COSTOS DEL PROYECTO

UNIDAD
DE
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

Insumos bsicos Pizza 01 - Aji de Gallina

Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo

Gbl
Gbl
Gbl

1
1
1

805.00
1270.00
21645.00

II. COSTO INDIRECTO

Gastos de administracin
Equipamiento Administracin

Gbl
Gbl

1
1

12300.00
5600

PRINCIPALES RUBROS
I. Costo Directo

TOTAL

COSTO
PARCIAL

TOTAL P.
MERCADO

23720.00
805.00
1270.00
21645.00

56.99

805.00
1270.00
21645.00

17900.00
12300.00
5600.00

43.01

12300.00
5600.00

41620.00

41620.00

100

13.46

COSTOS UNITARIOS
Insumos bsicos Pizza 01 - Aji de Gallina

Partida
Especfica

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO A
PRECIO DE
MERCADO

RUBROS
A. COSTOS VARIABLES

805.00

1.00

Vegetales

1.01
1.02

Harina de Quinua
Championes

Kilos
Kilos

50
10

7.00
7.00

350.00
70.00

1.03

Pimenton

Kilos

7.00

35.00

1.04

Queso

Kilos

7.00

35.00

1.05
1.06

Cebolla
Tomate

Kilos
Kilos

5
5

7.00
7.00

35.00
35.00

1.07

Pia

Kilos

7.00

35.00

1.08

Ciruelas

Kilos

7.00

35.00

1.09
1.10

Salsa Base
Jamon

Kilos
Kilos

5
5

7.00
7.00

35.00
35.00

1.11

Salami

Kilos

7.00

35.00

1.12

Pollo

Kilos

7.00

35.00

1.13

Platano maduro

Kilos

7.00

35.00

Gls

30

10.00

300.00

Balon

35.00

Condimentos diversos
2:01
2:02
2:00

Oregano
Combustibles vehiculos mes
Gas mes
B. COSTOS FIJOS

35.00
335.00

Licencia de funcionamiento
Renumeraciones
Gas mes
Publicidad
TOTAL

805.00

COSTOS UNITARIOS
Insumos bsicos Pizza 01 - Aji de Gallina

Partida
Especfica

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

RUBROS
A. COSTOS VARIABLES

COSTO A
PRECIO DE
MERCADO

805.00

1.00
1.01

Vegetales
Maiz Tierno

Kilos

50

7.00

350.00

1.02
1.03
1.04

Championes
Pimenton
Queso

Kilos
Kilos
Kilos

10
5
5

7.00
7.00
7.00

70.00
35.00
35.00

1.05
1.06
1.07
1.08

Cebolla
Tomate
Pia
Ciruelas

Kilos
Kilos
Kilos
Kilos

5
5
5
5

7.00
7.00
7.00
7.00

35.00
35.00
35.00
35.00

1.09
1.10
1.11
1.12

Salsa Base
Jamon
Salami
Pollo

Kilos
Kilos
Kilos
Kilos

5
5
5
5

7.00
7.00
7.00
7.00

35.00
35.00
35.00
35.00

1.13

Platano maduro
Quinua
B. COSTOS FIJOS
Combustibles vehiculos mes
Gas mes

Kilos

7.00

35.00

Gls

30

10.00

Balon

35.00

300.00
35.00
805.00

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

2:00
2:01
2:02

335.00

TOTAL

COSTOS UNITARIOS
Insumos bsicos Pizza 01 - Aji de Gallina

Partida
Especfica

RUBROS
A. COSTOS VARIABLES

COSTO A
PRECIO DE
MERCADO

805.00

1.00
1.01

Vegetales
Maiz Tierno

Kilos

50

7.00

350.00

1.02
1.03
1.04
1.05

Championes
Pimenton
Queso
Cebolla

Kilos
Kilos
Kilos
Kilos

10
5
5
5

7.00
7.00
7.00
7.00

70.00
35.00
35.00
35.00

1.06
1.07
1.08
1.09

Tomate
Pia
Ciruelas
Salsa Base

Kilos
Kilos
Kilos
Kilos

5
5
5
5

7.00
7.00
7.00
7.00

35.00
35.00
35.00
35.00

1.10
1.11
1.12

Jamon
Salami
Pollo

Kilos
Kilos
Kilos

5
5
5

7.00
7.00
7.00

35.00
35.00
35.00

1.13

Platano maduro
Quinua
B. COSTOS FIJOS

Kilos

7.00

35.00
335.00
300.00

2:00
2:01
2:02

Combustibles vehiculos mes

Gas mes
TOTAL

Gls

30

10.00

Balon

35.00

35.00
805.00

COSTOS UNITARIOS
Muebles y Enseres

Partida
Especfica

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

RUBROS
A. COSTOS DIRECTOS

COSTO A
PRECIO DE
MERCADO
1270.00

1.00

Muebles y Enseres

1.01
1.02

Bancas

Unidad

60.00

360.00

Sillas
Tachos de basura

Unidad
Unidad

1
20

810.00
5.00

810.00
100.00

1.03

TOTAL

1270.00

COSTOS UNITARIOS
Insumos bsicos Pizza 01 - Aji de Gallina

Partida
Especfica

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

COSTO A
PRECIO DE
MERCADO

RUBROS
A. COSTOS VARIABLES

805.00

1.00

Vegetales

1.01

Maiz Tierno

Kilos

50

7.00

1.02

Championes

Kilos

10

7.00

70.00

1.03

Pimenton

Kilos

7.00

35.00

1.04

Queso

Kilos

7.00

35.00

1.05

Cebolla

Kilos

7.00

35.00

1.06

Tomate

Kilos

7.00

35.00

1.07

Pia

Kilos

7.00

35.00

1.08

Ciruelas

Kilos

7.00

35.00

1.09

Salsa Base

Kilos

7.00

35.00

1.10
1.11
1.12
1.13

Jamon
Salami
Pollo
Platano maduro

Kilos
Kilos
Kilos
Kilos

5
5
5
5

7.00
7.00
7.00
7.00

35.00
35.00
35.00
35.00

2:00
2:01

Quinua
B. COSTOS FIJOS
Combustibles vehiculos mes

Gls

30

10.00

2:02

Gas mes

Balon

35.00

335.00
300.00
35.00

TOTAL

350.00

805.00

COSTOS UNITARIOS
Muebles y Enseres
UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

Bancas

Unidad

60.00

360.00

Sillas
Tachos de basura

Unidad
Unidad

1
20

810.00
5.00

810.00
100.00

Partida
Especfica
1.00
1.01
1.02
1.03

RUBROS
A. COSTOS DIRECTOS
Muebles y Enseres

COSTO A
PRECIO DE
MERCADO
1270.00

TOTAL

1270.00

COSTOS UNITARIOS
Maquinaria y Equipo

Partida
Especfica
1.00
1.01
1.02
1.03
1.04
1.05
1.06
1.07
1.08
1.09
1.10
1.11

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

Unidad

800.00

800.00

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

1500.00

1500.00

3
2
5
3

100.00
50.00
5.00
15.00

300.00
100.00
25.00
45.00

1
1
6

300.00
150.00
15.00

300.00
150.00
90.00

1
1

3000.00
15000.00

RUBROS
A. COSTOS DIRECTOS
Equipo de Produccin
Conservadora
Horno
Ollas
Sartenes
Cuchillos
Tablas plasticas
Licuadora
Balanza
Cucharas de palo
Motocicleta
Furgoneta de 2do uso (combi) - Prestamo Bancario
TOTAL

COSTO A
PRECIO DE
MERCADO
21310.00

Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad

3000.00
15000.00
21645.00

COSTOS UNITARIOS
Gastos de administracin

Partida
Especfica

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

1200.00

RUBROS

COSTO A
PRECIO DE
MERCADO

1:00

A. COSTOS DIRECTOS
Gastos de Personal

1:01

Gerente General

Mes

1:01

Gerente Planeamiento 1/2 tiempo

Mes

750.00

750.00

1:01
1:01

Gerente Marketing
Gerente Operaciones

Mes
Mes

1
1

1000.00
1000.00

1000.00
1000.00

1:01

Gerente Marketing

Mes

1:02

Cocinero

1:03

11250.00
1200.00

1500.00

1500.00

Mes

1000.00

1000.00

Mozos

Mes

1000.00

1000.00

1:05

Promotor de ventas 1

Mes

750.00

750.00

1:08

Secretaria 1

Mes

750.00

750.00

1:09

Asesora Contable (Externo)

Mes

200.00

2:00

Gastos Indirectos

2:01

Servicios Basicos

mes

1000.00

2:02

Utiles de Escritorio

Mes

50.00

200.00
1050.00

TOTAL

1000.00
50.00
12300.00

COSTOS UNITARIOS
Equipamiento Administracin

Partida
Especfica

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

Unidad

2000.00

4000.00

Unidad
Unidad
Unidad

2
1
8

250.00
500
50.00

500.00
500.00

Unidad

200.00

RUBROS
A. COSTOS DIRECTOS

1.00
1.01
1.02
1.03
1.04
1.05

Equipamiento
Laptop
Escritorio
Mesa
Sillas
Impresora
TOTAL

COSTO A
PRECIO DE
MERCADO
5600.00

400.00
200.00
5600.00

PRECIOS DE VENTA
Costo Materia Porcion AJI DE GALLINA

Partida
Especfica

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

Pizza (S/. Gr)

COSTO
UNITARIO

RUBROS
A. COSTOS FIJOS

0.70

1.00

Vegetales

1.01
1.02

Championes
Queso

Grs
Grs

500
500

10.00
10.00

0.020
0.020

0.20
0.20

1.03

Ciruelas

Grs

500

7.00

0.014

0.10

1.04

Salsa Base

Grs

500

10.00

0.020

0.20

1.05

Tela
TOTAL

Grs

500

1.50

0.003

0.00
0.70

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

Pizza (S/. Gr)

PRECIO DE VENTA
Vegetales

Partida
Especfica

COSTO
UNITARIO

RUBROS
A. COSTOS DIRECTOS

2.82

1.00

Vegetales

1.01

Maiz Tierno

Grs

500

7.00

0.014

0.10

1.02

Championes

Grs

500

10.00

0.020

0.20

1.03

Pimenton

Grs

500

6.00

0.012

0.07

1.04
1.05
1.06

Queso
Cebolla
Tomate

Grs
Grs
Grs

500
500
500

10.00
1.20
1.00

0.020
0.002
0.002

0.20
0.00
0.00

1.07

Tela
TOTAL

Unid

1.50

1.500

2.25
2.82

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

Pizza (S/. Gr)

PRECIO DE VENTA
Costos Hawaiana

Partida
Especfica

COSTO
UNITARIO

RUBROS
A. COSTOS DIRECTOS

2.72

1.00
1.01
1.02

Vegetales
Queso
Pia

Grs
Grs

500
500

10.00
3.50

0.020
0.007

0.20
0.02

1.03
1.04
1.05

Salsa Base
Jamon
Tela

Grs
Grs
Unid

500
500
1

10.00
5.00
1.50

0.020
0.010
1.500

0.20
0.05
2.25

TOTAL

2.72

PRECIO DE VENTA
Costo Materia Porcion Mediana

Partida
Especfica

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

Pizza (S/. Gr)

COSTO
UNITARIO

RUBROS
A. COSTOS DIRECTOS

2.93

1.00
1.01

Vegetales
Queso

Unid

500

10.00

0.020

0.20

1.02
1.03
1.04
1.05

Tomate
Salsa Base
Jamon
Salami

Unid
Unid
Unid
Unid

500
500
500
500

1.00
10.00
7.00
7.00

0.002
0.020
0.014
0.014

0.00
0.20
0.10
0.10

1.06
1.07

Pollo
Tela
TOTAL

Unid
Unid

500
1

6.50
1.50

0.013
1.500

0.08
2.25
2.93

UNIDAD
MEDIDA

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

Pizza (S/. Gr)

Grs
Grs
Grs
Grs

500
500
500
500

7.00
10.00
1.00
10.00

0.014
0.020
0.002
0.020

0.10
0.20
0.00
0.20

Grs
Grs
Grs

500
500
500

7.00
6.50
3.00

0.014
0.013
0.006

0.10
0.08
0.02

Unidad

1.50

1.500

2.25
2.95

PRECIO DE VENTA
Costo De la Casa

Partida
Especfica

COSTO
UNITARIO

RUBROS
A. COSTOS DIRECTOS

1.00

Vegetales

1.01
1.02
1.03
1.04

Maiz Tierno
Queso
Tomate
Salsa Base

1.05
1.06
1.07

Jamon
Pollo
Platano maduro

1.08

Tela
TOTAL

2.95

EVALUACION ECONOMICA
METODOLOGIA COSTO - BENEFICIO

FLUJO DE CAJA
PERIODO

Flujo de Ingresos
Efectivo

MES 1

MES 2

MES 3

37,500
30,000
7,500

11,250

16,875

11,250

16,875

Flujo de Egresos
Gastos de administracin
Equipamiento Administracin
Muebles y Enseres
Maquinaria y Equipo
insumos
Gastos Financieros
Devolucin de Capital Social
BENEFICIOS / FLUJOS NETOS

29,320

14,010
12,300

15,620
12,300
-

VAN =

367,451

TIR

283.21%

Ventas (50 Unid*5*30 dias)

VAN BENEFICIOS ACTUALES S/,

VAN COSTOS ACTUALES S/.
B/C

5,600
1,270
21,645
805

8,180

1,245,661.77
674,802.27
1.85

1,610
100
(2,760)

Ao 0

Ao 1

Ao 3

Ao 4

(41,310)

232,500
30,000
202,500

343,480
100,480
243,000

393,960
150,960
243,000

444,440
201,440
243,000

243,000
251,920
243,000

132,020
24,600

192,520
147,600
5,080

192,520
147,600
5,080
38,640
1,200
201,440

192,520
147,600
5,080
38,640
1,200
251,920

192,520
147,600
5,080
38,640
1,200

3,220
###
1,255

(41,310)

1,270
21,310
38,640
1,200
45,000
100,480

Ao 2

38,640
1,200
150,960

Ao 5

50,480

INDICADORES FINANCIEROS
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Ao de
operacin
0
1
2
3
4
5

Ingresos
totales*

Egresos
totales

Inversiones para el proyecto

Fija
Diferida
Cap de trab.
30,000.00

232,500.00
343,480.00
393,960.00
444,440.00
243,000.00

132,020.00
192,520.00
192,520.00
192,520.00
192,520.00

CALCULO DEL VAN, R B/C Y TIR CON UNA TASA DE DESCUENTO DEL 10%
Ao
Costos
Beneficios
Factor de
Costos
Beneficios
de
totales
totales actualizacin actualizados actualizados
operacin
(S/.)
(S/)
10.0%
(S/.)
(S/.)
0
30,000
0
1.000
30,000.00
0.00
1
132,020
232,500
0.909
120,018.18
211,363.64
2
192,520
393,480
0.826
159,107.44
325,190.08
3
192,520
443,960
0.751
144,643.13
333,553.72
4
192,520
494,440
0.683
131,493.75
337,709.17
5
192,520
243,000
0.621
119,539.77
150,883.88
Total
739,580
1,807,380
704,802.27
1,358,700.49
Los indicadores financieros que arroja el proyecto son:
VAN=
653,898.22 Se acepta
TIR =
#VALUE!
#VALUE!
B/C =
1.93 Se acepta

Nota en otra forma de calculo,

ROS
Valor de Rescate
Flujo
Valor
Recup. De Neto de
Residual cap. De Trab. Efectivo
-30,000.00
100,480.00
50,000 200,960.00
50,000 251,440.00
50,000 301,920.00
50,480.00

Flujo neto de
efectivo act.
(S/.)
-30,000.00
91,345.45
166,082.64
188,910.59
206,215.42
31,344.11
653,898.22

ACTIVO CORRIENTE
Caja Bancos
Inventarios

Balance General al 31 Diciembre 2014

PASIVO CORRIENTE
58,180.00
30,000.00
28,180.00

Tributos por pagar

Beneficios para trabajadores

Clientes
Mercaderias
ACTIVO NO CORRIENTE

Activo Fijo (inmuebles)

Depreciacin (5%)

23,550.00
240.00

Otras cuentas por Pagar

23,310.00

PATRIMONIO

30,000.00

Capital Social

30,000.00

Utilidades Acumuladas
RESUMEN

Activo

58,180.00

58,180.00

Pasivo

23,550.00

Capital Social

30,000.00

53,550.00

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (Estado de Resultados)

a
b
c

Ventas del Ejercicio

Costo de Ventas
Utilidad Bruta (a-b)

d
e
f
g

Gastos Administrativos
Depreciacin (5%)
Utilidad Antes de Impuestos (c-d-e)
Impuesto a la Renta 30%( f*30%)

70,800.00

Utilidad Neta del Ejercicio (f-g)

49,336.00

202,500.00
61,220.00
141,280.00

70,480.00
21,144.00

RATIOS FINANCIEROS
RATIO DE LIQUIDEZ
Liquidez General (Activo Corriente / Pasivo Corriente)

58,180.00
23,550.00

2.47

RATIOS DE SOLVENCIA
Grado de Endeudamiento (Pasivos Totales / Activos Totales)

53,550.00
0.92041939
58,180.00