DIAGNSTICO EMPRESARIAL

Profesor:
Jose Cruzado Moreno

ANLISIS FUNCIONAL DE LA EMPRESA

FUNCIONES FUNDAMENTALES EN LA EMPRESA

FUNCIONES ADMINISTRATIVAS Y
FINANCIERAS

FUNCIONES DE OPERACIONES Y
PRODUCCIN

FUNCIONES COMERCIALES

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
FUNCIONES Y PROCESOS
PROCESO
Conjunto de actividades, coordinadas u organizadas
Se realizan simultanea o sucesivamente, bajo ciertas
condiciones.
Enfocados en un fin comn.

GESTIN POR FUNCIONES

Desarrollado con un enfoque vertical de la empresa vista
por reas o departamentos, dificultando su interrelacin,
perdiendo de vista a los clientes internos como externos

GESTIN POR PROCESOS

Mejora la eficiencia y la eficacia de la gestin con un
manejo horizontal, integrando las actividades de diversas
reas en procesos especficos orientados al Cliente.

QU ES DIAGNSTICOANLISIS
DE PROCESOS?
FUNCIONAL
DIAGNSTICO DE PROCESOS
Es un mtodo analtico que permite conocer la situacin real de cada
proceso de la organizacin para descubrir problemas y reas de
oportunidad, con el fin de corregir los primeros y aprovechar las
segundas.
En cada proceso se analizan resultados,
polticas,
medios,
mtodos
e
interacciones.

ANLISIS FUNCIONAL
PROCESOS Y SU RELACIN CON LAS FUNCIONES

FUNCIONES

PROC 1

PROC 2

DIRECCIN

COMERCIAL

ADMINISTRACIN

X
X

FINANZAS

PRODUCCIN
LOGSTICA

PROC 3

X
X

SATISFACCIN DEL
CLIENTE

NECESIDADES DEL
CLIENTE

ANLISIS FUNCIONAL
ELABORACIN DEL MAPA DE PROCESOS

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
DIAGNSTICO INTEGRAL Y EL ANLISIS FUNCIONAL
ANLISIS DE CADA FUNCIN

Fuente:
THIBAUT, Jean Pierre; Manual de
diagnstico en la empresa,
Paraninfo, Madrid 2001.

ANLISIS FUNCIONAL
FASES PARA EL ANLISIS DE UNA FUNCIN

Fuente:
THIBAUT, Jean Pierre; Manual de
diagnstico en la empresa,
Paraninfo, Madrid 2001.

ANLISIS FUNCIONAL
FASES PARA EL ANLISIS DE UNA FUNCIN

1. Anlisis de
Resultados

5. Estudio de
Interacciones
con el Entorno

4. Anlisis de
Mtodos de
Gestin

2. Estudio de
Polticas

3. Revisin de
Medios y
Organizacin

ANLISIS DE RESULTADOS
ANLISIS FUNCIONAL
ANLISI DE RESULTADOS PREVIOS

Se basa en el principio que a cada funcin

cumple objetivos especficos.

Se realiza a travs de indicadores.

Los indicadores deben ser evaluados en el

tiempo.
Los indicadores son tanto cuantitativos como
cualitativos.

ANLISIS DE POLTICAS
ANLISIS FUNCIONAL
ANLISIS DE POLTICAS Y OBJETIVOS

Las polticas son principios y reglas de

actuacin.

El anlisis se realiza a travs de

cuestionarios.

Busca comprender las estrategias existentes.

ANLISIS DE MEDIOS ANLISIS

Y ORGANIZACIN
FUNCIONAL
ANLISIS DE RECURSOS, MEDIOS DE ORGANIZACIN

Son los recursos humanos, materiales o

financieros con los que cuenta cada funcin
del negocio.

El anlisis consiste en determinar si stos

contribuyen a la realizacin de tareas y a
alcanzar los resultados.

El alcance de los objetivos depende en gran

medida de la fortaleza de los medios y de la
forma de organizarlos.

ANLISIS FUNCIONAL
ANLISIS DE RECURSOS, CAPACIDADES Y MEDIOS DE GESTIN

Son los normas y mtodos que permiten

manejar los medios.

Utiliza una lista de chequeo como

herramienta de verificacin del mtodo.

ANLISIS FUNCIONAL
ANLISIS DE INTERACCIN CON EL ENTORNO

Cada funcin o proceso es un subsistema

inmerso dentro del sistema global que es la
empresa.

Los subsistemas se encuentran en

interaccin permanente entre ellos.

ANLISIS FUNCIONAL
ANLISIS DE PROBLEMAS Y CAUSAS
(RELACIONES CAUSA EFECTO)
ANLISIS DE PROBLEMAS Y CAUSAS
RELACIONES CAUSA EFECTO
Establecer relaciones causales de todos
los resultados logrados al momento.

ANLISIS FUNCIONAL
FASES PARA EL ANLISIS DE UNA FUNCIN
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
(FORTALEZAS Y DEBILIDADES)
Concluir y recomendar sobre hallazgos para
plantear posibles soluciones

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
CASO PRCTICO

DIAGNTICO FUNCIONAL
FINANCIERO Y COMERCIAL

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
CASO PRCTICO
Una empresa desde hace 8 aos comercializa maquinaria pesada. Conformada
con capital nacional y es representante de una marca coreana.
Al ao 2013 ha logrado posicionarse en el 4 lugar de participacin de mercado.
Al 2014 su entorno de su sector es propicio ya que se cuenta con grandes
inversiones pblicas y en infraestructura.
Sus ingresos por ventas han crecido 10 veces en los ltimos 5 aos y el ao 2013
factur 100 millones de soles.
Los clientes suelen ser medianos contratistas y constructores.
La marca esta posicionada como de media calidad y precio accesible.
La cadena de valor de la empresa incluye: planificacin de la demanda,
importaciones, preventa, venta y postventa.
Existe actualmente un problema de rentabilidad en la empresa y otro de
insatisfaccin del cliente por el servicio de mantenimiento.

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
ANLISIS DE RESULTADOS

RESULTADOS FINANCIEROS

RESULTADOS COMERCIALES

Rentabilidad sobre ventas: 6%

Participacin del Mercado: 7%

Valor econmico agregado: 2

millones de soles

Crecimiento de ventas: 75%

anual

Razn cida: 0.7

Satisfaccin del cliente: Calidad

de Producto 80%, Calidad del
Servicio 30%

Inventario de equipos al 31/12:

25 millones de soles

Rotacin de vendedores: 2 por

mes

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
ANLISIS DE POLTICAS Y OBJETVOS
Ventas trabaja el da a da, no dejar pasar oportunidades, no perder
al cliente a cualquier costo.
Al cliente se le dan facilidades: crditos directos hasta por el 70% del
valor de la venta, aun si evaluar totalmente.
La manera mas rpida de cerrar una venta es dar un buen descuento.
Mejor es 2 veces 20 que 1 vez 30

Ventas se encarga de vender, Finanzas de cobrar, Operaciones de

importar equipos y hacer el mantenimiento.
Las importaciones de nuevos equipos son para cubrir el stock
mnimo.

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
ANLISIS DE CAPACIDADES Y RECURSOS
Recursos humanos con pocas competencias
profesionales.
Empresa familiar: G. General amigo, G. Comercial
hijo, G. Operaciones otro hijo

Profesionalizacin: slo el G. Operaciones.

Dems funcionarios son personal antiguo de
confianza.
Estructura
organizativa
organigrama formal.

plana,

no

hay

No se cuenta con Sistemas de TI, ni equipos

ofimticos modernos. No tienen taller y
herramientas adecuadas.

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
ANALISIS DE RELACIONES
Procesos
comerciales
desligados de
los procesos
financieros y
operativos. Hay
reas no
procesos.

No existen
procedimientos
formales: para
preventa ni
postventa.

Procesos de
logstica de
entrada y
postventa
estn
desligados del
planeamiento
de ventas.

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
ANALISIS DE PROBLEMAS Y CAUSAS

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
SOLUCIN PROPUESTA

Definir e implementar procesos y

procedimientos de planeamiento,
importaciones, preventa, venta y postventa

Implementar un Organigrama, definir

perfiles de puestos y definir funciones

Invertir en mejora del taller y brindar

capacitacin tcnica a los mecnicos

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
COMPLEMENTOS

APLICACIONES DE ANLISIS
PARA EL DIAGNSTICO

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
DIAGNSTICO INTERNO Y EXTERNO

Tomado de : Glenn A.
WELSH
y
Cols;
Presupuestos Planificacin
y
Control.
Pearson
Educacion, Mexico, 2005

DIAGNOSTICO EMPRESARIAL
DIAGRAMA DE CAUSA EFECTO

DIAGNSTICO EMPRESARIAL
DIAGRAMA DE RELACIONES DE CAUSA EFECTO
Falta de
Garantas

Falta Control
Financiero

Costos y
Perdidas

Poltica
Crdito
errada

Costos y
Perdidas
Falta de
Control Cred

Altos
Incobrables

Alto Nivel
Vta. Crdito

Pagos
Incumplidos

Falta
Liquidez

Mala Posicin
SBS

Ausencia
Plan Est Vtas

Pedidos Merc
Errados

Cuotas Mal
Asignadas

Falta
financiamiento

Falta
Mercadera
Ventas
Bajas

Desorden
Administ

Falta Control
Inventarios

Costos y
Perdidas

Falta de
Seguimiento
Canales de
Vta sin
Atender

Replantear :
Proceso de Crdito & Cobranza
Proceso de Ventas
Procesos Administrativos
Procesos de Gestin

Anlisis Factorial de Klein

SELECCIN / PRIORIZACIN DEL AREA A DIAGNOSTICAR

MTODO ALFRED KLEIN

COMPONENTES
Funcin
Elementos incidentes

PROCEDIMIENTO
Determinar la funcin a
analizar
Seleccionar a partir de:
Identificar Elementos de cada
factor
Calificar cada Elemento
Ponderar
Obtener Resultados Totales

AREAS DE ANLISIS
1. Poltica y direccin
2. Productos y procesos.
3. Financiamiento.
4. Suministros.
5. Actividad productora.
6. Mercadeo.
7. Contabilidad y estadstica

MTODO ALFRED KLEIN

CALIFICACIN Y PONDERACIN

ANLISIS Y CALIFICACIN
Evaluar desempeo de cada factor (Bueno, Regular, Malo)
Determinar elementos y factores crticos
Elementos

Bueno

Regular

Malo

0.5

0.25

EFECTIVIDAD =Buenos x Peso + Regulares x Peso + Malos x Peso

Numero de Elementos
KLEIN Alfred, Diagnstico Empresarial, Mxico, 1995
MONTAO G. Agustn, Diagnstico Empresarial, Mxico,
Editorial Trillas, 1974

MTODOS DE ANLISIS DE EVIDENCIAS

MTODO ALFRED KLEIN
1
1.

LOGSTICA E INVENTARIOS.
(Manejo de las mercaderas en depsito)
Control de entrada de mercadera
Control en el despacho de mercaderas
Rapidez en la ejecucin del pedido a los proveedores
Rapidez de ejecucin de los pedidos de las reas de la empresa
Costo de mantenimiento de existencias
Grado de disponibilidad de la materia prima
Grado de disponibilidad de los materiales indirectos
Calificacin de proveedores de materias primas
Calificacin de proveedores de materiales indirectos
Calidad del servicio a las otras reas de la empresa

1/4
X

X
X
X
X

X
X
X
X
X

2
2.

1/2

MANTENIMIENTO
Rapidez en reparacin de unidades mviles
Rapidez en reparacin de maquinas
Cumplimiento del mantenimiento preventivo
Calidad del mantenimiento
Inversin en mantenimiento de edificios
Inversin en mantenimiento de equipos

47.50%

X
X
X
X
X

37.50%

SELECCIN / PRIORIZACIN DEL AREA A DIAGNOSTICAR

MTODO ALFRED KLEIN
1. Logstica e inventarios
2. Mantenimiento
3. Planeamiento y Control de Produccin
4. Mtodos de trabajo y Procedimientos
5. Calidad
6. Disposicin de planta.
7. Seguridad Industrial
8. Recursos Humanos
Relacin con el medio
Organizacin
9. Ventas y Marketing
Gestin de Mercados
Relacin con el medio
Mercado
10. Administracin y Finanzas
Control administrativo
Finanzas y Contabilidad
Programa de inversiones

47.50%
37.50%
40.00%
79.17%
60.00%
70.00%
46.43%
45.00%
54.17%
38.89%
30.56%
50.00%
55.56%
35.00%
60.00%

TAREA
La

MTODO ALFRED KLEIN

CASO APLICADO

empresa Fermn EIRL se dedica al comercio mayorista de

arroz en Lima. Sus proveedores son los molinos del norte
del pas que pilan y envasan arroz en sacos de 50 kilos,
estas empresas traen diariamente el producto al mercado
mayorista.
Fermn EIRL paga a 30 das las compras que realiza, lo cual
le permite apalancarse adecuadamente. Sus clientes son los
minoristas del Cono Este de la ciudad, los cuales pagan en
efectivo o a 15 das las compras que realizan, la empresa es
lquida. El historial crediticio de la empresa en el sistema
financiero indica que la empresa no requiere ni ha requerido
financiamientos externo para capital de trabajo. El 90% de
las utilidades generadas son aprovechadas en la mejora de
la infraestructura de la empresa.
Evaluar las polticas financieras del rea financiera de la
empresa. Use el mtodo A. Klein.

DIAGNSTICO EMPRESARIAL

PREGUNTAS?