TRABAJO COLABORATIVO N1

EVALUACIN DE PROYECTOS

POR:
CONSUELO MACEA AGUIRRE
COD: 30.583.902
GRUPO: 102059_76

TUTOR:
HENRY LEONEL MICAN

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD.

ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES, ARTES Y HUMANIDADES
CCAV- SAHAGN CRDOBA
MARZO 12
2012

INTRODUCCIN
La propuesta para la creacin de una empresa productora de granadilla bajo
el uso de Buenas Prcticas Agrcolas la expectativa de con deseos de
contribuir al desarrollo econmico y social del sector agrario y generando
soluciones a la problemtica en el (Departamento del Cesar Colombia).
Siendo esta una oportunidad para

involucrar conocimientos tcnicos y

administrativos en procesos productivos, con el fin de generar cambios que

impulsen el mejoramiento de tcnicas agrcolas, en la calidad de la
granadilla, la capacidad del talento humano para el desarrollo sostenible y la
adopcin de tecnologas limpias, que permitan, ser competitivos, cumpliendo
con normas y estndares de mercado.
En el presente documento se muestra de manera clara y detallada la
viabilidad para la creacin de una empresa productora de granadilla en el
municipio de Zetaquira bajo el uso de BPA, en ellos es posible identificar
necesidades de inversin, ingresos, costos, gastos, utilidad del proyecto,
impacto econmico, regional, social y ambiental.
Con la implementacin de esta propuesta se pretende generar alternativas
de desarrollo microempresariales para la regin aplicando las herramientas
gerenciales necesarias para impulsar el desarrollo del sector frutcola.
Tambin, es vital la elaboracin de esta propuesta empresarial y acadmica
para contribuir a la formacin profesional, sirviendo de base a estudiantes de
Administracin de Empresas que deseen realizar proyectos empresariales
bajo este modelo.

OBJETIVOS

OBJETIVOGENERAL:
Elaborar una Propuesta para la creacin de una empresa productora de
granadilla orgnica tipo exportacin en el municipio de Zetaquir.

OBJETIVOS ESPECFICOS:

Contextualizar elementos relevantes y necesarios para el desarrollo

de la investigacin.
Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar
claramente la oferta y demanda de granadilla a nivel nacional.
Realizar un diagnostico del sector y conocer las exigencias y
obligaciones de ingreso al mercado de la granadilla a nivel nacional.
Establecer la ubicacin de la empresa de acuerdo a factores como el
transporte, disponibilidad de materia prima, y ubicacin de los clientes,
buscando siempre la disminucin substancial de costos, y que a su
vez contribuyendo al desarrollo del sector agro frutcola del
departamento de Boyac.
Disear la estructura organizacional y administrativa para la creacin
de la empresa.
Realizar un estudio tcnico que determine las instalaciones,
maquinaria y distribucin en planta ms adecuada.
Realizar un estudio medioambiental que permita determinar el impacto
en el medio ambiente y disear estrategias que disminuyan dichos
efectos mediante la adopcin de tecnologas limpias.

CUADROS FINANCIEROS Y DE PROYECCIN PARA LA CREACIN DE

UNA EMPRESA PRODUCTORA DE GRANADILLA TIPO EXPORTACIN
1. REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTA.

CONCEPTO
Fumigadora de espalda
Balanza Electrnica
Mesa de trabajo
Tijeras de podar y cosecha
Azadones
Ahoyadoras
Malacate de rana
Martillos
Palas
Alicates
Peinillas
Picas
Canastilla plstica
Canecas Plsticas 200L.
Barras
Estibas

UNIDAD
3
2
1
5
10
5
1
5
5
2
5
5
120
6
5
30

V/R
UNITARIO
$ 200.000
$ 220.000
$ 990.000
$ 30.000
$ 30.000
$ 35.000
$ 80.000
$ 15.000
$ 28.000
$ 14.000
$ 16.000
$ 25.000
$ 10.000
$ 25.000
$ 65.000
$ 18.000

SUBTOTAL
Tutorado
(Emparrado)
HORAS
Sistema de riego
Valor
Ajustado

VALOR TOTAL

V/R TOTAL
$ 600.000
$ 440.000
$ 990.000
$ 150.000
$ 300.000
$ 175.000
$ 80.000
$ 75.000
$ 140.000
$ 28.000
$ 80.000
$ 125.000
$ 1.200.000
$ 150.000
$ 325.000
$ 540.000

$ 5.398.000
580

50.000

$ 29.000.000
$ 7.000.000

$ 41.398.000

INSUMOS PARA LA PRODUCCION

INSUMO

UNIDAD CANTIDAD

Materia Prima (Plntulas) por Hora.

Fertilizante
Fosfato Diamnico
Microfos
Abingra, Materia Orgnica y Mineral
Insecticida Tedion
Fungicida Merteck
Fungicida Store
Fungicida Euparen
Coadyuvante Herbos
Insecticida Nematicida Agrodime
Hidrolato de Tabaco
Hidrolato de Ajo
Hidrolato de Aj
Protena Hidrolizada
Borax Penta hidratada

277
gr.
gr.
gr.
Kg.
ml.
ml.
ml.
gr.
ml.
ml.
gr.
gr.
ml.
ml.
gr.

1246
1,22
1,22
1,39
476,9
5,01
11,63
15,01
2,82
1,15
2,49
17
0,66
1,11
0,48
0,6

V/R
UNITARIO
$1800
$ 342.400
$ 87.560
$ 442.120
$ 11.108
$ 11.988
$ 11.989
$ 11.989
$ 13.983
$ 14.781
$ 13.983
$ 10.116
$ 14.769
$ 11.186
$ 97.000
$ 43.129

TOTAL

V/R TOTAL
$ 2.242.800
$ 417.728
$ 106.823
$ 614.547
$ 5.297.405
$ 60.060
$ 139.432
$ 179.955
$ 39.433
$ 16.998
$ 34.818
$ 171.972
$ 9.748
$ 12.416
$ 46.560
$ 25.877

$ 9.416.572

2. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

Sueldo del Gerente $800.000, Auxilio de Transporte $ 63.600, Factor

Prestacional 52.00%.

Sueldo del Jefe de Produccin $535.600, Auxilio de Transporte $

63.600, Factor Prestacional 52.00%.

Sueldo Jefe de Recursos Humanos y Mercado $ 535.600, Auxilio de

Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.

Sueldo Contador $ 535.600, Auxilio de Transporte $ 63.600.

Sueldo de Operario 1 $1.144.000, Auxilio de Transporte $63600,

factor Prestacional 52.00%.

Los ingresos esperados despus del primer ao de Operaciones es de

$ 180.000.000

CARGO

CONCEPTO

V/TOTAL

MANO DE OBRA DIRECTA

OPERARIO 1

Jornales mes

(52%)

Jornales ao 1
MANO DE OBRA INDIRECTA
GERENTE

$ 13.728.000

Salario Bsico Mensual

JEFE DE PRODUCCION

$ 9.600.000

Carga Prestacional 52%

$ 4.992.000
$ 6.427.200

Carga Prestacional 52%

$ 3.342.144

Salario Bsico Mensual

CONTADOR

Salario Bsico Mensual

Programa de Capacitacin

Salario Anual
Material impreso y
audiovisual
Batas

$ 300.000
$ 50.000
(500)

Botiqun Primeros Auxilios

Overol para Fumigar (3)
Guantes en Lana

$ 535.600

$ 350.000

(100)

Tapa Bocas

$ 3.342.144

$ 6.427.200

(20)

Gorros

$ 535.600
$ 6.427.200

Carga Prestacional 52 %
GASTOS ADMINISTRATIVOS

Total dotaciones ao

$ 535.600

Salario Anual

Salario Anual

Dotaciones

$ 800.000

Salario Anual
Salario Bsico Mensual

JEFE DE RECURSOS HUMANOS Y

MERCADEO

$ 1.144.000

(8)

$ 20.000
$ 45.000
$ 120.000
$ 40.000
$ 575.000

Total salarios mensuales ao

$ 3.550.800

Total salarios ao

$ 42.609.600

Total Carga Prestacional

$ 11.676.288

TOTAL COSTO MANO DE

OBRA DIRECTA E INDIRECTA

$ 54.860.888

3. COSTOS DE INSUMOS
INSUMO

UNIDAD CANTIDAD

Materia Prima (Plntulas) por Hora.

Fertilizante
Fosfato Diamnico
Microfos
Abingra, Materia Orgnica y Mineral
Insecticida Tedion
Fungicida Merteck
Fungicida Store
Fungicida Euparen
Coadyuvante Herbos
Insecticida Nematicida Agrodime
Hidrolato de Tabaco
Hidrolato de Ajo
Hidrolato de Aj
Protena Hidrolizada
Borax Penta hidratada

277
gr.
gr.
gr.
Kg.
ml.
ml.
ml.
gr.
ml.
ml.
gr.
gr.
ml.
ml.
gr.

1246
1,22
1,22
1,39
476,9
5,01
11,63
15,01
2,82
1,15
2,49
17
0,66
1,11
0,48
0,6

V/R
UNITARIO
$1800
$ 342.400
$ 87.560
$ 442.120
$ 11.108
$ 11.988
$ 11.989
$ 11.989
$ 13.983
$ 14.781
$ 13.983
$ 10.116
$ 14.769
$ 11.186
$ 97.000
$ 43.129

TOTAL

V/R TOTAL
$ 2.242.800
$ 417.728
$ 106.823
$ 614.547
$ 5.297.405
$ 60.060
$ 139.432
$ 179.955
$ 39.433
$ 16.998
$ 34.818
$ 171.972
$ 9.748
$ 12.416
$ 46.560
$ 25.877

$ 9.416.572

PARMETROS TCNICOS ESPECIALES A TENER EN CUENTA EN EL

CULTIVO.

Tasa de mortalidad en siembra: Alrededor del 5% para un cultivo de

3.0 hectreas, debido a plagas.

Perdidas en cosecha: 10%, debido a la influencia de plagas.

Densidad de siembra: 277 plantas por hectrea a distancia de 6 x 6 m.

4. COSTOS DE PRODUCCIN
Costos de Produccin Anual Hectrea
ACTIVIDADES

UNIDAD

CANTIDAD

VALOR
UNITARIO

VALOR
TOTAL

Fertilizacin
Poda, formacin,
Orientacin y
Aplicacin
Plaguicidas.
Preparacin caldos
Poda, Descapuchado

Jornal

28

$ 22.000

$ 616.000

Jornal

28

$ 22.000

$ 616.000

Jornal
Jornal

2
20

$ 22.000
$ 22.000

$ 44.000
$ 440.000

Eliminacin de
Malezas

Jornal

$ 22.000

$ 88.000

Cosecha, Seleccin y
Empaque

Jornal

66

$ 22.000

$ 1.452.000

TOTAL

$ 3.256.000

COSTO INDIRECTO DE PRODUCCION ANUAL HECTAREA

COSTO INDIRECTO.
Empaque
Etiquetas
Papel
Costo por pedido de Insumos y Materia Prima
Pegamento Para Insectos

V/TOTAL
$ 254.883
$ 116.595
$ 62.267
$ 380.000
$ 55.000

Plstico
Mantenimiento de Equipos
Implementos de Aseo
Arrendamiento
TOTAL

$ 120.000
$ 250.000
$ 220.000
$ 3.000.000
$ 4.458.745

En cuanto al costo directo anual por hectrea es de $ 4.458.745, a 5

aos el valor de costo por cada hectrea es de: $ 22.293.725.

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

CONCEPTO
Permiso de Uso de Aguas
Escrituras y Gastos Notariales
Registro Mercantil
Matricula Mercantil
Inscripcin de Libros y Documentos
Registro Como Productor de Fruta Fresca
Impuesto de Registro y Anotacin
TOTAL

VALOR
$ 40.000
$ 528.000
$ 750.000
$ 85.000
$ 41.000
$ 65.000
$ 695.000
$ 2.204.000

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE ADMINISTRACIN
CONCEPTO
Luz Elctrica
Agua
Suministros de oficina
Otros
TOTAL ANUAL
MEZCLA DE MERCADEO

VALOR TOTAL
$ 580.000
$ 216.000
$ 600.000
$ 800.000
$ 2.196.000

CONCEPTO
Transporte de Producto Terminado
Papelera
Visitas Comerciales
Elaboracin Propuesta Comercial
Despacho de Pedidos
Tarjetas de Presentacin
Servicio Posventa (llamadas)
TOTAL

V/TOTAL
$ 620.000
$ 80.000
$ 600.000
$ 70.000
$ 60.000
$ 35.000
$ 60.000
$ 1.525.000

5. ESTUDIO FINANCIERO PRESUPUESTO

INVERSIONES EN OBRAS FSICAS.
INVERSIONES DIFERIDAS (5 AOS).
AMORTIZACION AMORTIZACION
DESCRIPCION
VALOR
MENSUAL
ANUAL
$ 83.333.33
$ 1.000.000
ESTUDIO DEL PROYECTO
$ 5.000.000
CONSTRUCCION BODEGA Y
$ 416.666.66
$ 5.000.000
$ 25.000.000
OFICINA
$ 1.500.000
TOTAL
DEPRECIACIN DE ACTIVOS MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCIN

CAN

Mesa de Trabajo

VIDA
UTIL
AOS
10

Escritorio / silla

10

Archivador

10

TOTAL MUEBLES Y ENSERES

COSTO
TOTAL

VALOR
RESIDUAL

$ 900.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 90.000

$ 450.000

$ 600.000

$ 60.000

$ 60.000

$ 60.000

$ 60.000

$ 60.000

$ 300.000

$ 350.000

$ 35.000

$ 35.000

$ 35.000

$ 35.000

$ 35.000

$ 175.000

$ 1.850.000

$ 185.000

$ 185.000

$ 185.000

$ 185.000

$ 185.000

$ 925.000

DEPRECIACION DE ACTIVOS EQUIPO DE OFICINA

DESCRIPCIN

CAN

VIDA
UTIL
AOS

Computador e
Impresora
Aparatos Telefnicos

TOTAL EQUIPO DE OFICINA

COSTO
TOTAL

$ 2.200.000

$ 733.333

$ 500.000

$ 166.666

$ 2.700.000

$ 899.999

$
733.333

$
733.333

$
733.333

$
733.333

$
166.666
$
899.999

$
166.666
$
899.999

$
166.666
$
899.999

$
166.666
$
899.999

6. PLAN DE INVERSION INICIAL DEL PROYECTO

Clculo del capital de trabajo. Es el conjunto de recursos con los cuales la
empresa desarrolla normalmente sus actividades y sin tener que
recurrir a fondos extraordinarios.
Se calcula mediante la siguiente expresin:
ICT = CO (COPD), donde:
ITC = Inversin de Capital de Trabajo
CO = Ciclo operativo en das
COPD = Costo de Operacin Promedio Diaria.
Para calcular el costo de operacin promedio Diaria se agrupa la informacin
correspondiente a Talento Humano Directo e Indirecto, costo de materiales y
servicios, entonces se tiene en un ao:
Mano de obra

$ 107.967.600

Costo de materiales (M.P, M.I.F)

$ 41.379.300

Costo de servicios

$ 11.820.000

Otros (imprevistos)

$ 800.000

Costo de operacin anual (C.O.A.)

$ 161.966.900

VALOR
RESIDUAL
$ 733.333
$ 166.666
$ 899.999

$ 161.966.900
COPD = ____________________
365 das / ao
COPD = $ 443.745 / da
Este resultado indica que el capital de trabajo para un da ser
de $
443.745; luego se calcula un ciclo operativo para 30 das, quedando de la
siguiente manera:
ICT = CO (COPD)
ICT = 30 Dias (443.745)
ICT = $ 13.312.350
Los $ 13.312.350 es el Capital de Trabajo necesario para un ciclo de
operacin de 30 das correspondiente a un mes laboral.
Proyeccin de Capital de Trabajo en trminos constantes.
P=

F . = 13.312.350 = 13.312.350 = $ 12.678.428

(1 + i)n

(1 + 0,05)

1.05

Inversin capital de trabajo proyeccin de capital de trabajo

($ 13.312.350 $ 12.678.428) = $ 633.922

7. Proyeccin de Capital de Trabajo en Trminos Constantes.

INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO (TRMINOS CONSTANTES)
AO
DETALLE
0
Capital de
trabajo

$ 13.312.350 $ 633.922

$ 633.922

$ 633.922

$ 633.922

$ 633.922

En el quinto ao de evaluacin se tiene en cuenta el valor residual de los

activos fijos.
5.3.3 Proyeccin de Capital de Trabajo en trminos corrientes.
CT X IPC
$ 13.312.350 X 0.050 = $ 665.617

$ 13.312.350 + $ 665.617 = $ 13.977.967 X 0.050 = $ 698.898

$ 13.977.967 + $ 698.898 = $ 14.676.865 X 0.050 = $ 733.843

$ 14.676.865 +$ 733.843 = $ 15.410.708 X 0.050 = $ 770.535

$ 15.410.708 + $ 770.535 = $ 16.181.243 X 0.050= $ 809.062

Proyeccin de Capital de Trabajo en Trminos Corrientes.

INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO (TRMINOS CORRIENTES)
AO
DETALLE
0
Capital de
trabajo

$13.312.350 $ 665.617 $ 698.898 $ 733.843 $ 770.535 $ 809.062

8. INVERSIN INICIAL DEL PROYECTO

CONCEPTO
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Construccin bodega y oficina
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
CARGOS DIFERIDOS
Gatos Pre Operativos
INVERSIONES CIRCULANTES
Capital de Trabajo
Inventario de Materiales (M.P y M.I.F)
TOTAL INVERSIN

VALOR
$ 41.398.000
$ 1.850.000
$ 2.700.000
$ 25.000.000
$ 70.948.000
$ 2.204.000
$ 35.020.000
$ 9.416.569
$ 117.588.569

DISTRIBUCIN DE COSTOS

COSTO
-Costo De Produccin
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Materiales (M.P, M.I.F)
Depreciacin
Energa
Otros
Subtotal

COSTO FIJO

COSTOS
VARIABLES

COSTO
TOTAL

$ 60.789.600
$ 27.978.000
$ 41.379.300
$ 2.468.999
$ 3.600.000
$ 800.000
$ 31.246.999

$ 105.768.900 $ 137.015.899

-Gastos De
Administracin
Personal Administrativo
Arriendo
Telfono
Papelera
Acueducto
Preoperativos
Otros
Subtotal

$ 19.200.000
$ 6.000.000
$ 420.000
$ 320.000
$ 1.800.000
$ 2.050.000
$ 800.000
$ 30.590.000

$ 30.590.000

TOTAL

$ 61.836.999

$ 105.768.900 $ 167.605.899

INVERSION DEL PROYECTO

AO
2011
2012
2013
2014

PRECIO DE
VENTA
270
280
291
303

VOLUMEN
PORCION
$ 666.666.66
$ 689.663.66
$ 712.456.14
$ 735.152.69

INGRESOS
ANUALES
$ 180.000.000
$ 193.105.826
$ 207.324.737
$ 222.751.268

2015

314

$ 762.700.58

$ 239.487.983

COSTOS DE PRODUCCION
AO

UNIDADES

2011
2012
2013
2014
2015

$ 666.666.66
$ 689.663.66
$ 712.456.14
$ 735.152.69
$ 762.700.58

PRECIO MP *
UNI PROD
29
30
32
34
35

TOTAL
$ 19.416.572
$ 20.914.118
$ 22.914.138
$ 24.888.734
$ 27.031.034

INSUMOS
AO

UNIDADES

2011
2012
2013
2014
2015

$ 666.666.66
$ 689.663.66
$ 712.456.14
$ 735.152.69
$ 762.700.58

PRECIO * UNI
PROD
14.12
14.39
14.71
15.08
15.39

TOTAL
$ 9.416.572
$ 9.924.883
$ 10.485.097
$ 11.087.595
$ 11.742.444

MATERIALES INDIRECTOS
AO

UNIDADES

2011
2012
2013
2014
2015

$ 666.666.66
$ 689.663.66
$ 712.456.14
$ 735.152.69
$ 762.700.58

PRECIO MP *
UNI PROD
34
34.09
34.62
35.25
36

TOTAL
$ 22.454.400
$ 23.515.348
$ 24.666.403
$ 25.915.217
$ 27.270.094

MANO DE OBRA DIRECTA (1 Operario)

AO

UNIDADES

2011
2012
2013
2014
2015

$ 13.728.000
$ 14.027.120,5
$ 14.338.684.5
$ 14.663.190
$ 15.001.215

PRESTACIONES
SOCIALES
$ 3.978.448,5
$ 4.143.952
$ 4.246.602.5
$ 4.426.162.5
$ 4.613.192

TOTAL
$ 17.706.448,5
$ 18.171.072,5
$ 18.585.287,0
$ 19.089.352,5
$19.614.407,0

GASTOS ADMINISTRATIVOS (CONTADOR 1)

AO

MO Admn.

2011
2012
2013
2014
2015

$ 6.427.200
$ 6.783.429
$ 7.154.477
$ 7-540-961
$ 7.943.523

Prestaciones
Sociales
$ 4.560.000
$ 4.971.260
$ 5.399.628
$ 5.845.817
$ 6.310.567

TOTAL
$ 10.987.200
$ 11.754.689
$ 12.544.105
$ 13.386.778
$ 14.254.090

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

AO

SERVICIOS
PUBLICOS
$ 796.000
$ 945.760
$ 1.101.750
$ 1.264.229
$ 1.433.468

2011
2012
2013
2014
2015

SUMINISTRO
OFICINA
$ 600.000
$ 674.880
$ 752.875
$ 834.115
$ 918.734

OTROS
$ 1.725.000
$ 1.677.576
$ 1.726.973
$ 1.778.425
$ 1.832.017

COSTOS DE VENTAS
AO
2011
2012
2013
2014
2015

PUBLICIDAD
$ 4.200.000
$ 4.374.720
$ 4.556.708
$ 4.746.267
$ 4.943.712

FLETES
$ 2.160.000
$ 2.249.856
$ 2.343.450
$ 2.440.938
$ 2.542.481

9. CLCULO DE INGRESOS
Para calcular los ingresos esperados a cada ao del periodo de evaluacin
se debe tener en cuenta el volumen de produccin y de precio estimado.
Presupuesto de Ingresos por ventas totales por kg.

AO

1
2
3
4
5

PRONOST
ICO DE
PRECIO
VENTAS, ESTIMAD
PRIMERA
O
CALIDAD

2.397

3.200

31845

3.200

35.060

3.200

32.131

3.200

24.798

3.200

PRONOST
ICO DE
SUBTOTA
VENTAS,
L
SEGUNDA
CALIDAD

7.670.40
0
101.904.
000
112.192.
000
102.819.
200
79.353.6
00

PRECIO
ESTIMA
DO

1.438

2.500

19107

2.500

21.036

2.500

19.279

2.500

14.879

2.500

SUBTOTA
L

3.595.00
0
47.767.5
00
52.590.0
00
48.197.5
00
37.197.5
00

TOTAL INGRESO POR VENTAS

Estos son los flujos que se necesitan para que la empresa productora de
granadilla tipo exportacin necesita para que tenga un adecuado
funcionamiento, todos estos clculos se realizaron en base a cifras del ao
2011, lo cual nos permite tener una idea clara que el proyecto a largo plazo
tiene una factibilidad, tcnica, financiera y sostenible en el tiempo, es un
proyecto que puede ofrecer diversas alternativas de anlisis y de utilidades
en cuanto a su objeto y mercado en el cual se va a desarrollar.

INGRESO
POR
VENTAS
11.265.40
0
149.671.5
00
164.782.0
00
151.016.7
00
116.551.1
00
593.286.
700

10. CAPITAL

DE

TRABAJO

COSTOS

OPERACIONALES-.DEPRECIACION-AMORTIZACION

KT:

$ 95.810.234
$ 3.768.500
$ 1.780.000
$ 90.261.734

KT: 12 MESES * $ 90.261.734 = $ 7.521.811,167

FLUJO DE INVERSIONES
PERIODO
ANUAL
CONCEPTO
Flujo original de
inversiones
Mas recurso de
crdito
Menos
amortizacin
crdito
Menos intereses
periodo inst.
FLUJO AJUST.
DE INVERSION

$ -2.628.075

$ -3.183.650

$ -3.856.673

$ -4.671.974

$ -5.669.629

$ -2.628.075

$ -3.183.650

$ -3.856.673

$ -4.671.974

$ -5.669.629

$ -50.221.960
$ 20.000.000

0
$ -30.221.960

FLUJO DE PRODUCCION

FLUJO NETO DE CAJA

FINANCIACION
Cuota peridica uniforme:
Inters
21.14%
Crdito
$ 20.000.000
Periodos ( 5 Aos)
5

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

1. ACTIVO
1.1 Activo Corriente
Caja
Bancos
Total Activo Corriente
1.2 Activo no Corriente
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipos de Oficina
Construccin Bodega Y Oficina
Total Activo No Corriente
TOTAL ACTIVO

$ 6.000.000
$ 20.000.000
$ 26.000.000
$ 41.398.000
$ 1.850.000
$ 2.700.000
$ 25.000.000
$ 70.948.000
$ 96.948.000

2. PASIVO
Pasivo a Largo Plazo
TOTAL PASIVO

$ 20.000.000
$ 20.000.000

3. PATRIMONIO
Aportes Sociales
TOTAL PATRIMONIO

$ 40.450.000
$ 40.450.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

$60.450.000

CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
CAP. INSTALADA
PRECIO DE VENTA

50,324,908
36,543,231
502,209
270

COSTO VARIABLE * Q
INGRESOS

60
180,000,000

UNIDADES
UNIDAD

1. Q ( E) = 253,742

UNIDADES

2. V ( E) = 63,435,577
3. % CV =

24.81%

4. COMPROBACION
VENTAS DE EQUILIBRIO
(-) CV. EN VENTAS DE E.
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) COSTOS FIJOS
UTLIDAD O PERDIDA NETA

63,435,577
16,261,164
45,987,543
45,987,543
-

5. % MARGEN DE SEGURIDAD
Q. DE MARGEN DE SEGURIDAD

355,049

57.52%

% MARGEN DE SEGURIDAD
$. DE MARGEN DE SEGURIDAD

88,762,170

UNIDADES
57.52%

180.000.000

INGRESOS

COSTO TOTAL
86.868.139
PTO. EQUILIBRIO

COSTO VARIABLE

45.987.543

57.52%
COSTO FIJO
MARGEN DE SEGURIDAD
253,742 UNIDADES

502.209 UNIDADES

CONCLUSIONES

El municipio de Zetaquira ofrece ventajas en cuanto a transporte,

disponibilidad de materia prima y ubicacin de los clientes as como
factores climticos apropiados para el establecimiento de un cultivo de
granadilla bajo el uso de Buenas Prcticas Agrcolas con fines
comerciales.

El impacto social de la empresa es positivo en el municipio de Zetaquira,

porque Para su operacin demanda mano de obra indirecta de hombres
y mujeres jvenes campesinos, entre los 19 y 30 aos. As mismo, se
impulsar el desarrollo del sector frutcola del municipio con la
implementacin de tecnologas limpias, con el objetivo de lograr
desarrollo sostenible, mediante la conservacin del medio ambiente
(suelo, agua,), la salud de los trabajadores y del consumidor de
granadilla.

El mercado es amplio tanto a nivel nacional como internacional,

presentando perspectivas futuras favorables para el crecimiento de la
empresa ya que el sector tiene una tendencia positiva.

La implementacin de las BPA (planeacin del cultivo, mejoramiento de

empaques, inocuidad del producto, etc.), aseguran una viabilidad e
innovacin tcnica del cultivo en la regin de Lengupa.

Los trmites pre operativos del proyecto son pocos y fciles de realizar
debido a la naturaleza de la empresa.

El cultivo de granadilla es rentable, en un anlisis a 5 aos y posee

viabilidad tcnica, econmica, financiera, legal, social y ambiental.

BIBLIOGRAFIA
Modulo Evaluacin de proyectos. 102059 LUZ MARINA DAVILA COA
Administradora de Empresas Especialista en Pedagoga del Desarrollo del
Aprendizaje Autnomo. Revisin 2009 por Lus Fermn Ortiz Zrate Economista, especialista en anlisis y administracin financiera, candidato a
Magster en Educacin.

http://www.zetaquira-boyaca.gov.co/index.shtml
http://evaluaciondeproyectosapuntes.blogspot.com/2009/01/que-es-laevaluacion-de-proyectos.html
http://economia.unmsm.edu.pe/Docentes/JNavarroL/Proyectos/PROYEC
TOS%20SESION%201.PDF