8 gastos que puedes deducir y no sabas

Calcular impuestos es una tarea complicada y ms cuando se intenta deducir

lo ms posible, por eso estos puntos te ayudarn a que tu pago no sea tan
elevado.8 gastos que puedes deducir y no sabas
Estas deducciones podran permitirte tener saldo a favor tras presentar tu
declaracin.
24-03-2015@altonivel
POR: SERGIO GIL FRANCO
La fecha para presentar tu declaracin fiscal correspondiente a 2014 se acerca.
Aunque el pago de impuestos es una obligacin, tambin tienes el derecho a
deducir algunos gastos que hiciste, de tal forma que tu contribucin al Estado
sea justa y equitativa.
De acuerdo con Ernest Haiat Khabie, vicepresidente de la Comisin de
Investigacin Fiscal del Colegio de Contadores Pblicos de Mxico, la
deduccin se puede definir como la concesin que dan las autoridades para
restar de los ingresos ciertos gastos, de tal forma que la base de tributacin
neta es menor.
Existen dos tipos de deducciones:
Aquellos gastos o inversiones que hace el contribuyente dependiendo la
actividad econmica que realiza para generar ingresos.

 Gastos personales que se realizan, independientemente de la actividad a la

que se dedique el contribuyente para generar ingresos. Este tipo de
deducciones solo lo pueden hacer las personas fsicas.
Te recomendamos leer: Infografa: Domina tu declaracin anual
En la Ley del Impuesto Sobre la Renta, en el Artculo 151, seala que las
personas fsicas residentes en el pas pueden deducir ocho tipos de gastos
personales, y son los siguientes:
1. Gastos mdicos, dentales y hospitalarios
Se refiere a los gastos realizados por honorarios mdicos y dentales, as como
hospitalarios, ya sea para tu propia atencin, para la de tu cnyuge o la
persona con la que vivas en concubinato y para tus ascendientes o
descendientes en lnea recta (abuelos, padres, hijos, nietos), siempre que
dichas personas no hayan percibido durante 2014 ingresos iguales o superiores
a un salario mnimo general anual del rea geogrfica a la que perteneces.
Estos gastos debieron ser pagados a travs de cheque nominativo,
transferencia electrnica o tarjeta de crdito/dbito de alguna cuenta bancaria
que est a tu nombre. Si debiste pagar en alguna poblacin o zona rural sin
servicios financieros, la autoridad te libera de esta comprobacin.
Tambin puedes deducir el importe pagado por el alquiler o compra de
aparatos de rehabilitacin, anlisis y estudios clnicos, prtesis, incluyendo
lentes pticos graduados hasta por un monto de 2,500 pesos (siempre y
cuando se describan las caractersticas en el comprobante o se cuente con
diagnstico de un oftalmlogo u optometrista).
Es importante aclarar que las medicinas que se compran directamente en las
farmacias no son deducibles, salvo cuando el paciente est hospitalizado y se
incluyan en la factura correspondiente.
2. Gastos funerarios
Los gastos que hayas realizado para pagar gastos funerarios de tu
cnyuge/concubino, as como tus ascendientes y descendientes directos, hasta
por un salario mnimo general anual del rea a la que perteneces.
3. Donativos
Los donativos que realices a entidades (pblicas o privadas) autorizadas por el
Servicio de Administracin Tributaria (SAT) para recibirlos.
Esta deduccin est limitada hasta el 7% de los ingresos acumulables que
hayan servido de base para determinar el impuesto que pagaste en el ejercicio
de 2013.
4. Intereses reales de crditos hipotecarios

Si ests pagando una hipoteca, a la tasa de inters que pagaste el ao pasado

le restas la inflacin de 2014 (4.08%) , y el resultante es el monto que puedes
deducir. Por ejemplo, si tu tasa de inters es de 11% entonces queda de la
siguiente forma:
11.00 - 4.08 = 6.92% tasa real a deducir
Para esto, la institucin financiera que te dio el crdito debe darte un
comprobante en donde conste el monto de intereses reales y nominales
pagados en 2014.
5. Aportaciones complementarias para el retiro
Al depositar en tu subcuenta de ahorro complementario de tu Afore, puedes
deducir hasta 10% de tus ingresos, esto sin exceder cinco salarios mnimos
generales anuales de tu rea geogrfica.
Hay que aclarar que este beneficio nicamente aplica si el dinero cumple el
requisito de permanencia para el plan de retiro; es decir, que solo lo tomes al
momento del jubilarte.
6. Primas de seguros
El pago de las plizas de seguros de gastos mdicos complementarios o
independientes que contrates, cuyos titulares sean t y tu cnyuge/concubino,
as como tus ascendientes y descendientes en lnea directa.
7. Colegiaturas y transportacin escolar
Puedes deducir hasta el monto sealado en el siguiente tabulador,
dependiendo del nivel educativo en el que se encuentre tu hijo:
Si tu hijo cambia de nivel educativo durante el ao del ejercicio a declarar,
puedes aplicar el lmite con el monto mayor.
En caso de que tengas dos o ms hijos, puedes deducir de cada uno hasta el
lmite establecido en su nivel educativo correspondiente. Por ejemplo, si tienes
un hijo en primaria y otro en secundaria, el monto total de deduccin sera
32,800 pesos.
Para hacer efectivo este beneficio, debiste haber hecho tu pago por medios
electrnicos o a travs de cheque nominativo de una cuenta a tu nombre,
adems de contar con el comprobante de pago correspondiente.
En cuanto al pago de transporte escolar, ste debe ser obligatorio o que se
incluya en la colegiatura para todos los alumnos de la escuela, y se seale por
separado en el comprobante correspondiente.
8. Pago de impuestos locales por ingresos

Se refiere al gravamen que establezca una entidad federativa o el Distrito

Federal en los ingresos por salarios, siempre que la tasa del impuesto no
exceda a 5%.
Quines pueden hacer estas deducciones?
Estas deducciones las puede presentar cualquier persona fsica que est
obligada a presentar su declaracin anual, ya sea porque tienen ingresos por
servicios profesionales o por actividad empresarial; porque sus ingresos
superan los 400,000 pesos (aun siendo asalariado); porque tiene dos o ms
fuentes de ingresos; o porque obtuvo ingresos por concepto de intereses reales
excedan de 100,000 pesos.
Las personas asalariadas con ingresos menores a 400,000 pesos, o con
ingresos por intereses reales por debajo de 100,000 pesos, tienen la opcin de
presentar su declaracin y hacer estas deducciones, de tal forma que su base
gravable sea menor y as obtener un reembolso por parte del SAT.
En este caso, debieron informar a su patrn antes de que concluyera el 2014,
para que ste les entregara los comprobantes de los pagos provisionales
mensuales.
Hacienda te devuelve
Una vez que se presenta la declaracin anual, la autoridad deber valorar la
informacin contenida y estara obligada a devolver los saldos a favor en un
plazo mximo de 40 das a partir de la fecha en que se present la obligacin,
seala el vicepresidente de la Comisin de Investigacin Fiscal del Colegio de
Contadores Pblicos de Mxico.
Es importante sealar que nicamente proceder tu reclamo de devolucin de
saldo a favor, si presentaste todas las declaraciones informativas parciales y
pagos provisionales a tiempo.
Esto solo aplica si tienes la obligacin de hacerlo de manera mensual. Si no
tienes esta obligacin, solo tienes que presentar la declaracin anual,
presentando los comprobantes de las declaraciones informativas presentadas
por tu patrn.
Cuida que todas las deducciones que presentes cuenten con los documentos
de comprobacin que cumplan los requisitos establecidos por la autoridad
fiscal.
Cabe aclarar que para el ejercicio de 2013 no hubo una limitacin general en
cuanto al monto a deducir, de tal forma que solo estabas restringido a los
lmites establecidos para cada tipo de deduccin. Pero para el ejercicio de 2014
(es decir, la declaracin que debes presentar en abril de 2015), el monto
general de deducciones personales s est limitado hasta cuatro salarios
mnimos generales al ao o el 10% de los ingresos acumulables en el ao, el
que resulte menor, especifica Haiat Khabie.

As que ya sabes: si hiciste pagos en 2014 que pueden ser deducibles, presenta
tu declaracin y pide tu devolucin a Hacienda.

Infografa: Domina tu declaracin anual

El prximo 30 de abril vence el plazo para que las personas fsicas
presenten su declaracin anual. Esta gua de Deloitte te ayudar a conocer
el proceso.