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NATAL/RN
JANEIRO DE 2003
Comisso Especial de Relacionamento entre as Instituies de Ensino e as suas
Fundaes de Apoio:
Herbert B. Carneiro
Pr-Reitor de Administrao - UFES
Vilson Ongaratto
Diretor de Oramento, Finanas e Pessoal CEFET/PR
SUMRIO
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Apresentao ............................................................................................................................
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APRESENTAO
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LEGISLAO ESPECFICA
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do custo da obra e a definio dos mtodos e do prazo de execuo, devendo conter
os seguintes elementos (Lei n 8.666/93, art. 6, IX):
a. Desenvolvimento da soluo escolhida de forma a fornecer viso
global da obra e identificar todos os seus elementos constitutivos
com clareza;
b. Solues tcnicas globais e localizadas, suficientemente detalhadas,
de forma a minimizar a necessidade de reformulao ou de variantes
durante as fases de elaborao do projeto executivo e de realizao
das obras e montagem;
c. Identificao dos tipos de servios a executar e de materiais e
equipamentos a incorporar obra, bem como suas especificaes
que assegurem os melhores resultados para o empreendimento,
sem frustrar o carter competitivo para a sua execuo;
d. Informaes que possibilitem o estudo e a deduo de mtodos
construtivos, instalaes provisrias e condies organizacionais
para a obra, sem frustrar o carter competitivo para a sua execuo;
e. Subsdios para montagem do plano de licitao e gesto da obra,
compreendendo a sua programao, a estratgia de suprimentos, as
normas de fiscalizao e outros dados necessrios em cada caso;
f. Oramento detalhado do custo global da obra, fundamentado em
quantitativos de servios e fornecimentos propriamente avaliados;
O Plano de Trabalho proposto pelo rgo ou entidade solicitante ser apreciado pela unidade
tcnica do concedente e aprovado caso seja:
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Em casos excepcionais, poder ser alterado o Plano de Trabalho aprovado, notadamente no que diz
respeito ao remanejamento de gastos do Plano de Aplicao. Nessa hiptese, a solicitao dever ser
encaminhada, dentro do prazo de execuo fsico-financeira, ao rgo ou entidade concedente, para fins
de anlise, podendo ser aprovada ou no. Em qualquer caso, a deciso nesse sentido dever ser
comunicada ao interessado.
Na hiptese da alterao do Plano de Trabalho
Aprovado decorrer tambm a prorrogao da vigncia do instrumento, mediante a necessria celebrao
de Termo Aditivo, a solicitao de alterao do Plano de Trabalho dever ser encaminhada at 20 (vinte)
dias do trmino do prazo de execuo, ou seja, no mnimo 80 (oitenta) dias antes do final da vigncia do
convnio.
que implique mudana do objeto do convnio.
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20. A indicao de foro para dirimir dvidas decorrentes de sua execuo.
4. CLUSULAS QUE NO DEVEM CONSTAR NO TERMO DE CONVNIO
vedada a incluso, tolerncia ou admisso, nos
convnios, sob pena de nulidade do ato e responsabilidade do agente, de clusulas ou condies que
prevejam ou permitam (art. 8 IN STN 01/97):
1. Realizao de despesas a ttulo de taxa de administrao, de gerncia ou similar;
2. Pagamento de gratificao ou qualquer outra espcie de remunerao adicional, a
servidor que pertena aos quadros de rgos ou de entidades da Administrao
Pblica Federal, Estadual ou Municipal ou do Distrito Federal, que esteja lotado ou
em exerccio de qualquer dos entes partcipes;
3. Aditamento com alterao do objeto, ou das metas;
4. Utilizao dos recursos em finalidade diversa da estabelecida no respectivo
instrumento, ainda que em carter de emergncia;
5. Realizao de despesas em data anterior ou posterior a sua vigncia;
6. Atribuio de vigncia ou de efeitos financeiros retroativos;
7. Realizao de despesas com taxas bancrias, com multas, juros ou correo
monetria, inclusive, referentes a pagamentos ou recolhimentos fora dos prazos;
nulo e de nenhum efeito, o convnio verbal com
a Unio ou com entidade da Administrao Federal ( 2 do art. 9 da IN STN 01/97);
Para que o convnio tenha validade, alm dos
requisitos supra citados, necessrio que sejam cumpridas as seguintes condies:
1. Emisso de empenho pelo rgo concedente at a data da assinatura do convnio
( 6 do art. 34 da Lei 10.266/2001 LDO/2001);
2. Assinatura do Termo de Convnio pelos partcipes, duas testemunhas devidamente
qualificadas e o interveniente, se houver (art. 10 da IN STN 01/97);
3. Publicao do extrato do convnio no Dirio Oficial da Unio (publicao
providenciada pelo rgo repassador art. 17 da IN STN 01/97).
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Em caso de denncia, concluso, resciso ou extino do instrumento, os saldos devem ser devolvidos,
em no mximo 30 dias, sob pena de instaurao de tomada de contas especial (Lei n 8.666/1993, art.
116, 6).
A apresentao da Prestao de contas final ao
concedente dever ser at 60 (sessenta) dias aps o trmino da vigncia estabelecida em clusula
prpria do convnio (Inciso VIII do art. 7 e 5 do art. 28 da IN STN 01/97).
Caso o beneficirio no apresente as contas no
prazo previsto, ser concedido o prazo de 30 dias para a apresentao ou recolhimento dos saldos,
includos rendimentos da aplicao no mercado financeiro, conta da entidade repassadora. Aps esse
prazo, se no cumpridas as exigncias ou se existirem evidncias de irregularidade de que resulte
prejuzo ao errio, o rgo de contabilidade analtica instaurar a competente tomada de contas especial
(IN STN 01/1997, art. 31, 4, 7 e 8).
A Prestao de Contas parcial/final ser analisada
na unidade tcnica responsvel pelo programa que emitir parecer sobre os seguintes aspectos:
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instaurao de Tomada de Contas Especial e registrar a inadimplncia no cadastro de convnio do
SIAFI;
Se a Prestao de Contas final no for aprovada e exauridas todas as providncias cabveis, o
Ordenador de Despesas registrar o fato no cadastro de convnio do SIAFI e encaminhar o processo
ao rgo de contabilidade analtica a que estiver jurisdicionado, para instaurao de Tomada de Contas
especial e demais medidas de sua competncia, sob pena de responsabilidade.
8. PRESTAO DE CONTAS PARCIAL
A prestao de contas parcial consiste na
documentao a ser apresentada para comprovar a execuo de uma parcela recebida (em caso de trs
ou mais parcelas) ou sobre a execuo dos recursos recebidos ao longo do ano.
Quando a liberao dos recursos ocorrer em trs ou mais parcelas, a prestao de contas parcial
referente primeira parcela condio para a liberao da terceira; a prestao referente segunda,
para liberao da quarta e assim sucessivamente (IN STN 01/1997, art. 21, 2).
Conforme estabelece o art. 32 da IN STN 01/97, a
prestao de contas parcial dever conter:
1. Relatrio de Execuo Fsico-Financeira (art. 28, inc. III, da IN 01/97);
2. Demonstrativo da Execuo da Receita e da Despesa, evidenciando os recursos
recebidos em transferncia, a contrapartida, os rendimentos auferidos da aplicao
dos recursos no mercado financeiro, quando for o caso, e os saldos de recursos
no aplicados (art. 28, inc. IV, da IN STN 01/97 - vide Anexo IV);
3. Relao de pagamentos (art. 28, inc. V, da IN 01/97);
4. Relao dos bens adquiridos, produzidos ou construdos com recursos da Unio
(art. 28, inc. VI, da IN STN 01/97);
5. Extrato da conta bancria especfica do perodo que se estende do recebimento da
primeira parcela at o ltimo pagamento e, se for o caso, a conciliao bancria
(inc. VII, art. 28, da IN STN 01/97);
6. Cpia do termo de aceitao definitiva da obra, quando o objeto do convnio for a
realizao de obras ou servios de engenharia (art. 28, inc. VIII, da IN STN 01/97 vide Anexo VIII); cpia do despacho adjudicatrio e homologao das licitaes
realizadas ou justificativa para a sua dispensa ou a sua inexigibilidade, conforme o
caso, com o respectivo embasamento legal quando o convenente pertencer
Administrao Pblica (art. 28, inc. X, da IN STN 01/97).
No caso dos instrumentos de transferncias referentes ao atendimento direto ao pblico nas reas de
assistncia social, mdica e educacional, alm das peas citadas, deve ser apresentado, mensalmente,
relatrio de atendimento, que condio indispensvel liberao das parcelas (IN STN 03/1993, art.
20).
9. PRESTAO DE CONTAS FINAL
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5. Relao de pagamentos;
6. Relao dos bens adquiridos, produzidos ou construdos com recursos da Unio;
7. Extrato da conta bancria especfica, no perodo que se estende do recebimento da
primeira parcela at o ltimo pagamento e, se for o caso, a conciliao bancria;
8. Cpia do termo de aceitao definitiva da obra, quando o objeto visar realizao
de obra ou servio de engenharia;
9. Comprovante de recolhimento do saldo de recursos conta indicada pelo
concedente, ou DARF, quando recolhido ao Tesouro Nacional;
10. Cpia dos despachos adjudicatrio e homologatrio das licitaes realizadas ou
justificativa para a sua dispensa ou a sua inexigibilidade, com o respectivo
embasamento legal.
10. PROCEDIMENTOS INERENTES FORMULAO DO CONVNIO
Procedimentos inerentes formulao de Convnios, que devero ser tomados pela Coordenao de
Convnios do rgo Concedente, a partir das solicitaes dos Convenentes:
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obtidas junto s autoridades pblicas do local de execuo dos
convnios;
b. Financeiro quanto correta e regular aplicao dos recursos dos
convnios;
6. Aps declarao expressa do Ordenador de Despesa de que os recursos
transferidos tiveram boa e regular aplicao, efetuar registro de aprovao e
homologao dos convnios, no SIAFI;
7. Instaurar a competente tomada de contas especial e registro de inadimplncia
no cadastro de convnios do SIAFI, quando decorrido o prazo da notificao, e
os rgos convenentes no tenham sanado as irregularidades ou no tenham
adimplidas as obrigaes.