Conciliacin bancaria una herramienta para control del

banco
2 octubre, 2014 por L. Fernando 0 Comments

Qu es una conciliacin bancaria?

La conciliacin bancaria es una herramienta sencilla que te permite confrontar y conciliar los registro de tu empresa, actividad
profesional o personales contra los registro de tu estado de cuenta bancario en un periodo determinado.

Qu necesito para hacer mi conciliacin bancaria?

Inicia tu conciliacin bancaria tomando como punto de partida el saldo de tu estado de cuenta bancario, es ms seguro
ya que los movimientos que contiene son los que emite oficialmente el banco y son ms confiables que los que tienes en tus
registros.
Ten a la mano:

El registro de los movimientos hechos a tu cuenta bancaria como son las trasferencias recibidas y emitidas, los
cheques emitidos y cobrados, depsitos recibido, retiros de efectivo, es decir todos los movimientos del mes
efectuados a tu cuenta o cuentas bancarias.
El estado de cuenta bancario del periodo o mes a conciliar.

Rara vez el saldo de tu cuenta bancaria coincide con el saldo de los registro de tu empresa, por ello hay que identificar la
causa de dichas diferencias.

Errores ms comunes al realizar la conciliacin bancaria:

Cheques emitidos por ti que no han sido cobrados por tu proveedor o beneficiario del cheque.
Cheques a tu favor que ya registraste en tu contabilidad pero no lo has cobrado.
Errores al registrar algn gasto o ingresos, tal vez hiciste el registro del pago en efectivo y en realidad fue con la
tarjeta.
Retiros no registrados en su momento en tu control de banco.
Comisiones, membresas, anualidades y otros cargos que se hacen al final del mes.
Depsitos en transito

Estructura de la conciliacin bancaria:

Saldo segn estado de cuenta bancario
Ms Cargos del banco no correspondido por la empresa

XXX.XX
XXX.XX

(Retiros no registrados en libros de contabilidad)

Aqu van los retiros registrados en el estado de cuenta y t no tienes en tu contabilidad.
Por ejemplo: comisiones, retiros de cajero y otros cargos por pago con tarjeta de debido

Ms Cargos de la empresa no correspondidos por el banco

XXX.XX

(Depsitos no registrados en el estado de cuenta bancario)

Aqu van los depsitos registrados en contabilidad y que no vienen en tu estado de cuenta

Menos Abonos del banco no correspondidos por la empresa

XXX.XX

(Depsitos no registrados en libros de contabilidad)

Aqu van los depsitos registrados en el estado de cuenta y no en tu contabilidad

Menos Abonos de la empresa no correspondidos por el banco

XXX.XX

(Retiros no registrados en el estado de cuenta bancario)

Aqu van los cheques, transferencias, desembolsos o retiros registrados en tu contabilidad,
Que no estn reflejados en el estado de cuenta. Por ejemplo un cheque que an no ha sido cobrado

Igual Saldo segn conciliacin bancaria

Menos Saldo segn contabilidad

Igual Diferencia por conciliar

XXX.XX
XXX.XX

XXX.XX

Ejemplo de conciliacin bancaria:

Como puedes apreciar el saldo de mi auxiliar no coincide con el saldo de mi estado de cuenta bancario

En este caso hay que ir marcando una por una las operaciones hasta encontrar la que causa la diferencia.

Encontrada la diferencia, hago el registro en la conciliacin en el apartado ABONOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS
POR LA EMPRESA es un ingreso en mi banco que no tengo registrado en mi auxiliar. De esta manera llego a una diferencia
por conciliar cero
Posteriormente tengo que actualizar mi registro auxiliar de banco

Para el mes de Octubre suponiendo que registre correctamente mis movimientos en mi auxiliar de banco ya no resultara
diferencias por conciliar.

Sera sencillo hacer nicamente la correccin en mi auxiliar de banco, pero es importante dejar evidencia de los movimientos
que en su momento se omitieron o se hicieron de manera incorrecta ya que esta evidencia sirve para elaborar y mantener
un mtodo eficiente de control interno.

Conclusin
Nunca pierdas de vista que el efectivo es la sangre de tu empresa por ello debes verlo como la parte ms importante de tu
negocio o actividad profesional, incluso en el mbito personal. La conciliacin bancaria es una herramienta que te permitir
optimizar el flujo y control de tu banco, as como establecer tus polticas y lineamientos de control interno para ti y/o para
quienes estn encargados del manejo del efectivo.