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A

B
C
D
E
F
G
H
I
K
L
M
N
O
P
Q
R
S

Cuadro
4.1 de las atenciones que el proyecto
Proyeccin
ofrecer
2003
Atenciones POSTA (B + C)
21,001
Hombres (E + H)
9,419
Mujeres (F + I)
11,582
Medicina General (E + F)
16,888
Hombres
6,417
Mujeres
10,471
Primeros auxilios (H + I)
4,113
Hombres
3,002
Mujeres
1,111
Atenciones BRIGADAS (L + M)
19,199
Hombres (O + R)
9,236
Mujeres (P + S)
9,963
Medicina General (O + P)
13,657
Hombres
5,190
Mujeres
8,467
Primeros auxilios (R + S)
5,542
Hombres
4,046
Mujeres
1,496

2004

2005

2006

28,000

35,000

35,000

12,558

15,698

15,698

15,442

19,302

19,302

22,517

28,146

28,146

8,556

10,695

10,695

13,961

17,451

17,451

5,483

6,854

6,854

4,002

5,003

5,003

1,481

1,851

1,851

25,600

32,000

32,000

12,315

15,394

15,394

13,285

16,606

16,606

18,210

22,762

22,762

6,920

8,650

8,650

11,290

14,112

14,112

7,390

9,238

9,238

5,395

6,744

6,744

1,995

2,494

2,494

2007

2008

2009

2010

Total

35,000

35,000

35,000

35,000

259,001

15,698

15,698

15,698

15,698

116,165

19,302

19,302

19,302

19,302

142,836

28,146

28,146

28,146

28,146

208,281

10,695

10,695

10,695

10,695

79,143

17,451

17,451

17,451

17,451

129,138

6,854

6,854

6,854

6,854

50,720

5,003

5,003

5,003

5,003

37,022

1,851

1,851

1,851

1,851

13,698

32,000

32,000

32,000

32,000

236,799

15,394

15,394

15,394

15,394

113,915

16,606

16,606

16,606

16,606

122,884

22,762

22,762

22,762

22,762

168,439

8,650

8,650

8,650

8,650

64,010

14,112

14,112

14,112

14,112

104,429

9,238

9,238

9,238

9,238

68,360

6,744

6,744

6,744

6,744

49,905

2,494

2,494

2,494

2,494

18,455

Cuadro 4.2

Datos Generales
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N

Tasa de Impuesto General a las Ventas (IGV)


Tasa de Impuesto a la Renta y a la solidaridad (IR)
Coeficiente de rotacin
Costo de combustible por atencin, BRIGADAS (S/.)
Costo de insumos por atencin, medicina general (S/.)
Costo de insumos por atencin, primeros auxilios (S/.)
Tarifa por atencin, medicina general, POSTA (S/.)
Tarifa por atencin, primeros auxilios, POSTA (S/.)
Tarifa por atencin, medicina general, BRIGADAS (S/.)
Tarifa por atencin, primeros auxilios, BRIGADAS (S/.)
Tasa aplicable para gastos generales
Tasa aplicable para gastos por imprevistos
Tasa de impuestos directos a la mano de obra (IMO)
Tasa impuestos combustibles

Factores de correcin
Factor correcin de bienes de origen nacional (impuesto indirecto IGV)
Factor correcin Valor de Recuperacion de bienes origen nacional
Factor correccin de la divisa
Arancel
Factor correcin de bienes de origen importado
Factor correcin de mano de obra
Factor correcin de los combustibles

19%
11.7%
12
0.4
4
5
3.75
5.25
4.5
5
6%
1%
12%
0.66

FCBN=1/(1+IGV)
FCVRBN
FCD
AR
FCBI=1/((1+AR)*(1+IGV))*FCD
FCMO=1/(1+IMO)
FCCOMB

0.84033613
1
1.08
12%
0.81032413
0.89285714
0.66

ANALISIS DE SENSIBILIDAD
POSTA
Primeros auxilios
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Medicina General
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

BRIGADAS
Primeros auxilios
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

ANALISIS DE SENSIBI
12.00
10.00
8.00
Costo efectividad

30%
35%
40%
45%
50%
55%
60%
65%
70%
75%
80%
85%
90%
95%
100%

Medicina General
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

6.00
4.00
2.00
0.00

Variacin de atenciones

DAS
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

CE
POSTA

CE
BRIGADAS

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

CE POSTA
CE BRIGADAS

Variacin de atenciones

10
9
8

Posta
Brigada
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46

7
6
5
4
3
2
1
0
40

45

50

55

60

65

70

75

80

85

Posta
Brigada
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46
7.46

85

COSTO EFECTIVIDAD

1. Indicadores de efectividad
Cuadro 4.15
Indicadores slo de EFICACIA
Proyecto alternativo
Total de atenciones*
Medicina General
Primeros auxilios
* Ver Cuadro 4.1

POSTA

BRIGADAS
0

2002
0
0
0

2003
0
0
0

2004
0
0
0

2005
0
0
0

2006
0
0
0

2003
0
0
0

2004
0
0
0

2005
0
0
0

2006
0
0
0

Cuadro 4.13
Flujo de costos sociales netos, POSTA
A Flujo de costos sociales totales*
B Ingresos generados por el proyecto
C Flujo de costos sociales netos (A+B)
* Ver Cuadro 4.11.
Tasa de descuento
VACSN Posta

14%
S/. 0

Cuadro 4.14
Flujo de costos sociales netos, BRIGADAS
A Flujo de costos sociales totales*
B Ingresos generados por el proyecto
C Flujo de costos sociales netos (A+B)
Ver Cuadro 4.12
Tasa de descuento
VACSN Brigadas

2002
0
0
0
14%
S/. 0

2. Ratio costo efectividad (CE)


CE Posta = VACSN Posta / Atenciones Posta

#DIV/0!

CE Brigadas = VACSN Brigadas / Atenciones

#DIV/0!

2007
0
0
0

2008
0
0
0

2009
0
0
0

2010
0
0
0

LIQ.
0
0
0

2007
0
0
0

2008
0
0
0

2009
0
0
0

2010
0
0
0

LIQ.
0
0
0

FLUJO DE COSTOS SOCIALES NETOS (FCSN)


FLUJO DE COSTOS SOCIALES NETOS Y SU VALOR ACTUAL (VACSN)

Cuadro 4.13
Flujo de costos sociales netos, POSTA
A
B
C

Flujo de costos sociales totales*


Ingresos generados por el proyecto
Flujo de costos sociales netos (A+B)
* Ver Cuadro 4.11.
Tasa de descuento
VACSN

2002
0
0

2003
0
0
0

2004
0
0
0

2005
0
0
0

2003
0
0
0

2004
0
0
0

2005
0
0
0

14%
S/. 0.00

Cuadro 4.14
Flujo de costos sociales netos, BRIGADAS
A
B
C

Flujo de costos sociales totales*


Ingresos generados por el proyecto
Flujo de costos sociales netos (A+B)
Ver Cuadro 4.12
Tasa de descuento
VACSN

2002
0
0
14%
S/. 0.00

2006
0
0
0

2007
0
0
0

2008
0
0
0

2009
0
0
0

2010
0
0
0

LIQ.
0
0
0

2006
0
0
0

2007
0
0
0

2008
0
0
0

2009
0
0
0

2010
0
0
0

LIQ.
0
0
0

FLUJOS DE COSTOS SOCIALES TOTALES


FLUJOS DE COSTOS SOCIALES TOTALES Y SU VALOR ACTUAL

FCST

Cuadro 4.11

Flujo de costos sociales totales, POSTA


A
B
C
D
E
F
G
H
I
J

Costos de inversin y V.R. (B+C+D+E)


Licencias*
Cambio en el capital de trabajo**
Gastos generales e imprevistos***
Resto de costos de inversin y V.R.***
Costos operacin y mantenimiento (G+H+I)
Personal****
Insumos***
Gastos generales e imprevistos***
Flujo de costos sociales totales (A+F)

2002

2003

2004

* No se encuentra afectado por impuestos, por lo que su valoracin de mercado es igual a la social
** Para el ao 2002: D(t) = [ G(t + 1) + H(t + 1) ] / (C, Cuadro 4.2)
Para los aos 2003 al 2009: D(t) = [ G(t + 1) + H(t + 1) - G(t) H (t) ] / (C, Cuadro 4.2).
Se recupera la suma aritmtica de la inversin realizada
*** Afectado en todos los aos, con excepcin del de liquidacin, por el FCBN de 0.8475. Para el ao de liquidacin, el FCVR
**** Afectado en todos los aos por el FCMO de 0.8929
Tasa social de descuento
14%
VACST POSTA
S/. 0.00

Cuadro 4.12

Flujo de costos sociales totales, BRIGADAS

2002
2003
2004
A
Costos de inversin y V.R. (B+C+D)
B
Cambio en el capital de trabajo**
C
Gastos generales e imprevistos***
D
Resto de costos de inversin y V.R.***
E
Costos operacin y mantenimiento (F+G+H+I)
F
Personal***
G
Combustible****
H
Resto de insumos **
I
Gastos generales e imprevistos**
J
Flujo de costos sociales totales (A+E)
* Para el ao 2002: C (t) = [ F (t + 1) + G (t + 1) + H (t + 1) ] / (C, Cuadro 4.2). Para los aos 2003 al 2009: C (t) = [ F (t + 1) + G
** Afectado en todos los aos, con excepcin del de liquidacin, por el FCBN de 0.8475. Para el ao de liquidacin, el FCVRB
*** Afectado en todos los aos por el FCMO de 0.8929
**** Afectado en todos los aos por el FCCOMB de 066.
Tasa social de descuento
14%
VACST BRIGADAS
S/. 0.00

VACST

2005

2006

2007

2008

2009

2010

LIQ.

2010

LIQ.

a el ao de liquidacin, el FCVRBN ser de 1 (valoracin de mercado igual a la social).

2005

2006

2007

2008

2009

003 al 2009: C (t) = [ F (t + 1) + G (t + 1) + H (t + 1) - F (t) + G (t) - H (t) ] / (C, Cuadro 4.2). Se recupera la suma aritmtica de la inversin r
a el ao de liquidacin, el FCVRBN ser de 1 (valoracin de mercado igual a la social)

aritmtica de la inversin realizada

FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS DE MERCADOS


VALOR ACTUAL NETO A PRECIOS DE MERCADOS

FCBP
VANP

Cuadro 4.9

A
B
C
D

FCBP, posta (A+B+C)


Total ingresos generados por el proyecto
Total costos de inversin y V.R
Total costos de operacin y mantenimiento
FCBP, posta (A+B+C)
Tasa de descuento
VANP

2002

2003

2004

0
14%
S/. 0.00

2002

2003

2004

Cuadro 4.10

A
B
C
D

FCBP, Brigadas (A+B+C)


Total ingresos generados por el proyecto
Total costos de inversin y V.R
Total costos de operacin y mantenimiento
FCBP, Brigadas (A+B+C)
Tasa de descuento
VANP

14%
S/. 0.00

2005

2006

2007
0

2008
0

2009
0

2010
0

LIQ.
0

0.00
0

0.00
0

0.00
0

0.00
0

2005

2006

2007

2008

2009

2010

LIQ.
0
0.00
0

FLUJO DE INGRESOS GENERADOS POR LOS PROYECTOS A PRECIOS DE MERCADO

Cuadro 4.7
Flujo de ingresos generados por la POSTA

2002

2003

2004

2005

A Atenciones POSTA (B+C)*


B Medicina General *
C Primeros auxilios *
D Total ingresos generados por el proyecto (E+F)
E Atenciones Medicina general (B x 3.75)**
F Atenciones Primeros auxilios (C x 5.25)**
* Ver filas A, D y G del Cuadro 4.1, Proyeccin de las atenciones que el proyecto ofrecer
** Ver tarifas definidas en el Cuadro 4.2, Datos generales (filas G y H).

Cuadro 4.8
Flujo de ingresos generados por la POSTA

2002

2003

2004

A Atenciones BRIGADAS (B+C)*


B Medicina General *
C Primeros auxilios *
D Total ingresos generados por el proyecto (E+F)
E Atenciones Medicina general (B x 4.50)**
F Atenciones Primeros auxilios (C x 5.00)**
* Ver filas K, N y Q del Cuadro 4.1, Proyeccin de las atenciones que el proyecto ofrecer
** Ver tarifas definidas en el Cuadro 4.2, Datos generales (filas I y J)

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2006

2007

2008

2009

2010

Cuadro 4.5

Flujo de costos de inversin y VR, BRIGADAS


A
B
C
D
E
F
G
H

Total costos inversin y V.R. (B+C+D+E+F+G+H)


Unidades mviles
Equipo mdico
Equipo de material de campo
Equipo de conexin radial
Capacitacin
Cambio en el capital de trabajo
Gastos generales e imprevistos

2002

2003

-100000
-17,000.00
-9,000.00
-1,245.00
-2,500.00

Gastos generales e imprevistos


Resto de inversion

Cuadro 4.6

Flujo de costos de operacin y mantenimiento,


BRIGADAS
A Total costos de operacin y mantenimiento (B+G+K)
B Costo en insumos (C+D+E+F)
C
Medicina general
D
Primeros auxilios
E
Combustible
F
Varios
G Costo en personal (H+I+J)
H
Mdicos
I
Tcnicos de enfermera
J
Chofer
K Gastos generales e imprevistos
Gastos generales e imprevistos
Resto de insumos

2003
-228,249.83
-91,517.60
-54,628.00
-27,710.00
-7,679.60
-1,500.00
-121,800.00
-69,000.00
-27,600.00
-25,200.00
-14,932.23
-14,932.23
-83,838.00

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

-1,245.00

2004

2005

-260,363.10

-292,471.66

-292,471.66 -292,471.66 -292,471.66 -292,471.66 -292,471.66

-121,530.00

-151,538.00

-151,538.00 -151,538.00 -151,538.00 -151,538.00 -151,538.00

-72,840.00

-91,048.00

-91,048.00

-91,048.00

-91,048.00

-91,048.00

-91,048.00

-36,950.00

-46,190.00

-46,190.00

-46,190.00

-46,190.00

-46,190.00

-46,190.00

-10,240.00

-12,800.00

-12,800.00

-12,800.00

-12,800.00

-12,800.00

-12,800.00

-1,500.00

-1,500.00

-1,500.00

-1,500.00

-1,500.00

-1,500.00

-1,500.00

-121,800.00

-121,800.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-69,000.00

-27,600.00

-27,600.00

-27,600.00

-27,600.00

-27,600.00

-27,600.00

-27,600.00

-25,200.00

-25,200.00

-25,200.00

-25,200.00

-25,200.00

-25,200.00

-25,200.00

-17,033.10

-19,133.66

-17,033.10
-111,290.00

2006

2007

2008

2009

2010

-121,800.00 -121,800.00 -121,800.00 -121,800.00 -121,800.00

-19,133.66

-19,133.66

-19,133.66

-19,133.66

-19,133.66

-19,133.66 -19,133.66 -19,133.66 -19,133.66 -19,133.66 -19,133.66


-138,738.00 -138,738.00 -138,738.00 -138,738.00 -138,738.00 -138,738.00

LIQ.
0.00

0.00

Cuadro 4.3

Flujo de costos de inversin y VR, POSTA


A
B
C
D
E
F
G
H

Total costos inversin y V.R. (B+C+D+E+F+G+H)


Licencias
Terreno
Construccin
Equipamiento
Capacitacin
Cambio en el capital de trabajo
Gastos generales e imprevistos

2002

2003

2004

-500
-59,059.00
-132,165.90
-73,160.00
-1,180.00
0.00

Gastos generales e imprevistos


Resto de inversion

Cuadro 4.4

A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L

Flujo de costos de operacin y mantenimiento, POSTA


Total costos de operacin y mantenimiento (B+G+L)
Costo en insumos (C+D+E+F)
Medicina general
Primeros auxilios
Servicios
Varios
Costo en personal (H+I+J+K)
Mdicos
Tcnico de enfermera
Enfermeras
Secretaria
Gastos generales e imprevistos
Gastos generales e imprevistos

2003

2004

-252,003.19 -283,424.81
-104,117.00 -133,483.00
-67,552.00

-90,068.00

-20,565.00

-27,415.00

-15,000.00

-15,000.00

-1,000.00

-1,000.00

-131,400.00 -131,400.00
-69,000.00

-69,000.00

-13,800.00

-13,800.00

-32,400.00

-32,400.00

-16,200.00

-16,200.00

-16,486.19

-18,541.81

-16,486.19

-18,541.81

2005

2006

2007

2008

2009

2010

LIQ.
85,492.18
59,059.00
26,433.18

0.00

2005

2006

0.00

2007

0.00

2008

0.00

2009

0.00

2010

-314,851.78
-162,854.00
-112,584.00
-34,270.00
-15,000.00
-1,000.00
-131,400.00
-69,000.00
-13,800.00
-32,400.00
-16,200.00
-20,597.78
-20,597.78

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

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