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EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
La expansión del comercio a nivel mundial y la falta de regulación y ausencia de
controles por parte de las entidades estatales, puede generar efectos negativos
para los países, como lo sería su aprovechamiento por parte de la delincuencia
organizada, toda vez que dicha expansión es propicia para el desarrollo de redes
delincuenciales, así como para ocultar a través del comercio, actos ilícitos
difícilmente detectables por las autoridades de un Estado.
Las recomendaciones del GAFI incluyen las medidas que las estructuras
nacionales deberían tener en vigor dentro de su sistema penal y normativo,
aquellas de índole preventiva que deben ser adoptadas por las entidades
financieras, las que corresponden al ejercicio de algunas profesiones liberales y
las que competen al desempeño de determinadas actividades no financieras, así
como la cooperación nacional e internacional para prevenir el lavado de dinero u
otros activos.
Por lo anterior, se considera que para cumplir con el objeto de la Ley Contra el
Lavado de Dinero u Otros Activos, así como para atender los requerimientos del
GAFI, es necesario reformar los artículos 108, 195 y 204 del Decreto número 2-70
del Congreso de la República, Código de Comercio de Guatemala. Esta reforma
tiene como objeto que, en el futuro, las sociedades accionadas únicamente
puedan emitir acciones nominativas, que permitirán el adecuado conocimiento de
los titulares de dichas acciones, lo que coadyuvará a la aplicación adecuada de la
política “Conozca a su Cliente” y sería un mecanismo para evitar el uso de
entidades mercantiles para actividades delictivas en el país.
Artículo 111. Las acciones en que se divide el capital social de una sociedad
anónima estarán representadas por títulos nominativos que servirán para acreditar
y transmitir la calidad y los derechos de socio y se regirán por las disposiciones
relativas a valores literales, en lo que sea compatible con su naturaleza y no sea
modificado por la presente Ley.
Art. 168. Las acciones serán nominativas. La compañía no puede emitir títulos
definitivos de las acciones que no estén totalmente pagadas. Las acciones cuyo
valor ha sido totalmente pagado se llaman liberadas.
Por ello, forma parte relevante de ese contexto del combate a la delincuencia, que
la Superintendencia de Administración Tributaria, como entidad que ejerce la
administración del régimen tributario, encargada de la aplicación de la legislación
tributaria, la recaudación, control y fiscalización de todos los tributos internos y de
los tributos que gravan el comercio exterior, pueda tener a su alcance un
mecanismo expedito para obtener información cuya naturaleza goza de la
confidencialidad que establece el artículo 63 del Decreto número 19-2002 del
Congreso de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros.
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Rodolfo Aníbal García Hernández
Diputado
Movimiento Nueva República –MNR-
DECRETO NÚMERO________
CONSIDERANDO:
CONSIDERANDO:
CONSIDERANDO:
POR TANTO:
CAPITULO I
Artículo 1. Se reforma el numeral 3º del artículo 107 del Decreto número 2-70 del
Congreso de la República, Código de Comercio de Guatemala, para que quede
redactado por de la forma siguiente:
Artículo 2. Se reforma el artículo 108 del Decreto número 2-70 del Congreso de la
República, Código de Comercio de Guatemala, para que quede redactado de la
forma siguiente:
Artículo 3. Se reforma el artículo 119 del Decreto número 2-70 del Congreso de la
República, Código de Comercio de Guatemala, para que quede redactado de la
forma siguiente:
Artículo 4. Se reforma el artículo 121 del Decreto número 2-70 del Congreso de la
República, Código de Comercio de Guatemala, para que quede redactado de la
forma siguiente:
Artículo 5. Se reforma el artículo 125 del Decreto número 2-70 del Congreso de la
República, Código de Comercio de Guatemala, para que quede redactado de la
forma siguiente:
“Artículo 125. Registro de Acciones Nominativas. Las sociedades
anónimas deberán llevar un registro de sus acciones nominativas, que
contendrá:
Artículo 6. Se reforma el artículo 128 del Decreto número 2-70 del Congreso de la
República, Código de Comercio de Guatemala, para que quede redactado de la
forma siguiente:
Artículo 7. Se reforma el artículo 129 del Decreto número 2-70 del Congreso de la
República, Código de Comercio de Guatemala, para que quede redactado de la
forma siguiente:
Artículo 8. Se reforma el último párrafo artículo 138 del Decreto número 2-70 del
Congreso de la República, Código de Comercio de Guatemala, para que quede
redactado de la forma siguiente:
“En todo caso deberá enviarse a los accionistas y a la dirección que tengan
registrada un aviso escrito, que contenga los detalles antes indicados, el
que deberá remitirse por correo certificado con la anticipación señalada en
el primer párrafo de este artículo.”
Artículo 9. Se reforma el artículo 146 del Decreto número 2-70 del Congreso de la
República, Código de Comercio de Guatemala, para que quede redactado de la
forma siguiente:
“Artículo 146. Inscripción para asistir a Asambleas. Podrán asistir a la
asamblea los titulares de acciones que aparezcan inscritos en el libro de
registro, cinco días antes de la fecha en que haya de celebrarse la
asamblea.”
Artículo 10. Se reforma el artículo 195 del Decreto número 2-70 del Congreso de
la República, Código de Comercio de Guatemala, para que quede redactado de la
forma siguiente:
Artículo 11. Se reforma el artículo 253 del Decreto número 2-70 del Congreso de
la República, Código de Comercio de Guatemala, para que quede redactado de la
forma siguiente:
Artículo 12. Se reforma el artículo 253 del Decreto número 2-70 del Congreso de
la República, Código de Comercio de Guatemala, para que quede redactado de la
forma siguiente:
Artículo 13. Se adiciona el artículo 30 “B” al Decreto número 6-91 del Congreso
de la República, Código Tributario, para que quede redactado de la forma
siguiente:
CAPITULO III
Artículo 14. Se reforma el artículo 63 del Decreto número 19-2002 del Congreso
de la República, Ley de Bancos y Grupos Financieros, para que quede redactado
de la forma siguiente:
CAPITULO IV
TRANSITORIOS Y FINALES
Artículo 17. Se establece el plazo de dos años, contado a partir de la vigencia del
presente decreto, para que las sociedades anónimas y las sociedades en
comandita por acciones que hayan emitido acciones al portador antes de la
vigencia del presente, procedan a efectuar el respectivo cambio por acciones
nominativas.
Treinta días después del vencimiento del plazo, las sociedades mercantiles
deberán dar un aviso al Registro Mercantil de la República de haber dado
cumplimiento a esta disposición, informando en su caso, de las acciones al
portador que no se hubieren cambiado.
Artículo 18. Vigencia. El presente decreto entra en vigencia quince días después
de su publicación en el oficial.
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Rodolfo Aníbal García Hernández
Diputado
Movimiento Nueva República –MNR-