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PROYECTO DE INVERSIN
EXPO
RTACI
N
DE
GRAN
LIMA
PER 2015
O DE
CACA
O
CURSO:
INDICE
Pag.
Pgina 2
RESUMEN............................................................................................................6
I. DATOS DE LA EMPRESA...............................................................................7
1.1 NOMBRE DE LA EMPRESA.......................................................................7
1.2 NOMBRE DEL PRODUCTO.......................................................................7
1.3 UBICACIN DE LA EMPRESA..................................................................7
1.4 ANTECEDENTES........................................................................................8
1.5 MISIN Y VISIN........................................................................................8
1.5.1 Misin...............................................................................................8
1.5.2 Visin................................................................................................9
1.6 OBJETIVOS.................................................................................................9
1.7 ASPECTOS LEGALES...............................................................................9
1.8 REQUISITOS LEGALES PARA LA PRODUCCIN Y EXPORTACIN..14
1.9 ORGANIGRAMA.......................................................................................16
1.10 ANLISIS FODA.......................................................................................16
II. MARCO TEORICO.........................................................................................18
2.1 EL CACAO.................................................................................................18
2.2 LA PLANTA DE CACAO...........................................................................18
2.3 TIPOS DE PLANTAS DE CACAO............................................................19
2.4 LUGARES DE CULTIVO...........................................................................20
2.5 VALOR NUTRITIVO...................................................................................21
III.ANALISIS DEL MERCADO...........................................................................22
3.1 EL MERCADO...........................................................................................22
3.2 EL PRODUCTO.........................................................................................25
3.2.1 Definicin del producto................................................................25
3.2.2 Partidas Arancelaria......................................................................25
3.2.3 Forma de presentacin.................................................................25
3.3 FICHA TECNICA DEL PRODUCTO..........................................................27
3.4 CONSUMIDOR..........................................................................................28
3.5 ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIN................................................29
3.5.1 Canales de Distribucin...............................................................29
3.5.2 Promocin......................................................................................30
3.6 PROCESO PRODUCTIVO DEL GRANO DE CACAO.............................31
Pgina 3
IV.COSTOS DE INVERSIN.............................................................................35
4.1 COSTOS DE PRODUCCIN....................................................................35
4.2 RELACIN DE EQUIPOS Y MATERIALES.............................................35
4.3 COSTOS DIRECTOS DE FABRICACION................................................38
4.4 COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION.............................................39
4.5 GASTOS DEL PERIODO..........................................................................41
4.6 COSTO TOTAL DE FABRICACIN..........................................................41
4.7 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN....................................................42
4.8 ACTIVOS INTANGIBLES..........................................................................43
4.9 PUNTO DE EQUILIBRIO...........................................................................43
CONCLUSIN....................................................................................................46
BIBLIOGRAFA..................................................................................................47
INTRODUCCIN
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RESUMEN
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I.
DATOS DE LA EMPRESA
Pgina 6
Pgina 7
1.4 ANTECEDENTES
Pgina 8
Somos una empresa que se inici con la idea de cuatro amigos de exportar
granos de cacao a Estados Unidos. Siendo as que hemos establecido una
amplia red de centros de acopio en diferentes zonas de la ceja de la selva,
asegurando as el abastecimiento de granos de cacao durante todo el ao,
para satisfacer los requerimientos de nuestros clientes.
Los principales clientes del cacao tostado sern empresas productoras de
chocolate, entre las cuales se tiene principalmente a Hersey, Bakers Chocolate
y Ghiradeli Chocolate.
Estamos firmemente comprometidos con la responsabilidad social y el respeto
al medio ambiente en todas nuestras operaciones. Contamos con diversas
certificaciones orgnicas y de desarrollo sostenible, as como diferentes
proyectos e iniciativas sociales. Siendo as que los cuatro decidimos aportar
todo nuestros ahorros con un 25% cada uno.
1.5 MISIN Y VISIN
Deli Cacao es creado para promocionar y exportar el cacao producido por
nuestras diversas asociaciones o gremios existentes en nuestro pas.
1.5.1 Misin
Somos una empresa comprometida con la mejora continua, calidad de lo
que ofrecemos y respeto por el entorno. La misin de Cacao
Exportadora SAC es exportar el grano de cacao en volmenes
constantes mensuales, fortaleciendo el sector cacaotero de la zona,
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Forma societaria
La empresa se crear como una sociedad Annima Cerrada (SAC)
con junta de accionistas conformada por 4 socios, cada socio tendr
el 25% de las acciones.. Esta sociedad ser por plazo definido, es
decir, por el tiempo que dure el proyecto.
Licencia de funcionamiento
La
licencia
de
funcionamiento
es
aquella
otorgada
por
la
Obligaciones tributarias
Las obligaciones tributarias corresponden al pago de la participacin
laboral, del impuesto a la renta (4%) y el IGV (18%), Por ser una
empresa elaboradora de productos de consumo masivo.
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la exportacin
al
Contribuciones
Para este proyecto, se ha decidido que la vinculacin de la empresa
con sus trabajadores ser del tipo laboral mediante la suscripcin de
un contrato. La modalidad del contrato ser de por
inicio
Pgina 12
sta menciona,
27360 de
Beneficios sociales
Como se mencion anteriormente, la empresa se acoger a la ley
27360 de promocin del sector agrario, por lo cual los trabajadores
tendrn una remuneracin diaria (RD) no menor a S/. 29.27, siempre
que laboren ms de 4 horas diarias. Dicha remuneracin incluye a la
compensacin por tiempo de servicios (CTS) y las gratificaciones de
Fiestas Patrias y Navidad. En cuanto al periodo de Vacaciones, los
trabajadores tendrn derecho a un descanso vacacional de 15 das
calendarios remunerados por cada ao completo de servicios. Los
trabajadores tambin tendrn derecho a una indemnizacin por
despido arbitrario equivalente a 15 RD, por cada ao completo
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Certificaciones
Certificado de Origen.- Es el documento que acredita la procedencia
de la mercadera o producto a exportarse. Este es necesario para
acceder a las preferencias arancelarias que brinda el TLC PerEEUU. En el cuadro N 53 se detalla los pasos para obtener este
certificado as como los costos asociados.
Certificacin HACCP (Hazard Analysis Critical Control Points).Es un sistema de gestin de inocuidad de alimentos, es por ello que al
exportar cacao en grano tostado ser un requisito indispensable
obtener esta certificacin. Este asegura la obtencin de un producto
higinico
seguro,
lo
cual
es
requerido
por
el
gobierno
Pgina 14
legal
Informe de anlisis fsicos, qumicos y microbiolgicos del
han
Cabe mencionar que esta licencia se solicitar una vez se haya instalado.
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REQUISITOS EN EL ETIQUETADO
Nombre del producto y tipo.
Identificacin del lote.
Razn social de la empresa y logotipo.
Contenido neto y contenido bruto en unidades del Sistema
Internacional de Unidades (SI).
Pas de origen.
Puerto de destino.
1.9 ORGANIGRAMA
Pgina 16
OPORTUNIDADES
-Arancel cero para el Cacao, gracias al TLC
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DEBILIDADES
(Per- EEUU).
-Incremento en la Demanda de Cacao, producto
del mayor consumo de chocolate.
-Cacao con mejor calidad y rendimiento.
AMENAZAS
Exportador
-Falta de experiencia en el sector
-Capacidad produccin limitada de la
cacao.
-Prdida de la produccin por enfermedades
planta.
II.
MARCO TEORICO
II.1 EL CACAO
Familia a la que pertenecen: Pertenece a la familia de Sterculiaceae.
Nombre cientfico: Theobroma cacao-Theobroma.
Nombre Comunes: Kakaw, Cacao, Cacaotero, Chocolatetree, Cacaoyer,
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Mxico
los
pases
de
Pgina 19
Por su parte, el cacao fino o aromtico, es decir, el cacao que proviene de las
variedades Criollo y Trinitario, tan slo representa un 5% de la produccin
mundial de cacao.
Pgina 20
Pgina 21
11.5% protenas
9.0% celulosa
7.5% almidn
6.0% taninos
5.0% agua
2.6% olio elementos y sales
2.0%
cidos
orgnicos
esencias
1.2% teobromina
1.0% azcares
0.2% cafena
EL MERCADO
Pgina 22
Pgina 23
Pgina 24
3.6; 17%
EE.UU
1.3; 6%
MEXICO
6.1; 30%
INDONESIA
5.6; 27%
ESPAA
CANADA
2.2; 11%
1.8; 9%
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OTROS
III.2 EL PRODUCTO
III.2.1 Definicin del producto
El producto de exportacin ser el cacao en grano tostado, tomando como
materia prima las bayas de cacao del tipo nativo o criollo.
III.2.2 Partidas Arancelaria
1801.00.19.00 Cacao en grano, crudo, excepto para siembra.
III.2.3 Forma de presentacin
El cacao tostado se ofrecer en bolsas de foil de aluminio de 1kg.
debidamente sellado al vaco para evitar el deterioro del producto.
El foil de aluminio sigue siendo despus de muchos aos, la mejor barrera
disponible al vapor de agua y a transmisin de gases, se usa
principalmente en espesores muy delgados. Es el material ms verstil
con el que se envuelven alimentos ya que soporta cambios de calor a frio,
sirve como barrera contra el aire y los rayos de luz ultravioleta, es un
producto 100% reciclable, no contamina el medio ambiente, conserva los
alimentos frescos a una temperatura adecuada manteniendo el aroma y
los sabores naturales. El aluminio tendr un espesor de 9 a 25 micrones,
debe ser protegido por materiales plsticos o papel, pues de lo contrario
sus propiedades de barrera se reducen notoriamente por fracturas o
perforaciones (pinholes).
Se ha encontrado que la mejor proteccin que puede ofrecerse al aluminio
delgado es laminndolo con polietileno o papeles muy delgados (por
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Pgina 27
III.4 CONSUMIDOR
El principal uso del cacao tostado, se da para la produccin de chocolate, es
decir, es un producto que representa una materia prima para otra industria.
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Entonces para efectos de este proyecto, los consumidores sern las empresas
industriales de Estados Unidos que producen chocolate u derivados. A
continuacin
se
muestran
algunas
caractersticas
de
los
principales
consumidores:
Hersey: queda ubicada en Hersey, Pensilvania, siendo la empresa con mayor
historia chocolatera dentro de Estados Unidos, tiene un ingreso promedio de
4,947 millones de dlares anuales, adems de tener en su control un total de
11,000 empleados; sus principales productos son elaborados con cacao y son
estos:
Hershey's Chocolate
Reese's de Hershey's
Kisses de Hershey's
Herskey's Chocolate Milk
Hershey's Syrup
Hershey's Cocoa
Bittersweet chocolate
Unsweetened chocolate
White decorating chocolate
Premium white chocolate
pedidos
de cantidades
definidas,
las cuales
sern
transmitidas a
Pgina 30
internacionales.
Es necesario definir las ferias a las cuales se visitarn.
Envo de muestras gratuitas a las principales empresas
industriales que usan el cacao como insumo principal.
Creacin y promocin de una pgina web especializada
para una empresa exportadora, con informacin de los procesos
realizados para obtener el cacao tostado (videos). Asimismo, se
incluir informacin de contacto directo con el gerente de ventas
y comercializacin.
los
cultivadores han recogido los frutos del cacao, los abren y dejan fermentar a
temperatura ambiente entre 2 y 8 das. Una vez fermentados los frutos, se
separan las semillas y se secan al sol. Este proceso tardar 2 o 3 das
dependiendo de la temperatura ambiente del lugar. Una vez secadas y
limpiadas se mandan a la fbrica para que contine con el proceso de
Pgina 31
maduras.
se
limpia
las
Pgina 32
e) SELECCIN
Posteriormente se procede a tamizar las semillas obtenidas del secado,
con el objetivo de eliminar las semillas rotas e impurezas que pudieran
aparecer. Para ello se usarn mallas dispuestas en serie, por las cuales
las semillas irn pasando.
Esto lo realizarn los operarios de forma manual.
f) TOSTADO
Despus se proceder al tostado de las semillas obtenidas del proceso
anterior, esto se realizar en una tostadora industrial de 100 kg/h de
capacidad. Asimismo, este tostado se har a una temperatura mxima
110 C.
g) DESCASCARILLADO
Al finalizar el tostado se proceder a la separacin de la semilla y la
cscara que an posee. Asimismo se procede a limpiar la semilla por
completo para finalmente pasar al ltimo paso.
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Pgina 34
PROCESO
TRANSFORMACIN
DEL
SELECCIN
GRANO DE CACAO
LIMPIEZA
FERMENTACION
LAVADO
SECADO
SELECCIN
TOSTADO
DESCASCARRILL
ADO
ENVASADO
ALMACEN
IV.
COSTOS DE INVERSIN
IV.1 COSTOS DE PRODUCCIN
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N de trabajadores = 16 personas.
HERRAMIENTAS
Lentes de seguridad
Guantes de seguridad
Mandiles
Tapones de Seguridad
Cuchillo
CANT.
10
cajasx2.
10
cajasx10
30 unid.
30 cajas
X4 unid.
10 unid.
PRECIO
Precio Total
UNIT. US$
US$
10
100
50
90
210
20
TOTAL
470
b. Mquinas y equipos
DETALLE MAQUINAS
CANT.
PRECIO US$
Pgina 36
COSTO US$
Graduador o
5,100
5,100
Lavadora Industrial
1,850
1,850
Oredora Industrial
Tostadora Industrial
Descascarilladora
Turbina de Succin
Faja Transportadora
1
1
1
1
1
2,100
2,800
1,100
1,800
1,100
2,100
2,800
1,100
1,800
1,100
Cmaras de Vigilancia
300
1,200
290
290
2,000
2,000
18,440
19,340
Seleccionador
Separadora de residuos
orgnicos
Grupo Electrgeno
TOTAL
CANT.
Montacargas manuales
453.60
1,360.8
Ventiladores Axiales
226.80
1134
Balanza Digital
Balanza Plataforma
Equipo de Comunicacin
Ducto de Succin
2
2
1
1
373.45
335.65
630.00
581,35
746,9
671,3
630
581,35
Selladora de bolsas
491.40
491,4
Bomba de Agua
307.30
307,3
302.40
302,4
20
14.00
280
252.00
252
contra incendios.
Marcador de asistencia
computarizado
PRECIO US$
COSTO TOTAL
DETALLE EQUIPOS
Detector de Humo
20
9.45
189
Alarma de emergencia
177.8
177.8
4,155.20
7,124.25
TOTAL
Escritorio
Estantera
Silla
Pgina 37
Archivador
Celular
Gerencia
General
Produccin
Ventas
Cantidad Total
10
10
10
80
75
25
30
800
375
250
Costo Unitario
Costo Total
300
TOTAL (US$)
1,732
Computadora
2
4
4
10
450
4,500
TOTAL ($)
Impresora/Escner
2
2
2
6
175
1,050
5,550
Pgina 38
CONCEPTO
CANT.
PRECIO
TOTAL
US$
US$
240,000
480,000.00
24,000
0.2
4,800.00
Etiquetas. (unid)
24,000
0.03
720.00
1,000
0.35
350
Sub Total US $
485,870.00
Imprevistos (2.5%)
12,146.75
Total US $
498,016.75
Cacao (kg)
Cajas (unid.)
b) Mano de obra
Para este volumen de produccin se requiere la participacin de 16
personas. Calculemos la remuneracin mensual que percibirn,
considerando 20 das de trabajo mensual.
16 personas x $250 = $ 4,000.00
TOTAL US$
Pgina 39
498,016.75
Mano de obra
4,000.00
502,016.75
DETALLE
PRECIO
COSTO
US$
US$
VIDA
UTIL
DEPRECIACIN
ANUAL MENS
Graduador o Seleccionador
5,100
5,100
10
US$
510,00
. US$
42,50
Lavadora Industrial
1,850
1,850
10
185,00
15,42
Oredora Industrial
2,100
2,100
10
210,00
17,50
Tostadora Industrial
2,800
2,800
10
280,00
23,33
Descascarilladora
1,100
1,100
10
110,00
9,17
Turbina de Succin
1,800
1,800
360,00
30,00
Faja Transportadora
1,100
1,100
220,00
18,33
Cmaras de Vigilancia
300
1,200
600,00
50,00
290
290
96,67
2,000
2,000
400,00
33,33
Montacargas manuales
453.60
1,360.8
272,16
22,68
Ventiladores Axiales
226.80
1134
226,80
18,90
Balanza Digital
373.45
746,9
149,38
12,45
Balanza Plataforma
335.65
671,3
134,26
11,19
Equipo de Comunicacin
630.00
630
315,00
26,25
Ducto de Succin
581,35
581,35
290,70
24,23
Selladora de bolsas
491.40
491,4
245,70
20,48
Bomba de Agua
307.30
307,3
61,46
5,12
302.40
302,4
15,20
1,27
14.00
280
56,00
4,67
252.00
252
50,40
4,20
9.45
189
37,80
3,15
177.8
177.8
35,56
2,96
Escritorio
80
800
160,00
Estantera
75
375
75,00
Grupo Electrgeno
Pgina 40
8,06
13,33
6,25
Silla
25
250
50,00
4,17
3,50
0,29
Celular
30
300
300,00
25,00
Lentes de seguridad
10
100
100,00
8,33
Guantes de seguridad
50
50,00
4,17
Mandiles
90
45,00
3,75
Tapones de Seguridad
210
210,00
17,50
10
20
10,00
0,83
Archivador
Cuchillo
TOTAL
5,865.5
9
488.80
5865.59
=488.80
12meses
La empresa genera mensualmente la siguiente relacin de gastos indirectos:
DETALLE
Depreciacin mensual
TOTAL
488.80
Reparacin, Mantenimiento.
200.00
1000.00
1,688.80
Pgina 41
TOTAL
300.00
Jefe de Operaciones
400.00
Jefe de Compras
380.00
Comprador
320.00
Supervisor de produccin
320.00
Personal de Limpieza
250.00
Taller de mantenimiento
Total gastos indirec. (US$)
250.00
US$ 2,220.00
TOTAL
2,220.00
1,000.00
Materiales de administracin.
Total gasto periodo (US$)
50.00
US$ 3,270.00
TOTAL
502,016.75
Costos directos
Costos indirectos
1,688.80
Pgina 42
3,270.00
506,975.55
CostoUnitario=
CostoUnitario=
Costode Produccin
Produccin Mensual
506,975.55
=21.12
24,000.00
US $ 21.12
Podemos seguir precisando este clculo obtenido:
Si la empresa vende a US $ 25 (sin incluir el IGV), su margen de ganancia por
bolsa ser de US $ 3.88, multiplicado por 24 bolsas que contienen una caja
obtenemos que el margen de ganancia por caja de grano de cacao vendido es
de US $ 93.12.
Si mensualmente esta empresa logra vender toda su produccin el margen de
ganancia ser:
1,000 cajas x US $93.12 = US $ 93,120.00
Pgina 43
TOTAL
COST
O1,500
800
850
500
500
520
500
300
200
80
5,750
Pgina 44
Costos variables
Costo fijo
DESCRIPCIN
TOTAL US$
4,000.00
Costos indirectos
1,688.80
3,270.00
8,958.80
Costo Unitario
CostoUnitario=
CostoVaribleTotal
Produccin Mensual
CostoUnitario=
498,016.75
=20.75
24,000.00
Pgina 45
Puntodeequilibrio=
Costo fijo
P.VentaCostoVariableUnitario
Puntodeequilibrio=
8,958.80
253.88
Puntodeequilibrio=
8,958.80
=424.185
21.12
US $ 20.75
Entonces
Puntodeequilibrio=
424.185
=17.67cajas
24(unid . x caja)
Pgina 46
CONCLUSIN
Se concluye del estudio de Mercado, que el mercado estadounidense es el
mejor destino para el cacao en grano tostado debido a su carcter
importador y su aumento en la demanda de este producto.
La demanda del proyecto ser un 0.02% de la demanda anual de Estados
Unidos y tendr un incremento de 5% anual, debido a que ao tras ao se
tendr un mayor control de los proveedores.
Los principales clientes del cacao tostado sern empresas productoras de
chocolate, entre las cuales se tiene principalmente a Hersey, Bakers
Chocolate y Ghiradeli Chocolate.
Al evaluar las alternativas de localizacin, se determin que la planta
debera ser localizada en provincia buscar una zona estrategia en cuanto a
cercana a la zona de produccin de cacao, as como los bajos costos de la
mano de obra y terreno.
A nuestro parecer no es muy rentable porque demanda mucha inversin.
Que a travs del tiempo si es que va el negocio se puede recuperar el
dinero invertido.
Pgina 47
BIBLIOGRAFA
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ANEXOS
Pgina 49
Pgina 50