SistemadeFacturacin

ElectrnicadeColombia

Tpicos

IntroduccinalaFacturacin
Electrnica;
ResumendelModeloactualde
Colombia;
DescripcindelnuevoModelo
propuesto;
Marcoregulatorio;
Beneficiosparalasempresas,el
pasylaDIAN;
ComparacindelosModelos
exitososenLatinoamrica;

Flujosdeoperacinpropuestos;
Descripcindelasolucinpara
Pymes;
CertificadosDigitales;
Esquematcnicodelos
documentos;
Integracinconlossistemasdela
DIAN;
PlataformaTecnolgica;
EstrategiageneraldelProyecto;
Entregables;
CronogramageneraldelProyecto.

Introduccin
LaFacturacinElectrnicasehaconvertidoenunproyectoclave dentrodela
estrategiadeGobiernosDigitalesdevariospasesdeLatinoamrica,siendo
Chile,Brasil yMxico lospasesquecuentanconlosmodelosmsmaduros,
loscualessehanvenidodesarrollandodesdeelao2003yhansidoobjeto
deestudiorecientementeporpartedelaDIAN,yaqueenglobanlasmejores
prcticas enestetipodeproyectos.
Enestospasestambinsehancometidoerroresenlaimplementacindela
facturacinelectrnicayestasexperienciasestndisponiblesparaser
aprovechadasporlaDIANconvistasaunarpidayexitosaimplementacin
desunuevomodelo.
UnmodelodeFacturacinElectrnicaptimodebepermitirunmejorcontrol
tributario porpartedeDIAN,perotambindebesercapazdeproponer
beneficiossustancialesparalasempresas,demaneraquestasseincentiven
aadoptarlo.LaDIANhaentendidosuimportantepapelenesteprocesoyes
asquehadecididomodificarlareglamentacinexistenteactualmente,
introducindoleunaseriedemejorasenfocadasafacilitarlamasificacinde
laFacturacinElectrnica.

MapamundialdelaFacturacinElectrnica

ModeloactualdeColombia
ElmodelodeFacturacinElectrnicaqueactualmenterigeenColombiatiene
algunascaractersticasqueimpidensurpidamasificacin,ademsdeno
facilitarelcontrolporpartedelaDIAN:
Noexisteunformatoestndar definidoparalosdocumentoselectrnicos,lo
cualdificultaelintercambio destosporpartedelasempresas,yaque
puedenrecibirsedocumentosenmltiplesformatos.
Noexisteunmecanismoestndarquepermitagarantizarlaintegridad y
autenticidad delosdocumentoselectrnicos.
LaDIANnocuentaconunaplataformacentralparavalidar losdocumentos
electrnicosemitidos,loquegeneraunagrandificultadparalosreceptores,
quienesnotienencomovalidarlalegitimidadtributariadelosdocumentos
recibidos.
Noexisteningnmecanismoquepermitacomprobartecnolgicamentela
validezdelarepresentacingrficaimpresa delosdocumentos.

Descripcingeneraldelnuevomodelopropuesto
Elnuevomodelopropuesto SistemadeFacturacinElectrnica(SIFEL) cuentacon
lassiguientescaractersticas:
LosDocumentosTributariosElectrnicos(DTE)tienenunformatoestndar,elcual
facilitaelintercambiodedocumentosentretodoslosactores,talescomo:Emisores,
Receptores,Bancos,DIAN,etc.
LosDTEsonfirmadoselectrnicamente mediantelosCertificadosDigitalesdelos
contribuyentes,conlocualselesgarantizasuintegridad yautenticidad.
LarepresentacingrficadelosDTEtienenunadefinicinespecfica,conteniendoun
cdigodebarras quepermitegarantizarsuintegridadyautenticidad.
LaDIANcuentaconunaplataformadefacturacinelectrnica,lacuallepermite
controlartodoelprocesodeenrolamientodeloscontribuyentes,ademsderecibiry
validarlosDTEemitidos porstos.Estaplataformacuentaconwebservicesque
debenserutilizadosenformaseguraporloscontribuyentes,paraenviarsus
respectivosDTEyquetambinpuedenserutilizadosparaconsultarlavalidezdelos
DTE enviadosporsusproveedores.
Seestablecenlasnotificacioneselectrnicas quedebensergeneradasporcadauna
delaspartesduranteelintercambiodeDTE.

MarcoRegulatorio

LosorgeneslegalesdefacturaelectrnicaysucesivoscambiosseremontanalaLey223de
1995quemodificelartculo6161delEstatutoTributarioydioorigenalDecreto
ReglamentarioN1094de1996,dondesedefinifacturaodocumentoequivalenteyse
otorgatribucionesalGobiernoNacionalconlafacultaddereglamentarlautilizacindela
facturaelectrnicaylosdocumentosequivalentesalafacturadeventa.
PosteriormentelaLey527de1999contemplo,entreotrosaspectos,lorelativoa
documentoselectrnicos,firmasdigitales,entidadesdecertificacinyComercio
Electrnico.
Luegosesiguiavanzandoenincorporarnovedadeslegalessobrelamateria,llegandoa
promulgarlaLey962de2005,enlacualseconsignaelpropsitodeconcretareneste
instrumentoelprincipiodeneutralidadtecnolgicayequivalenciafuncionaldelosactos
electrnicos,ampliandoelmbitodeutilizacindelafacturaelectrnica.
Lasbasesdeloqueactualmenteoperacomomodelodefacturacinelectrnica,se
encuentranenunaseriedeDecretosReglamentariosyResolucionesgeneradasporlaDIAN,
partiendoporelDecretoReglamentarioN1929deMayode2007,elcualtambin
expresamentederogalasdisposicionesqueleseancontrarias,enespecialelDecreto1094de
1996;Decreto4510denoviembrede2007ylaResolucinNo14465denoviembrede2007
DIAN,queespecificalosaspectostcnicosendetalle.

SistemadeFacturacinElectrnicadeColombia(SIFEL)

BENEFICIOSDELPROYECTO

BeneficiosdeSIFELparalasempresas

Mejoramientodelosprocesosdefinanciamiento,especialmenteporpartedelasPYMEs,atravs
demecanismoscomoelFactoringElectrnico,disminuyendoelcostodelCapitaldeTrabajo.
LegitimizacindelasPYMEs anteelmercado,principalmenteantelosactoresfinancieros,
mejorandosusposibilidadesdeaccesoalCrdito.
ReduccindelostiemposparalaDevolucindelIVA,debidoalmayorcontrolexistenteporparte
delaDIAN.
Disminucindeloscontrolesenlacadenalogstica,debidoalautilizacindeGuasdeDespacho
conlasmismasespecificacionesqueelrestodelosdocumentostributarios.
Reduccindeloscostosdeemisin,envo yalmacenamiento defacturas.
Disminucindelostiemposdetramitacindelosdocumentos tributarios.
Aumentodelaeficienciaenlosprocesosderecepcindefacturasdeproveedores,disminuyendo
loserroresdeprocesamientoyvalidacin.
Mejoramientodelarelacinconlossociosdenegocio(Clientes yProveedores),atravsdel
intercambioeficiente,seguroyestandarizadodedocumentoselectrnicos.
Aumentodelatransparencia ylatrazabilidad delosprocesosdecomercio.
Facilitacindelcumplimientodelasobligacionestributarias,debidoalavalidacindelasfacturas
ylasoperacionescontablesporpartedelaDIAN.

BeneficiosdeSIFELparaelPas

Mejoramientogeneralenelsistemadeadministracintributaria delpas.
Aumentoexponencialdelcontrolenlalogstica,debidoalacapacidadderastreo
instantneodelascargastransportadas,atravsdelosdocumentoselectrnicosy
susopcionesdeverificacin,inclusivegeogrfica.
Fortalecimientodelacompetitividad ylaimagenpas.
Integracinnacional,regionalyconsussocioscomerciales.
Mejormanejoderiesgosynivelesdeseguridadenlagestintributaria y
aduanera.
Aumentodelarecaudacin,evitandolaelusinyevasin.
MejorutilizacindelosbeneficiosqueotorganlosAcuerdosdeLibreComercio.
AlineamientodeColombiaaestndaresinternacionales enlorelativoa
administracintributariayfacilitacindelcomercio.
Beneficiosecolgicos debidoaladisminucindelusodelpapel,evitandolatala
demillonesderboles.
Mayorbienestardelaspersonas,debidoaunamayorproductividaddela
sociedad ensuconjunto.

BeneficiosdeSIFELparaDIAN
ModernizacindelEstado coninstitucionesgilesyeficientes.
Accesooportuno(enlnea)alainformacindecalidad parala
tomadedecisiones.
Fiscalizacininteligente ycoordinada.
Optimizacindelosrecursos,tantohumanoscomomateriales.
Instrumentodeapoyoparalagestinpblica.
Interoperacin conotrasinstitucionespblicas.
MasificacindelusodeInternet,atravsdenuevosservicios para
lasempresas.
Mejorarelcontrol delasoperacionestributariasyaduaneras.
Prevencindeoperacionesquefacilitenellavadodeactivos.

SistemadeFacturacinElectrnicadeColombia(SIFEL)

COMPARACINDELOSMODELOS
EXITOSOSDELATINOAMRICA

ComparacindelosModelosexitososdeLatinoamrica
Chile:
Formatonicoestndar(XML)paratodoslostiposde
documentos(DTE);
CertificadosDigitalesparafirmarelectrnicamentelosDTE;
Validacindelosdocumentos(conundelaypermitido)enla
plataformadelServiciodeImpuestosInternos(SII),exceptolas
boletaselectrnicas(ticketsyserviciosmasivos);
Representacingrficaimpresaconcdigodebarras
bidimensional(PDF417).
LibrosdeComprayVentaElectrnicosmensualmente.
Notificacioneselectrnicasdeaprobaciny/orechazodelos
documentos.
RegistrodecesindecrditoscontroladoporelSII.
SolucingratuitaparalasPYME(web)provistaporelSII.

ComparacindelosModelosexitososdeLatinoamrica
Brasil:
Formatoestndardelosdocumentos(XML)paralas
facturasmercantiles(NFe);
CertificadosDigitalesparafirmarelectrnicamentelasNF
e;
FormatoNOestndarparalasfacturasdeserviciosy
ventasaldetalle(impuestocontroladoporlosmunicipios);
Validacinenlnea delasNFeenlasplataformasdelas
SecretarasdeFazendaEstaduales(SEFAZ);
Representacingrficaimpresaconcdigodebarras
lineal.
SolucingratuitaparalasPYME(NOweb)provistaporla
SEFAZ.

ComparacindelosModelosexitososdeLatinoamrica
Mxico:
Formatoestndar(XML)paratodoslostiposdedocumentos(CFD);
Coexistenactualmentedosmodelos:1)CFD paraempresasque
adoptarontempranamentelafacturacinelectrnica,y2)CFDI para
lamasificacin.
ValidacinenlneadelosCFDIatravsdeplataformasprivadas
provistasporterceros,conautorizacinycertificacindelServiciode
AdministracinTributaria(SAT);
CertificadosDigitalesparafirmarelectrnicamentelosCFDyCFDI,
otorgadosdirectamenteporelSAT.
Representacingrficaimpresaconcdigobidimensional(QRCode),el
cualpermiteunavalidacinmsefectivadelosdocumentos.
SolucionesgratuitasparalasPYMEprovistasporlasempresas
certificadorasprivadas,comopartedelaexigenciadelSAT.

SistemadeFacturacinElectrnicadeColombia(SIFEL)

FLUJOSDEOPERACIN
PROPUESTOS

ControldeAcceso

LosRepresentantesLegalespodrn
definirlosusuariosautorizadosdesus
empresas,atravsdelas
funcionalidadesyaexistentes(RUT),
paraaccederalasfuncionalidadesde
FacturacinElectrnica.
Elaccesoalasfuncionalidadesde
FacturacinElectrnicasersloa
utilizandoCertificadosDigitales,pero
losReceptorespodrnconsultarla
validezdesusdocumentosrecibidossin
necesidaddecontarconCertificado.

FlujodeEmisin(Pymes)

Laspequeasempresascontarncon
unasolucingratuitadefacturacin,la
cualpodrnutilizaratravsdelaWeb.

AutorizacindeFolios

Lasempresasgrandesymedianasque
utilicensolucionesdeFacturacin
Electrnicadeterceros,debern
provisionarlosrangosdeFoliospara
cadatipodedocumentoysucursal,a
travsdelafuncionalidadwebque
proveerlaDIAN.
Laspequeasempresasqueutilicenla
solucinwebdelaDIAN,notendrn
queprovisionarrangosdeFolios,sino
queserlamismasolucinlaquelleve
elcontroldelosFoliosutilizados.

FlujodeEmisin(GrandesyMedianas)
Lasfacturaselectrnicasse
imprimenautomticamentey
serealizaeldespachodelas
mercancas.

Lasfacturaselectrnicasse
envanautomticamenteala
plataformadelaDIANparasu
validacin,atravsdelosweb
servicescorrespondientes.

Elsistemadegestindelaempresa(ERP)se
integraalasolucindeFacturacin
Electrnicayemitelosdocumentosen
formatoXMLyfirmadoselectrnicamente.
SolucionesdeFacturacin
Electrnica

Elstatusdevalidacindelas
facturaselectrnicases
recibidoporlasolucinde
FacturacinElectrnica.

DespusdevalidadasantelaDIAN,lasfacturas
electrnicassonenviadasautomticamentealos
destinatarios,utilizandolasdireccionesEmailprovistas
porstosduranteelprocesodeenrolamientoantela
DIAN.

FlujodeRecepcin

SolucionesdeFacturacin
Electrnica
Lasempresasrecibenlasfacturaselectrnicasdesus
proveedoresylasvalidanautomticamenteatravsde
sussolucionesdeFacturacinElectrnica,usandolos
webservicesdelaDIANcorrespondientes.

ValidacindeCesindeCrditos

LaentidaddeFactoringverificaa
travsdelaplataformaSIFELque
dichoDTEnosehayacedido
previamente.

SolucionesdeFacturacin
Electrnica
ElEmisorElectrnicosolicitaceder
unaFacturaElectrnicaaunaentidad
deFactoring(Cesionario).

RegistrodeCesindeCrditos

ElEmisorElectrnicoregistralacesin
decrditoenlaplataformadelaDIAN.
Lacesindecrditoesnotificada,
tantoalaentidaddeFactoring,as
comoalpagadordelafactura.

SolucionesdeFacturacin
Electrnica
ElEmisorElectrnicorecibela
confirmacinparacederunaFactura
Electrnica,departedeunaentidad
deFactoring(Cesionario).

SistemadeFacturacinElectrnicadeColombia(SIFEL)

SOLUCINPARAPYMES

SolucinparaPymes
LasolucingratuitaparaPymespermiteelingresodetodaslas
informacionesnecesariasparagenerarlosdiferentestiposdeDTE
establecidosporlareglamentacin.Estasolucines
completamentewebycuentaconfuncionalidadesquefacilitanla
operacindefacturacindelasPymes,almacenando
automticamentelasinformacionesdelosClientesyProveedores,
ascomodelosproductos.

SolucinparaPymes

Lasolucintambincalculalosimpuestosypermiteingresar
otrostiposdeinformacionesadicionales,talescomo:impuestos
especficos,retenciones,referenciasaotrostiposde
documentos,etc.

SolucinparaPymes

LasolucinpermitellevarunregistrohistricodetodoslosTE
emitidosy/orecibidos,loscualespuedenserconsultadosusando
diferentescriteriosdebsqueda,distribuidoselectrnicamente,
impresos,etc.

SistemadeFacturacinElectrnicadeColombia(SIFEL)

CERTIFICADOSDIGITALES

CertificadosDigitales

Recomendamosquesereutilicelainfraestructuradegeneraciny
administracindeCertificadosDigitales(PKI)conquecuentalaDIAN,con
elobjetivodeaprovechartodaslasinversionesyarealizadaseneste
sentidoylasfuncionalidadesqueyaseencuentranoperativas,ademsde
garantizarbajoscostosdeloscertificadosquesonentregadosalas
pequeasempresas.
Sinembargo,dichainfraestructuradebertransformarseenuna
AutoridadCertificadoraAbierta,paraquelosCertificadosDigitalespuedan
serutilizadosnosloenlarelacinentrelaDIANyloscontribuyentes,
sinotambinentreloscontribuyentesEmisoresyReceptores,
principalmenteenelprocesodeconfirmacindelosdocumentos
electrnicos.
DeberncompatibilizarselosactualessistemasdelaDIAN,paraqueno
sloutilicenlosCertificadosDigitalesqueactualmentesongenerados,
sinoquetambinaceptenlosnuevoscertificadosylosqueseanprovistos
porotrasAutoridadesCertificadorastambinabiertas,peroprivadas.

SistemadeFacturacinElectrnicadeColombia(SIFEL)

ESQUEMATCNICODELOS
DOCUMENTOS

DiagramadelesquemaXMLdelosDTE

DiagramadelesquemaXMLdelaFirmaDigitaldelDTE

SistemadeFacturacinElectrnicadeColombia(SIFEL)

INTEGRACINCONLOSSISTEMAS
DELADIAN

IntegracinconbackofficedelaDIAN(Muisca)
ElnuevoSistemadeFacturacinElectrnica(SIFEL)deber
integrarsealosactualessistemasdelaDIAN,
especialmenteaMuisca,parapoderextraertodalas
informacionesnecesariayaspoderrealizarlas
correspondientesvalidacionesenelprocesodeaprobacin
delasfacturasdeloscontribuyentes.
Recomendamosquelaintegracinseaunprocesobatchy
serealiceatravsdewebservices,emulandootras
integracionesexistentesactualmente.
Atravsdeestaintegracin,SIFELpuedeoperarcon
bastanteindependenciadelosactualessistemasdela
DIAN,loquesignificaquenotendrmayoresimpactosen
lainfraestructuratecnolgicaexistente.

SistemadeFacturacinElectrnicadeColombia(SIFEL)

PLATAFORMATECNOLGICA

PlataformaTecnolgica
RecomendamosqueseautilizadaunainfraestructuradeCloudComputingde
algunodelosproveedoresexistentes,almenosenlaetapainicial,debidoa
lassiguientesrazones:
Ajustadosplazosdelproyecto;
Mnimainversinenactivosyensulugar,manejaruncostooperacional;
Grandesrequerimientosdeescalabilidad algunassolucionesdeCloud
ComputingtienenescalabilidadcasiinfinitayelproyectodeFacturacin
Electrnicatieneunelevadopotencialdecrecimientoenelconsumode
infraestructuratecnolgica;
Seguridadantiterrorismo algunassolucionesdeCloudComputingestn
hosteadasfueradelpasypuedeimplementarseunareplicacinautomtica
endiferentescontinentes;
Aislarlanuevasolucinalasplataformasexistentesactualmente,debidoala
pocamadurezy/oestabilidadquelasplataformasactualespuedantener;
Menorcostototaldelasolucin(TCO).

Cloud Services Manager

SQL Azure Servers Manager

SQL Azure Database Dashboard

Hosted Services Dashboard

Hosted Services Instance Scale

Third Party Applications Manager

Third Party Applications Manager

Third Party Applications Manager

Business
analytics
SQL
Cloud
serv
ices

VMs

Websites

data
bas
e

Identity &
security

noSQL
data
bas
e

Media

Connect

Blob

HPC
Virtual
net
wor
k

Traffic
man
age
r

Automated

Managed resources

Elastic

Usage based

Global Physical Infrastructure

servers/network/datacenters

WindowsAzureDataCenters

8 datacenters across 3 continents, 24 CD Nodes

SistemadeFacturacinElectrnicadeColombia(SIFEL)

ESTRATEGIAGENERALDEL
PROYECTO

EstrategiageneraldelProyecto
Pilotopreoperativo:ElobjetivodeestePilotoesterminarde
disearelmodelodefacturacinelectrnicaenconjuntocon
algunasempresasrepresentativasdelmercado,lascualesaporten
susideasyconocimientodesusrespectivosnegocios.
ImplementacindelaPlataformaTecnolgica.
ImplementacindelaPlataformadeMensajera.
Pilotooperativo:EstePilotoyaseraconlaplataformadelaDIAN
funcionando,aunqueenmodomarchablanca,porlocuallas
empresasqueparticipenpodrnrealizarpruebasmuycercanasala
realidad.
ImplementacindeSIFELPyme:Estasolucinpodraderliberada
inclusiveantesquelaPlataformadeMensajera,demaneraquelas
pequeasempresaspuedancomenzarautilizarlainmediatamente,
aunqueseaenmodalidadopcional.

Cronograma EtapaInicial
MacroActividades
ManualdeintegracinconlaPlataformadelaDIAN
PilotoPreoperativo(15empresas)
PreparacindebasesdeLicitacinpara
InfraestructuradeCloudComputing
ContratacindePersonalDIAN
ContratacindeProveedordeCloudComputing
ImplementacindePlataformadeMensajera
Anlisis,DiseoyDesarrollodefuncionalidades
adicionales(ControldeFolios,integracionescon
sistemasDIAN,etc.)
ImplementacindesolucinWebparapequeas
empresas
Pilotooperativo(50empresas)
GOLIVE(FaseI)
MantenimientoFaseI(mejoramientocontinuode
funcionalidadeseintegracionesconsistemasDIAN)
Anlisis,Diseo,DesarrolloeImplementacinde
funcionalidadesdeContabilidadElectrnica(Libros
Diario,BalanceyMayor).

Mes1 Mes2 Mes3 Mes4 Mes5 Mes6 Mes7 Mes8 Mes9 Mes10 Mes11 Mes12

Entregables
ManualdeIntegracindelContribuyente;
PlataformadeMensajerainstaladay
operativa;
SolucinSIFELPymeinstaladayoperativa;
DocumentacinTecnolgicadelproyecto;
DocumentacinFuncionaldetodoelsistema.

SistemadeFacturacinElectrnicadeColombia(SIFEL)

MUCHASGRACIAS