5.12.2. Registro X280: Atividades Incentivadas PJ em Geral

Apresenta as atividades incentivadas das pessoas jurdicas em geral.
REGISTRO X280: ATIVIDADES INCENTIVADAS PJ EM GERAL
REGRA_SEM_ISENCAO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo X280.
004
2 IND_ATIV
Tipo de Benefcio Fiscal
Benefcio fiscal:
00 No preenchido
01 Iseno
02 Reduo de 100%
03 Reduo de 75%
04 Reduo de 70%
05 Reduo de 50%
06 Reduo de 33,33%
07 Reduo de 25%
08 Reduo de 12,5%
09 Reduo por Reinvestimento
Projeto
00 No preenchido
01 Novo Empreendimento
02 Modernizao
03 Ampliao
04 Diversificao
05 Manuteno do Empreendimento
06 Prouni
07 - Padis
08 Eventos Fifa
09 Servios da Fifa (SPE)
10 Eventos CIO
11 Servios do CIO (SPE)
99 Outros
002
3 IND_PROJ
Indicador de Projeto
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[X280]
Sim
[00; 01; 02;

03; 04; 05;
06; 07; 08;
09]
Sim
[00; 01; 02;

03; 04; 05;
06; 07; 08;
09; 10; 99]
Sim
Pgina 764 de 864
Campo
Rtulo
4 ATO_CONC
Ato Concessrio
5 VIG_INI
6 VIG_FIM

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Ato concessrio: natureza e nmero
030
Incio da Vigncia
Prazo de Vigncia Incio
008
Fim da Vigncia
Prazo de Vigncia Fim
008
Valores
Vlidos
Obrigatrio
Sim
Sim
Sim

N
3
IND_PROJ
Campo
VIG_INI
VIG_FIM

REGRA_IND_PROJ_ACEITO: Verifica se IND_PROJ (Campo 03) compatvel com a atividade.
O erro ocorre:
1) Se X280.IND_ATIV = 1 e X280.IND_PROJ diferente de 1 ou 2 ou 3 ou 4 ou 5 ou 6 ou
7 ou 8 ou 9 ou 10)
2) Se X280.IND_ATIV = 2 e X280.IND_PROJ diferente de 7 ou 10
3) Se X280.IND_ATIV = 3 e X280.IND_PROJ diferente de 1 ou 2 ou 3 ou 4 ou 10
5) Se X280.IND_ATIV = 5 e X280.IND_PROJ diferente de 1 ou 3 ou 10
7) Se X280.IND_ATIV = 7 e X280.IND_PROJ diferente de 1 ou 2 ou 3 ou 4 ou 10
9) Se X280.IND_ATIV = 9 e X280.IND_PROJ diferente de 10
REGRA_MENOR_IGUAL_DT_FIN: Verifica se VIG_INI (Campo 05) menor ou igual a
0000.DT_FIN.
REGRA_MAIOR_IGUAL_DT_INI: Verifica se VIG_FIM (Campo 06) maior ou igual a 0000.DT_INI.
Tipo
Erro
Erro
Erro
REGRA_MAIOR_IGUAL_VIG_INI: Verifica se VIG_FIM (Campo 06) maior ou igual a VIG_INI

(Campo 05).
Pgina 765 de 864

Seo 3.1.5.12.3. Registro X291: Operaes com o Exterior Pessoa Vinculada/Interposta/Pas com Tributao Favorecida
Apresenta as operaes com o exterior com pessoa vinculada/interposta/pas com tributao favorecida.
REGISTRO X291: OPERAES COM O EXTERIOR PESSOA VINCULADA/INTERPOSTA/PAS COM TRIBUTAO FAVORECIDA
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Texto fixo contendo X291
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[X291]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

Pgina 766 de 864


N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:
CDI
GO
DESCRIO
EXPORTAES/OPERAES FINANCEIRAS
BENS
Exportaes de Bens para Pessoas
Vinculadas
Exportaes de Bens para Pessoas
Residentes em Pases com Tributao
Favorecida
Demais Exportaes de Bens
SERVIOS
Exportaes de Servios para Pessoas
Vinculadas
Exportaes de Servios para Pessoas
Favorecida
Demais Exportaes de Servios
10
11
12
DIREITOS
Exportaes de Direitos para Pessoas
Vinculadas
Exportaes de Direitos para Pessoas
Favorecida
DT_INI
010120
14
010120
14
010120
14
DT_FI ORDE
M
M
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
TIPO
FORMA LINHA
TO
ECF
10
11
12
FRMULA
Pgina 767 de 864
CDI
GO
13
14
DESCRIO
Demais Exportaes de Direitos
OPERAES FINANCEIRAS - RECEITAS
AUFERIDAS

DT_INI
010120
14
010120
14
DT_FI ORDE
M
M
TIPO
13
14
FORMA LINHA
TO
ECF
N
Operaes No Registradas no Banco Central

- Pessoas Vinculadas
- Pessoas Residentes em Pases com
Tributao Favorecida
010120
14
15
10
010120
14
16
11
010120
14
17
12
18
Operaes Registradas no Banco Central Pessoas Vinculadas

Operaes Registradas no Banco Central Pessoas Residentes em Pases com
Tributao Favorecida
18
13
19
Demais Receitas Auferidas
19
14
20
IMPORTAES/OPERAES FINANCEIRAS
20
21
BENS
21
22
Importaes de Bens de Pessoas Vinculadas
22
16
23
Importaes de Bens de Pessoas Residentes

em Pases com Tributao Favorecida
23
17
24
Demais Importaes de Bens
24
18
25
SERVIOS
Importaes de Servios de Pessoas
Vinculadas
Importaes de Servios de Pessoas
25
26
27
E
E
N
N
19
20
15
16
17
26
27
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
FRMULA
15
Pgina 768 de 864
CDI
GO
DESCRIO

DT_INI
DT_FI ORDE
M
M
TIPO
FORMA LINHA
TO
ECF
FRMULA
Favorecida
010120
14
010120
14
010120
14
28
Demais Importaes de Servios
29
31
DIREITOS
Importaes de Direitos de Pessoas
Vinculadas
Importaes de Direitos de Pessoas
Favorecida
21
22
32
Demais Importaes de Direitos
010120
14
010120
14
31
23
32
24
33
OPERAES FINANCEIRAS - JUROS PAGOS OU

CREDITADOS
010120
14
33

- Pessoas Vinculadas
- Pessoas Residentes em Pases com
Tributao Favorecida
010120
14
34
25
010120
14
35
26
010120
14
36
27
37
Operaes Registradas no Banco Central Pessoas Vinculadas

Operaes Registradas no Banco Central Pessoas Residentes em Pases com
Tributao Favorecida
37
28
38
Demais Encargos Incorridos
38
29
39
OUTRAS INFORMAES
010120
14
010120
14
010120
14
39
40
41
Comisses e Corretagens Incorridas na

Importao de Mercadorias
Seguros Incorridos na Importao de
010120
14
010120
40
41
E
E
N
N
30
31
30
34
35
36
28
29
30
Pgina 769 de 864
CDI
GO

DESCRIO
Mercadorias
Royalties Incorridos na Importao de
Mercadorias
42
DT_INI
14
010120
14
DT_FI ORDE
M
M
42
TIPO
FORMA LINHA
TO
ECF
FRMULA
32
Seo 3.1.5.12.4. Registro X292: Operaes com o Exterior Pessoa No Vinculada/No Interposta/Pas sem Tributao Favorecida
Apresenta as operaes com o exterior com pessoa no vinculada/no interposta/pas sem tributao favorecida.
REGISTRO X292: OPERAES COM O EXTERIOR PESSOA NO VINCULADA/NO INTERPOSTA/PAS SEM TRIBUTAO FAVORECIDA
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[X292]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

Pgina 770 de 864

N
4
Campo

VALOR
Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:
CDI
GO
DESCRIO
EXPORTAES/OPERAES FINANCEIRAS
Total de Exportaes de Bens
Total de Exportaes de Servios
4
5
Total de Exportaes de Direitos

Total de Receitas Auferidas de Operaes
Financeiras
IMPORTAES/OPERAES FINANCEIRAS
Total de Importaes de Bens
Total de Importaes de Servios
9
10
Total de Importaes de Direitos

Total de Encargos Incorridos de Operaes
Financeiras
11
OUTRAS INFORMAES
DT_INI
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
12
Comisses e Corretagens Incorridas na

Importao de Mercadorias
010120
14
DT_FI ORDE TIP FORMA LINHA

M
M
O
TO
ECF
1
10
11
12
FRMULA
Pgina 771 de 864
CDI
GO
13
14

DESCRIO
Seguros Incorridos na Importao de Mercadorias
Royalties Incorridos na Importao de
Mercadorias
DT_INI
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
ECF
13
10
14
11
FRMULA
Seo 3.1.5.12.5. Registro X300: Operaes com o Exterior Exportaes (Entradas de Divisas)
Apresenta as exportaes.
REGISTRO X300: OPERAES COM O EXTERIOR EXPORTAES (ENTRADAS DE DIVISAS)
REGRA_UM_REGISTRO_X300
REGRA_X310_NAO_PREENCHIDO
REGRA_SOMATORIA_VALOR_OPERACAO
REGRA_TOT_OPER_NAO_ESPECIFICADA
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: NUM_ORDEM
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 NUM_ORDEM
Nmero de Ordem
Nmero de ordem das operaes
3 TIP_EXP
Tipo de Exportao
002
4 DESC_EXP
Descrio
Exportaes:
01 - Bens
02 - Servios
03 - Direitos
04 - Operaes Financeiras
05 - No Especificadas
Descrio
5 TOT_OPER
Total da Operao
Total da Operao
019
002
6 COD_NCM
7 QTDE
NCM
Quantidade
Cdigo NCM
Quantidade
N
N
008
019
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[X300]
Sim
Sim
[01; 02; 03; 04;

05]
Sim
No
No
No
No
Pgina 772 de 864
Campo
8 UNI_MED

Rtulo
Unidade de Medida
Descrio
Unidade de Medida:
Obrigatrio somente quando TIP_EXP = Bens
Tipo
Tamanho
Decimal
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
01 Bilho de Unidade Internacional

02 Dzia
03 Grama
04 Litro
05 Megawatt Hora
06 Metro
07 Metro Cbico
08 Metro Quadrado
[01; 02; 03; 04;

05; 06; 07; 08;
09; 10; 11; 12; ;
13; 14; 15]
09 Mil Unidades
10 Pares
11 Quilate
12 Quilograma Bruto
13 Quilograma Lquido
14 Tonelada Mtrica Lquida
15 Unidade
Pgina 773 de 864
No
Campo
9 IND_OPER

Rtulo
Tipo
Tamanho
Decimal
001
11 VL_PAR
Preo Parmetro
Indicador de Operao Sujeita a Arbitramento

S - Sim
N - No
Obrigatrio somente quando TIP_EXP = Bens, Servios ou
Direitos
Mtodo:
PVE - Preo de Venda nas Exportaes
PVA - Preo de Venda por Atacado menos Lucro
PVV - Preo de Venda a Varejo menos Lucro
CAP - Custo de Aquisio/Produo mais Tributos e Lucro
PECEx - Preo sob Cotao na Exportao
Preo parmetro
12 VL_PRAT
Preo Praticado
Preo praticado
019
002
13 VL_AJ
Valor do Ajuste
Valor do ajuste
019
002
14 VL_JUR
Taxa de Juros
Taxa de juros
007
004
15 VL_JUR_MIN
Taxa de Juros
Mnima
Taxa de Juros
Mxima
CNC
Valor taxa de juros mnima
007
004
Valor taxa de juros mxima

Obrigatrio apenas para TIP_EXP=Operaes Financeiras
Cdigo CNC, conforme tabela do Sped (Disponibilizada no
programa
da
ECF
no
diretrio
Arquivos
de
Programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).
Moeda , conforme tabela do Sped (Disponibilizada no
programa
da
ECF
no
diretrio
Arquivos
de
Programas/Programas Sped/ECf/SpedEcf/Recursos/Tabelas).
007
004
005
10 TIP_MET
16 VL_JUR_MAX
17 COD_CNC
18 TIP_MOEDA
Operao Sujeita a
Arbitramento
Descrio
Mtodo
Moeda
005
019
002
003
Obrigatrio
[S; N]
No
[PVE; PVA;
PVV; CAP]
No
No
No
No
No
No
No
No
No
Valores
Vlidos

REGRA_UM_REGISTRO_X300: Verifica se existe somente um registro X300 para TIP_EXP (Campo 03) igual a 5 (no especificadas). Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
REGRA_X310_NAO_PREENCHIDO: Verifica se, para cada registro X300 preenchido, existe pelo menos um registro X310 preenchido. Se a regra no for cumprida, o sistema gera um aviso.
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REGRA_SOMATORIA_VALOR_OPERACAO: Verifica se o somatrio dos registros filhos X310.VL_OPER igual a TOT_OPER (Campo 04). Se a regra no for cumprida, o sistema gera
um aviso.
REGRA_TOT_OPER_NAO_ESPECIFICADA: Verifica se TOT_OPER (Campo 04), quando TIP_EXP (Campo 03) igual a 5 (no especificadas), maior que 20% do somatrio de
TOT_OPER (Campo 04) e VL_JUR (Campo 14). Se a regra no for cumprida, o sistema gera um aviso.
N
4
DESC_EXP
Campo
TOT_OPER
COD_NCM
QTDE
UNI_MED
IND_OPER
10
TIP_MET
12
VL_PRAT
13
VL_AJ
14
VL_JUR
15
VL_JUR_MIN
16
VL_JUR_MAX

REGRA_TIP_EXP_123_OBRIGATORIO: Verifica se DESC_EXP (Campo 04) est preenchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a 1 (bens) ou 2 (servios) ou 3 (direitos).
REGRA_TOT_OPER_OBRIGATORIO: Verifica se TOT_OPER (Campo 05) est preenchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a 1 (bens) ou 2 (servios) ou 3 (direitos) ou 5 (no especificadas).
REGRA_OBRIGATORIO_BENS: Verifica se COD_NCM (Campo 06) est preenchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a 1 (bens).
REGRA_OBRIGATORIO_BENS: Verifica se QTDE (Campo 07) est preenchido quando TIP_EXP
(Campo 03) igual a 1 (bens).
REGRA_OBRIGATORIO_BENS: Verifica se UNI_MED (Campo 08) est preenchido quando TIP_EXP
REGRA_TIP_EXP_123_OBRIGATORIO: Verifica se IND_OPER (Campo 09) est preenchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a 1 (bens) ou 2 (servios) ou 3 (direitos).
REGRA_IND_OPER_OBRIGATORIO: Verifica se TIP_MET (Campo 10) est preenchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a 1 (bens) ou 2 (servios) ou 3 (direitos) e IND_OPER (Campo 09)
igual a S (operao sujeita a arbitramento).
REGRA_IND_OPER_OBRIGATORIO: Verifica se VL_PRAT (Campo 12) est preenchido quando
REGRA_IND_OPER_OBRIGATORIO: Verifica se VL_AJ (Campo 13) est preenchido quando
Tipo
Erro
REGRA_TIP_EXP_45_OBRIGATORIO: Verifica se VL_AJ (Campo 13) est preenchido quando

TIP_EXP (Campo 03) igual a 4 (operaes financeiras) ou 5 (no especificadas).
REGRA_TIP_EXP_4_OBRIGATORIO: Verifica se VL_JUR (Campo 14) est preenchido quando
TIP_EXP (Campo 03) igual a 4 (operaes financeiras).
REGRA_TIP_EXP_4_OBRIGATORIO: Verifica se VL_JUR_MIN (Campo 15) est preenchido quando
REGRA_TIP_EXP_4_OBRIGATORIO: Verifica se VL_JUR_MAX (Campo 16) est preenchido
quando TIP_EXP (Campo 03) igual a 4 (operaes financeiras).
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
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N
17
COD_CNC
Campo
18
TIP_MOEDA

REGRA_TIP_EXP_4_OBRIGATORIO: Verifica se COD_CNC (Campo 17) est preenchido quando
REGRA_TIP_EXP_4_OBRIGATORIO: Verifica se TIP_MOEDA (Campo 18) est preenchido quando
Tipo
Erro
Erro
Seo 3.1.5.12.6. Registro X310: Operaes com o Exterior Contratantes das Exportaes
Apresenta os contratantes das exportaes.
REGISTRO X310: OPERAES COM O EXTERIOR CONTRATANTES DAS EXPORTAES
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: NOME
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 NOME
Nome
Nome da pessoa (Jurdica/Fsica)
3 PAIS
Pas
Nome do pas (Tabela)
4 VL_OPER
Valor da Operao
Valor da operao
019
002
5 COND_PES
Condio da
Pessoa Envolvida
Condio da pessoa envolvida na operao:

01 - Considerada Vinculada
02 - Interposta Pessoa - Transao com Vinculada
03 - Residente/Domiciliada em Pas com Tributao Favorecida
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[X310]
Sim
Sim
Sim
Sim
[01; 02; 03]
Sim
Seo 3.1.5.12.7. Registro X320: Operaes com o Exterior Importaes (Sada de Divisas)
Apresenta as importaes.
REGISTRO X320: OPERAES COM O EXTERIOR IMPORTAES (SADAS DE DIVISAS)
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Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: NUM_ORD
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
-
1 REG
Tipo de Registro
004
2 NUM_ORD
Nmero de Ordem
Nmero de ordem para identificar a operao
3 TIP_IMP
Tipo de Importao
Importaes:
01- Bens
02- Servios
03- Direitos
04- Operaes Financeiras
05- No Especificadas
Descrio
Obrigatrio somente quando TIP_EXP = Bens, Servios ou Direitos
Total da operao
Obrigatrio somente quando TIP_EXP = Bens, Servios, Direitos
ou No Especificadas.
Cdigo NCM
Quantidade
Unidade de Medida:
002
4 DESC_IMP
Descrio
5 TOT_OPER
Total da Operao
6 COD_NCM
NCM
7 QTDE
Quantidade
8 UNI_MED
Unidade de Medida
01 Bilho de Unidade Internacional
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[X320]
Sim
Sim
[01; 02; 03; 04;

05]
Sim
No
No
No
No
[01; 02; 03; 04;

05; 06; 07; 08;
09; 10; 11; 12; ;
13; 14; 15]
No
019
002
008
019
002
002
02 Dzia
03 Grama
04 Litro
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Campo
Rtulo

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
005
Valores
Vlidos
Obrigatrio
05 Megawatt Hora
06 Metro
07 Metro Cbico
08 Metro Quadrado
09 Mil Unidades
10 Pares
11 Quilate
12 Quilograma Bruto
13 Quilograma Lquido
14 Tonelada Mtrica Lquida
15 Unidade
Mtodo:
PIC00 Preos Independentes Comparados
PRL20 - Preo de Revenda Menos Lucro 20%
CPL00 Custo de Produo Mais Lucro
PCI00 Preo sob Cotao na Importao
10 VL_PAR
Preo Parmetro
Preo parmetro
11 VL_PRAT
Preo Praticado
Preo praticado
12 VL_AJ
Valor do Ajuste
Valor do ajuste
9 TIP_MET
Mtodo
019
002
019
002
019
002
[PIC00; PRL20;
PRL30; PRL40;
PRL60; CPL00;
PCI00]
No
No
No
Pgina 778 de 864
Sim
Campo
Rtulo
13 VL_JUR
Taxa de Juros
14 VL_JUR_MIN
16 COD_CNC
Valor taxa de juros

mnima
Valor taxa de juros
mxima
CNC
17 TIP_MOEDA
Moeda
15 VL_JUR_MAX

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Taxa de juros
Valor taxa de juros mnima
Valor taxa de juros mxima
Cdigo CNC
007
004
007
004
007
004
005
Moeda
003
Valores
Vlidos
Obrigatrio
No
No
No
No
No

N
4
DESC_IMP
Campo
TOT_OPER
COD_NCM
QTDE
UNI_MED
TIP_MET
11
VL_PRAT
12
VL_AJ
13
VL_JUR

REGRA_DESC_IMP_OBRIGATORIO: Verifica se DESC_EXP (Campo 04) est preenchido quando
TIP_IMP (Campo 03) igual a 1 (bens) ou 2 (servios) ou 3 (direitos).
REGRA_TOT_OPER_OBRIGATORIO_X320: Verifica se TOT_OPER (Campo 05) est preenchido
quando TIP_IMP (Campo 03) igual a 1 (bens) ou 2 (servios) ou 3 (direitos) ou 5 (no
especificadas).
REGRA_OBRIGATORIO_BENS: Verifica se COD_NCM (Campo 06) est preenchido quando
TIP_IMP (Campo 03) igual a 1 (bens).
REGRA_OBRIGATORIO_BENS: Verifica se QTDE (Campo 07) est preenchido quando TIP_IMP
REGRA_OBRIGATORIO_BENS: Verifica se UNI_MED (Campo 08) est preenchido quando TIP_IMP
REGRA_TIP_MET_OBRIGATORIO: Verifica se TIP_MET (Campo 9) est preenchido quando
REGRA_VL_PRAT_OBRIGATORIO: Verifica se VL_PRAT (Campo 11) est preenchido quando
REGRA_VL_AJ_OBRIGATORIO: Verifica se VL_AJ (Campo 12) est preenchido quando TIP_IMP
(Campo 03) igual a 1 (bens) ou 2 (servios) ou 3 (direitos) ou 4 (operaes financeiras) ou 5
(no especificadas).
REGRA_VL_JUR_OBRIGATORIO: Verifica se VL_JUR (Campo 13) est preenchido quando
TIP_IMP (Campo 03) igual a 4 (operaes financeiras).
Tipo
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
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14
VL_JUR_MIN
15
VL_JUR_MAX
16
COD_CNC
17
TIP_MOEDA

REGRA_VL_JUR_MIN_OBRIGATORIO: Verifica se VL_JUR_MIN (Campo 14) est preenchido
quando TIP_IMP (Campo 03) igual a 4 (operaes financeiras).
REGRA_VL_JUR_MAX_OBRIGATORIO: Verifica se VL_JUR_MAX (Campo 15) est preenchido
REGRA_COD_CNC_OBRIGATORIO: Verifica se COD_CNC (Campo 16) est preenchido quando
TIP_IMP (Campo 03) igual a 4 (operaes financeiras).
REGRA_TIP_MOEDA_OBRIGATORIO: Verifica se TIP_MOEDA (Campo 17) est preenchido
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Seo 3.1.5.12.8. Registro X330: Operaes com o Exterior Contratantes das Importaes
Apresenta os contratantes das importaes.
REGISTRO X330: OPERAES COM O EXTERIOR CONTRATANTES DAS IMPORTAES
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: NOME
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
NOME
Nome
Nome da pessoa (Jurdica/Fsica)
PAIS
Pas
Nome do pas (Tabela)
VL_OPER
Valor da Operao
Valor da operao
019
002
COND_PES
Condio da
Pessoa Envolvida
Condio da pessoa envolvida na operao:

01 - Considerada Vinculada
02 - Interposta Pessoa - Transao com Vinculada
03 - Residente/Domiciliada em Pas com Tributao Favorecida
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[X330]
Sim
Sim
Sim
Sim
[01; 02; 03]
Sim
Pgina 780 de 864

Seo 3.1.5.12.9. Registro X340: Participaes no Exterior

Apresenta as participaes no exterior.
REGISTRO X340: PARTICIPAES NO EXTERIOR
REGRA_UM_VALOR_POR_PAIS
Nvel Hierrquico 2
Ocorrncia 0:N
Campo(s) chave: NUM_ORDEM

N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 NUM_ORDEM
Nmero de Ordem
Nmero de Ordem
3 NOME
Nome da Empresa
Nome da empresa
4 TIP_EMP
Tipo de Empresa
Tipo de empresa:
1 Filial
2 Sucursal
3 Controlada
4 Coligada
Empresa lder:
"0" No Preenchido
1 Sim
2 No
Pas
001
5 IND_EMP_LIDER
Empresa Lder:
001
Obrigatrio
[X340]
Sim
Sim
Sim
[1; 2; 3;
4]
Sim
[0; 1; 2]
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
6 PAIS
Pas
7 PERC_PART
Percentual de participao
003
002
8 TOT_ATIV
Percentual de
Participao
Ativo Total
Ativo total
019
002
9 PATR_LIQ
Patrimnio Lquido
Patrimnio lquido
019
002
10 LUCR_DISP
Lucros Disponibilizados
Lucros disponibilizados
019
002
11 PREJ_ACUM
Prejuizos Acumulados
Prejuizos acumulados antes de impostos retidos
019
002
Valores
vlidos
Pgina 781 de 864
Campo
12 IR_RETIDO
13 RES_APUR
Rtulo
Antes de Impostos
Retidos
Imposto de Renda Retido
na Fonte
Resultado do Perodo de
Apurao

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Imposto de renda retido na fonte
019
002
Resultado do perodo de apurao
019
002
Valores
vlidos
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_UM_VALOR_POR_PAIS: Verificar se existe apenas um IND_EMP_LIDER (Campo 05) para cada PAIS (Campo 06). Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
N
7
Campo
PERC_PART

REGRA_PERCENTUAL: Verifica se PERC_PART (Campo 07) est entre 0 e 100.
Tipo
Erro
10
LUCR_DISP
Aviso
13
RES_APUR
REGRA_LUCRO_DISP_MENOR: Verifica, quando TIP_EMP (Campo 04) igual a 1 (Filial) ou 2

(Sucursal), se LUCR_DISP (Campo 10) inferior ao LUC_LIQ_ANT_IR (Campo 12 do registro X350)
somado ao LUC_ARB_ANT_IMP (Campo 15 do registro X350).
REGRA_IGUAL_X350: Verifica se o valor informado em RES_APUR (Campo 13) igual ao
LUC_LIQ_ANT_IR (Campo 12 do registro X350) somado ao LUC_ARB_ANT_IMP (Campo 15 do
registro X350).
Erro
Aviso
REGRA_RES_APUR_ZERO: Verifica se o valor informado em RES_APUR (Campo 13) diferente de

zero.
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Seo 3.1.5.12.10. Registro X350: Participaes no Exterior Resultado do Perodo de Apurao

Apresenta o resultado do perodo de apurao das participaes no exterior.
REGISTRO X350: PARTICIPAES NO EXTERIOR RESULTADO DO PERODO DE APURAO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: REG
N
1
Campo
REG
Rtulo
Tipo de Registro
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[X350]
Obrigatrio
Sim
2
3
REC_LIQ
CUSTOS
Receita Lquida
Custos dos Bens e
Servios Vendidos
Lucro Bruto
Receita lquida
Custo dos bens e servios e servios vendidos
N
N
019
019
002
002
Lucro bruto
NS
019
002
No
No
No
LUC_BRUTO
Deve ser igual a (REC_LIQ CUSTOS)

Receita financeiras auferidas com a vinculada no
Brasil
Outra receitas operacionais
019
002
Despesas financeiras pagas ou creditadas

vinculada no Brasil
019
002
Despesas operacionais
019
002
Lucro operacional
NS
019
002
10
Deve ser igual a (LUC_BRUTO +

REC_AUFERIDAS + REC_OUTRAS_OPER
DESP_BRASIL DESP_OPER)
Outras receitas
5
REC_AUFERIDAS
6
REC_OUTRAS_OPER
7
DESP_BRASIL
8
DESP_OPER
Receitas Financeiras
Auferidas com a
Vinculada no Brasil
Outras Receitas
Operacionais
Despesas Financeiras
Pagas ou Creditadas
Vinculada no Brasil
(-)Despesas
Operacionais
LUC_OPER
Lucro Operacional
REC_OUTRAS
Outras Receitas
019
002
No
No
No
No
No
N
019
002
Pgina 783 de 864
No
N
11
Campo

Rtulo
DESP_OUTRAS
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Outras despesas
019
002
Valores
Vlidos
-
Lucro lquido antes do imposto de renda
019
002
Obrigatrio
Outras Despesas
12
13
LUC_LIQ_ANT_IR
IMP_DEV
Lucro Lquido Antes

do Imposto de Renda
No
Deve ser igual a (LUC_OPER + REC_OUTRAS

DESP_OUTRAS)
Imposto devido
019
002
Lucro lquido do perodo de apurao
NS
019
002
Imposto Devido
14
LUC_LIQ
15
16
LUC_ARB_ANT_IMP
IMP_DEV_ARB
Lucro Lquido do
Perodo de Apurao
Lucro Arbitrado no
Perodo de Apurao
Antes do Imposto
(Lei n 9.430/1996,
art. 16, II)
LUC_ARB_PER_APUR
Lucro Arbitrado no
Perodo de Apurao
aps o Imposto
No
No
Deve ser igual a (LUC_LIQ_ANT_IR IMP_DEV)

Lucro arbitrado no perodo de apurao antes do
imposto (Lei n 9.430/1996, art. 16, II)
019
002
No
Imposto devido
019
002
Lucro arbitrado no perodo de apurao aps o

imposto
NS
019
002
Imposto Devido
17
No
No
No
Deve ser igual a (LUC_ARB_ANT_IMP
IMP_DEV_ARB)
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Seo 3.1.5.12.11. Registro X360: Demonstrativo de Resultados no Exterior

Apresenta as informaes referentes ao demonstrativo de resultados no exterior (tributao em bases universais). Informado pela controladora no Brasil.
REGISTRO X360: Demonstrativo de Resultados no Exterior
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[X360]
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

II Tabela Dinmica: ser divulgada posteriormente.
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Seo 3.1.5.12.12. Registro X361: Demonstrativo de Consolidao

Apresenta as informaes referentes ao demonstrativo de consolidao (tributao em bases universais). Informado pela controladora no Brasil.
REGISTRO X361: Demonstrativo de Consolidao
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[X361]
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

Pgina 786 de 864

Seo 3.1.5.12.13. Registro X362: Demonstrativo de Prejuzos Acumulados

Apresenta as informaes referentes ao demonstrativo de prejuzos acumulados (tributao em bases universais). Informado pela controladora no Brasil.
REGISTRO X362: Demonstrativo de Prejuzos Acumulados
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[X362]
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

Pgina 787 de 864

Seo 3.1.5.12.14. Registro X363: Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas

Apresenta as informaes referentes ao demonstrativo de rendas ativas e passivas (tributao em bases universais). Informado pela controladora no Brasil.
REGISTRO X363: Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[X363]
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

Pgina 788 de 864

Seo 3.1.5.12.15. Registro X364: Demonstrativo de Estrutura Societria

REGISTRO X364: Demonstrativo de Estrutura Societria
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[X364]
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

Pgina 789 de 864

Seo 3.1.5.12.16. Registro X365: Demonstrativo de Resultados no Exterior de Coligadas em Regime de Caixa
REGISTRO X365: Demonstrativo de Resultados no Exterior de Coligadas em Regime de Caixa
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[X365]
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Ocorrncia 0:N
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

Pgina 790 de 864

Seo 3.1.5.12.17. Registro X366: Demonstrativo do Imposto Pago no Exterior

REGISTRO X366: Demonstrativo do Imposto Pago no Exterior
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[X366]
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

Pgina 791 de 864

Seo 3.1.5.12.18. Registro X390: Origem e Aplicao de Recursos Imunes e Isentas

Apresenta as origens e aplicaes de recursos das imunes e isentas
REGISTRO X390: ORIGENS E APLICAES DE RECURSOS IMUNES E ISENTAS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[X390]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

Pgina 792 de 864


N
4
Campo

VALOR
Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:
CDI
GO
DESCRIO
ORIGEM DE RECURSOS
Contribuies de Associados ou Sindicalizados
Receita da Venda de Bens ou da Prestao de Servios
Rendimentos de Aplicaes Financeiras de Renda Fixa
Ganhos Lquidos Auferidos no Mercado de Renda Varivel
Doaes e Subvenes
Outros Recursos
TOTAL
11
APLICAO DE RECURSOS
Ordenados, Gratificaes e Outros Pagamentos, Inclusive
Encargos Sociais
IR Retido sobre Rendimentos de Aplicaes Financeiras de
Renda Fixa
12
IR Retido ou Pago sobre Ganhos Lquidos Auferidos no

13
Impostos, Taxas e Contribuies
10
DT_INI
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
ECF
1
NS
NS
NS
NS
NS
NS
E
CN
A
10
NS
NS
11
NS
12
NS
10
13
NS
11
FRMULA
SOMA
(X390(2:7))
Pgina 793 de 864
CDI
GO
DESCRIO
14
Despesas de Manuteno
15
Outras Despesas
16
TOTAL
17
SUPERAVIT/DEFICIT

DT_INI
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
ECF
14
NS
12
15
E
CN
A
CN
A
NS
13
NS
14
NS
15
16
17
FRMULA
SOMA
(X390(10:15))
X390(8) X390(16)
Pgina 794 de 864

Seo 3.1.5.12.19. Registro X400: Comrcio Eletrnico e Tecnologia da Informao

Apresenta dados de comrcio eletrnico e tecnologia da informao.
REGISTRO X400: COMRCIO ELETRNICO E TECNOLOGIA DA INFORMAO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
1
Campo
Rtulo
REG
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[X400]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

N
4
Campo
VALOR

III Tabela Dinmica:

Tipo
Erro
Pgina 795 de 864
CDI
GO
VENDAS DE BENS TANGVEIS

Vendas de Bens Tangveis Destinadas a Pessoas
Jurdicas (Brasil)
Fsicas (Brasil)
DT_INI
010120
14
010120
14
010120
14

Jurdicas (Exterior)
010120
14

Fsicas (Exterior)
TOTAL DAS VENDAS DE BENS TANGVEIS
010120
14
010120
14
TRANSAES DE BENS INTANGVEIS, CUJA ENTREGA

SE DEU POR MEIO VIRTUAL
DESCRIO

DT_FI ORDE TIP FORMA

M
M
O
TO
LINHA
ECF
E
CN
A
010120
14
Transaes com Bens Intangveis Destinadas a

Pessoas Jurdicas (Brasil)
010120
14

Pessoas Fsicas (Brasil)
010120
14
10

Pessoas Jurdicas (Exterior)
010120
14
10
11

Pessoas Fsicas (Exterior)
010120
14
11
12
TOTAL DAS TRANSAES DE BENS INTANGVEIS,

CUJA ENTREGA SE DEU POR MEIO VIRTUAL
010120
14
12
CN
A
10
13
PRESTAO DE SERVIOS POR MEIO DA INTERNET E

DE SERVIOS DE TECNOLOGIA DA INFORMAO
13
14
Servios de Call Center/Help-Desk
14
11
15
Servios Relativos a Ensino a Distncia
010120
14
010120
14
010120
14
15
12
FRMULA
SOMA (X400
(2:5))
SOMA (X400
(8:11))
Pgina 796 de 864
CDI
GO

DESCRIO
DT_INI
17
Passagens Areas, Terrestres, Martimas, Fluviais e

Outras Atividades de Turismo
Entradas para Espetculos, Shows e Outras
Atividades de Lazer
010120
14
010120
14
18
Gerenciamento de Redes de Processamento e

Suporte Informtico
19
Desenvolvimento de Software sob Encomenda
010120
14
010120
14
20
Desenvolvimento de Bens Intangveis sob

Encomenda, Exceto Software
16

M
M
O
TO
LINHA
ECF
16
13
17
14
18
15
19
16
010120
14
20
17
010120
14
21
18
22
CN
A
19
23
Outros Servios Prestados por Meio da Internet e de

Outros Servios de Tecnologia da Informao
TOTAL DA PRESTAO DE SERVIOS POR MEIO DA
INTERNET E DE SERVIOS DE TECNOLOGIA DA
INFORMAO
TRANSAES COM RGOS DA ADMINISTRAO
PBLICA
23
24
Vendas de Bens Tangveis Realizadas para rgos

da Administrao Pblica
010120
14
24
20
25
Transaes com Bens Intangveis Realizadas para

rgos da Administrao Pblica
010120
14
25
21
26
TOTAL DAS TRANSAES COM RGOS DA

ADMINISTRAO PBLICA
010120
14
26
CN
A
22
21
22
010120
14
010120
14
FRMULA
SOMA (X400
(14:21))
X400 (24) +
X400(25)
Pgina 797 de 864

Seo 3.1.5.12.20. Registro X410: Comrcio Eletrnico

Indicador de homepage ou servidor de comrcio eletrnico de pas.
REGISTRO X410: COMRCIO ELETRNICO
REGRA_HOMEPAGE_SERVIDOR
Nvel Hierrquico 2
Ocorrncia 0:N
Campo(s) chave: PAIS

N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 PAIS
Pas
Cdigo do Pas.
003
3 IND_HOME_DISP
Indicador de Homepage Disponvel
Indicador de Homepage disponvel:

S Sim
N No
Indicador de disponibilidade de servidor:
S Sim
N No
001
4 IND_SERV_DISP
Indicador de Disponibilidade de Servidor
001
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[X410]
Sim
Sim
[S; N]
Sim
[S, N]
Sim

REGRA_HOMEPAGE_SERVIDOR: Verfica se, para cada PAIS (Campo 02), IND_HOME_DISP (Campo 03) igual a S e IND_SERV_DISP (Campo 04) igual a N ou IND_HOME_DISP (Campo
03) igual a N e IND_SERV_DISP (Campo 04) igual a S. Caso a regra no seja cumprida, o sistema gera um erro.
Pgina 798 de 864

Seo 3.1.5.12.21. Registro X420: Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficirios do Brasil e do Exterior
Apresenta os royalties recebidos ou pagos a beneficirios do Brasil e do exterior.
REGISTRO X420: ROYALTIES RECEBIDOS OU PAGOS A BENEFICIRIOS DO BRASIL E DO EXTERIOR
REGRA_ROYALTIES_BRASIL
REGRA_ROYALTIES_EXTERIOR
REGRA_X420_OBRIGATORIO_R
REGRA_X420_OBRIGATORIO_P
REGRA_X420_PREENCHIDO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: TIP_ROY + PAIS
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 TIP_ROY
Tipo dos Royalties
Tipo dos royalties:

R - Recebido
P - Pago a beneficirios
Cdigo do pas, conforme tabela do Sped (Disponibilizada no
programa da ECF no diretrio Arquivos de Programas/Programas
Valor da explorao econmica dos direitos patrimoniais do autor
relativos a software
001
3 PAIS
4 VL_EXPL_DIR_SW
5 VL_EXPL_DIR_AUT
6 VL_EXPL_MARCA
7 VL_EXPL_PAT
Pais
Valor da Explorao
Econmica dos Direitos
Patrimoniais do Autor
Relativos a Software
Valor da Explorao
Patrimoniais do Autor,
Exceto Software
Valor da Explorao
Patrimoniais de Marcas
Valor da Explorao
Patrimoniais de Patentes
e de Desenho Industrial
N
N
Valor da explorao econmica dos direitos patrimoniais do autor,

exceto software
Valor da explorao econmica dos direitos patrimoniais de marcas
Valor da explorao econmica dos direitos patrimoniais de

patentes e de desenho industrial
003
019
019
019
019
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[X420]
Sim
[R; P]
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
002
002
002
002
Pgina 799 de 864
Campo
Rtulo
8 VL_EXPL_KNOW
9 VL_EXPL_FRANQ
10 VL_EXPL_INT
Valor da Explorao de
Know-How
Valor da Explorao de
Franquias
Valor da Explorao dos
Direitos Relativos
Propriedade Intelectual
Referente a Cultivares

Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valor da explorao de know-how
019
002
Valor da explorao de franquias
019
002
Valor da explorao dos direitos relativos propriedade intelectual

referente a cultivares
019
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
Sim
Sim
Sim

REGRA_ROYALTIES_BRASIL: Verificar se o valores de royalties pagos a beneficirios no Brasil informados nos registros L210 (Informativo de Composio de Custos) e L300 (Demonstrao do
Resultado) foram informados no registro X420. Se a regra no for cumprida, o sistema gera um aviso.
REGRA_ROYALTIES_EXTERIOR: Verificar se o valores de royalties pagos a beneficirios no exterior informados nos registros L210 (Informativo de Composio de Custos) e L300 (Demonstrao
do Resultado) foram informados no registro X420. Se a regra no for cumprida, o sistema gera um aviso.
REGRA_X420_OBRIGATORIO_R: Verifica, quando 0020.IND_ROY_REC igual a S, se existe X420.TIP_ROY igual a R e no existe X420.TIP_ROY igual a P. Se a regra no for cumprida, o
sistema gera um erro.
REGRA_X420_OBRIGATORIO_P: Verifica, quando 0020.IND_ROY_PAG igual a S, se no existe X420.TIP_ROY igual a R e existe X420.TIP_ROY igual a P. Se a regra no for cumprida, o
sistema gera um erro.
REGRA_X420_PREENCHIDO: Verifica se, pelo menos, um campo de valor foi informado. Se a regra no for cumprida, o sistema gera um erro.
N
2
Campo
TIP_ROY

REGRA_TIP_ROY_PERMITIDO: Verifica, quando TIP_ROY (Campo 02) igual a P, se
0020.IND_ROY_PAG igual a N,ou, quando TIP_ROY (Campo 02) igual a R, se
0020.IND_REC_EXT igual a N.
Tipo
Erro
Pgina 800 de 864

Seo 3.1.5.12.22. Registro X430: Rendimentos Relativos a Servios, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
Apresenta os rendimentos relativos a servios, juros e dividendos recebidos do Brasil e do exterior.
REGISTRO X430: RENDIMENTOS RELATIVOS A SERVIOS, JUROS E DIVIDENDOS RECEBIDOS DO BRASIL E DO EXTERIOR
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 PAIS
Pas
Cdigo do pas, conforme tabela do Sped (Disponibilizada

no programa da ECF no diretrio Arquivos de
Programas/Programas
Valor dos servios de assistncia tcnica, cientfica,
administrativa e assemelhados com transferncia de
tecnologia
003
Valor dos servios tcnicos e de assistncia sem

transferncia de tecnologia prestados no Brasil
Valor dos servios tcnicos e de assistncia sem

transferncia de tecnologia prestados no exterior
Valor dos juros sobre o capital prprio
019
002
Valor dos demais juros
019
002
Valor dos dividendos
019
002
3 VL_SERV_ASSIST
7 VL_DEMAIS_JUROS
Valor dos Servios de

Assistncia Tcnica,
Cientfica, Administrativa e
Assemelhados com
Transferncia de Tecnologia
Valor dos Servios Tcnicos e
de Assistncia sem
Prestados no Brasil
de Assistncia sem
Prestados no Exterior
Valor dos Juros sobre o
Capital Prprio
Valor dos Demais Juros
8 VL_DIVID
Valor dos Dividendos
4 VL_SERV_SEM_ASS
IST
5 VL_SERV_SEM_ASS
IST_EXT
6 VL_JURO
019
019
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[X430]
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
002
002
002
Pgina 801 de 864

Seo 3.1.5.12.23. Registro X450: Pagamentos/Remessas Relativos a Servios, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior
Apresenta os pagamentos/remessas relativos a servios, juros e dividendos recebidos do Brasil e do exterior.
REGISTRO X450: PAGAMENTOS/REMESSAS RELATIVOS A SERVIOS, JUROS E DIVIDENDOS RECEBIDOS DO BRASIL E DO EXTERIOR
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo do Registro
004
2 PAIS
Pas

Valor dos servios de assistncia tcnica, cientfica, administrativa e
assemelhados com transferncia de tecnologia
003
3 VL_SERV_ASSIS
T
4 VL_SERV_SEM_A
SSIST
5 VL_SERV_SEM_A
SSIST_EXT
6 VL_JURO_PF
7 VL_JURO_PJ
Valor dos Servios de

Assistncia Tcnica, Cientfica,
Administrativa e
Assemelhados com
de Assistncia sem
Prestados no Brasil
de Assistncia sem
Prestados no Exterior
Valor dos Juros sobre o Capital
Prprio Pagos a Pessoa Fsica
Valor dos Juros sobre o Capital
Prprio Pagos a Pessoa
Jurdica
Valor dos Demais Juros
019
Valor dos servios tcnicos e de assistncia sem transferncia de

tecnologia prestados no exterior
Valor dos juros sobre o capital prprio pagos a pessoa fsica
019
002
Valor dos juros sobre o capital prprio pagos a pessoa jurdica
019
002
019
019
Obrigatrio
[X450]
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
002
Valor dos servios tcnicos e de assistncia sem transferncia de

tecnologia prestados no Brasil
8 VL_DEMAIS_JUR
Valor dos demais juros
OS
019
Valores
Vlidos
002
002
002
Pgina 802 de 864
Campo

Rtulo
9 VL_DIVID_PF
10 VL_DIVID_PJ
Descrio
Dividendos pagos a Pessoa

Fsica
Dividendos pagos a Pessoa
Jurdica
Tipo
Tamanho
Decimal
Dividendos pagos a pessoa fsica
019
002
Dividendos pagos a pessoa jurdica
019
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
Sim
Sim
Seo 3.1.5.12.24. Registro X460: Inovao Tecnolgica e Desenvolvimento Tecnolgico

Apresenta dados referentes a inovao tecnolgica e desenvolvimento tecnolgico.
REGISTRO X460: INOVAO TECNOLGICA E DESENVOLVIMENTO TECNOLGICO
Nvel Hierrquico 2
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Ocorrncia 0:N
Valores
Vlidos
[X460]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

Pgina 803 de 864


N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:
CDI
GO
1
2
DESCRIO
INOVAO TECNOLGICA (LEI N 11.196/2005)
Receitas Auferidas em Virtude da Inovao
Tecnolgica
DT_INI
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
LINHA
ECF
010120
14
010120
14
010120
14
Dispndios com Pesquisa Tecnolgica e

Desenvolvimento de Inovao Tecnolgica (art. 17, I)
Dispndios com Pesquisa Tecnolgica e
Desenvolvimento de Inovao Tecnolgica Instituies de Pesquisa, Universidades ou Inventor
Independente (art. 17, 2)
Transferncias a Micro e Pequenas Empresas para
Pesquisa Tecnolgica e Inovao Tecnolgica (art. 18,
1)
Dispndios em Projetos de Pesquisa Desenvolvidos

por ICT ou por Entidades Cientficas e Tecnolgicas
Privadas, sem Fins Lucrativos (art. 19-A)
010120
14
Remessas ao Exterior a Ttulo de Royalties,

Assistncia Tcnica e Servios Especializados
010120
14
Remessas ao Exterior para Registro e Manuteno de

Marcas, Patentes e Cultivares (art. 17, VI)
Subveno Recebida da Unio (art. 21)
010120
14
010120
14
010120
14
10
10
Reduo de 50% do IPI (art. 17, II)
FRMU
LA
Pgina 804 de 864
CDI
GO

DESCRIO
11
Excluso do Lucro Real (art. 19)
12
Excluso da Base de Clculo da CSLL (art. 19)

Excluso do Lucro Real - Patentes e Cultivares (art.
19, 3)
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Excluso da Base de Clculo da CSLL - Patentes e

Cultivares (art. 19, 3)
Excluso do Lucro Real - ICT ou Entidades Cientficas
e Tecnolgicas Privadas, sem Fins Lucrativos (art. 19A)
Excluso da Base de Clculo da CSLL - ICT ou
Entidades Cientficas e Tecnolgicas Privadas, sem
Fins Lucrativos (art. 19-A)
PROGRAMA DE DESENVOLVIMENTO TECNOLGICO
INDUSTRIAL E AGROPECURIO (PDTI / PDTA - LEI N
8.661/1993)
Receitas Auferidas em Decorrncia do PDTI/PDTA
Dispndios em Atividades de Pesquisa e de
Desenvolvimento Tecnolgico Industrial ou
Agropecurio
Remessas ao Exterior a Ttulo de Royalties,
Assistncia Tcnica ou Cientfica e de Servios
Especializados
Aquisies no Mercado Interno Referentes a
Mquinas, Equipamentos e Outros Destinados
Pesquisa e ao Desenvolvimento Tecnolgico
Importaes Referentes a Mquinas, Equipamentos e
Outros Destinados Pesquisa e ao Desenvolvimento
Tecnolgico
DT_INI
010120
14
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
LINHA
ECF
11
10
12
11
13
12
010120
14
14
13
010120
14
15
14
010120
14
16
15
17
18
16
010120
14
19
17
010120
14
20
18
010120
14
21
19
010120
14
22
20
010120
14
010120
14
FRMU
LA
Pgina 805 de 864
CDI
GO

DESCRIO
DT_INI

M
M
O
TO
LINHA
ECF
23
Crdito do IRRF Correspondente s Remessas ao

Exterior (art. 4, V)
010120
14
23
21
24
Reduo de IOF Correspondente s Remessas ao

Exterior (art. 4, V)
010120
14
24
22
25
23
26
24
27
25
28
26
26
Iseno de IPI de Bens Adquiridos no Mercado Interno 010120

(art. 4, II, 6)
14
010120
Iseno de IPI de Bens Importados (art. 4, II, 6)
14
27
Reduo de IPI de Bens Adquiridos no Mercado

Interno (art. 4, II, 6)
28
Reduo de IPI de Bens Importados (art. 4, II, 6)
25
010120
14
010120
14
FRMU
LA
Seo 3.1.5.12.25. Registro X470: Capacitao de Informtica e Incluso Digital

Apresenta dados referentes a capacitao de informtica e incluso digital.
REGISTRO X470: CAPACITAO DE INFORMTICA E INCLUSO DIGITAL
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[X470]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No
Pgina 806 de 864


N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:
CDI
GO
1
2
DESCRIO
CAPACITAO E COMPETITIVIDADE DO SETOR DE
INFORMTICA (LEI N 8.248/1991)
Vendas de Bens de Informtica e Automao (Leis n
8.248/1991, 8.191/1991, 10.176/2001, 11.077/2004 e
Dec. n 5.906/2006)
Reduo do IPI na Venda de Bens de Informtica e
Automao Produzidos Fora das Regies Centro-Oeste e
Sudam/Sudene(Leis n 8.248/1991, 8.191/1991,
10.176/2001, 11.077/2004 e Dec. n 5.906/2006)
Vendas de Bens de Informtica e Automao Produzidos
na Regio Centro-Oeste e na Regio de Atuao da
Sudam/Sudene (Leis n 10.176/2001, 11.077/2004 e
Dec. n 5.906/2006)
DT_INI

M
M
O
TO
LINHA
ECF
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
FRMU
LA
Pgina 807 de 864
CDI
GO

LINHA
ECF
010120
14
Vendas no Mercado Interno de Microcomputadores e

Microprocessadores (Leis n 8.248/1991, 11.077/2004 e
Dec. n 5.906/2006)
010120
14
010120
14
010120
14
10
11
10
12
13
11
Reduo do IPI nas Vendas de Microcomputadores e

Microprocessadores Produzidos Fora das Regies CentroOeste e Sudam/Sudene (Leis n 8.248/1991,
010120
11.077/2004 e Dec. n 5.906/2006)
14
Vendas de Microcomputadores e Microprocessadores
Produzidos na Regio Centro-Oeste e na Regio de
Atuao da Sudam/Sudene (Leis n 10.176/2001,
010120
11.077/2004 e Dec. n 5.906/2006)
14
11
Iseno do IPI na Venda de Microcomputadores e

Microprocessadores Produzidos nas Regies CentroOeste e Sudam/Sudene (Leis n 10.176/2001,
11.077/2004 e Dec. n 5.906/2006)
Vendas de Bens de Informtica e Automao
Desenvolvidos no Pas (Leis ns 12.431/2011,
8.248/1991, 8.191/1991, 10.176/2001, 11.077/2004 e
Dec. n 5.906/2006)
Reduo de IPI na Venda de Bens de Informtica e
Automao Desenvolvidos no Pas (Leis ns
12.431/2011, 8.248/1991, 8.191/1991, 10.176/2001,
11.077/2004 e Dec. n 5.906/2006)
12
PROGRAMA DE INCLUSO DIGITAL - LEI N 11.196/2005
13
Receita Auferida na Venda a Varejo (art. 28, I a VI)
10
DT_INI

M
M
O
TO
DESCRIO
Reduo do IPI na Venda de Bens de Informtica e
Automao Produzidos nas Regies Centro-Oeste e
Sudam/Sudene (Lei n 10.176/2001, art. 11, com
redao dada pela Lei n 11.077/2004; Dec. n
5.906/2006, art. 4, I)
010120
14
010120
14
010120
14
FRMU
LA
Pgina 808 de 864

CDI
GO
DESCRIO
DT_INI
14
Receita Auferida na Venda Efetuada s Pessoas Jurdicas

de Direito Privado (art. 28, 2)
010120
14
14
12
15
Receita Auferida na Venda Efetuada a rgos da

Administrao Pblica (art. 28, 2)
010120
14
15
13
16
Receita Auferida na Venda Efetuada s Sociedades de

Arrendamento Mercantil e Leasing (art. 28, 3)
010120
14
16
14

M
M
O
TO
LINHA
ECF
FRMU
LA
Pgina 809 de 864

Seo 3.1.5.12.26. Registro X480: Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resduos Slidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e
Olimpadas
Apresenta dados referentes a Repes, Recap, Padis, Patvd, Reidi, Repenec, Recompe, Retaero, Recine, Recopa e Cinema Perto de Voc.
REGISTRO X480: REPES, RECAP, PADIS, PATVD, REIDI, REPENEC, REICOMP, RETAERO, RECINE, RESDUOS SLIDOS, RECOPA, COPA DO MUNDO, RETID,
REPNBL-REDES, REIF E OLMPIADAS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
1
Campo
Rtulo
REG
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[X480]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

N
Campo
Tipo
Pgina 810 de 864
VALOR

Erro
III Tabela Dinmica:
CDI
GO
DESCRIO
REPES (LEI N 11.196/2005)
DT_INI
010120
14
Bens Novos Adquiridos no Mercado Interno

Incorporados ao Ativo Imobilizado (art. 4, I)

M
M
O
TO
LINHA
ECF
010120
14
Bens Novos Importados Incorporados ao Ativo

Imobilizado (art. 4, II)
010120
14
Bens Novos Importados, sem Similar Nacional,

Incorporados ao Ativo Imobilizado (art. 11)
010120
14
Servios Contratados no Mercado Interno Destinados

ao Desenvolvimento de Software e Tecnologia da
Informao (art. 5, I)
010120
14
Servios Importados Destinados ao Desenvolvimento

de Software e Tecnologia da Informao (art. 5, II)
IPI-Vinculado Suspenso (art. 11, 1)
RECAP (LEI N 11.196/2005)
010120
14
010120
14
010120
14
Bens Novos Adquiridos no Mercado Interno

Incorporados ao Ativo Imobilizado (art. 14, I)
010120
14
Bens Novos Importados Incorporados ao Ativo

Imobilizado (art. 14, II)
010120
14
010120
14
10
11
010120
14
12
010120
14
13
10
10
11
12
PADIS (LEI N 11.484/2007)

Aquisies de Mquinas, Aparelhos, Instrumentos,
Equipamentos e Insumos no Mercado Interno (art. 3,
caput e 1)
13
Aquisies de Ferramentas Computacionais no

Mercado Interno (art. 3, 1)
FRMU
LA
Pgina 811 de 864
CDI
GO

DESCRIO
Reduo do IPI sobre Aquisies no Mercado Interno
(art. 3, III)
DT_INI
010120
14
16
Importao de Mquinas, Aparelhos, Instrumentos,

Equipamentos e Insumos (art. 3, caput e 1)
Importaes de Ferramentas Computacionais (art. 3,
1)
17
Reduo do IPI-Vinculado s Importaes (art. 3, III)
18
Reduo do II (art. 3, 5)
19
Remessas ao Exterior (art. 3, 3)
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
20
Vendas de Semicondutores e Displays e Projeto

(Design) (art. 4, 1)
21
Reduo de IPI Incidente sobre Vendas (art. 4, II)
14
15
22
23
24
25
26
27
28
010120
14
010120
14
Valor do Investimento em Pesquisa e Desenvolvimento 010120

no Pas (art. 6, caput)
14
Valor do Investimento em Centros ou Institutos de
Pesquisa ou Entidades Brasileiras de Ensino (art. 6,
010120
2)
14
010120
Valor Aplicado no FNDCT (art. 8, caput)
14
010120
PATVD (LEI N 11.484/2007)
14
Aquisies de Mquinas, Aparelhos, Instrumentos e
Equipamentos, Novos, e Insumos no Mercado Interno
010120
(art. 14, 1)
14
Aquisies de Ferramentas Computacionais no
Mercado Interno (art. 14, 1)
Reduo do IPI sobre Aquisies no Mercado Interno
(art. 14, III)
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
LINHA
ECF
14
11
15
12
16
13
17
14
18
15
19
16
20
17
21
18
22
19
23
20
24
21
25
26
22
27
23
28
24
FRMU
LA
Pgina 812 de 864
CDI
GO

DESCRIO
DT_INI
30
Importao de Mquinas, Aparelhos, Instrumentos e

Equipamentos, Novos, e Insumos (art. 14, 1)
Importaes de Ferramentas Computacionais (art. 14,
1)
31
Reduo do IPI-Vinculado s Importaes (art. 14, III)
32
Reduo do II (art. 14, 5)
33
Remessas ao Exterior (art. 14, 3)
34
Vendas de Equipamentos Transmissores (art. 15)
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
35
Reduo de IPI Incidente sobre Vendas de

Equipamentos Transmissores (art. 15, II)
010120
14
29
36
37
38
39
Valor do Investimento em Pesquisa e Desenvolvimento 010120

no Pas (art. 17)
14
Valor do Investimento em Centros ou Institutos de
Pesquisa ou Entidades Brasileiras de Ensino (art. 17, 010120
2)
14
010120
Valor Aplicado no FNDCT (art. 19)
14
010120
REIDI (LEI N 11.488/2007)
14
41
Aquisies no Mercado Interno de Mquinas,

Aparelhos, Instrumentos e Equipamentos, Novos, e de
Materiais de Construo (art. 3, I)
Importaes de Mquinas, Aparelhos, Instrumentos e
Equipamentos, Novos, e de Materiais de Construo
(art. 3, II)
42
43
Aquisies no Mercado Interno de Servios (art. 4, I)

Importao de Servios (art. 4, II)
40
010120
14
010120
14
010120
14
010120

M
M
O
TO
LINHA
ECF
29
25
30
26
31
27
32
28
33
29
34
30
35
31
36
32
37
33
38
34
39
40
35
41
36
42
43
E
E
N
N
37
38
FRMU
LA
Pgina 813 de 864

CDI
GO
DESCRIO
44
Valor Correspondente aos Aluguis Contratados de

Mquinas, Aparelhos, Instrumentos e Equipamentos
Utilizados em Obras de de Infraestrutura (art. 4, 2)
45
REPENEC (LEI N 12.249/2010)
46
Aquisio, no Mercado Interno, de Mquinas,

Materiais de Construo (art. 3, I e III)
47
Valor do IPI Suspenso
48
Valor das Importaes de Mquinas, Aparelhos,

Instrumentos e Equipamentos, Novos, e de Materiais
de Construo (art. 3, II, IV e V)
49
Valor do II Suspenso
50
Valor do IPI-Vinculado Suspenso
51
Valor das Aquisies de Servios no Mercado Interno

(art. 4, I e art. 4, 2)
52
Valor das Importaes de Servios (art. 4, II)
53

Utilizados em Obras de Infraestrutura (art. 4, 2)
54
REICOMP (LEI N 12.715/2012)
55
Valor das Aquisies de Matrias-Primas e Produtos

Intermedirios no Mercado Interno (art. 18, I, II "a")
56
DT_INI
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
44
45
46
LINHA
ECF
39
40
47
41
48
42
49
43
50
44
51
45
52
46
53
47
54
55
48
56
FRMU
LA
49
Pgina 814 de 864
CDI
GO

DESCRIO
57
Valor das Importaes de Matrias-Primas e Produtos

Intermedirios (art. 18, III "a")
58
59
60

(art. 18, II "b")
61
62
63
Valor das Importaes de Servios (art. 18, III "b")

Valor das Vendas dos Equipamentos de Informtica
(art. 19)
64
RETAERO (LEI N 12.249/2010)

Aquisio, no Mercado Interno, de Partes, Peas,
Ferramentais, Componentes, Equipamentos, Sistemas,
Subsistemas, Insumos e Matrias-Primas (art. 31, I e
III)
65
66
Valor das Importaes de Partes, Peas, Ferramentais,

Componentes, Equipamentos, Sistemas, Subsistemas,
Insumos e Matrias-Primas (art. 31, II e IV)
67
68

Valor das Aquisies, no Mercado Interno, de Servios
de Tecnologia Industrial Bsica, Inovao Tecnolgica,
Assistncia Tcnica e Transferncia de Tecnologia (art.
32, I)
69
Valor das Importaes de Servios de Tecnologia

Industrial Bsica, Inovao Tecnolgica, Assistncia
Tcnica e Transferncia de Tecnologia (art. 32, II)
DT_INI
010120
14
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
LINHA
ECF
57
50
58
51
59
52
60
53
61
54
62
55
63
64
56
65
57
66
58
67
59
010120
14
68
60
010120
14
69
61
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
FRMU
LA
Pgina 815 de 864
CDI
GO
70
71
72
73
DESCRIO
(art. 32, 2)
RECINE (LEI N 12.599/2012)
Aparelhos, Instrumentos e Equipamentos, Novos, para
Incorporao no Ativo Permanente e Utilizao em
Complexos de Exibio ou Cinemas Itinerantes, bem
como de Materiais de Construo (art. 14, I e III)
74

Instrumentos e Equipamentos, Novos, para
Incorporao no Ativo Permanente e Utilizao em
Complexos de Exibio ou Cinemas Itinerantes, bem
como de Materiais de Construo (art. 14, II, IV e V)
75
76
77
RESDUOS SLIDOS - LEI N 12.375/2010
78
Valor Adquirido de Resduos Slidos Utilizados como

Matrias-Primas ou Produtos Intermedirios (art. 5)
79
Valor do Crdito Presumido de IPI Apurado
80
RECOPA (LEI N 12.350/2010)

DT_INI
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
70
71
72
LINHA
ECF
62
63
73
64
74
65
75
66
76
67
77
78
68
79
69
80
FRMU
LA
Pgina 816 de 864

CDI
GO
DESCRIO
81

Materiais de Construo para Utilizao ou
Incorporao no Estdio de Futebol (art. 19, I e III)
82
83

Instrumentos e Equipamentos, Novos, e de Materiais
de Construo para Utilizao ou Incorporao no
Estdio de Futebol (art.19, II, IV e V)
84
85
86

(art. 20, I e art. 20, 2)
87
88
Valor Correspondente s Receitas de Aluguis

Contratados de Mquinas, Aparelhos, Instrumentos e
Equipamentos Utilizados em Obras (art. 20, 2)
89
COPA DO MUNDO (LEI N 12.350/2010)
90
A)IMPORTAES
91
92
Valor da Importao de Alimentos para Uso ou

Consumo nos Eventos (art. 3, I)
Valor da Importao de Suprimentos Mdicos e
Produtos Farmacuticos para Uso ou Consumo nos
Eventos (art. 3, I)
DT_INI
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
LINHA
ECF
81
70
82
71
83
72
84
73
85
74
86
75
87
76
88
77
89
90
010120
14
91
78
010120
14
92
79
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
FRMU
LA
Pgina 817 de 864
CDI
GO

DESCRIO
DT_INI

M
M
O
TO
LINHA
ECF
Valor da Importao de Combustvel para Uso ou

Consumo nos Eventos (art. 3, I)
010120
14
93
80
010120
14
94
81
010120
14
95
82
010120
14
96
83
97
Valor da Importao de Material de Escritrio para Uso

ou Consumo nos Eventos (art. 3, I)
Valor da Importao de Trofus, Medalhas, Placas,
Estatuetas, Distintivos, Flmulas, Bandeiras e Outros
Objetos Comemorativos para Uso ou Consumo nos
Eventos (art. 3, II)
Valor da Importao de Material Promocional,
Impressos, Folhetos e Outros Bens com Finalidade
Semelhante, a Serem Distribudos Gratuitamente ou
Utilizados nos Eventos (art. 3, III)
Valor da Importao de Bens Consumidos em
Atividades Esportivas e Outros Bens No Durveis
(Vida til de At um Ano) para Uso ou Consumo nos
Eventos (art. 3, IV e V)
010120
14
97
84
98
Valor da Importao de Bens Durveis de que Trata o

art. 4, de Valor Unitrio Igual ou Inferior a R$
5.000,00 para os Eventos (art. 3, 4)
010120
14
98
85
99
86
100
87
101
102
88
93
94
95
96
99
100
101
102
Valor da Importao de Bens e Equipamentos Durveis 010120

para os Eventos (art. 4)
14
Valor da Importao de Servios Destinados aos
010120
Eventos
14
010120
B)AQUISIES NO MERCADO INTERNO
14
Valor da Aquisio no Mercado Interno de Bens para
Uso ou Consumo nos Eventos ou Bens Durveis para
Utilizao nos Eventos, Adquiridos Diretamente de
Estabelecimento Industrial com Iseno ou Suspenso 010120
de IPI e de PIS/COFINS (arts. 13, 14 e 15)
14
FRMU
LA
Pgina 818 de 864

CDI
GO
DESCRIO
103
Valor da Aquisio no Mercado Interno de Mercadorias

para Uso ou Consumo nos Eventos ou Bens e
Equipamentos Durveis para Utilizao nos Eventos,
com Iseno ou Suspenso de PIS/COFINS (art. 15)
104
C)REMESSAS
105
Valor das Remessas Financeiras Recebidas do Exterior
106
Valor das Remessas Financeiras Enviadas ao Exterior
107
D)OPERAES IOF
108
Valor das Operaes de Crdito Contratadas
109
Valor das Operaes de Cmbio Contratadas
110
Valor das Operaes de Seguros Contratadas
111
E)RECEITAS
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
112
Valor das Receitas Auferidas Decorrentes das

Atividades Prprias e Diretamente Vinculadas
Organizao e Realizao dos Eventos (art. 8)
114
Valor das Receitas Auferidas na Venda de Ingressos e

Pacotes de Hospedagem
Valor das Receitas Auferidas Decorrentes da Prestao
de Servios Diretamente Fifa ou a Subsidiria Fifa no
Brasil (art. 9)
115
RETID (LEI N 12.598/2012)
113
DT_INI

M
M
O
TO
89
90
106
91
107
108
92
109
93
110
94
111
010120
14
112
95
010120
14
113
96
114
97
115
010120
14
010120
14
103
104
105
LINHA
ECF
FRMU
LA
Pgina 819 de 864
CDI
GO
116
DESCRIO
Aquisio, no Mercado Interno, de Partes, Peas,
Ferramentas, Componentes, Equipamentos, Sistemas,
Subsistemas, Insumos e Matrias-Primas (art. 9, I e
III)
117
118
Valor das Importaes de Partes, Peas, Ferramentas,

Componentes, Equipamentos, Sistemas, Subsistemas,
Insumos e Matrias-Primas (art. 9, II, IV)
119
120
121

(art. 10, I)
122

Valor Correspondente s Receitas de Aluguis
Contratados de Mquinas, Aparelhos, Instrumentos e
Equipamentos (art. 10, 3)
123
Receita de Vendas dos Bens de Defesa Nacional

Unio (art. 9-A,I)
124
125
126
127
Valor do IPI Isento (art. 9-B)

Receita da Prestao de Servios de Tecnologia
Industrial Bsica, Projetos, Pesquisa, Desenvolvimento
e Inovao Tecnolgica, Assistncia Tcnica e
Transferncia de Tecnologia (art. 9-A, II)
REPNBL-Redes (LEI N 12.715/2012)
Aparelhos, Instrumentos, e Equipamentos Novos e de
Materiais de Construo para Utilizao ou
Incorporao nas Obras Civis Abrangidas no Projeto
(Art. 30)

DT_INI
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
LINHA
ECF
116
98
117
99
118
100
119
101
120
102
121
103
122
104
123
105
124
106
125
107
126
127
FRMU
LA
108
Pgina 820 de 864
CDI
GO
128
129
130

DESCRIO
DT_INI
010120
14
Valor do IPI Suspenso (Art. 30, II)

M
M
O
TO
Valor dos Servios Prestados Destinados s Obras Civis 010120

do Projeto (art. 31)
14
Valor Correspondente s Receitas de Aluguis de
para Utilizao em Obras Civis Abrangidas nos Projetos 010120
(art. 31, 2)
14
LINHA
ECF
128
109
129
110
130
111
FRMU
LA
Seo 3.1.5.12.27. Registro X490: Plo Industrial de Manaus e Amaznia Ocidental

Apresenta dados referentes ao plo industrial de Manaus e Amaznia Ocidental.
REGISTRO X490: PLO INDUSTRIAL DE MANAUS E AMAZNIA OCIDENTAL
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[X490]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
006
DESCRICAO
Descrio
Sim
No
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
No

Pgina 821 de 864

N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:
CDI
GO
1
PLO INDUSTRIAL DE MANAUS (ZFM)
DT_INI
010120
14
Receita de Vendas de Produtos Industrializados na

rea de Atuao para Outros Pontos do Territrio
Nacional, Exceto Amaznia Ocidental
010120
14

rea de Atuao para a Amaznia Ocidental
Receita de Vendas de Produtos Industrializados
para o Exterior
010120
14
010120
14
Receita de Vendas, na rea de Atuao, de

Produtos Industrializados pela Empresa
Importao de Bens Novos Destinados ao Ativo
Imobilizado
010120
14
010120
14
Importao de Matrias-Primas, Produtos

Intermedirios e Materiais de Embalagem
Demais Mercadorias Importadas Destinadas ao

Consumo Interno ou Industrializao
3
4
5
DESCRIO

M
M
O
TO
LINHA FRMU
ECF
LA
010120
14
010120
14
7
Pgina 822 de 864
CDI
GO

DESCRIO
DT_INI

M
M
O
TO
LINHA FRMU
ECF
LA
Mercadorias de Procedncia Estrangeira

Destinadas Amaznia Ocidental
010120
14
Produtos Nacionais Entrados na rea de Atuao

Destinados ao Consumo Interno ou Industrializao
010120
14
10

Remetidos Amaznia Ocidental
Matrias-Primas, Produtos Intermedirios e
Materiais de Embalagem Produzidos na ZFM (Lei n
10.637/2002, art. 5-A)
010120
14
11
10
010120
14
12
11
010120
14
13
14
AMAZNIA OCIDENTAL (AO) - DECRETO N

7.212/2010 - RIPI/2010
rea de Atuao com Insumos de que Trata o art.
95, III, Destinados a Outros Pontos do Territrio
Nacional
010120
14
14
12
15

rea de Atuao com Insumos de que Trata o art.
95, III, Destinados ZFM
010120
14
15
13
16
Receita de Vendas de Produtos Industrializados, na

rea de Atuao, com Insumos de que Trata o art.
95, III, Destinados ao Exterior
010120
14
16
14
010120
14
17
15
010120
14
18
16
010120
14
19
17
9
10
11
12
13
17
18
19
Receita de Vendas de Produtos Industrializados, na

rea de Atuao, com Insumos de que Trata o art.
95, III, Destinados Prpria rea de Atuao
Produtos de Procedncia Estrangeira Oriundos da
ZFM Destinados ao Consumo ou Utilizao (art. 95,
II)
Destinadas Industrializao, Exceto Quando
Produzidos na ZFM (art. 95, I)
Pgina 823 de 864
CDI
GO

DT_INI

M
M
O
TO
20
DESCRIO
Destinados Industrializao Produzidos na ZFM
(art. 95, I)
010120
14
20
21
IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS DECRETO N 7.212/2010 - RIPI/2010
010120
14
21
22
Iseno do IPI-Vinculado na Importao de

Mercadorias Destinadas ao Consumo Interno ou
Industrializao na ZFM (art. 86)
010120
14
22
23
Iseno de IPI Relativo s Mercadorias Adquiridas

no Mercado Nacional Destinadas ao Consumo ou
Industrializao na ZFM (art. 81, III)
010120
14
LINHA FRMU
ECF
LA
18
19
23
20
010120
14
24
21
010120
14
25
22
25
Iseno de IPI Decorrente da Venda Interna de

Produtos Industrializados na ZFM (art. 81, I)
Iseno de IPI Relativo a Produtos Industrializados
na ZFM Destinados a Outro Ponto do Territrio
Nacional (art. 81, II)
26
Iseno do IPI de Produtos de Procedncia

Estrangeira Oriundos da ZFM Adentrados na
Amaznia Ocidental (art. 95, II)
010120
14
26
23
27
Iseno de IPI de Produtos Nacionais Destinados

Industrializao na Amaznia Ocidental (art. 95, I)
010120
14
27
24
Iseno do IPI de Produtos Industrializados na

Amaznia Ocidental (art. 95, III)
IMPOSTO DE IMPORTAO - DECRETO N
6.759/2009
Iseno do II Correspondente a Mercadorias de
Procedncia Estrangeira Destinadas ZFM (art.
505)
010120
14
010120
14
28
25
29
30
26
24
28
29
30
010120
14
Pgina 824 de 864
CDI
GO

DESCRIO
DT_INI
32
Imposto de Importao Correspondente a MatriasPrimas e Insumos Pago com Reduo, Quando da

Venda de Produtos Industrializados na ZFM para
010120
Outros Pontos do Territrio Nacional (art. 512)
14
Reduo do II sobre Matrias-Primas e Insumos
Importados, quando da Venda de Produtos
Industrializados na ZFM para Outros Pontos do
010120
Territrio Nacional
14
33
Iseno do II para os Produtos de que Trata o

Decreto n 6.759/2009, art. 516
31

M
M
O
TO
010120
14
LINHA FRMU
ECF
LA
31
27
32
28
33
29
Seo 3.1.5.12.28. Registro X500: Zonas de Processamento de Exportao (ZPE)

Apresenta dados referentes s Zonas de Processamento de Exportao.
REGISTRO X500: ZONAS DE PROCESSAMENTO DE EXPORTAO (ZPE)
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
1
Campo
REG
Rtulo
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[X500]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No
Pgina 825 de 864


N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
III Tabela Dinmica:
CDI
GO
DESCRIO
DT_INI

M
M
O
TO
LINHA FRMU
ECF
LA
010120
14
010120
14
ZPE (LEI N 11.508/2007, ALTERADA PELA

LEI N 11.732/2008)
Aquisio de Bens no Mercado Interno por
Empresa Autorizada a Operar em ZPE (art.
6-A, caput)
Aquisio de Servios no Mercado Interno
por Empresa Autorizada a Operar em ZPE
(art. 6-A, caput)
010120
14
Suspenso do IPI sobre Aquisies de Bens

no Mercado Interno (art. 6-A, II)
010120
14
Importao de Bens por Empresa Autorizada 010120

a Operar em ZPE (art. 6-A, caput)
14
1
2
Pgina 826 de 864
CDI
GO

DESCRIO
Importao de Servios por Empresa
Autorizada a Operar em ZPE (art. 6-A,
caput)
DT_INI
Suspenso de II (art. 6-A, I)
IPI - Vinculado Suspenso (art. 6-A, II)
010120
14
010120
14
010120
14
Venda para o Mercado Interno de Produtos

Industrializados em ZPE (art. 18, 3)

M
M
O
TO
LINHA FRMU
ECF
LA
010120
14
010120
14
10
11
Venda de Mercadorias entre Empresas

Autorizadas a Operar em ZPE (art. 18, 5)
Suspenso do IPI sobre a Venda de
Mercadorias entre Empresas Autorizadas a
Operar em ZPE (art. 18, 5)
010120
14
11
10
12
Aquisio de Mercadorias entre Empresas

Autorizadas a Operar em ZPE (art. 18, 5)
010120
14
12
11
13
Suspenso do IPI sobre Aquisies de

Mercadorias entre Empresas Autorizadas a
Operar em ZPE (art. 18, 5)
010120
14
13
12
10
Pgina 827 de 864

Seo 3.1.5.12.29. Registro X510: reas de Livre Comrcio (ALC)

Apresenta dados referentes s reas de livre comrcio (ALC).0
REGISTRO X510: REAS DE LIVRE COMRCIO (ALC)
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
1
Campo
Rtulo
REG
Descrio
Tipo de
Registro
Tipo
Tamanho
Decimal
004
Valores
Vlidos
[X510]
Obrigatrio
Sim
CODIGO
Cdigo
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
Sim
No
No

N
4
Campo
VALOR

Tipo
Erro
Pgina 828 de 864

III Tabela Dinmica:
CDI
GO
DESCRIO
DT_INI
ALC (Lei n 7.965/1989, Lei n 8.210/1991, Lei n

8.256/1991, alterada pela Lei n 11.732/2008, Lei n
8.387/1991, 8.857/1994 e Decreto n 517/1992)
Entrada de Mercadorias Estrangeiras Sujeitas Iseno
do II e do IPI
Iseno do II Correspondente Entrada de Mercadorias
Estrangeiras
Iseno do IPI - Vinculado Correspondente Entrada de
Mercadorias
Valor das Importaes de Demais Mercadorias
Estrangeiras
Entrada de Produtos Nacionais ou Nacionalizados com
Iseno do IPI
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
Iseno do IPI Correspondente Entrada de Produtos

Nacionais ou Nacionalizados
8
9
1
2
3
4
5

M
M
O
TO
LINHA
ECF
010120
14
Valor das Vendas de Produtos Industrializados nas reas

de Livre Comrcio com Iseno do IPI
010120
14
Iseno do IPI Correspondente Venda de Produtos

Industrializados nas reas de Livre Comrcio
010120
14
FRMU
LA
Pgina 829 de 864

Seo 3.1.5.12.30. Registro X990: Encerramento do Bloco X

REGISTRO X990: ENCERRAMENTO DO BLOCO X
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[X990]
QTD_LIN

do Bloco X
Quantidade total de registros do Bloco X
Obrigatrio
Sim
Sim
Seo 3.1.5.13. Bloco Y: Informaes Gerais

Seo 3.1.5.13.1. Registro Y001: Abertura do Bloco Y
REGISTRO Y001: ABERTURA DO BLOCO Y
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
Texto fixo contendo Y001.
004
Valores
vlidos
[Y001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim

REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave Y001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um
erro.
Pgina 830 de 864

Seo 3.1.5.13.2. Registro Y520: Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de No Residentes

Apresenta os pagamentos e rendimentos recebidos do exterior ou de no residentes.
REGISTRO Y520: PAGAMENTOS/RECEBIMENTOS DO EXTERIOR OU DE NO RESIDENTES
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: TIP_EXT + PAIS
N
Campo
1 REG
Rtulo
Tipo de Registro
2 TIP_EXT
Tipo
3 PAIS
4 FORMA
5 NAT_OPER
6 VL_PERIODO
Pas
Forma de
Recbimento
Natureza da
Operao
Valor
Descrio
Texto fixo contendo Y520
Tipo:
R - Rendimentos Recebidos
P Pagamentos
Cdigo do Pas, conforme tabela do Sped (Disponibilizada no
Forma de Recebimento/Pagamento:
1 Operao de Cmbio
2 Transferncia Internacional em Reais
3 Carto de Crdito
4 Depsito em Conta do Exterior (s vlido para TIP_REG="R")
5 Utilizao de Recursos Mantidos no Exterior (s vlido para
TIP_REG="P")
6 Em Moeda Nacional ou Estrangeira
Natureza da operao, conforme tabela do Sped (Disponibilizada no
Total do valor no perodo
Tipo
C
Tamanho
004
Decimal
-
001
N
N
N
N
003
001
005
019
Valores Vlidos
Obrigatrio
[Y520]
Sim
[R; P]
Sim
Sim
[1; 2; 3; 4; 5; 6]
Sim
Sim
Sim
002
Pgina 831 de 864


N
2
TIP_EXT
Campo
FORMA

REGRA_TIP_EXT_PERMITIDO: Verifica, quando TIP_EXY (Campo 02) igual a P, se
0020_IND_PGTO_EXT igual a S, ou, quando TIP_EXY (Campo 02) igual a R, se
0020_IND_REC_EXT igual a S.
REGRA_FORMA_PAGTO_INVALIDA: Verifica, quando TIP_EXT (Campo 02) igual a P, se
FORMA (Campo 04) diferente de 4, ou, quando TIP_EXT (Campo 02) igual a R, se FORMA
(Campo 04) diferente de 5.
Tipo
Erro
Erro
Seo 3.1.5.13.3. Registro Y540: Discriminao da Receita de Vendas dos Estabeleciamentos por Atividade Econmiva
Apresenta a receita de vendas dos estabelecimentos por atividade econmica.
REGISTRO Y540: DISCRIMINAO DA RECEITA DE VENAS DOS ESTABELECIMENTOS POR ATIVIDADE ECONMICA
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: CNPJ_ESTAB
N
Campo
Rtulo
1 REG
2 CNPJ_ESTAB
Tipo de Registro
CNPJ
3 VL_REC_ESTAB
4 CNAE
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
C
C
004
014
Receita de Vendas

CNPJ do estabelecimento
(os 8 primeiros dgitos devem ser idnticos ao campo 0000.CNPJ)
Receita de vendas de bens e servios do estabelecimento
019
002
CNAE
CNAE preponderante do estabelecimento
007
Valores
Vlidos
[Y540]
Obrigatrio
Sim
Sim
Sim
Pgina 832 de 864
Sim

Seo 3.1.5.13.4. Registro Y550: Vendas a Comercial Exportadora com Fim Especfico de Exportao
Apresenta as vendas a comercial exportadora com fim especfico de exportao.
REGISTRO Y550: VENDAS A COMERCIAL EXPORTADORA COM FIM ESPECFICO DE EXPORTAO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: CNPJ_EXP
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 CNPJ_EXP
CNPJ
CNPJ da Comercial Exportadora
014
3 COD_NCM
Cdigo NCM
Cdigo NCM
008
4 VL_VENDA
Valor da Venda
Valor da venda
019
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y550]
Sim
Sim
Sim
Sim
Seo 3.1.5.13.5. Registro Y560: Detalhamento das Exportaes da Comercial Exportadora

Apresenta o detalhamento das exportaes da comercial exportadora.
REGISTRO Y560: DETALHAMENTO DAS EXPORTAES DA COMERCIAL EXPORTADORA
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: CNPJ
N
Campo
1 REG
Rtulo
Tipo de Registro
Descrio
2 CNPJ
CNPJ
CNPJ do produtor/vendedor
3 COD_NCM
Cdigo NCM
Cdigo NCM
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
vlidos
Obrigatrio
004
[Y560]
Sim
C
N
014
008
Pgina 833 de 864
Sim
Sim
Campo

Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
4 VL_COMPRA
Valor da Compra
Valor da compra
019
002
5 VL_EXP
Valor da Exportao
Valor da exportao
019
002
Valores
vlidos
Obrigatrio
No
No
Seo 3.1.5.13.6. Registro Y570: Demonstrativo do Imposto de Renda, CSLL e Contribuiao Previdenciria Retidos na Fonte
Apresenta o demonstrativo do imposto de renda, CSLL e contribuio previdenciria retidos na fonte para as empresas do lucro real, lucro presumido e lucro arbitrado.
REGISTRO Y570: DEMONSTRATIVO DO IMPOSTO DE RENDA, CSLL E CONTRIBUIO PREVIDENCIRIA RETIDOS NA FONTE
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: CNPJ_FON + COD_REC
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 CNPJ_FON
CNPJ
CNPJ da fonta pagadora
014
3 NOM_EMP
Nome Empresarial
Nome empresarial
4 IND_ORG_PUB
Indicador de rgo Pblico
001
5 COD_REC
Cdigo de Receita
6 VL_REND
Rendimento Bruto/Receita
Indicador de rgo pblico:

S - Sim
N No
Cdigo da receita, conforme " Tabela de Cdigos de Reteno na
Fonte" publicada pela RFB
Rendimento bruto/receita
7 IR_RET
IR Retido na Fonte
8 CSLL_RET
9 PREV_RET
004
019
002
IR retido na fonte
019
002
CSLL retida na fonte
019
002
Contribuio Previdenciria
Contribuio previdenciria retida na fonte
019
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y570]
Sim
Sim
Sim
[S; N]
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Pgina 834 de 864
Campo

Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio
Retida na Fonte
Seo 3.1.5.13.7. Registro Y580: Doaes a Campanhas Eleitorais
Apresenta as doaes a campanhas eleitorais.
REGISTRO Y580: DOAES A CAMPANHAS ELEITORAIS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 CNPJ
CNPJ do
Beneficirio
Tipo de
Beneficirio
CNPJ do beneficirio
014
Tipo de beneficirio:
01 - Candidato a Cargo Eletivo
02 - Comit Financeiro
03 - Partido Poltico
Forma de doao:
01 - Cheque
02 - Transferncia Eletrnica
03 - Depsito em Espcie
04 - Outros Ttulos de Crdito
05 - Dinheiro
06 - Bens
07 - Servios
Valor
002
3 TIP_BENEF
4 FORM_DOA
5 VL_DOA
Forma de Doao
Valor
002
019
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y580]
Sim
Sim
[01; 02; 03]
Sim
[01; 02; 03;

04; 05; 06;
07]
Sim
Sim
002
Pgina 835 de 864

Seo 3.1.5.13.8. Registro Y590: Ativos no Exterior

Apresenta os ativos no exterior.
REGISTRO Y590: ATIVOS NO EXTERIOR
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: TIP_ATIVO + DISCRIMINACAO
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 TIP_ATIVO
Tipo de Ativo
Tipo de ativo, conforme tabela do Sped (Disponibilizada no

Detalhar, neste campo, as informaes correspondentes aos ativos,
tais como: tipo, localizao, data de aquisio e de venda, de quem
foi adquirido, a quem foi alienado, instituio que intermediou a
operao, valor de aquisio e/ou de venda em moeda estrangeira,
instituio financeira e agncia, tratando-se de aplicao financeira
ou depsito e, na hiptese de participaes societrias, espcie de
participao e empresa investida.
Valor no final do perodo anterior (valor recuperado da escriturao
anterior)
Valor no final do perodo atual
014
3 PAIS
4 DISCRIMINACAO
Pas
Discriminao
5 VL_ANT
Valor Anterior
6 VL_ATUAL
Valor Atual
N
C
003
-
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y590]
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
019
002
019
002
Pgina 836 de 864

Seo 3.1.5.13.9. Registro Y600: Identificao de Scios ou Titular

Apresenta a identificao de scios ou titular.
REGISTRO Y600: IDENTIFICAO DE SCIOS OU TITULAR
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: DT_ALTER + PAIS + IND_PF_PJ + CPF_CNPJ
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 DT_ALTER
Data da Alterao
Societria
Pas
Data da alterao societria
008

Indicador de pessoa fsica ou pessoa jurdica:
PF - Pessoa Fsica
PJ - Pessoa Jurdica
CPF ou CNPJ
Obrigatrio se Cdigo do Pas for igual a "105" (Brasil)
Caso contrrio, pode ser preenchido com branco(s).
Se IND_PF_PJ = PF preencher com CPF. Seno, preencher com
CNPJ.
Nome/Nome empresarial
003
3 PAIS
4 IND_PF_PJ
5 CPF_CNPJ
6 NOM_EMP
7 QUALIF
Indicador de Pessoa
Fsica ou Pessoa Jurdica
CPF ou CNPJ
Nome ou Nome
Empresarial
Qualificao
Qualificao
Se PAIS = 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = PF:
01 Acionista Pessoa Fsica Domiciliado no Brasil
02 Scio Pessoa Fsica Domiciliado no Brasil
09 Titular
Se PAIS = 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = "PJ":

03 - Acionista Pessoa Jurdica Domiciliado no Brasil
04 - Scio Pessoa Jurdica Domiciliado no Brasil
C
N
C
N
002
014
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y600]
Sim
Sim
Sim
[PF; PJ]
Sim
No
Sim
[01; 02; 03;

04; 05; 06;
07; 08; 09]
Sim
Pgina 837 de 864
Campo

Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Se PAIS diferente de 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = "PJ":

07 - Acionista Pessoa Jurdica Residente ou Domiciliado no
Exterior
08 - Scio Pessoa Jurdica Residente ou Domiciliado no Exterior
Percentual sobre o capital total
004
002
Percentual sobre o capital votante
004
002
CPF do representante legal
011
Qualificao do representante legal

Obrigatrio se CPF_REP_LEG diferente de vazio
Se IND_PF_PJ = PF
1 - Procurador
2 - Curador
3 - Me
4 - Pai
5 - Tutor
6 Outro
Se IND_PF_PJ = PJ
1 - Procurador
6 Outro
001
Valores
Vlidos
Obrigatrio
Sim
Sim
No
[1; 2; 3; 4;
5; 6]
No
Se PAIS diferente de 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = "PF":

05 - Acionista Pessoa Fsica Residente ou Domiciliado no Exterior
06 - Scio Pessoa Fsica Residente ou Domiciliado no Exterior
8 PERC_CAP_TOT
9 PERC_CAP_VOT
10 CPF_REP_LEG
11 QUALIF_REP_LEG
Percentual sobre o
Capital Total
Percentual sobre o
Capital Votante
CPF do Representante
Legal
Qualificao do
Representante Legal

N
4
IND_PF_PJ
Campo
CPF_CNPJ

REGRA_OBRIGATORIO_BRAIL: Verifica se o IND_PF_PJ (Campo 04) est preenchido sometne
quando PAIS (Campo 03) for igual a 105 (Brasil).
REGRA_OBRIGATORIO_BRAIL: Verifica se o CPF_CNPJ (Campo 05) est preenchido sometne
quando PAIS (Campo 03) for igual a 105 (Brasil).
Tipo
Erro
REGRA_VALIDA_CPF_CNPJ: Quando tamanho do campo igual 11, aplica a REGRA_VALIDA_CPF e
Erro
Erro
Pgina 838 de 864
Campo
QUALIF
QUALIF_REP_LEG

quando o tamanho do campo igual a 14, aplica a REGRA_VALIDA_CNPJ.
REGRA_Y600_QUALIF: Verifica, quando PAIS (Campo 03) igual a 105 (Brasil) e IND_PF_PJ
(Campo 04) igual a PF, se QUALIF (Campo 07) igual a 01, 02 ou 09; quando PAIS (Campo 03)
igual a 105 (Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 04) igual a PJ, se QUALIF (Campo 07) igual a 03 ou
04; quando PAIS (Campo 03) diferente de 105 (Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 04) igual a PF, se
QUALIF (Campo 07) igual a 05 ou 06; quando PAIS (Campo 03) diferente de 105 (Brasil) e
IND_PF_PJ (Campo 04) igual a PJ, se QUALIF (Campo 07) igual a 07 ou 08.
REGRA_Y600_QUALIF_REP_LEG: Verifica, quando IND_PF_PJ (Campo 04) igual a PJ, se
QUALIF_REP_LEG (Campo 08) igual a 01 ou 06; quando IND_PF_PJ (Campo 04) igual a PF, se
QUALIF_REP_LEG (Campo 08) igual a 01, 02, 03, 04, 05 ou 06.
Tipo
Erro
Erro
Seo 3.1.5.13.10. Registro Y611: Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Scios ou Titular

Apresenta os rendimentos de dirigentes, conselheiros, scios ou titular.
REGISTRO Y611: RENDIMENTOS DE DIRIGENTES, CONSELHEIROS, SCIOS OU TITULAR
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: PAIS + IND_PF_PJ + CPF_CNPJ + QUALIF
N
1 REG
Campo
Rtulo
Tipo de Registro
2 PAIS
Pas
3 IND_PF_PJ
4 CPF_CNPJ
5 NOM_EMP
Indicador de
Pessoa Fsica ou
Pessoa Jurdica
CPF ou CNPJ
Nome ou Nome
Empresarial
Descrio
Indicador de pessoa fsica ou pessoa jurdica:
PF - Pessoa Fsica
PJ - Pessoa Jurdica
CPF ou CNPJ
Obrigatrio se Cdigo do Pas for igual a "105" (Brasil)
Caso contrrio, pode ser preenchido com Branco(s).
Se IND_PF_PJ = PF preencher com CPF. Seno, preencher com
CNPJ.
Nome/Nome Empresarial
Tipo
C
Tamanho
004
Decimal
-
003
C
N
002
014
Valores Vlidos
Obrigatrio
[Y611]
Sim
Sim
Sim
No
Sim
Pgina 839 de 864
Campo
6 QUALIF
Rtulo
Qualificao
Descrio
Qualificao:
Se PAIS = 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = PF:
01 - Acionista Pessoa Fsica Domiciliado no Brasil
02 - Scio Pessoa Fsica Domiciliado no Brasil
09 Titular
10 - Administrador sem Vnculo Empregatcio
11 - Diretor sem Vnculo Empregatcio
12 Presidente sem Vnculo Empregatcio
13 - Administrador com Vnculo Empregatcio
14 - Conselheiro de Administrao ou Fiscal
15 - Diretor com Vnculo Empregatcio
17 - Presidente com Vnculo Empregatcio

Tipo
Tamanho
Decimal
Valores Vlidos
Obrigatrio
[01; 02; 03; 04;

05; 06; 07; 08;
09; 10; 11; 12; 13;
14; 15; 17]
Sim
No
No
No
Se PAIS diferente de 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = PJ

07 - Acionista Pessoa Jurdica Domiciliado no Exterior
08 - Scio Pessoa Jurdica Domiciliado no Exterior
Remunerao do trabalho
019
002
Lucros/Dividendos
019
002
Juros sobre o capital prprio
019
002
019
002
No
019
002
No
Se PAIS = 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = PJ:

03 - Acionista Pessoa Jurdica Domiciliado no Brasil
04 - Scio Pessoa Jurdica Domiciliado no Brasil
Se PAIS diferente de 105 (Brasil) E IND_PF_PJ = PF
05 - Acionista Pessoa Fsica Residente ou Domiciliado no Exterior
06 - Scio Pessoa Fsica Residente ou Domiciliado no Exterior
7 VL_REM_TRAB
8 VL_LUC_DIV
9 VL_JUR_CAP
10 VL_DEM_REND
11 VL_IR_RET
Remunerao do
Trabalho
Lucros/Dividendos
Juros sobre o
Capital Prprio
Demais
Rendimentos
IR Retido na Fonte
Demais rendimentos
IR retido na fonte
Pgina 840 de 864


N
6
Campo
QUALIF

REGRA_Y611_QUALIF: Verifica, quando PAIS (Campo 02) igual a 105 (Brasil) e IND_PF_PJ
(Campo 03) igual a PF, se QUALIF (Campo 06) igual a 01, 10, 11, 12, 13, 14, 15,
17, 02 ou 09; quando PAIS (Campo 02) igual a 105 (Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 03) igual a
PJ, se QUALIF (Campo 06) igual a 03 ou 04; quando PAIS (Campo 02) diferente de 105
(Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 03) igual a PF, se QUALIF (Campo 06) igual a 05 ou 06; quando
PAIS (Campo 02) diferente de 105 (Brasil) e IND_PF_PJ (Campo 03) igual a PJ, se QUALIF
(Campo 06) igual a 07 ou 08.
Tipo
Erro
Seo 3.1.5.13.11. Registro Y612: Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros Imunes ou Isentas

Apresenta os rendimentos de dirigentes e conselheiros de empresas imunes ou isentas.
REGISTRO Y612: RENDIMENTOS DE DIRIGENTES E CONSELHEIROS IMUNES OU ISENTAS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: CPF + QUALIF
N
1 REG
Campo
Rtulo
Tipo de Registro
2 CPF
CPF
CPF
3 NOME
Nome
4 QUALIF
Qualificao
Descrio
Nome
Qualificao:
10 - Administrador sem Vnculo Empregatcio
11 - Diretor sem Vnculo Empregatcio
12 Presidente sem Vnculo Empregatcio
13 - Administrador com Vnculo Empregatcio
14 - Conselheiro de Administrao ou Fiscal
15 - Diretor com Vnculo Empregatcio
16 - Fundador
17 - Presidente com Vnculo Empregatcio
5 VL_REM_TRAB
Rendimentos do
Rendimentos do trabalho
Tipo
C
Tam
004
Dec
-
011
002
019
002
Valores Vlidos
Obrigatrio
[Y612]
Sim
Sim
Sim
[10; 11; 12; 13;

14; 15; 16; 17]
Sim
Pgina 841 de 864
No
Campo

6 VL_DEM_REND
Rtulo
Trabalho
Demais Rendimentos
Descrio
Demais rendimentos
7 VL_IR_RET
IR Retidp na Fonte
IR retido na fonte
Tipo
Tam
Dec
Valores Vlidos
Obrigatrio
019
002
No
019
002
No
Seo 3.1.5.13.12. Registro Y620: Particiao Permanente em Coligadas ou Controladas

Apresenta as participaes permanentes em coligadas ou controladas.
REGISTRO Y620: PARTICIPAO PERMANENTE EM COLIGADAS OU CONTROLADAS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: PAIS + CNPJ
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 CNPJ
CNPJ
014
N
C
4 NOM_EMP
Nome Empresarial
CNPJ
Obrigatrio se PAIS = 105 (Brasil)
Caso contrrio, o campo deve ser nulo
Cdigo do Pas, conforme tabela do Sped (Disponibilizada no
Nome Empresarial
5 VALOR
Valor
Valor
019
002
6 PERC_CAP_TOT
Percentual sobre o
Capital Total
Percenutal sobre o
Capital Votante
Resultado de
Percentual sobre o capital total
004
002
Percentual sobre o capital votante
004
002
Resultado de equivalncia patrimonial
NS
019
002
3 PAIS
7 PERC_CAP_VOT
8 RES_EQ_PAT
Pas
003
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y620]
Sim
No
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
No
Pgina 842 de 864

Seo 3.1.5.13.13. Registro Y630: Fundos/Clubes de Investimento

Apresenta os fundos/clubes de investimento.
REGISTRO Y630: FUNDOS/CLUBES DE INVESTIMENTO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 CNPJ
CNPJ
CNPJ
014
3 QTE_QUOT
Quantidade de Quotistas
no Final do Perodo
Quantidade de Quotas no
Final do Perodo
Patrimnio no Final do
Perodo
Data de Abertura
Data de Encerramento
Quantidade de Quotistas
Quantidade de Quotas
Patrimnio - Posio o final do perodo
019
002
Data de Abertura
Data de Encerramento
N
N
008
008
4 QTE_QUOTA
5 PATR_FIN_PER
6 DAT_ABERT
7 DAT_ENCER
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y630]
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
Sim
No
Pgina 843 de 864

Seo 3.1.5.13.14. Registro Y640: Participaes em Consrcios de Empresas

Apresenta as participaes em consrcios de empresas.
REGISTRO Y640: PARTICIPAES EM CONSRCIOS DE EMPRESAS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 CNPJ
CNPJ
CNPJ do Consrcio
014
3 COND_DECL
Condio do Declarante
001
014
019
002
5 CNPJ_LID
CNPJ da Empresa Lder
Condio do declarante no consrcio:

1 Lder
2 Participante
Receita do Consrcio
Obrigatrio se COND_DECL="1".
Seno, no deve ser preenchido.
CNPJ da empresa lder
6 VL_DECL
Receita do Declarante no Consrcio
Receita do declarante no consrcio
4 VL_CONS
Receita do Consrcio
019
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y640]
Sim
Sim
[1; 2]
Sim
No
Sim
Sim
002
Pgina 844 de 864

Seo 3.1.5.13.15. Registro Y650: Participantes do Consrcio

Apresenta os participantes do consrcio.
REGISTRO Y650: PARTICIPANTES DO CONSRCIO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 CNPJ
CNPJ
CNPJ da empresa participante
014
3 VL_PART
Receita do Participante
Receita do participante
Obrigatrio se Y640.COND_DECL="1"
Seno, no deve ser preenchido.
019
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y650]
Sim
Sim
No
Seo 3.1.5.13.16. Registro Y660: Dados de Sucessoras

Apresenta os dados de sucessoras.
REGISTRO Y660: DADOS DE SUCESSORAS
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 CNPJ
CNPJ
CNPJ da Sucessora
014
3 NOM_EMP
Nome Empresarial
Nome Empresarial
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y660]
Sim
Sim
Pgina 845 de 864
Sim
Campo
4 PERC_PAT_LIQ

Rtulo
Descrio
Percentual do
Patrimnio Lquido
Percentual do patrimnio lquido da empresa sucedida destinado

(s) pessoa(s) jurdica(s) resultante(s) do evento
Tipo
Tamanho
Decimal
005
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
No
Seo 3.1.5.13.17. Registro Y665: Demonstrativo das Diferenas na Adoo Inicial

Apresenta o demonstrativo das diferenas dos saldos societrio e fiscal das contas contbeis em virtude da adoo inicial das normas contbeis internacionais de acordo com o art. 17 da
Instruo Normativa no 1.493, de 18 de setembro de 2014.
REGISTRO Y665: DEMONSTRATIVO DAS DIFERENAS NA ADOO INICIAL
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
COD_CTA
Cdigo da Conta
Cdigo da conta contbil analtica
COD_CCUS
Centro de Custos
Cdgo do centro de custos
DESC_CTA
Descrio
Descrio da conta
VL_SALDO_SOC
Saldo Societrio
Valor do saldo societrio da conta
019
02
IND_VL_SALDO_
SOC
Indicador do Valor do
Saldo Societrio
001
VL_SALDO_FIS
Saldo Fiscal
Indicador do valor do saldo societrio:

D Devedor
C - Credor
Valor do saldo fiscal da conta
019
02
IND_VL_SALDO_
FIS
Indicador do Valor do
Saldo Fiscal
001
DIF_SALDOS
Diferena de Saldos
019
02
Indicador do valor do saldo fiscal:

D Devedor
C - Credor
Diferena entre os saldos societrio e fiscal das contas
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y665]
Sim
Sim
No
Sim
Sim
[D;
C]
-
Sim
[D;
C]
-
Pgina 846 de 864
Sim
Campo
10
IND_DIF_SALDO
S
Indicador da
Diferena de Saldos
11
MET_CONTR
Mtodo de Controle

Rtulo
12
COD_SUBCONT
Cdigo da Subconta
13
COD_CCUS_SUB
14
DESC_SUB
Cdigo do Centro de
Custos da Subconta
Descrio da
Subconta
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Indicador da diferena de saldos:

D Devedor
C - Credor
Mtodo de controle da subconta:
A) controlada por subconta;
B) controlada por subconta, mas na forma prevista nos 3 e 4
do art. 11 da Instruo Normativa RFB no 1.493/2014;
C) no controlada por subconta, mas controlada na forma
prevista no 5 do art. 11 da Instruo Normativa RFB n o
1.493/2014; ou
D) no controlada por subconta porque no haver ajustes
decorrentes das diferenas na forma prevista nos arts. 5 a 10, tais
como nas participaes em coligadas e controladas (art. 15 da
Instruo Normativa RFB no 1.493/2014) e nos contratos de
concesso de servios pblicos (art. 16 da Instruo Normativa RFB
no 1.493/2014).
E) sem controles por subcontas (diferena, se positiva, ser
adicionada no lucro real ou, se negativa, no poder ser excluda)
(Arts. 5o a 11, e art. 18, 2o da Instruo Normativa RFB no
1.493/2014).
Cdigo da subconta contbil analtica
001
001
Cdigo do centro de custos da subconta
Descrio da subconta
Valores
Vlidos
[D;
C]
[A;
B;C;
D;
E]
Sim
No
No
No
Observaes:
Campo 2 (COD_CTA) e campo 9 (COD_SUBCONT) devem estar no plano de contas contbil importado da ECD (E050).
Campo 3 (COD_CCUS) e campo 10 (COD_CCUS_SUB) devem estar no plano de contas contbil importado da ECD (E050).
Campos 5 (VL_SALDO_SOC) e 6 (VL_SALDO_FIS) no podem ser negativos.
Campo 7 (DIF_SALDOS) deve ser igual ao Campo 5 (VL_SALDO_SOC) Campo 6 (VL_SALDO_FIS).
Campos 9, 10 e 11 s devem ser preenchidos quando mtodo de controle igual a A ou B.
Obrigatrio
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Seo 3.1.5.13.17. Registro Y671: Outras Informaes

Apresenta outras informaes da empresa.
REGISTRO Y671: OUTRAS INFORMAES
Ocorrncia 0:1
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 VL_AQ_MAQ
Aquisio de Mquinas,
Aparelhos, Instrumentos e
Equipamentos Novos
Doao aos Fundos dos
Direitos da Criana e do
Adolescente
Doao aos Fundos Nacional,
Estaduais ou Municipais do
Idoso
Saldo de Base de Clculo
Negativa de CSLL - Atividades
em Geral
Saldo de Base de Clculo
Negativa de CSLL - Atividade
Rural
Aquisies para o Ativo
Imobilizado
Aquisio de mquinas, aparelhos, instrumentos e

equipamentos novos (Lei n 11.196/2005, art. 31)
019
002
Doao aos fundos dos direitos da criana e do adolescente
8 VL_BX_IMOBILIZADO
Baixas do Ativo Imobilizado
Baixas do ativo imobilizado
019
002
9 VL_INC_INI
Bens Sujeitos ao Incentivo de

que Trata a Lei n 11.051/2004
no Incio do Perodo
Bens sujeitos ao incentivo de que trata a Lei n

11.051/2004 no incio do perodo
019
002
3 VL_DOA_CRIANCA
4 VL_DOA_IDOSO
5 VL_BCN_GERAL
6 VL_BCN_RURAL
7 VL_AQ_IMOBILIZADO
Doao aos Fundos Nacional, Estaduais ou Municipais do

Idoso (Lei n 12.213/2010, art. 3)
Saldo de base de clculo negativa de CSLL - Atividades

em Geral
Saldo de base de clculo negativa de CSLL - Atividade

Rural
Aquisies para o ativo imobilizado
019
019
019
019
019
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y671]
Sim
No
No
No
No
No
No
No
No
002
002
002
002
002
Pgina 848 de 864
Campo
10 VL_INC_FIN
11 VL_CSLL_DEPREC_IN
I
12 VL_DIF_IC_VC
13 VL_OC_SEM_IOF
14 VL_FOLHA_ALIQ_RE
D
15 VL_ALIQ_RED
16 IND_ALTER_CAPITAL
17 IND_BCN_CSLL

Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Bens Sujeitos ao Incentivo de

que Trata a Lei n 11.051/2004
no Fim do Perodo
Saldo de Crditos de CSLL
sobre Depreciao no Incio do
Perodo
Saldo da Parcela
Correspondente Diferena
entre o Valor de Integralizao
de Capital e o Valor Contbil
dessa Participao
Valor das Operaes de
Cmbio com Iseno de IOF
Valor Total da Folha Sujeita
Alquota Reduzida de que Trata
a Lei n 11.774/2008
Alquota Reduzida de que Trata
a Lei n 11.774/2008
Alterao de Capital na Forma
dos art. 22 e 23 da Lei n
9.249/1995
Bens sujeitos ao incentivo de que trata a Lei n

11.051/2004 no fim do perodo
019
002
Saldo de crditos de CSLL sobre depreciao no incio do

perodo (Lei n 11.051/2004, art. 1)
Saldo da parcela correspondente diferena entre o valor

de integralizao de capital e o valor contbil dessa
participao (Lei n 10.637/2002, art. 36)
Valor das operaes de cmbio com iseno de IOF (Lei n

12.350/2010, art. 12)
Valor total da folha sujeita alquota reduzida de que trata
a Lei n 11.774/2008
019
002
019
002
Alquota reduzida de que trata a Lei n 11.774/2008
004
002
Alterao de capital na forma dos art. 22 e 23 da Lei n

9.249/1995:
0 No Preenchido
1 No
2 Sim
Opo pela escriturao, no ativo, da base de clculo
negativa da CSLL (MP n 1.807/1999, art. 8):
0 No Preenchido
1 No
2 Sim
001
Opo pela Escriturao, no

Ativo, da Base de Clculo
Negativa da CSLL
019
019
001
Valores
Vlidos
Obrigatrio
No
No
No
No
No
No
[0; 1; 2]
No
[0; 1; 2]
No
002
002
Pgina 849 de 864

Seo 3.1.5.13.18. Registro Y672: Outras Informaes (Lucro Presumido)

Apresenta outras informaes da empresa tributada pelo lucro presumido, referentes ao ano anterior.
REGISTRO Y672: OUTRAS INFORMAES (LUCRO PRESUMIDO)
REGRA_Y672_PREENCHIDO
Ocorrncia 0:1
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 VL_CAPITAL_ANT
Capital registrado do ano anterior
019
002
3 VL_CAPITAL
Capital Registrado do Ano

Anterior
Capital Registrado
Capital registrado
019
002
4 VL_ESTOQUE_ANT
Estoques do Ano Anterior
Estoques do ano anterior
019
002
5 VL_ESTOQUES
Estoques
Estoques
019
002
6 VL_CAIXA_ANT
Saldo de Caixa e Bancos do

Ano Anterior
Saldo de Caixa e Bancos
Saldo de caixa e bancos do ano anterior
019
002
Saldo de caixa e bancos
019
002
Saldo de Aplicaes
Financeiras do Ano Anterior
Saldo de Aplicaes
Financeiras
Contas a Receber do Ano
Anterior
Contas a Receber
Saldo de aplicaes financeiras do ano anterior
019
002
Saldo de aplicaes financeiras
019
002
Contas a receber do ano anterior
019
002
Contas a receber
019
002
Contas a Pagar do Ano

Anterior
Contas a Pagar
Contas a pagar do ano anterior
019
002
Contas a pagar
019
002
7 VL_CAIXA
8 VL_APLIC_FIN_ANT
9 VL_APLIC_FIN
10 VL_CTA_REC_ANT
11 VL_CTA_REC
12 VL_CTA_PAG_ANT
13 VL_CTA_PAG
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y672]
Sim
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
Pgina 850 de 864
Campo
14 VL_COMPRA_MERC

Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Compras de Mercadorias no
Ano-calendrio
Compras de Elementos do
Ativo no Ano-Calendrio,
Exceto os Classificveis no
Ativo Circulante e Ativo
Receitas e Rendimentos No
Tributveis ou Tributados
Exclusivamente na Fonte
Compras de mercadorias no ano-calendrio
019
002
Compras de elementos do ativo no ano-calendrio, exceto

os classificveis no ativo circulante e ativo realizvel a
longo prazo
019
002
Receitas e rendimentos no tributveis ou tributados

exclusivamente na fonte
17 TOT_ATIVO
Total do Ativo
Total do ativo
019
002
18 VL_FOLHA
Valor Total da Folha Sujeita

Alquota Reduzida de que
Trata a Lei n 11.774/2008
Alquota Reduzida de que
Trata a Lei n 11.774/2008
Regime de Apurao das
Receitas
Valor total da folha sujeita alquota reduzida de que trata

a Lei n 11.774/2008
019
002
Alquota reduzida de que trata a Lei n 11.774/2008
004
002
Regime de apurao das receitas:

0 No se aplica
1 Caixa
2 Competncia
Mtodo de Avaliao de Estoques:
1 Custo Mdio Ponderado
2 PEPS (Primeiro que entra, primeiro que sai)
3 Arbitramento - art. 296, Inc. I e II, do RIR/99
001
15 VL_COMPRA_ATIVO
16 VL_RECEITAS
19 VL_ALIQ_RED
20 IND_REG_APUR
21 IND_AVAL_ESTOQ
Mtodo de Avaliao de
Estoques
019
001
Valores
Vlidos
Obrigatrio
No
No
No
No
No
No
[0; 1; 2]
No
[0; 1; 2;
3]
No
002

REGRA_Y672_PREENCHIDO:
- Se 0010.TIP_ESC_PRE = C, pelo menos um dos campos abaixo deve estar preenchido:
VL_CAPITAL, VL_ESTOQUES, VL_CAIXA, VL_APLIC_FIN, VL_CTA_REC e VL_CTA_PAG.
- Se (0010.TIP_ESC_PRE = L ou 0010.FORMA.TRIB = 6 ou 7), pelo menos um dos campos abaixo deve estar preenchido:
VL_CAPITAL, VL_ESTOQUES, VL_CAIXA, VL_APLIC_FIN, VL_CTA_REC, VL_CTA_PAG, VL_COMPRA_MERC, VL_COMPRA_ATIVO, VL_RECEITAS,
TOT_ATIVO, VL_FOLHA e VL_ALIQ_RED.
Pgina 851 de 864


N
2
Campo
VL_CAPITAL_ANT
VL_CAPITAL
VL_ESTOQUE_ANT
VL_ESTOQUES
VL_CAIXA_ANT
VL_CAIXA
VL_APLIC_FIN_ANT
VL_APLIC_FIN
10
VL_CTA_REC_ANT
11
VL_CTA_REC

REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo VL_CAPITAL_ANT (Campo
02) est preenchido quando TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for igual a
C (Contbil).
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo VL_CAPITAL (Campo 03)
est preenchido quando o campo TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for
igual a C (Contbil).
REGRA_Y672_CAPITAL_NAO_INFORMADO: Verifica se o campo VL_CAPITAL
(Campo 03) est preenchido quando FORMA_TRIB (Campo 05) do registro 0010 for
igual a 5 (Presumido) e TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for igual a L
(Livro Caixa) ou quando FORMA_TRIB (Campo 05) do registro 0010 for igual a 6
(Arbitrado) ou 7 (Presumido/Arbitrado).
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo VL_ESTOQUE_ANT
(Campo 04) est preenchido quando TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo VL_ESTOQUES (Campo
C (Contbil).
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo VL_CAIXA_ANT (Campo
C (Contbil).
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo VL_CAIXA (Campo 07)
est preenchido quando TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for igual a C
(Contbil).
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo VL_APLIC_FIN_ANT
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo VL_APLIC_FIN (Campo
C (Contbil).
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo VL_CTA_REC_ANT
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo VL_CTA_REC (Campo 11)
Tipo
Erro
Erro
Aviso
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Pgina 852 de 864
Campo
12
VL_CTA_PAG_ANT
13
VL_CTA_PAG
21
IND_AVAL_ESTOQ

(Contbil).
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo VL_CTA_PAG_ANT
REGRA_NAO_PREECHER_ESC_CONT: Verifica se o campo VL_CTA_PAG (Campo 13)
(Contbil).
REGRA_Y672_METODO: Verifica se IND_AVAL_ESTOQ (Campo 21) no est preenchido, quando
VL_ESTOQUES (Campo 05) for maior que zero, FORMA_TRIB (Campo 05) do registro 0010 for igual a
5 (Presumido) ou 7 (Presumido/Arbitrado) e TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for igual a
L (Livro Caixa).
REGRA_Y672_METODO_P100: Verifica se IND_AVAL_ESTOQ (Campo 21) no est preenchido,
quando FORMA_TRIB (Campo 05) do registro 0010 for igual a 5 (Presumido) ou 7
(Presumido/Arbitrado), TIPO_ESC_PRE (Campo 10) do registro 0010 for igual a C (Contbil) e
P100(1.01.03.01.21) diferente de zero para qualquer perodo informado no registro P030.
Tipo
Erro
Erro
Erro
Erro
Seo 3.1.5.13.19. Registro Y680: Ms das Informaes de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Apresenta o ms relativo s informaes das empresas optantes pelo REFIS.
REGISTRO Y680: MS DAS INFORMAES DE OPTANTES PELO REFIS (LUCROS REAL, PRESUMIDO E ARBITRADO)
Ocorrncia 0:12
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: MES
N
Campo
1 REG
2 MES
Rtulo
Tipo de Registro
Ms
Descrio
Ms
Tipo
Tamanho
Decimal
C
C
004
002
Valores
Vlidos
[Y680]
[01; 02; 03; 04;
05; 06; 07; 08; 09;
10; 11; 12]
Pgina 853 de 864
Obrigatrio
Sim
Sim

Seo 3.1.5.13.20. Registro Y681: Informaes de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado)
Apresenta as informaes das empresas optantes pelo REFIS, tributadas pelo lucro real, lucro presumido ou lucro arbitrado.
REGISTRO Y681: INFORMAES DE OPTANTES PELO REFIS (LUCROS REAL, PRESUMIDO E ARBITRADO)
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 3
Campo(s) chave: REG
N
Campo
004
CODIGO
Tipo de
Registro
Cdigo
Valores
Vlidos
[Y681]
006
DESCRICAO
Descrio
VALOR
Valor
Valor
NS
019
002
REG
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
No
No

Pgina 854 de 864

II Tabela Dinmica:
CDI
GO
1
DESCRIO
Receita da Venda de Produtos de Fabricao
Prpria
Receita da Revenda de Mercadorias
Receita das Unidades Imobilirias Vendidas
Receita da Atividade Rural
TOTAL DA RECEITA DE VENDAS
Receita da Prestao de Servios
(-)Vendas Canceladas, Devolues e

Descontos Incondicionais
RECEITA BRUTA
010120
14
010120
14
Lucro Real - Receita Bruta Sujeita ao

Percentual Mnimo de 1,2%
010120
14
10
Lucro Real - Receita Bruta Sujeita ao

Percentual Mnimo de 1,5%
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
11
12
Receitas Financeiras
Resultados Positivos em Participaes
Societrias
13
14
Receita de Locao ou Arrendamento de Bens
15
DT_INI
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
LINHA
ECF
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
FRMULA
SOMA(Y681(1:4))
Y681(5) + Y681(6) - Y681(7)
Pgina 855 de 864
CDI
GO
16
DESCRIO
Receitas de Alienaes de Bens e Direitos
Classificados nos Subgrupos Investimentos,
Imobilizado e Intangvel do Ativo NoCirculante
17

DT_INI
010120
14
010120
14

M
M
O
TO
LINHA
ECF
16
16
17
17
FRMULA
Pgina 856 de 864

Seo 3.1.5.13.21. Registro Y682: Informaes de Optantes pelo Refis Imunes ou Isentas
Apresenta as informaes das empresas imunes ou isentas optantes pelo REFIS.
REGISTRO Y682: INFORMAES DE OPTANTES PELO REFIS (IMUNES OU ISENTAS)
Ocorrncia 0:12
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 MES
Ms
Ms:
01 - Janeiro
02 - Fevereiro
03 - Maro
04 - Abril
05 - Maio
06 - Junho
07 - Julho
08 - Agosto
09 - Setembro
10 - Outubro
11 - Novembro
12 Dezembro
Acrscimo patrimonial no ms
002
3 ACRES_PATR
Acrscimo
Patrimonial no Ms
019
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y682]
Sim
Sim
Sim
Pgina 857 de 864

Seo 3.1.5.13.22. Registro Y690: Informaes de Optantes pelo PAES

Apresenta as informaes das empresas optantes pelo PAES.
REGISTRO Y690: INFORMAES DE OPTANTES PELO PAES
Ocorrncia 0:12
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: MS
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
MES
Ms
Ms:
01 - Janeiro
02 - Fevereiro
03 - Maro
04 - Abril
05 - Maio
06 - Junho
07 - Julho
08 - Agosto
09 - Setembro
10 - Outubro
11 - Novembro
12 Dezembro
Receita bruta no ms
002
VL_REC_BRU
Receita Bruta no Ms
019
002
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y690]
Sim
Sim
Sim
Pgina 858 de 864

Seo 3.1.5.13.23. Registro Y800: Outras Informaes

O registro Y800 permite que seja anexado um arquivo em formato texto RTF (Rich Text Format) na ECF, que se destina a receber informaes que devam constar do livro, tais como notas
explicativas, outras demonstraes contbeis, pareceres, relatrios, etc.
O procedimento para anexar o seguinte:
1 Digite o documento que deseja anexar no Word;
2 Salve o documento como .rtf;
3 Abra o documento no Bloco de Notas;
4 Copie todo o contedo do arquivo aberto no Bloco de Notas; e
5 Cole o contedo copiado no registro Y800.
REGISTRO Y800: OUTRAS INFORMAES
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 2
Campo(s) chave: REG
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
4 REG
Tipo de Registro
004
5 ARQ_RTF
Sequncia de Bytes
Sequncia de bytes que representem um nico arquivo no formato

RTF (Rich Text Format).
No h
limite
Indicador de fim do arquivo RTF. Texto fixo contendo Y800FIM.
007
6 IND_FIM_RTF
Indicador de Fim do
Arquivo
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[Y800]
Sim
Sim
[Y800FIM]
Sim
Pgina 859 de 864

Seo 3.1.5.13.23. Registro Y990: Encerramento do Bloco Y

REGISTRO Y990: ENCERRAMENTO DO BLOCO Y
Ocorrncia 1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[Y990]
QTD_LIN

do Bloco Y
Quantidade total de registros do Bloco Y
Obrigatrio
Seo 3.1.5.14. Bloco 9: Encerramento do Arquivo Digital

Seo 3.1.5.14.1. Registro 9001: Abertura do Bloco 9
REGISTRO 9001: ABERTURA DO BLOCO 9
Nvel Hierrquico 1
Ocorrncia 1:1
Campo(s) chave: REG
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[9001]
IND_DAD
001
[0; 1]
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Obrigatrio
Sim
Sim
Pgina 860 de 864


REGRA_OCORRENCIA_UNITARIA_ARQ: Verifica se registro ocorreu apenas uma vez por arquivo, considerando a chave 9001 (REG). Se a regra no for cumprida, a ECF gera um erro.
Seo 3.1.5.14.2. Registro 9900: Registros do Arquivo
REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO
Ocorrncia 0:N
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 REG_BLC
Registro
Registro que ser totalizado no campo QTD_REG_BLC
004
3 QTD_REG_BLC
Total de Registros por Tipo
Total de registros do tipo informado no campo REG_BLC
4 VERSAO
Verso
004
5 ID_TAB_DIN
Identificao de Tabela
Dinmica Utilizada
Verso da tabela dinmica utilizada. Ser preenchido somente para

registros dinmicos
Identificao da tabela dinmica utilizada
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[9990]
Sim
Sim
Sim
No
No
Pgina 861 de 864

Seo 3.1.5.14.3. Registro 9990: Encerramento do Bloco 9

REGISTRO 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
REG
Tipo de Registro
004
Valores
Vlidos
[9990]
QTD_LIN

do Bloco 9.
Quantidade total de registros do Bloco 9
Obrigatrio
Sim
Sim
Seo 3.1.5.15. Registro 9999: Encerramento do Arquivo Digital

REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL
Ocorrncia 1:1
Nvel Hierrquico 1
Campo(s) chave: REG
N
Campo
Rtulo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
1 REG
Tipo de Registro
004
2 QTD_LIN
Quantidade Total de Registros

do Arquivo Digital
Quantidade total de registros do arquivo digital
Valores
Vlidos
Obrigatrio
[9999]
Sim
Sim
Pgina 862 de 864

Captulo 4 Regras de Validao

As inconsistncias encontradas sero classificadas em dois tipos:
Erro: Identifica uma situao que impede a concluso com sucesso da funcionalidade.
Aviso: Alerta apenas informativo, dando cincia ao USURIO de uma situao incomum.
As inconsistncias encontradas na importao dos arquivos foram classificadas em dois tipos:
Erro: Permite que apenas a funcionalidade de Importao/Validao seja executada.

Aviso: No impede a execuo das demais funcionalidades.
As rotinas de validao so executadas em nveis:

Nvel 1 Validaes de estrutura utilizado na importao e edio:
Validao de Estrutura - Nvel 1.1 Os erros encontrados interrompem o processo de importao, pois impedem a determinao da estrutura da escriturao.
Validao de Estrutura - Nvel 1.2 Os erros encontrados impedem a importao mas permitem a continuidade das validaes.
Nvel 2 Validaes de campos:
Validao de Campos - Nvel 2 - Utilizada na edio e verificao de pendncias.
Nvel 3 Validaes entre registros:
Validao de Registros - Nvel 3 Utilizada somente na verificao de pendencias.
Pgina 863 de 864

Seo 4.1. Regras de Validao de Estrutura Nvel 1.1

Os erros encontrados no permitem a seleo de blocos para importao.
N
Cdigo da regra
1
REGRA_DT_FINAL_ESCRITURACAO
2
REGRA_DT_INICIO_ESCRITURACAO
3
REGRA_VALIDA_CNPJ
4
REGRA_DATA_INI_MAIOR
5
REGRA_ANO_DIFERENTE
REGRA_DATA_MINIMA
REGRA_SCP_OBRIGATORIO
REGRA_SCP_NAO_PREENCHER
REGRA_LEIAUTE_VIGENTE
10
REGRA_SEM_LEIAUTE
Descrio
Para escriturao que no estejam em
situao especial, a data final deve ser igual
ao ltimo dia do ano 31/12.
Para escriturao que esteja com indicador
de incio de perodo igual a zero
(IND_SIT_INI_PER) a data inicial deve ser
igual ao primeiro dia do ano 01/01.
Verifica se a regra de formao do cdigo
vlida.
Como obter
O erro ocorre quando 0000.SIT_ESPECIAL
no est preeenchido ou com zero e o dia e
ms da data final diferente de 31/12.
O erro ocorre quando IND_SIT_INI_PER do
registro 0000 igual a zero e o dia e ms da
data inicial diferente de 01/01.
Tipo
Erro
O erro ocorre se o clculo dos nmeros do DV

forem incorretos.
Erro
Verifica se o campo DT-FIN foi preenchido

com a data menor que a data do campo
DT_INI.
Verificar se o ano igual na data inicial e
final da escriturao
Se no registro 0000 o campo DT_INI for
menor que uma data especfica.
Campo obrigatrio quando ECF da SCP.
Verifica se o campo DT-FIN foi preenchido

com a data menor que a data do campo
DT_INI.
Verificar se o ano dos campos DT_FIN e
DT_INI esto diferentes
O erro ocorre quando no registro 0000 o
campo DT_INI for menor que 01/01/2014.
O erro ocorre quando 0000.TIP_ECF for igual
a 2 e 0000.COD_SCP
no estiver
preenchido.
O erro ocorre quando o campo est preenchido
e 0000.TIP_ECF for diferente de 2.
Erro
O erro ocorre quando o arquivo importado e o

valor do campo no vlido para o perodo da
escriturao de acordo com SPEDEFDIRPJRNG-Geral, item Controle de Verses"
Erro
O erro ocorre quando no existe o pacote

DINAMICOAAAA disponvel para o ano.
ERRO
Campo no deve ser preenchido quando a

empresa no possui SCP ou scia
ostensiva.
Verificar se o leiaute utilizado vlido para
o perodo da escriturao.
Verifica se para o ano informado existe

leiaute disponvel
Erro
Erro
Erro
Erro
Erro
Seo 4.2. Regras de Validao de Estrutura Nvel 1.2, Regras de Validao de Campos Nvel 2 e Regras de Validao de Registros Nvel 3
Todas essas regras de validao foram apresentadas nos prprios registros do leiaute da ECF.
Pgina 864 de 864

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Anexo ao Ato Declaratrio Executivo Cofis no XX/2014

Manual de Orientao do Leiaute da ECF

MANUAL DE ORIENTAO DO LEIAUTE DA ESCRITURAO CONTBIL FISCAL (ECF)

ESCRITURAO CONTBIL FISCAL (ECF).............................................................................................................................................................................................10

Anexo ao Ato Declaratrio Executivo Cofis no XX/2014

Manual de Orientao do Leiaute da ECF

Seo 3.1.5. Leiaute dos Registros...................................................................................................................................................................................................................44

Anexo ao Ato Declaratrio Executivo Cofis no XX/2014

Manual de Orientao do Leiaute da ECF

Seo 3.1.5.3.3. Registro E015: Contas Contbeis Mapeadas..........................................................................................................................................................................79

Anexo ao Ato Declaratrio Executivo Cofis no XX/2014

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Seo 3.1.5.6.5. Registro L210: Informativo da Composio de Custos.......................................................................................................................................................191

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Seo 3.1.5.8.4. Registro N600: Demonstrao do Lucro da Explorao......................................................................................................................................................418

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Seo 3.1.5.12.13. Registro X362: Demonstrativo de Prejuzos Acumulados...............................................................................................................................................702

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Captulo 4 Regras de Validao...................................................................................................................................................................................................................773

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ESCRITURAO CONTBIL FISCAL (ECF)

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- possibilidade de troca de informaes entre os prprios contribuintes a partir de um leiaute padro;

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Seo 1.2. Legislao

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Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel.

|Jos da Silva & Irmos Ltda|

Campo numrico ou alfanumrico vazio

Exemplo (campo vazio no meio da linha):

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Seo 2.3.1. Formato dos Campos

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Exemplo (cdigos de identificao numricos com indicao de tamanho):

CNPJ: 123.456.789/0001-10 |123456789000110|

IE: 129.876.543.215-77 |12987654321577|

Documento de arrecadao: 98.765-43 |98.765-43|

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Seo 2.5. Tabelas Externas