INFORM

E DE
AUDITO
RIA

I.- DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A los Seores
Presidente y Miembros del Directorio
CAJA TRUJILLO
Trujillo, Per
Se ha llevado a cabo la respectiva Auditoria Administrativa para
conocer como es la gestin en el rea de finanzas de la
empresa Caja Trujillo siguiendo y aplicando las respectivas
normas de auditoria generalmente aceptadas.
Con el trabajo realizado, considero que los aspectos
administrativos que se mencionaran en el siguiente punto de
este informe representan importancia de la situacin del rea
de finanzas, se puede presenciar el inadecuado control del
personal que genera que cumplan de manera incorrecta los
procedimientos de otorgar crditos financieros.
Con relacin a lo anterior se tuvo que analizar los resultados de
las encuestas aplicadas al personal del rea, donde se observ
que muchos de estos otorgan crditos para poder cumplir sus
metas de ventas mensuales, obviando algunos pasos para su
ejecucin.

Grupo Auditor D
_______________
Firma

II.- ESTADOS DE SITUACIN:

a. Resultados de las encuestas aplicadas al personal:

Capacitaci
n Laboral

Reporta
Avances
de Tareas

Cumpli
miento
de

b. Parte del organigrama de la empresa:

III.- INFORMACIN INTRODUCTORIA:

El motivo de este examen se realiza con la finalidad de encontrar,

evaluar y corregir la mala gestin en el rea de finanzas, la cual es
causante de los problemas ya mencionados; para despus aplicar las
medidas correctivas.

Alcance:
Periodo: del 20 de noviembre del 2014 al 21de diciembre del
2014

Nivel: Exhaustivo
rea: Finanzas
Limitaciones: No existe ningn impedimento para el acceso
total de informacin que labora en el rea de finanzas.

IV.- REVELACIONES:
1. La empresa Caja Trujillo no ha llevado consigo

procesos de capacitacin de sus actuales

analistas de crditos, lo cual ha generado que
no exista una mejora continua en el puesto de
trabajo.
2. Los reportes de avances de actividades que no
son presentados a tiempo trae consigo tareas
incompletas lo cual se considera una deficiencia
en el rea.
3. No se sigue con los procedimientos indicados
para la otorgacin de prstamos financieros, por
lo tanto el analista no tiene tanto acierto al
momento de colocar, lo que es traducido como
una irregularidad en el desarrollo de sus
funciones.
V.- CONCLUSIONES:
1. La empresa Caja Trujillo no tiene un control
adecuado de los procedimientos que siguen sus
empleados para otorgar crditos.

2. Los empleados no presentan sus respectivos

reportes en el momento oportuno por lo que no
habra un control riguroso.
3. El grado de compromiso del empelado con las
metas es alto, lo cual se contrasta con el
otorgamiento de crditos no tan evaluados y
calificados para su otorgamiento.

VI.- RECOMENDACIONES:
1. Se debera establecer un control adecuado para los
procedimientos de otorgacin de crditos con el fin que no se
obtengan futuros clientes morosos.
Su implementacin se llevara a cabo con inspecciones
sorpresivas a los empleados que laboran en dicha rea.
2. Es necesario que los empleados presenten sus informes de
avances en tiempo oportuno para evitar acumulacin de tareas o
que las realicen de forma incorrecta.
Su implementacin estara dada bajo el control del jefe inmediato
y bajo su responsabilidad.
3. Se sugiere que el jefe ajuste el nivel las metas de ventas segn el
desarrollo del empleado para prevenir la otorgacin de crditos a
personas incorrectas.
Su implementacin se dara con las reformulaciones de metas
para los empleados que presenten irregularidades en sus
funciones.

VII.- ANEXOS:
LISTADO N 002: Tomar la manifestacin de los trabajadores que se encargan
de la evaluacin de crditos con el fin de saber cmo se encuentra su situacin
respecto al semestre anterior.
DESCRIPCIN

SI

NO

OBSERVACIN

1. Los evaluadores de crditos logran otorgar

todos los crditos que se solicitan
2. Se cumplen las metas del mes de cada
trabajador en la evaluacin de determinada
cantidad de crditos
3. Los evaluadores de crditos estn
debidamente capacitados para otorgar los
crditos.
4. Los crditos se otorgan a personas con
capacidad de pago.
5. Hay disminucin de los crditos otorgados
respecto al semestre anterior.

LISTADO N 005: Verificar que los trabajadores de campo cumplan con las
metas del mes en la colocacin de crditos.
DESCRIPCIN
1. Los trabajadores de campo llegan a la meta
del mes.

SI

NO

OBSERVACIN

2. La colocacin de crditos es adecuada.

3. Los trabajadores de campo estn
organizados en grupos de tal manera que
se dirigen a grupos de clientes diferentes.
4. El sistema de visitas est debidamente
organizado.
5. Hay capacitacin a los trabajadores para
cumplir de manera correcta su trabajo.

LISTADO N 006: Constatar que los empleados encargados de otorgar los

crditos estn debidamente capacitados en su trabajo, para que no se otorguen
crditos indebidos a clientes que no tienen capacidad de pago.
DESCRIPCIN
1. La evaluacin de crditos que realizan los
trabajadores es la adecuada.
2. Toman en cuenta la capacidad de pago de
los clientes.
3. Se basan en solo otorgar crditos y cumplir
con la meta que les propone por mes.
4. Las capacitaciones a los trabajadores son
regulares (respecto a un periodo de tiempo)
5. Se cumplen los procesos debidos para
otorgar los crditos.

SI

NO

OBSERVACIN