MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin General de Contabilidad Pblica

ACTA DE CONCILIACIN DE SALDOS DE CUENTAS POR OPERACIONES RECPROCAS ENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PBLICO : N
Por la presente Acta se deja constancia sobre la conformidad de saldos de cuentas por operaciones recprocas registradas en los libros contables de la Entidad
o U.E. ...., representada por el seor CPC ........................... con DNI N y por la Entidad o U.E. ......................., representada por el seor
CPC .......................... con DNI N ................, a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto por la Directiva N 002-2011-EF/93.01, cuyo resultado se muestra a
continuacin.

CONCILIACIN DE CUENTAS DEL BALANCE

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 .
ENTIDAD O U.E.:

ENTIDAD O U.E.:

CUENTAS CONTABLES DEL DEBE

IMPORTE

Plan Contable Gubernamental

D1
D2
D3
D4
D5

Efectivo y Equivalente de Efectivo

Inversiones Disponibles
Cuentas por Cobrar
Otras Cuentas por Cobrar
Gastos Pagados por Anticipado
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Gastos Contratados por Anticipado

H1
H2
H3
H4
H5

CTE
CTE
CTE
CTE
CTE

H6 Obligaciones Financieras
H7 Cuentas por Pagar Comerciales
H8 Otras Cuentas por Pagar

Disponible
Fondos Interbancarios
Inversiones Negociables y a Vencimiento
Cartera de Crditos
Cuentas por Cobrar

D16
D17
D18
D19

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones
Otras Cuentas del Activo

H9
H10
H11
H12
H13
H14

NO CTE
NO CTE
NO CTE
NO CTE

H15 Deudas a Largo Plazo

H16 Ingresos Diferidos
H17 Otras Cuentas del Pasivo

CTE
CTE
CTE

Obligaciones con el Pblico

Fondos Interbancarios
Depsitos de Emp. del Sist. Finan. y Org. Finan. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financ. a Corto Plazo
Cuentas por Pagar
Valores y Ttulos y Obligaciones en Circulacin

NO CTE
NO CTE
NO CTE

H18
H19
H20
H21
H22
H23

Obligaciones Financieras
Cuentas Por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Capital
Capital Adicional

NO CTE
NO CTE

H24
H25
H26
H27
H28
H29

Obligaciones con el Pblico

Depsitos de Emp. del Sist. Finan. y Org. Finan. Internac.
Adeudos y Obligaciones Financ. A Largo Plazo
Otros Pasivos
Capital
Capital Adicional

CTE
CTE
CTE
CTE
CTE
CTE

Plan Contable Gubernamental

Plan Contable General Empresarial

NO CTE
NO CTE
NO CTE

Plan Contable General Empresarial

Plan Contable del Sistema Financiero

D23 Cartera de Crditos
D24 Inversiones Permanentes

CTE
CTE
CTE
CTE
CTE

Plan Contable del Sistema Financiero

CTE
CTE
CTE
CTE
CTE

Plan Contable Gubernamental

D20 Cuentas por Cobrar Comerciales

D21 Otras Cuentas por Cobrar
D22 Inversiones Financieras

Obligaciones Tesoro Pblico

Cuentas por Pagar
Operaciones de Crdito
Parte Corriente Deudas a Largo Plazo
Otras Cuentas del Pasivo
Plan Contable General Empresarial

Plan Contable del Sistema Financiero

D11
D12
D13
D14
D15

IMPORTE

Plan Contable Gubernamental

CTE
CTE
CTE
CTE
CTE

Plan Contable General Empresarial

D6
D7
D8
D9
D10

CUENTAS CONTABLES DEL HABER

NO CTE
NO CTE
NO CTE
NO CTE
NO CTE
NO CTE

Plan Contable del Sistema Financiero

NO CTE
NO CTE
NO CTE
NO CTE
NO CTE
NO CTE

EXPLICACIN DE LA DIFERENCIA
OBSERVACIN
D

OBSERVACIN

IMPORTE

TOTALES IGUALES
En seal de conformidad firma el presente

En seal de conformidad firma el presente

_________________________________
Contador de la Entidad o Unidad .Ejecutora
Nombre y Firma :

_____________________________________
Contador de la Entidad o Unidad .Ejecutora
Nombre y Firma :

IMPORTE

N de las
ctas.
Concil.

DIFRENCIA

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin General de Contabilidad Pblica

ACTA DE CONCILIACIN DE LAS CUENTAS POR OPERACIONES RECPROCAS ENTRE ENTIDADES DEL SECTOR PBLICO : N
Por la presente Acta se deja constancia sobre la conformidad de saldos de cuentas por operaciones recprocas registradas en los libros contables de la Entidad
o U.E. ...., representada por el seor CPC ........................... con DNI N y por la Entidad o U.E. ......................., representada por el seor
CPC .......................... con DNI N ................, a fin de dar cumplimiento a lo dispuesto por la Directiva N 002-2011-EF/93.01, cuyo resultado se muestra a
continuacin.

CONCILIACIN DE LAS CUENTAS DEL ESTADO DE GESTIN Y/O ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
AL 30 DE JUNIO DE ..
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013.

ENTIDAD O U.E.:

CUENTAS CONTABLES DE GASTO

ENTIDAD O U.E.:

IMPORTE

Plan Contable Gubernamental

D25
D26
D27
D28
D29

Costo de Ventas
Gastos en Bienes y Servicios
Gastos Financieros
Otros Gastos
Donac. Corrientes y de Capital en Efectivo y Bien

D30
D31
D32
D33
D34
D35

Costo de Ventas
Otros Costos Operacionales
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
Otros Gastos
Gastos Financieros

CUENTAS CONTABLES DE INGRESOS

IMPORTE

Plan Contable Gubernamental

H30
H31
H32
H3
H34

Ingrsos Tributarios
Ingresos no Tributarios
Ingresos Financieros
Otros Ingresos
Donaciones Corrientes y de Capital en Efectivo y Bienes

H35
H36
H37
H38

Ventas
Otros Ingresos operacionales
Otros Ingresos
Ingresos Financieros

Plan Contable General Empresarial

Plan Contable General Empresarial

Plan Contable Financiero

Plan Contable Financiero

D36 Gastos de Administracin

D37 Gastos Financieros
D38 Gastos por Servicios Financieros

H39 Ingresos Financieros

H40 Ingresos por Servicios Financieros

EXPLICACIN DE LA DIFERENCIA
OBSERVACIN
D

OBSERVACIN

IMPORTE

TOTALES IGUALES
En seal de conformidad firma el presente

En seal de conformidad firma el presente

______________________________________
Contador de la Entidad o Unidad .Ejecutora
Nombre y Firma :

______________________________________
Contador de la Entidad o Unidad .Ejecutora
Nombre y Firma :

IMPORTE

N de las
ctas.
Concil.

DIFRENCIA