Proyecto de Inversion Privada

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO
FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

Proyecto De Servicio De Transporte CUSCO- SAN SALVADOR
UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL

CUSCO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
PROYECTO DE INVERSIN
PROYECTO DE CONSTITUCIN DE UNA EMPRESA DE TRANSPORTE
INTERPROVINCIAL DE PASAJEROS DE CUSCO A SAN SALVADOR Y
VICEVERSA
Presentado por:
Mariluz Rodrguez Huarayo
Docente:
ARMANDO TARCO SANCHEZ
Cusco-Per
2015
carrera profesional de
contabilidad

PROYECTO DE INVERSIN
SERVICIO DE TRANSPORTE
PROYECTO DE CONSTITUCIN DE UNA

EMPRESA DE TRANSPORTE
INTERPROVINCIAL DE PASAJEROS DE
CUSCO A SAN SALVADOR Y VICEVERSA
contabilidad

INDICE
EMPRESA DE TRANSPORTE EL HURACN S.R. Ltda.
CAPITULO I.......................................................................................................... 6
1.1.
DATOS DEL PROMOTOR O EMPRENDEDOR:............................................6
1.2.
DATOS DE LA ORGANIZACIN:.................................................................6
1.3.
NOMBRE DEL NEGOCIO O INICIATIVA:......................................................7
1.4.
BREVE DESCRIPCIN DEL NEGOCIO:......................................................7
CAPITULO II....................................................................................................... 10
2.1.
IDENTIFICACIN DEL REA DEL MERCADO............................................10
2.2.
PRODUCTO (SERVICIO)........................................................................11
2.2.1.
IDENTIFICACIN DEL PRODUCTO....................................................11
2.2.2.
CARACTERISTCAS DEL PRODUCTO................................................11
2.2.3.
TIPO DE PRODUCTO.......................................................................12
2.3.
MERCADO CONSUMIDOR......................................................................12
2.3.1.
ANLISIS DE LA DEMANDA..............................................................12
2.3.2.
ANLISIS DEL MERCADO CONSUMIDOR..........................................15
2.3.3.
PROYECCIN DE LA DEMANDA.......................................................16
2.4.
MERCADO COMPETIDOR.......................................................................17
2.4.1.
Anlisis de la Oferta...........................................................................17
2.4.2.
Anlisis del mercado Competidor.........................................................20
2.4.3.
Proyeccin de la oferta.......................................................................20
2.4.4.
Tipo de Mercado............................................................................... 21
2.1.
BALANCE OFERTA-DEMANDA................................................................21
2.2.
MERCADO PROVEEDOR........................................................................23
2.3.
MERCADO DISTRIBUIDOR......................................................................25
2.4.
ANLISIS DE PRECIOS...........................................................................25
CAPITULO III...................................................................................................... 27
3.1.
TAMAO DEL PROYECTO.......................................................................27
3.1.1.
Relacin Tamao - Mercado:...............................................................27
contabilidad

3.1.2.
Relacin Tamao - Localizacin:..........................................................27
3.1.3.
Relacin Tamao - Tecnologa:............................................................27
3.1.4.
Relacin Tamao Financiamiento:.....................................................28
3.2.
LOCALIZACIN DEL PROYECTO.............................................................29
3.3.
INGENIERA DEL PROYECTO..................................................................31
3.4.
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN......................................................32
3.4.1.
Minuta De Constitucin......................................................................32
3.4.2.
Organigrama.................................................................................... 32
3.4.3.
Funciones Generales De Cada Unidad Orgnica (MOF).........................32
3.4.4.
Personal Requerido (CAP)..................................................................34
CAPITULO IV...................................................................................................... 36
4.1.
INVERSIN............................................................................................ 36
4.2.
CRONOGRAMA DE INVERSIONES..........................................................37
4.3.
FINANCIAMIENTO.................................................................................. 38
4.4.
PRESUPUESTO DE INGRESOS...............................................................41
4.5.
PRESUPUESTO DE GASTOS..................................................................44
4.6.
ESTADO DE RESULTADOS.....................................................................51
4.7.
FLUJO DE CAJA..................................................................................... 52
CAPITULO V....................................................................................................... 53
5.1. OBTENCIN DEL VALOR ACTUAL NETO ECONMICO (VANE) Y EL
OBTENCIN DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)............................53
5.1. TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICA (TIRE) Y LA TASA INTERNA DE
RETORNO FINANCIERA (TIRF).........................................................................55
5.2.
RELACIN BENEFICIO/COSTO (B/C).......................................................57
5.3.
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN (PRI)...........................57
ANEXO N 1.................................................................................................... 59
ANEXO N 2.................................................................................................... 64
ANEXO N 3.................................................................................................... 64
ANEXO N4..................................................................................................... 65
ANEXO N 5.................................................................................................... 74
ANEXO N 6.................................................................................................... 76
contabilidad

ANEXO N 7.................................................................................................... 78
ANEXO N 8.................................................................................................... 79
contabilidad

CAPITULO I
INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO
1.1.
DATOS DEL PROMOTOR O EMPRENDEDOR:
1.1.1. APELLIDO Y NOMBRES
: Rodrguez Huarayo
1.1.2.
1.1.3.
1.1.4.
1.1.5.
1.1.6.
Mariluz.
: 74619128
: Contabilidad.
: Peruana
: Soltera
: Urb. Rosaspata, Jr. Juan
DOCUMENTO DE INDENTIDAD
PROFESIN O ESPECIALIDAD
NACIONALIDAD
ESTADO CIVIL
DOMICILIO PARTICULAR
Espinoza Medrano Q-11

1.1.7. TELEFONO DE CONTACTO (CELULAR) : 984141340 (claro)
1.2.
DATOS DE LA ORGANIZACIN:
1.2.1. RAZN SOCIAL: Empresa de Transportes El Huracn S.R.Ltda.

1.2.2. PGINA WEB: http://www.el.huracn.com.pe
1.2.3. TIPO EMPRESA: Sociedad de Responsabilidad Limitada
1.2.4. ACTIVIDAD COMERCIAL: Servicio de transporte Pblico Cusco-San
Salvador (Viceversa).
1.2.5. CIIU: 6021
1.2.6. DIRECCIN LEGAL: Av. Ejercito J-215 , Santiago
1.2.7. DISTRITO / CIUDAD: Santiago / Cusco
1.2.8. DEPARTAMENTO: Cusco
contabilidad

1.2.9. TELFONOS: 084674354/998765432
1.3.
NOMBRE DEL NEGOCIO O INICIATIVA:
E.T. HURACN S.R.Ltda.
1.4.
BREVE DESCRIPCIN DEL NEGOCIO:
1.4.1. ORIGEN DEL PROYECTO:

Este proyecto busca o surge porque se quiere hacer frente a la
necesidad insatisfecha que viene a ser, que la Municipalidad Distrital
de San Salvador y sus comunidades aledaas y poblados cercanos
carecen de un servicio de transporte eficiente es decir que no tienen
facilidad para movilizarse (viajar) lo que vendra a ser como una
demanda insatisfecha, debido a que no existe una empresa que les
preste este servicio adecuadamente (tomando como referencia las
que ya existen) y as mismo la alta demanda de este servicio es
debido a que mucha gente se traslada o viaja de San Salvador a
Cusco ya sea por razones de trabajo, estudio, comercio u otros.
Motivo por el cual se ve como una posibilidad tanto econmica como
social, para poder explotar este tipo de mercado potencial que cada
da es ms creciente.
1.4.2. BREVE DESCRIPCIN DEL PROYECTO:
Con el establecimiento y puesta en marcha de este proyecto se
busca poder satisfacer la demanda insatisfecha, es decir poder cubrir
esa parte del mercado a travs del ingreso de una nueva empresa
que pueda prestar el servicio de transporte pblico de pasajeros
contabilidad

desde la Municipalidad Distrital de San salvador hasta la ciudad del
Cusco (Wanchaq) y viceversa.
1.4.3. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO:
Partimos de la idea de que toda inversin genera crecimiento
econmico y por ende su desarrollo del sector beneficiario y as
mismo tambin toda inversin privada busca rentabilidad es por ello
que la puesta en marcha de este proyecto resulta ser atrayente
porque se puede observar una necesidad que an no ha sido
satisfecha es decir que existe una demanda insatisfecha.
Es entonces que puede resultar a simple vista rentable para el
inversionista por tratarse de un mercado de oligopolio y as mismo
generar un impacto en la sociedad ya que los beneficiarios podrn
hacer uso de este servicio satisfaciendo esa necesidad.
No obstante la formulacin de este proyecto tiene la finalidad de
demostrar si es factible y as mismo conocer si sta generar los
niveles de rentabilidad deseados evalundose
en forma objetiva
todos los aspectos tcnicos, econmicos y sociales sobre la puesta

en marcha de dicho proyecto, representando as una base confiable
para la toma de decisiones a cualquier nivel.
1.4.4. MISIN DEL PROYECCTO:
Lograr prestar el mejor servicio de trasporte con eficiencia y calidad
utilizando unidades vehiculares nuevas, equipadas y modernas y as
mismo con personal calificado y capacitado, sobrepasando las
expectativas del usuario.
1.4.5. OBJETIVOS
contabilidad

Lograr prestar un servicio de transporte de calidad para lograr

la satisfaccin del usuario y con ello generar la rentabilidad
esperada.
Generar fuentes de empleos directos e indirectos que

aumenten el desarrollo de las localidades a las que se
prestar el servicio.
contabilidad

CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1.
IDENTIFICACIN DEL REA DEL MERCADO

2.1.1. MERCADO TOTAL: Todos las personas (habitantes, visitantes) que
se encuentren en la ciudad del cusco y/o distrito de san salvador que
deseen viajar a los lugares que cubre el tramo o ruta del servicio a
detallar el recorrido (San Salvador, Pacor, Vicho, Vilcabamba,
Huambutio, Huayllar, Huacarpay, Oropesa, Tipon, Huasao, Saylla, San
Jernimo-Wanchaq-Cusco).
2.1.2. MERCADO POTENCIAL: Todas las personas que deseen viajar a
San Salvador o Cusco y usar este tipo servicio de transporte pblico que
hace el recorrido ya mencionado.
2.1.3. MERCADO OBJETIVO: Personas que acostumbran viajar con cierta
frecuencia a San Salvador a los lugares que cubre la ruta o tramo a
partir de Huambutio - San Salvador (pocas empresas que prestan
servicio por este sector por tratarse de un mercado de oligopolio de
oligopolio perfecto).
2.1.4. MERCADO REAL: Los habitantes o personas que radican o son del
lugar que viajan con mayor frecuencia por razones de estudio, trabajo,
comercio y otros.
contabilidad
10

Mercado Objetivo
SAN
SALVADOR
2.2.
HUAMBUTIO
CUSCO
PRODUCTO (SERVICIO) Mercado Total
2.2.1. IDENTIFICACIN DEL PRODUCTO

El servicio que se va a prestar es un producto individual que consiste
en prestar el servicio de transporte Pblico Interprovincial de Cusco a
san salvador y viceversa.
2.2.2. CARACTERISTCAS DEL PRODUCTO
El servicio de transporte pblico de pasajeros Cusco-San Salvador
es una nueva empresa que ms que solo buscar rentabilidad busca
poder satisfacer esa necesidad de movilizarse (viajar) de los usuarios
de este tipo de servicio sobre todo de las personas que habitan por
las localidades que cubre la ruta Cusco-San Salvador.
Este servicio se prestar con unidades vehiculares nuevas,
modernas y equipadas con o ms de 28 asientos en cada vehculo
para garantizar la seguridad de los pasajeros y as mismo poder
brindar un servicio con calidad y una mayor comodidad a los seores
usuarios, as mismo se operara con personal calificado, capacitado y
con una experiencia de trabajo no menor de 2 aos en prestar este
tipo de servicio o de similar rubro.
Como modo de especificar algunas caractersticas de los vehculos
viene a ser la Calefaccin y aire acondicionado as como los asientos
contabilidad
11

reclinables, los que son algunos de los complementos ms valorados
por la clientela (usuarios).
2.2.3. TIPO DE PRODUCTO
Es un producto (servicio) principal porque es el nico producto que
se va a ofrecer, es normal y bsico porque si sus ingresos aumentan
el aumento en el uso de este servicio ser en menor proporcin y es
de consumo final por que va a prestar el servicio completo de cubrir
toda la ruta o tramo de Cusco a San Salvador y es no perecible
porque la misma naturaleza de ser un servicio.
2.3.
MERCADO CONSUMIDOR.
2.3.1. ANLISIS DE LA DEMANDA.

El sector de servicios de transporte es unos de los sectores ms
importantes en cualquier pas ya que la sociedad actual necesita de
esta actividad para su funcionamiento normal. Esto se refleja en su
contribucin al PIB que fue del 2.4 % en el ao 2014.
As el sector transporte y comunicaciones creci sustentado por la
mayor actividad del subsector transporte en 6,07% y comunicaciones
en 3,78%. El avance del subsector transporte fue determinado por el
aumento del transporte por va terrestre en 3,38%, ante el mayor
trfico, tanto de pasajeros como carga por carretera en 1,79% y
4,77%, respectivamente.
Un dato relevante tambin es que el sector transporte genera gran
nmero de empleos, tanto directos como indirectos, pudiendo
estimarse en un 68.9% conjuntamente con otros servicios y el
comercio del nmero total de empleos de las MYPES en el Cusco.
contabilidad
12

Este proyecto de inversin privada est orientado a satisfacer la
necesidad de viajar por razones de estudio, trabajo, negocios,
conocer otros lugares (lugares que cubre la ruta) o por otras razones;
segn el estudio de la posible demanda realizada por medio de una
encuesta1.
La encuesta realizada me permite identificar y definir el mercado
objetivo y real con mayor precisin de la cual podemos inferir que del
total de las personas que viajan son estudiantes y personas que
trabajan en un 32% y 34% respectivamente del total de las personas
encuestadas.
Para qu fines emplea el servicio de transporte?

a. Trabajar
b. Estudiar
18%
34%
16%
c. Negocios (Comercio)
d. Visitar / Conocer Lugares

32%
As mismo con mayor frecuencia usan el servicio de transporte de

combi todos los das en un 30%, sin embargo a una de las preguntas
abiertas ellos sugeran que como respuesta a la posibilidad del
ingreso de una nueva empresa que fuera de preferencia buses, es
por ello que nos estamos enfocando en cubrir esa exigencia en
prestar el servicio con unidades con o ms de 28 asientos reclinables
buscando la comodidad de los pasajeros.
1 ENCUESTA (ANEXO N 1) Al final del proyecto
contabilidad
13

Puedo sealar que del mercado potencial total el 88% es el mercado
objetivo es decir es un sector de todo el recorrido (Huambutio-San
Salvador) con una seguridad de pasajeros diario de un 58.57 2 % del
total de pasajeros que viajan en promedio.
Con qu frecuencia utiliza dicho transporte?
a. Una o dos veces por

semana
10%
42%
30%
b. Tres a cinco veces

por semana
c. Todos los das
18%
d. Una o dos veces al

da.
As como tambin es un mercado al cual se puede ya ingresar

debido a que en una de las preguntas abiertas respecto a la opinin
del servicio que actualmente reciben sealan en su mayora que es
psimo y muy a pesar de ello es irregular debido a que no cuentan
con las formalidades legales (documentos obligatorios de circulacin)
ocasionando que por ms de 4 a 5 horas no contar con este servicio,
vindose as la poblacin que hace uso de este servicio perjudicada,
por ello actualmente no se existe un servicio de calidad es entonces
que con este proyecto de inversin se busca satisfacer esas
necesidades.
2 FRECUENCIA DE USO DE ESTE SERVICIO (ANEXO N 2) Al final del proyecto
contabilidad
14

2.3.2. ANLISIS DEL MERCADO CONSUMIDOR.
88%
8
2.3.2.1.
POBLACIN
SAN SALVADOR
PUEBLO
C.C. PARPACALLE
C.C. PACOR
C.C. VICCHO
C.C. VILCABAMBA
C.C. HUAMBUTIO
CIUDAD DE CUSCO
TOTAL
Mercado total
2010
2011
2012
2013
1,216
182
247
283
200
443
442,629
1,235
185
251
288
204
450
442,629
1,254
187
255
292
207
457
442,629
1,274
190
258
297
210
464
442,629
445,322
445,322
445,322
445,322
2014
1,294
193
262
301
213
471
442,629
445,36
4
2.3.2.2.
Mercado potencial
Todas las personas del mercado total que deseen viajar a
San Salvador o Cusco y usar este tipo servicio de
transporte pblico.
2.3.2.3.
POBLACIN
SAN SALVADOR
PUEBLO
C.C. PARPACALLE
C.C. PACOR
C.C. VICCHO
C.C. VILCABAMBA
Mercado objetivo
2010
contabilidad
1,216
182
247
283
200
2011
1,235
185
251
288
204
2012
1,254
187
255
292
207
2013
1,274
190
258
297
210
2014
1,294
193
262
301
213
15

C.C. HUAMBUTIO
CIUDAD DE CUSCO
(1%)
TOTAL
2.3.2.4.
a.
b.
c.
d.
443
450
457
464
471
4,426
6,997
4,426
7,037
4,426
7,078
4,426
7,119
4,426
7,161
Mercado real (Demanda diaria)
Con qu frecuencia utiliza dicho

transporte?
Una o dos veces por semana
42%
Tres a cinco veces por semana
18%
Todos los das
30%
Una o dos veces al da.
10%
TOTAL
DIARIO
DIARIO
6.00%
2.57%
30.00%
20.00%
58.57%
430
184
2,148
1,432
4,194
2.3.3. PROYECCIN DE LA DEMANDA

Proyeccin de la demanda del mercado objetivo por medio de la tcnica de
mnimos cuadrados.
PROYECCIN (Mnimos Cuadrados)
X
(1) 2010
(2) 2011
(3) 2012
(4) 2013
(5) 2014
15
n=5
Y
6,696
6,811
6,928
7,044
7,161
34,641
XY
6696
13623
20783
28177
35806
105,085
Y = 34, 641
X =
XY = 105, 085
X2 =55
X = 15
( X)2 = 225
contabilidad
X2
1
4
9
16
25
55
X
n
=3
16

Y
Y
n
6,928.20
2
n ( X )
n ( XY )( X)(Y )
b=
b=
5 ( 105, 085 )(15)( 34,641)

5 ( 55 )(225)
b=290.50
a=Y b X
a=6, 056.7
C=6, 056.7+290.5(6)
a=6, 928.2290.5 ( 3 )
C=a+b (t)
C2015 =7, 800
2.4.
POBLACIN
OBJETIVO
TOTAL
PROYECTADA
2015
2016
2017
2018
2019
E
7,800
8,090
8,381
8,671
8,962
CADO COMPETIDOR
2.4.1. Anlisis de la Oferta.
Dentro del anlisis de la oferta de este tipo de servicio se puede ver
que es muy reducido por que se tiene a cuatro competidores y as
como tambin existe por otra parte los competidores sustitutos (otros
medios de transporte), a detallar los siguientes competidores:
Empresa de Transportes Seor de Huanca.
contabilidad
17

Presta el servicio de transporte de Cusco - San Salvador,
actualmente
se
encuentra
operativo,
cuenta
con
17
microbuses (combi), la capacidad de transporte es menor ya

que solo dispone de 14 a 18 y 22 asientos como mximo en
cada vehculo, as mismo legalmente no cumple con todos los
requerimientos
tanto
documentales
como
tcnicos
establecidos por el ministerio de transporte Cusco.

CARRO
VIAJES
ASIENTO
N
(Diario)
S
VH-01
5
16
VH-02
5
18
VH-03
5
15
VH-04
5
14
VH-05
5
18
VH-06
5
21
VH-07
5
18
VH-08
5
16
VH-09
6
14
VH-10
6
17
VH-11
6
16
VH-12
5
18
VH-13
5
17
VH-14
5
15
VH-15
5
17
VH-16
5
18
VH-17
4
14
N DE ASIENTOS
OFRECIDOS por Da
TOTAL
por Da
80
90
75
70
90
105
90
80
84
102
96
90
85
75
85
90
56
1443
TARIFARIO
ADULTO
Cusco - San Salvador

Cusco - Pacor -Parpacalle- Vicho Vilcabamba
Cusco - Huambutio - Huayllar -
3.50
ESCOLA
R
2.00
2.50
2.00
2.00
1.50
contabilidad
18

Huacarpay
Cusco Huayllar
Cusco Huacarpay
Cusco - Oropesa Tipon
Cusco - Huasao Saylla
San Salvador Pacor
San Salvador Vicho
San Salvador Vilcabamba
San Salvador Huambutio
2.00
2.00
1.50
1.00
0.50
0.50
1.00
1.50
1.00
1.00
0.50
0.50
0.30
0.30
0.50
0.50
Empresa de Transportes Patrn salvador

Esta empresa presta el servicio de Cusco San Salvador,
actualmente no se encuentra operativo, por la misma razn de
no contar con la documentacin requerida y as como tambin
sus unidades vehiculares ascienden a 4 vehculos con 28
asientos, todos ellos en psimas condiciones y la flota es muy
pequea la cual no es suficiente, por tanto hace ya ms de 3
aos dejo de prestar el servicio.
Empresa de Transportes Virgen del Carmen
Empresa que presta servicio de transporte Cusco San
Salvador, actualmente no se encuentra operativo muy a pesar
que cuenta con la documentacin legal y as mismo por
razones desconocidas dejo de prestar el servicio ya hace ms
de 3 aos y tambin cabe sealar que solo contaba con 2
unidades vehiculares.
Servicio de Taxi Seor de Huanca
Servicio prestado por vehculos pequeos de 4 a 5 pasajeros
como mximo (Taxi), los que prestan dicho servicio Cusco
Seor de Huanca solo los das Domingos, Sbados y a veces
los das particulares (Feriados), el costo del pasaje es muy
contabilidad
19

alto ya que asciende de S/. 6.00 a S/: 7.00 nuevos soles por
persona.
Competidores sustitutos: Dentro de estos tenemos como por
ejemplo a las motos que llevan de 1 a 3 personas como
mximo, as como tambin los vehculos de uso personal o
particular.
2.4.2. Anlisis del mercado Competidor
El anlisis se desarrolla desde un punto de vista del nmero de asientos
ofrecidos, como sigue:
OFERTA DIARIA
E.T. SEOR DE
HUANCA
E.T. PATRON
SALVADOR
E.T. VIRGEN DEL
CARMEN
E.T. SERVICIO DE
TAXI "SEOR DE
HUANCA"
OBSERVACI
N
Operativo
No
Operativo
2010
2011
AUN NO
OPERBA
420
No
Operativo
224
Operativo
60
TOTAL
704
2012
2013
1,443
1,443
543
DEJO
DE
OPER
224
AR
201
4
1,44
3
420
60
60
DEJO DE
OPERAR
60
704 2,046 1,503
60
1,50
3
2.4.3. Proyeccin de la oferta

PROYECCIN (Mnimos Cuadrados)
X
(1) 2010
(2) 2011
(3) 2012
(4) 2013
(5) 2014
contabilidad
Y
704
704
2,046
1,503
1,503
XY
704
1408
6137
6012
7515
X2
1
4
9
16
25
20

15
6,460
21,776
Y
Y= n
X2 =55
n=5
XY = 21, 776
( X)
55
= 1,
= 225
292
X = 15
X =
X
n
=3
Y = 6, 460
n ( X 2 )
n ( XY )( X)(Y )
b=
b=
5 ( 21,776 ) (15)(6,460)
5 (55 )( 225)
b=239.60
a=Y b X
a=573.2
C=573.2+ 239.6(6)
a=1,292239.6 ( 3 )
C=a+b (t)
C2015 =2, 011
TOTAL
OFERTA
TOTAL O.
PROYECTADA
2015
2016
2017
2018
2019
2,011
2,250
2,490
2,730
2,969
2.4.4. Tipo de Mercado

Por su naturaleza pertenece a un tipo de mercado de servicios donde
los servicios son intangibles y no son susceptibles de ser fabricados
por la misma razn de que se prestan, por el mbito geogrfico es
contabilidad
21

un mercado local por que abarca un mbito a ms de una provincia y
finalmente segn la competencia es un mercado
de competencia
imperfecta es decir es un mercado de oligopolio perfecto porque

existen pocos vendedores de productos homogneos.
2.1.
BALANCE OFERTA-DEMANDA
El balance de la oferta y demanda se puede determinar por el simple hecho
de que como se puede apreciar existe una competencia no operativa
teniendo como consecuencia una sola empresa operativa diario como
competencia actual la cual no presta el servicio adecuado frente a las
condiciones de mercado que requiere de unidades vehiculares grandes
(con o ms de 25 a 28 y 30 asientos) dato obtenido como resultado de las
encuestas aplicadas.
De los clculos obtenidos del anlisis de la demanda y oferta respectiva, se
puede inferir que existe una demanda insatisfecha, como se demuestra:
Balance DO=N de asientos ofrecidosN de asientos a utilzar
Balance OD2015 =201178 00=5789
De la ecuacin aplicada se puede apreciar en el resultado que existe una

demanda insatisfecha.
contabilidad
22
2.2.
MERCADO PROVEEDOR
Dentro del anlisis del mercado proveedor se identifica el siguiente cuadro:

REQUERIDOS
UBICACIN
CARACTERISTICAS
Av. Parque
Industrial B-6A
(Va Expresa)
Cusco
Av. Morro Solar
690 Santiago de
Surco, Lima,
Per
Av. San Luis
2257
San Borja
Lima Per
*Con calefaccin
*aire acondicionado
*Puerta automtica
*Otros
*Timn hidrulico
*Asientos reclinables
*GPS incluido
*Otros
*Puerta automtica
*GPS incluido
*Ventanas
panormicas.
MEDIOS DE
DISTRIBUCIN
PLAZOS
DE
ENTREGA
VOLUMEN
PRECIOS
7 vehculos
$ 85,000
(dlares)
cada uno
Va Terrestre
3 Das
7 vehculos
$ 75,000
(dlares)
cada uno
Va Terrestre
8 Das
7 vehculos
$ 80,000
(dlares)
cada uno
Va Terrestre
7 Das
7
conductore
s
S/. 55.00
por cada
conductor
7
conductore
S/. 50.00
por cada
VEHCULOS
PERU MOTORS &
SERVICES
MC AUTOS DEL PER

S.A
ALMACENES SANTA
CLARA
MANO DE OBRA
CALIFICADA
CETPRO VIRGEN DEL
TRANSITO S.R.L.
CORPORACION JOVE
ANDINA INGENIEROS
Urb. Manuel
Prado, Av.
Macchupicchu
J-10, Ambiente
N 3
Av. Micaela
Bastidas N327
*Con 2 aos mnimo

de experiencia
*Examen Mdico
*Con Capacitacin
semestral
2 Das
5 Das
S.A.C.
ASOCIACION CIVIL
ESCUELA DE
CONDUCTORES
LIDERES DEL SUR Y
DEL PERU - LIDERSUR
-4to. Piso
Urb.
Constancia, Mz.
A Lt. 12-B, 4
Piso
*Experiencia
*Con licencia
actualizada
*Conductores con
record de
infracciones cero
conductor
7
conductore
s
S/. 45.00
por cada
conductor
3 Das
12 galones
10.32
Diario
11 galones
10.28
Diario
13 galones
10.37
Diario
COMBUSTIBLE
SURTIDORES MANU
S.A.C.
Prolongacin
av. La cultura
s/n
INVERSIONES HARLEY
E.I.R.L.
AV. CUSCO S/N
GRIFO TAPIA E.I.R.L.
AV. MABCO
CAPAC N 240SAN
JERNIMO
*Descuento por
fidelidad.
*Medida exacta.
*Servicios
adicionales de
Aire/Agua
*Medida exacta
*Medida exacta
*Vales acumulativos
*Regalos por
temporadas
(Navidad)
2.3.
MERCADO DISTRIBUIDOR
Para el anlisis del mercado distribuidor sealo que el proyecto de
inversin es un servicio y as mismo la distribucin es propia y
directa.
EMPRESA
2.4.
USUARIO
ANLISIS DE PRECIOS
El anlisis de precios de la competencia se ha considerado solo de las empresas

que actualmente se encuentran operando como se ha detallado en el anlisis de la
oferta.
Respecto a la determinacin de los precios de nuestra empresa ser a travs de
un tarifario de la siguiente manera:
TARIFARIO
CUSCO - SAN
Salvador
Cusco - Pacor Parpacalle
Cusco - Vicho
Cusco - Vilcabamba
Cusco - Huambutio
Cusco - Huayllar
Cusco - Huacarpay
Cusco - Oropesa
Cusco - Tipon
Cusco - Huasao Saylla
San Salvador - Pacor
ADUL
TO
ESCOL
AR
UNIV/INS
TIT.
3.50
2.00
2.50
3.00
1.50
2.50
2.50
2.50
2.00
2.00
2.00
1.50
1.50
1.50
1.00
1.00
1.00
0.50
0.50
0.50
2.00
2.00
1.50
1.50
1.50
1.00
1.00
1.20
0.50
0.80
0.50
0.30
0.50
San Salvador - Vicho

San Salvador Vilcabamba
San Salvador Huambutio
San Salvador Huacarpay
San Salvador Oropesa
San Salvador - Tipon
San Salvador Huasao - Saylla
0.80
0.30
0.50
1.00
0.50
0.50
1.50
0.50
1.00
1.80
0.50
1.00
2.00
0.50
1.20
2.00
0.80
1.50
2.50
1.00
2.00
CAPITULO III
ESTUDIO TCNICO
3.1.
TAMAO DEL PROYECTO

Para determinar la capacidad de planta para satisfacer la demanda de este
servicio desarrollamos lo siguiente:
3.1.1. Relacin Tamao - Mercado:
Como resultado del anlisis del mercado consumidor podemos inferir
de que existe una demanda insatisfecha y creciente que requiere de
unidades vehiculares con o ms de 28 asientos (Buses), y que as
mismo se debe de contar con o ms de 10 unidades.
3.1.2. Relacin Tamao - Localizacin:
En este caso la localizacin del proyecto no tiene mucha influencia
en la determinacin del tamao de la planta debido a que se va a
requerir un nmero determinado de vehculos lo que significa que se
necesita de un rea determinado de 450 m 2 fuese cual fuese el lugar
de la planta.
3.1.3. Relacin Tamao - Tecnologa:
Respecto a la relacin tamao-tecnologa de igual manera ya est
definido el tipo de vehculos que se requerirn por tanto est
tampoco influye de manera significativa porque las unidades
vehiculares sern de 28 a ms asientos y con el equipamiento
necesario.
3.1.4. Relacin Tamao Financiamiento:

Con respecto a la disponibilidad de los recursos financieros para
poder cubrir el proyecto de inversin y antes y durante su operacin,
el 10% est financiado por medio de prstamos por parte de las
entidades financieras en especfico por el BBVA la que nos otorga
con una tasa de inters menor frente a las otras y el 90% es
financiamiento interno.
TAMAO DEL PROYECTO

CARRO
N
VH-01
VIAJES
ASIENT
OS
TOTAL
30
210
VH-02
28
196
VH-03
28
196
30
180
VH-05
28
168
VH-06
28
168
VH-07
30
180
VH-08
28
168
VH-09
28
168
VH-10
30
180
VH-04
CAPACIDAD MXIMA
INSTALADA X DA
1814
PRODUCCIN (Programa de Produccin)
PROYECCIN DE LA PRODUCCIN
De acuerdo al Estudio de Mercado realizado se tiene una demanda promedio creciente de 3.53
% cada ao es por ello que la produccin de asientos ofrecidos ser en esa proporcin para
cada ao y as mismo la empresa empezar a operar con el 83% de su capacidad instalada en
el ao 1.
PRODUCCIN (N de Asientos Ofrecidos)
PRODUCTO
AO 1
Servicio de
Transporte
Pblico
Cusco-San
Salvador
(Viceversa)
San
Salvador
Pacor
-Parpacalle
Vicho
Vilcabamba
Huambutio
Cusco
Otros
TOTAL
ASIENTOS
OFRECIDOS
3.2.
662,110
AO 2
AO 3
Capacidad mxima Instalada
662,110
662,110
AO 4
AO 5
662,110
662,110
Produccin de asientos (Promedio) 3

177,869
280,066
289,960
300,204
310,810
29,645
46,678
48,327
50,034
51,802
14,822
44,467
59,290
22,234
14,822
23,339
70,016
93,355
35,008
23,339
24,163
72,490
96,653
36,245
24,163
25,017
75,051
100,068
37,526
25,017
25,901
77,703
103,603
38,851
25,901
363,149
571,801
592,002
612,917
634,571
LOCALIZACIN DEL PROYECTO

Para determinar la ubicacin de este proyecto consideramos a analizar tres
alternativas tomando en consideracin los siguientes factores a detallar en
el presente cuadro:
3 PRODUCCIN DE ASIENTOS (ANEXO N 3) Al final del proyecto
AV. Huscar
AV. Ejercito
Av. Huay
Factor Relevante
Peso
Asignado
Calificacin
Disponibilidad de
terreno (Canchn)
25%
0.5
0.75
Tamao de
terreno (Canchn)
17%
0.34
0.68
Costo de alquiler
de terreno
(Canchn)
15%
0.6
0.45
10%
0.2
0.7
12%
0.36
0.6
12%
0.6
0.48
9%
0.27
0.18
Cercana a la
competencia
Cercana a los
mercados
principales
Cercana al centro
de la ciudad
Seguridad del
local (Canchn)
SUMA
100%
Calificacin
Calificacin
Calificacin
Calificacin
Ponderada
Ponderada
2.87
3.84
3.3. INGENIERA DEL PROYECTO

Respecto a la ingeniera del proyecto voy a detallar el proceso de produccin
(FLUJOGRAMA):
INGRES
O
SALIDA
o
o
o
o
o
Canchn o
garaje
Servicios de luz
y agua
Reloj de control
Servicios
higinicos
Kiosco de
San
Jernimo
Terminal
Terrestre
CUSCO
Marcavalle
Vehculos
4-San
Sebastin
Santa
Rosa/ San
Sebastin
Huacarpay
Tipon
Oropesa
o
Huambutio
Vehculos
o
o
Vilcabamba
Pacor/Parpac
alle
El recorrido durar 50 min.
(45 KM)
Terminal
Terrestre San
Salvador
INGRES
O
M.O.C.
Chofer o
conductor
M.O. No C.
Cobradores
Combustibl
SALIDA
3.4.
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
3.4.1. Minuta De Constitucin
Para poder cumplir con las exigencias legales respecto a la constitucin de mi
empresa requiero elaborar la minuta de constitucin para que luego el notario
pblico pueda elevar a escritura pblica para su posterior
inscripcin en los
Registros Pblicos4.
3.4.2. Organigrama
El organigrama de mi empresa es el siguiente:
JUNTA GENERAL DE
SOCIOS
CONTADOR
REA DE
COORDINACIN
OPERATIVA
REA DE
DIRECCIN
CONDUCTORES
(Chofer)
GERENTE
DIRECTORIO
COBRADORES
3.4.3. Funciones Generales De Cada Unidad Orgnica (MOF)

MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES
4 MINUTA DE CONSTITUCIN (ANEXO N 5)
1. NATURALEZA:
La Empresa denominada EMPRESA DE TRANSPORTES HURACN
SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, cuya forma abreviada es
E.T. HURACN S.R.Ltda. es una Empresa de Servicios Privado.
2. MISIN:
La explotacin de servicios de transporte terrestre interprovincial de
pasajeros de Cusco a San Salvado y viceversa, as como tambin toda otra
actividad relacionada con el giro de negocio.
3. OBJETIVOS:
o Brindar un eficiente servicio de transportes a los pasajeros en niveles
ptimos de eficiencia-calidad y modernidad.
o Ser una empresa lder en la prestacin de este tipo de servicios.
o Operar con vehculos nuevos cumpliendo
con las exigencias del
mercado para satisfacer de la mejor manera posible este tipo de

necesidad.
o Fomentar el desarrollo local, mediante un aporte directo e indirecto
con la prestacin de este servicio por esta ruta Cusco-San Salvador.
4. FUNCIONES:
Las funciones y atribuciones de E.T. HURACN S.R.Ltda. Son las
siguientes:
o Brindar el servicio de Transporte interprovincial a las poblaciones
comprendidas dentro del tramo que cubre la ruta.
o De existir la posibilidad de brindar asesoramiento y asistencia tcnica
a las comunidades y grupos organizados para la ejecucin o
ampliacin de nuevas vas de acceso (trochas o carreteras).
o Realizar estudios y ejecutar proyectos sobre la ampliacin de la ruta

para prestar este tipo de servicio.
5. ESTRUCTURA ORGANICA
E.T. HURACN S.R.Ltda. S.A, para el cumplimiento de sus objetivos cuenta con la
siguiente estructura orgnica:
ORGANOS DE DIRECCION:
o Junta general de socios
o Gerente
o Directorio
ORGANOS DE APOYO:
o Contador
ORGANOS DE OPERACIN:
o Conductores
o Cobradores
3.4.4. Personal Requerido (CAP)
CUADRO DE ASIGNACIN DE PERSONAL (CAP)

ENTIDAD
:
UBICACI
N:
AO
FISCAL:
EMPRESA DE TRANSPORTES
HUACN S.R.Ltda.
SANTIAGO - CUSCO PER
2015
CANTIDADES DE
PLAZAS
DENOMINACIN DEL
CARGO
PRESUPUES
TADO
OCUPADO
RGANO DE DIRECCIN
1 Gerente General
1
1
N DE
PLAZAS
RGANO DE APOYO
2 contador
RGANO DE OPERACIN
3 Conductores
4 Cobradores
TOTAL
10
10
22
8
9
19
CAPITULO IV
ESTUDIO ECONMICO Y FINANCIERO
4.1.
INVERSIN
Los activos y capital de trabajo necesarios para la puesta en marcha la prestacin
de este tipo de servicio antes y durante la operacin el proyecto son los siguientes
a detallar en la estructura de inversin:
RUBRO
MONTO
MONEDA
MONEDA
EXTRANJER
NACIONAL
A T/C 3.093
I. INVERSN FIJA
A. Activos Fijos:
Vehculos (10 U.V.)
$630,000.00
Reloj (picador) (2)
$2,000.00
construccin de SS.HH (cemento,
triplay, alambre, clavos,
S/. 800.00
calamina y otros)
Juego de inodoros con tanque
S/. 480.00
elevado (2) guinda, (2) Azul
Juego de lavatorio con accesorios
S/. 296.00
(2) guinda, (2) Azul
B. Activos Intangibles:
Estudios de Pre inversin
S/. 3,000.00
Gastos de Constitucin y
S/. 200,000.00
organizacin
Capacitacin
S/. 1,000.00
II. CAPITAL DE TRABAJO
Mano de Obra Calificada (10)
S/. 4,150.00
Mano de Obra No Calificada (10)
S/. 1,750.00
Combustible (14 Galo.)
S/. 10,074.40
Alquiler de Terreno (2 Canchn)
S/. 600.00
89.51%
0.28%
0.04%
0.02%
0.01%
0.14%
9.19%
0.05%
0.19%
0.08%
0.46%
0.03%
Otros gastos(luz, agua, otros) (2)

TOTAL INVERSIN
4.2.
0.01%
S/. 140.00
S/.
100.00
S/. 2,177,066.4
%
2,177,066.40
0
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
Despus de la sistematizacin de las referidas inversiones en activos fijos e
intangibles de este proyecto, pasamos a elaborar un calendario de inversiones
antes y durante la operacin para la prestacin de este servicio.
RUBRO
I. INVERSN FIJA
A. Activos Fijos:
Vehculos (10 U.V.)
Reloj (picador) (2)
construccin de SS.HH
(cemento, triplay,
alambre, clavos, calamina
y otros)
Juego de inodoros con
tanque elevado (2) guinda,
(2) Azul
Juego de lavatorio con
accesorios (2) guinda, (2)
Azul
B. Activos Intangibles:
Estudios de Pre inversin
Gastos de Constitucin y
organizacin
Capacitacin
INVERSIN
TOTAL
S/.
2,160,352.0
0
SEMANAS (Enero-Abril)
0-3
4-14
15
S/.
S/. 1,954,776.0
S/.
3,000.00
0 201,000.00
S/.
1,956,352.00
S/.
1,948,590.00
S/. 6,186.00
S/.
1,948,590.00
S/. 6,186.00
S/. 800.00
S/. 480.00
S/. 296.00
S/.
204,000.00
S/. 3,000.00
S/.
3,000.00
S/. 200,000.00
S/.
200,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
16
II. CAPITAL DE TRABAJO

Mano de Obra Calificada
(10)
Mano de Obra No
Calificada (10)
Combustible (14 Galo.)
Alquiler de Terreno (2
Canchn)
Otros gastos(luz, agua,
otros) (2)
TOTAL
4.3.
S/.
16,714.40
S/.
16,714.40
S/. 10,074.40
S/.
4,150.00
S/.
1,750.00
S/.
10,074.40
S/. 600.00
S/. 600.00
S/. 4,150.00
S/. 1,750.00
S/. 140.00
S/. 140.00
S/.
2,177,066.4
0
FINANCIAMIENTO
Para cubrir las necesidades de inversin de mi proyecto la obtencin de los fondos
de financiamiento han sido tanto internas como externas en la siguiente
proporcin:
FUENTE
INVERSIN FJA
CAPITAL DE
TRABAJO
TOTAL
Aporte
Propio
S/.
11,762.00
S/.
16,714.40
S/.
28,476.40
DESTINO
%
Aporte
%
Financiado
41.30
S/. 100.00
%
2,148,590.00
%
58.70
%
1.31
S/. 98.69
% 2,148,590.00
%
SERVICIO DE LA DEUDA
TOTAL
S/.
2,160,352.00
S/. 16,714.40
S/.
2,177,066.4
0
INVERSIN TOTAL:
APORTE PROPIO:
APORTE FINANCIADO:
S/. 2,177,066.40
S/. 28,476.40
S/. 2,148,590.00
S/. 2,148,590.00
BBVA BANCO CONTINENTAL5

APORTE FINANCIADO:
TASA DE INTERES (anual):
TASA DE INTERES (mensual):
PLAZO (meses):
PERIODO DE GRACIA
(meses): Sin pago de
intereses
S/. 200,000.00
32.00% al rebatir
5.33%
6
4
SERVICIO A LA DEUDA CON CUOTAS FIJAS (Constantes)

MES
INTERS
AMORTIZACIN
CUOTA
1
2
3
4
1
2
TOTA
L
10,666.67
11,235.56
11,834.79
12,465.97
13,130.83
6,735.94
------------------------------------------------119,904.05
126,298.93
----------------------------133,034.87
133,034.87
33,743.01
246,202.98
266,069.75
SALDO
S/. 200,000.00
210,666.67
221,902.22
233,737.01
246,202.98
126,298.93
0.00
CAJA MUNICIPAL AREQUIPA6

5 TARIFA Y TASAS DE PRESTAMO DEL BANCO BBVA (ANEXO N 5)
6 TASAS Y TARIFAS DE PRSTAMOS Y REQUSITOS (ANEXO N 6)
APORTE FINANCIADO:
TASA DE INTERES (anual):
PLAZO (AO):
PERIODO DE GRACIA
(meses): Sin pago de
intereses
S/. 1,948,590.00
13.91%
5
al rebatir
SERVICIO A LA DEUDA CON CUOTAS FIJAS (Constantes)

PERIODO
0
1
2
3
1
2
AO
3
1
4
5
6
7
8
9
2
3
AOS
4
5
INTERS
AMORTIZACIN
CUOTA
22,582.53
22,844.25
23,108.99
23,376.81
23,085.05
22,789.92
22,491.36
22,189.34
21,883.83
21,574.77
21,262.13
20,945.87
225,304.31
172,319.56
111,477.91
41,614.30
750,315.15
------------25,174.79
25,466.54
25,761.68
26,060.24
26,362.25
26,667.77
26,976.83
27,289.46
27,605.73
357,314.83
410,299.59
471,141.23
541,004.84
2,017,125.77
------------48,551.60
48,551.60
48,551.60
48,551.60
48,551.60
48,551.60
48,551.60
48,551.60
48,551.60
582,619.14
582,619.14
582,619.14
582,619.14
SALDO
1,948,590.00
1,971,172.53
1,994,016.78
2,017,125.77
1,991,950.99
1,966,484.44
1,940,722.76
1,914,662.53
1,888,300.28
1,861,632.51
1,834,655.68
1,807,366.22
1,779,760.49
1,422,445.66
1,012,146.08
541,004.84
0.00
4.4.
PRESUPUESTO DE INGRESOS7
El presupuesto de ingresos est proyectado en base a la demanda del mercado
considerando la encuesta realizada para determinar el precio del servicio por
distancia de acuerdo al anlisis de precios planteado y as mismo de acuerdo al
tipo de pasajero varia tambin el precio del servicio (Estudiante o Adulto).
El presupuesto de ingresos se ha desarrollado desde una perspectiva general es
decir considerando el ingreso por el total de asientos ofrecidos, as como tambin
para mostrar ms a l detalle se ha mostrado un ingreso por cada unidad vehicular.
El presupuesto de ingresos es como detalla:
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Se calcula la estructura de ingresos en base al anlisis de precios (Adulto (68%), Escola
(19%) y Univ. /Inst. Entre 17 -25 aos (14%) y las cantidades producidas (asientos ofrec
Para el alquiler del kiosco de golosinas se incrementara el alquiler de S/. 60.00 cada a
anterior es decir S/. 5.00 cada mes
A) INGRESO CALCULADO CONSIDERANDO EL TOTAL DE ASIENTOS OFRECIDOS
VEHICULOS (10)
INGRESOS DEL AO 1
Detalle
ADULTO
PRODUCCI San Salvador
1,763.87
Da
ESCOLAR
(6-16)
274.80
UNIV/INSTI
(17/25)
266.00
7 ELEMENTOS NECESARIOS PARA EL CALCULO DEL PRESUPUESTO DE

INGRESOS (ANEXO N 4)
TOTAL
DA
Semana
2,304.67 16,132.67 6
Pacor
-Parpacalle
N (N de Vicho
Asientos Vilcabamba
Ofrecidos)
(10 VEH.) Huambutio
Otros
ingresos
251.98
34.35
44.33
104.99
314.98
17.18
34.35
17.73
53.20
335.97
45.80
53.20
Cusco
220.48
220.48
220.48
Otros
78.86
9.16
12.07
3,071.13
636.13
667.01
2,314.65
979.30
2,817.68
9
4
1
434.97
3,044.82
661.45
100.09
4,630.15
700.62
1
3
Alquiler de
kiosco de
Golosinas (1)
TOTAL
Detalle
San
Salvador
Pacor
PRODUCC -Parpacalle
IN (N Vicho
de
Asientos Vilcabamba
Ofrecidos
) (10
Huambutio
VEH.)
Cusco
Otros
ingresos
330.66
139.90
402.53
Otros
Alquiler de
kiosco de
Golosinas
(1)
TOTAL
AO 1
AO 2
553,119.95
870,922.41
79,359.38
33,576.09
124,956.37
52,867.68
96,606.20
152,112.58
104,393.86
164,374.75
158,747.90
24,021.40
249,958.63
37,823.21
560.00
S/. 900.00
1,050,384.7
8
4,374.27 30,619.89
INGRESOS PROYECTADOS TOTA

AO 3
AO 4
933,547.6
901,691.52
9
133,941.5
129,371.00
9
54,735.46 56,669.23
163,050.5
157,486.62
2
176,194.4
170,182.00
2
267,932.3
258,789.51
7
39,159.48 40,542.96
S/. 960.00
S/.
1,020.00
1,653,915.6 1,712,375.5 1,772,898

4
9
.77
B) INGRESO CALCULADO CONSIDERANDO LOS ASIENTOS OFRECIDOS P

Detalle
PRODUCC
IN (N
de
Asientos
San
Salvador
Pacor
-Parpacalle
AO 1
AO 2
55,312.00
7,935.94
87,092.24
12,495.64
INGRESOS PROYECTADOS
AO 3
AO 4
90,169.15
12,937.10
93,354.77
13,394.16
Vicho
Vilcabamba
Huambutio
Ofrecidos
Cusco
)
Otros
TOTAL
3,357.61
9,660.62
10,439.39
5,286.77
15,211.26
16,437.47
5,473.55
15,748.66
17,018.20
5,666.92
16,305.05
17,619.44
24,995.86
25,878.95
26,793.24
2,402.14
3,782.32
3,915.95
104,982.48
165,301.56
171,141.56
4,054.30
177,187.8
8
15,874.79
4.5.
PRESUPUESTO DE GASTOS
El presupuesto de gastos est en base a los costos de produccin originados para
la prestacin de este servicio, la estructura de costos de produccin incurridos por
mi empresa estar representada de la siguiente manera:
4.5.1.
COSTOS DE PRODUCCIN:
4.5.1.1.
Costos Directos:
Mano de obra Directa: Personal calificado (Conductores) y personal

no calificado (Cobradores)
Materiales: Insumos directos (Combustible, Agua, Otros).
4.5.1.2.
Costos Indirectos:
Servicios Bsicos (Agua Energa)
Alquileres (terreno o canchn)
Depreciacin (Vehculo y otros )
4.5.2.
GASTOS DE ADMINISTRACIN:
Personal Administrativos (Gerente, Contador)
Dietas al directorio
Para efectos del desarrollo del presupuesto de gastos consideramos la suma total
que ascienden los gastos de producir este servicio es decir por las 7 unidades
vehiculares el total de los asientos ofrecidos, como detallo de la siguiente manera:
A) Considerando los gastos totales de prestar este tipo de servicio

total de vehculos (10)
COSTOS DE PRODUCCIN
CONCEPTO
COSTO DE PRODUCCIN
Costos directos
Mano de Obra Directa
Cantidad Unitario
Diario
Semanal
Mensual
AO
10
50
500
3500
Mano de Obra No Calificada

Insumos Directos
10
25
250
1750
S/.
15,000.00
S/.
7,500.00
140
10.48
1467.2
10270.4
S/.
44,016.00
352,
10
200
S/.
2,000.00
S/. 14,
60
350
10
150
10
80
S/. 140.00
S/. 600.00
S/. 1,
S/. 4,
10
4
140
600
80
300
Combustible
Cambio de aceite ( c/ 5000 KM
de recorrido) (promedio de 30
das)
Cambio de llantas (c/9 a 12
meses)
Cambio de fajas (frenos) y
gomas (c/ 5 a 6 meses en
promedio)
Cambio de rodajes (c/ 2 aos en
promedio)
Costos Indirectos
Servicios Bsicos
Alquiler
Reparacin (muelles)
SOAT (Vehculos con 30
120,
S/. 60,
S/. 1,
asientos)
asientos)
Impuesto al patrimonio
Vehicular (1%)
Revisin Tcnica
280
S/. 1,
S/. 12,
10
120
S/.
32,528.05
S/.
S/.
S/.
2,217.2 15,520. 101,784.0
0
40
5
Depreciacin8
TOTAL COSTO DE PRODUCCIN
260,
828,1
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO
Gastos Administrativos
Cantidad Unitario
Sueldo del Personal

Administrativo
Gerente General
Contador
Dietas al Directorio
Presidente
Secretario
Tesorero
Disciplina
Capacitacin
TOTAL GASTO DE
ADMINISTRACIN
Diario
Semanal
Mensual
AO
1
1
700
250
S/. 700.00
S/. 250.00
S/. 5,
S/. 2,
1
1
1
1
300
250
200
200
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
750
300.00
250.00
200.00
200.00
S/.
1,500.00
S/.
3,400.00
2,
2,
1,
1,
15,2
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIN PROYECTADOS
COSTOS DE PRODUCCIN
CONCEPTO
COSTO DE PRODUCCIN
Costos directos
AO 1
AO 2
AO 3
S/.
S/.
S/.
120,000.00
120,000.00
120,000.00
S/. S/. 60,000.00 S/. 60,000.00
8 DEPRECIACIN PROYECTADA (ANEXO N 8)
AO 4
S/.
120,000.00
S/. 60,000.00 S
60,000.00
Insumos Directos
Combustible
Cambio de aceite ( c/ 5000
KM de recorrido) (promedio
de 30 das)
meses)
gomas (c/ 5 a 6 meses
enpromedio)
Cambio de rodajes (c/ 2 aos
en promedio)
Costos Indirectos
Servicios Bsicos
Alquiler
Reparacin (muelles)
asientos)
asientos)
Vehicular (1%)
S/.
352,128.00
S/.
352,128.00
S/.
352,128.00
S/.
14,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00
S/. 24,000.00 S
S/. 21,000.00 S/. 21,000.00
S/. 21,000.00 S
S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
S/. 1,120.00
S/. 4,800.00
S/. 1,680.00
S/. 7,200.00
S/. 1,680.00
S/. 7,200.00
S/. 800.00
S/. 1,680.00
S/. 7,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,680.00
S/. 1,680.00
S/. 1,680.00
S/. 1,680.00
S/.
12,990.60 S/. 19,485.90 S/. 19,485.90
S/.
260,224.40
TOTAL COSTO DE
PRODUCCIN
S/. 3,000.00
S/. 800.00
Revisin Tcnica
Depreciacin
S/.
352,128.00
S/.
S/.
390,336.60
390,336.60
S/.
S/.
S/. 1,001,710.5 1,003,310.5
828,143.00
0
0
S/. 6,495.30
S/. 1,200.00
S/.
390,336.60
S/.
989,919.90
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS PROYECTADOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO
Sueldo del Personal
Administrativo
Gerente General
Contador
AO 1
S/. 5,600.00
S/. 2,000.00
AO 2
S/. 8,400.00
S/. 3,000.00
AO 3
S/. 8,400.00
S/. 3,000.00
AO 4
S/. 8,400.00
S/. 3,000.00
Presidente
Secretario
Tesorero
Disciplina
Capacitacin
TOTAL GASTO DE
ADMINISTRACIN
S/.
S/.
S/.
S/.
2,400.00
2,000.00
1,600.00
1,600.00
S/.
15,200.00
S/. 3,600.00
S/. 3,000.00
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
S/. 750.00
S/.
23,550.00
S/.
S/.
S/.
S/.
3,600.00
3,000.00
2,400.00
2,400.00
S/.
22,800.00
S/. 3,600.00
S/. 3,000.00
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
S/. 750.00
S/.
23,550.00
B) Considerando los gastos totales de prestar este tipo de servic

CADA UNIDAD VEHICULAR
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS PROYECTADOS

AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
CONCEPTO
COSTO DE PRODUCCIN
Costos directos
S/.
12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S
S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
S/. 6,000.00
Insumos Directos
S/.
Combustible
35,212.80 S/. 35,212.80 S/. 35,212.80 S/. 35,212.80 S
Cambio de aceite ( c/ 5000 KM
de recorrido) (promedio de 30
das)
S/. 1,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
meses)
S/. 0.00 S/. 2,100.00 S/. 2,100.00
S/. 2,100.00
gomas (c/ 5 a 6 meses en
promedio)
S/. 300.00
S/. 300.00
S/. 300.00
Cambio de rodajes (c/ 2 aos
en promedio)
Costos Indirectos
Servicios Bsicos
Alquiler
Reparacin (muelles)
asientos)
asientos)
S/. 80.00
S/. 112.00
S/. 480.00
S/. 168.00
S/. 720.00
S/. 168.00
S/. 720.00
S/. 80.00
S/. 168.00
S/. 720.00
S/. 120.00
S/. 120.00
S/. 120.00
S/. 120.00
S/. 168.00
S/. 168.00
S/. 168.00
S/. 168.00
Vehicular (1%)
S/. 1,299.06
S/. 1,948.59
S/. 1,948.59
Revisin Tcnica
S/.
26,022.44 S/. 39,033.66 S/. 39,033.66
Depreciacin
Sueldo del Personal
Administrativo
Gerente General
Contador
Presidente
Secretario
Tesorero
Disciplina
Capacitacin
S/. 560.00
S/. 200.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
84,334.30
COSTO TOTAL
COSTO UNITARIOAO 1
240.00
200.00
160.00
160.00
CT =
S/. 840.00
S/. 300.00
S/. 360.00
S/. 300.00
S/. 240.00
S/. 240.00
S/. 75.00
S/.
102,526.05
COSTO TOTAL ANUAL

PRODUCCIN TOTAL
ANUAL
S/. 843, 343.30
363, 149
S/. 2.32
S/. 840.00
S/. 300.00
S/.
S/.
S/.
S/.
360.00
300.00
240.00
240.00
S/.
102,611.05
S/. 649.53
S/. 120.00
S/. 39,033.66 S
S/. 840.00
S/. 300.00
S/. 360.00
S/. 300.00
S/. 240.00
S/. 240.00
S/. 75.00
S/.
101,346.99
4.6.
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
(Al 31 de Diciembre del AO 1)
Ingreso por ventas
Costo de produccin
UTILIDAD BRUTA :
Gastos
Administrativos
UTILIDAD
OPERATIVA :
Gastos Financieros (Intereses)
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS :
Impuesto a la renta
(30%)
UTILIDAD NETA :
1,050,384.7
8
(828,143.00
)
222,241.7
8
(15,200.00)
207,041.7
8
(301,877.85
)
-94,836.07
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

(Al 31 de Diciembre del cada AO 1,2,3,4 y 5)
DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1,050,384 1,653,915.6 1,712,375.5 1,772,898 1,835,558
Ingreso por ventas
.78
4
9
.77
.07
(828,143. (1,001,710. (1,003,310. (989,919. (985,024.
Costo de produccin
00)
50)
50)
90)
60)
222,241. 652,205.1 709,065.0 782,978. 850,533.
UTILIDAD BRUTA :
78
4
9
87
47
Gastos
(15,200.0
(23,550.0 (22,800.0
Administrativos
0) (23,550.00) (22,800.00)
0)
0)
UTILIDAD 207,041. 628,655.1 686,265.0 759,428. 827,733.
OPERATIVA :
78
4
9
87
47
(301,877. (225,304.31 (172,319.5 (111,477. (41,614.3
Gastos Financieros
85)
)
6)
91)
0)
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS : 94,836.0
403,350.8
3
513,945.5 647,950. 786,119.

3
96
17
7
Impuesto a la renta
(30%)
194,385.2 235,835.7
121,005.25 154,183.66
9
5
282,345.5 359,761.8 453,565. 550,283.
8
7
67
42
UTILIDAD NETA :
4.7.
FLUJO DE CAJA
OBTENCIN DEL FLUJO DE CAJA
DETALLE
PERIODO
"0"
INGRESOS
Ingreso por
ventas
Ingreso de
alquiler de
Kiosco
AO 1
(8
meses)
(5 y 6
(7-12
mes)
mes)
262,456.2 787,368.5
0
9
140.00
420.00
AO 2
AO 3
AO 4
(12 meses)
1,653,015.
64
900.00
1,711,415. 1,771,878 1,834,478

59
.77
.07
960.00
1,020.00
1,080.00
133,205.2
0
930,957.6
0
(207,035. (621,107. (1,001,710. (1,003,310.

75)
25)
50)
50)
(3,800.00 (11,400.0
)
0) (23,550.00) (22,800.00)
(121,005.2 (154,183.6
5)
6)
(989,919.
90)
(23,550.0
0)
(194,385.
29)
(985,024.
60)
(22,800.0
0)
(235,835.
75)
565,043.
58
1,656,06
0.52
Valor Residual
Valor Comercial
EGRESOS
Inversin
Costos de
Produccin
Gastos
Administrativos
Impuesto a la
Renta
FLUJO DE
CAJA
ECONMICO
Prstamo
AO 5
(2,177,06
6.40)
(2,177,066.
40)
2,177,066 51,760.4 155,281. 507,649.8 532,081.4

.40
5
34
9
3
2,148,590.
00
Amortizaciones
Intereses
FLUJO DE
CAJA
FINANCIERO
246,202.9 237,365.2
471,141.2 541,004.8
8
8 357,314.83 410,299.59
3
4
268,134.8
111,477.9
33,743.01
5 225,304.31 172,319.56
1 41,614.30
- 228,185. 350,218.
- 17,575.5 1,073,44
28,476.40
54
79 74,969.25 50,537.71
6
1.38
CAPITULO V
EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA
5.1.
OBTENCIN DEL VALOR ACTUAL NETO ECONMICO (VANE) Y
EL OBTENCIN DEL VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF)
VAN =
t=1
FC 1
(1+COK )t
+I0
COK = Costo De Oportunidad Del Capital
COK=TI + RP+ RST
T.I9 = Tasa De Inflacin (2.8%)

R.P10 = Riesgo Pas (1.86%)
R. S. T11 = Rentabilidad Del Sector Transportes (12.5%)
9 Diario El Comercio En Febrero de este ao la inflacin anualizada bajo a 2.8

%, regresando as al rango meta del BCR de 1% a 3%
10 Dato tomado de la pgina virtual del MEF (Ministerio de Economa y
Finanzas) que es del 1.86 % (vale decir 186)
COK=2.8 +1.86 + 12.5

C OK =17.16
5
VAN =
t=1
207, 041.78
+(2,177, 066.40)
(1+17.16 )t
VANE
AO
1
2
3
4
5
BENEFICIOS
NETOS (BN)
2,177,066.4
0
207,041.78
507,649.89
532,081.43
565,043.58
1,656,060.5
2
TOTAL
FACTOR DE
ACTUALIZACI
N (FA)
1.00
0.85
0.73
0.62
0.53
0.45
VALOR
ACTUAL
NETO
2,177,066.4
0
176,717.12
369,832.93
330,856.76
299,891.73
750,204.02
249,563.83
VANF
AO
BENEFICI
FACTOR DE
OS NETOS ACTUALIZACI
(BN)
N (FA)
1.00
VALOR
ACTUAL
NETO
-28,476.40
11 La tasa de Rentabilidad del sector de transportes fue tomado de la siguiente

pgina http://rankings.americaeconomia.com/las-500-mayores-empresas-deperu-2014/ranking-500/las-mas-rentables-del-peru/.
2
3
4
5
28,476.40
578,404.3
4
74,969.25
50,537.71
17,575.56
1,073,441
.38
TOTAL
0.85
493,687.55
0.73
-54,616.57
0.62
-31,425.16
0.53
-9,328.07
0.45
486,274.52
131,259.23
VANE<1
VANF<1
5.1.
Por tanto se rechaza el

proyecto
TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICA (TIRE) Y LA TASA
INTERNA DE RETORNO FINANCIERA (TIRF)

TIRE
AO
0
FACTOR DE
BENEFICI
ACTUALIZACI
OS NETOS
N (i2)
2,177,066.
1.00
40
207,041.78
0.91
507,649.89
0.83
532,081.43
0.75
565,043.58
0.68
1,656,060.
52
0.62
TOTAL
VAN1
FACTOR DE
ACTUALIZACI
N (i1)
VAN2
-2,
177,066.4
1.00
-2, 177,
066.4
188,
219.803
419,
545.367
399,
760.654
385,
932.368
102,
8283.29
244,
675.08
0.85
0.73
0.62
0.53
0.45
TOTAL
176,
717.125
369,
832.927
330, 856.76
299,
891.732
750,
204.022
-249,
563.834
COK1 = 10 % (i1)
COK2 = 17.16 % (i2)
INTERPOLACIN
TIRE=i 1 +
( i 2i1) VAN 1
VAN 1VAN 2
TIRE=0.1+
( 0.17160.1 ) 244,675.08
244, 675.08(249,563.83)
TIRE=0.1354
TIRE=13.54
TIRF
AO
0
1
2
BENEFICI
OS
NETOS
28,476.40
578,404.3
4
74,969.25
FACTOR DE
ACTUALIZACIN
(i1)
VAN
FACTOR DE
ACTUALIZAC
IN (i2)
VAN
1.00
-28,476.40
1.00
-28,476.40
0.91
-525,822.12
0.85
493,687.55
0.83
-61,958.05
0.73
-54,616.57
3
4
5
50,537.71
17,575.56
1,073,441
.38
0.75
-37,969.73
0.62
-31,425.16
0.68
-12,004.34
0.53
-9,328.07
0.62
666,522.64
0.45
486,274.52
TOTAL
291.99
TOTAL
131,259.2
3
COK1 = 10 % (i1)
COK2 = 17.16 % (i2)
INTERPOLACIN
TIRF=i 1+
( i 2i1 ) VAN 1
VAN 1 VAN 2
TIRF=0.1+
( 0.17160.1 ) 291 . 99
291.99(131, 259.23)
TIR F=0.1 002
TIR F=1 0. 02
TIRE<COK
TIRF<COK
Se rechaza el
proyecto
5.2.
RELACIN BENEFICIO/COSTO (B/C)

BENEFICIO / COSTO
AO
Beneficio
s brutos
(1)
Costos
totales
(2)
Factor de
Actualizaci
n (3)
2,177,066.
40
1.00
843343
0.85
1,050,384.
78
1,653,915.
64
1,712,375.
59
1,772,898.
77
2,899,720.
87
1
2
3
4
5
1146265.7
5
1180294.1
6
1207855.1
88
1243660.3
51
TOTALES
B /C=
0.73
0.62
0.53
0.45
Beneficio
Costos
s
Actualiza
actualiza
dos
dos
0
2177066.4
896538.73
63
1204910.0
57
1064782.5
85
940949.86
9
1313588.6
25
5420769.
872
719821.61
15
835077.13
01
733925.82
45
641058.13
69
563384.60
3
5670333.
706
5, 420, 759.872
5, 670,333.706
B /C=0.96
B/C<1 = Se rechaza el proyecto
5.3.
PRI=
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN (PRI)
I
XBNA
PRI=
PRI=
PRI=
2,177, 066.40
207, 041.78 507,649.89 532,081.43 565, 043 .5 8 1, .656,060.52
+
+
+
+
1
2
3
4
5
1.1716
1.1716
1.1716
1.1716
1.1716
5
2,177, 066.40
1,927,502.678
5
2, 177,066.40
385,500. 54
PRI=5.65
PRI
AO
Beneficio
Inversin
Neto (2)
2,177,066. 2,177,066.
0
40
40
207,041.7
1
8
507,649.8
2
9
532,081.4
3
3
565,043.5
4
8
1,656,060.
5
52
Beneficio
Factor de
Neto
Actualiza
Actualiza
cin (3)
do
2,177,066.
1.00
40
176,717.1
0.85
2
369,832.9
0.73
3
330,856.7
0.62
6
299,891.7
0.53
3
750,204.0
0.45
2
Beneficio
Neto
Acumulado
(4)
2,177,066.4
0
176,717.12
546,550.05
877,406.81
1,177,298.5
4
1,927,502.5
7
385,500.5
x=
1
PRI =
5.65
5.65 = Significa que recupero la inversin en 5 aos, 7 meses, 24 das, con 0

horas y 0 minutos.ANEXOS
ANEXO N 1
1.1.
ENCUESTA
Servicio De Transporte Pblico
Buenos das/tardes, estamos realizando una encuesta para evaluar la calidad y el grado
de satisfaccin de los usuarios con el servicio de transporte pblico Cusco-San
Salvador, para fines educativos. Le agradeceremos brindarnos un minuto de su tiempo
y responder las siguientes preguntas:
1
Cul de estas formas de transporte utiliza de manera frecuente?

a
Microbs/bus
combi
taxi
otros

a
Una o dos veces por semana
Tres a cinco veces por semana
Todos los das
Una o dos veces al da.
Si toma Bus o Combi (Microbs) Cunto tiempo espera para tomar este
transporte pblico?
a
Menos de 30 min.
Entre 40 y 50 min.
Entre 50 y 60 min.
Ms de 1 hora.
Cunto tiempo tarda el recorrido desde que inicia hasta que finaliza su viaje?
40 minutos
50 minutos
1 hora
Ms de 1 hora
Considera que la tarifa del pasaje en relacin al servicio que se brinda es?
a
Muy alto
Alto
Razonable
Bajo
RESPONDA (brevemente)
Cunto paga actualmente por el servicio que recibe?
Cunto estara dispuesto a pagar?
Cmo cree usted que estn las condiciones fsicas de los vehculos en que se
transporta?
a
Excelentes
Buenas
Regulares
Psimas

a
Trabajar
Estudiar
Negocios (Comercio)
d
9
Visitar / Conocer Lugares
Qu opinin tiene acerca del servicio de transporte que actualmente recibe?
10 Qu le parece que una nueva empresa preste el servicio de transporte CuscoSan Salvador? (Responda Brevemente)
11 Cul de los horarios le parece mejor o ms conveniente para usted?

a
4:30 a.m. a 8:00 p.m.
5:00 a.m. a 8:00 p.m.
5:30 a.m. a 7:30 p.m.
5:00 a.m. a 8:00 p.m.
12 De qu lugar es usted? (lugar de residencia), MENCIONE:
1.2.
SISTEMATIZACIN DE LAS RESPUESTAS DE LA ENCUESTA
PARA SU RESPECTIVO ANLISIS
Servicio De Transporte Pblico

RESPUESTAS
Cul de estas formas de transporte utiliza de
manera frecuente?
a. bus
b. combi/Microbs
c. taxi
d. otros
a. Una o dos veces por semana
b. Tres a cinco veces por semana
c. Todos los das
d. Una o dos veces al da.
Si toma Bus o Combi (Microbs) Cunto tiempo
espera para tomar este transporte pblico?
a. Menos de 30 min.
b. Entre 40 y 50 min.
c. Entre 50 y 60 min.
d. Ms de 1 hora.
Cunto tiempo tarda el recorrido desde que
inicia hasta que finaliza su viaje?
a. 40 minutos
b. 50 minutos
c. 1 hora
d. Ms de 1 hora
Considera que la tarifa del pasaje en relacin al
servicio que se brinda es?
a. Muy alto
b. Alto
c. Razonable
d. Bajo
Cmo cree usted que estn las condiciones
fsicas de los vehculos en que se transporta?
a. Excelentes
b. Buenas
TOTAL
personas
encuestad
as
50
15
25
5
5
30%
50%
10%
10%
21
9
15
5
42%
18%
30%
10%
36
8
3
3
72%
16%
6%
6%
7
2
19
22
14%
4%
38%
44%
8
12
25
5
16%
24%
50%
10%
4
7
8%
14%
c. Regulares
d. Psimas
a. Trabajar
b. Estudiar
c. Negocios (Comercio)
d. Visitar / Conocer Lugares
Cul de los horarios le parece mejor o ms
conveniente para usted?
a. 4:30 a.m. a 8:00 p.m.
b. 5:00 a.m. a 8:00 p.m.
c. 5:30 a.m. a 7:30 p.m.
d. 5:00 a.m. a 8:00 p.m.
28
11
56%
22%
17
16
8
9
40%
26%
16%
18%
25
15
7
3
50%
30%
14%
6%
De qu lugar es usted? (lugar de residencia), MENCIONE:

50
Otros
Huambu Vilcaba
San
Cusc
person
Vicho
Pacor (lugare
tio
mba
Salvador
o
as
s)
N
7
6
24
2
3
4
2
%
16%
12%
48%
4%
6%
8%
4%
Vac
os
S/R
1
2%
ANEXO N 2
FRECUENCIA DE USO DE ESTE TIPO DE SERVICIO
Con qu frecuencia utiliza dicho
transporte?
DIARIO %
42
%
18
%
30
%
10
%
a. Una o dos veces por semana

b. Tres a cinco veces por semana
c. Todos los das
d. Una o dos veces al da.
TOTAL
DIARIO
N
6.00%
430
2.57%
184
30.00%
2,148
20.00%
58.57%
1,432
4,194
ANEXO N 3
PRODUCCIN DIARIA
La produccin diaria de asientos ofrecidos se establece en base a la demanda que tiene la
competencia actual, y as mismo se calcula considerando los lugares de residencia de las
personas encuestadas (en porcentajes)
DETALLE
Servicio de
Transporte Pblico
Cusco-San
Salvador
(Viceversa)
San Salvador
Pacor
-Parpacalle
Vicho
Da
1,814
PRODUCCIN (N de Asientos Ofrecidos)

Semana
Mes
AO 1
Capacidad mxima Instalada
12,698
54,420
662,110
Produccin de asientos (Promedio)

741
5,188
22,234
177,869
124
865
3,706
29,645
62
432
1,853
14,822
Vilcabamba
185
1,297
5,558
44,467
Huambutio
247
1,729
7,411
59,290
Cusco
Otros
93
62
648
432
2,779
1,853
22,234
14,822
TOTAL
ASIENTOS
OFRECIDOS
1,513
10,592
45,394
363,149
ANEXO N4
MINUTA DE CONSTITUCIN
Seor Notario:
Srvase Ud. extender en su registro de Escrituras Pblicas, una constitucin de
SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, que otorgan:
El sr. JUAN PEREZ SALDIVAR, de nacionalidad peruano, casado, con DNI N

45678231 con domicilio para estos efectos en Calle Beln N 300, Cusco.
El Sr. SIMION SANCHEZ PERA, de nacionalidad peruano, casado, con DNI N

78654325 con domicilio para estos efectos en Jr. Juan Espinoza Medrano N Q11, Cusco.
La Sra. JULIA ACOMAYO PINTA, de nacionalidad peruana, casada, con DNI N

43567214 con domicilio para estos efectos en Av. Sol N 500, Cusco.
La Sra. MARIA DEL PILAR SUYO, de nacionalidad peruana, soltera, con DNI N
45632781 con domicilio para estos efectos en AV. Ejercito N 231, Cusco.
El Sr. IGNACIO MORMONTOY CANCHIS, de nacionalidad peruano, casado, con

DNI N 87690864 con domicilio para estos efectos en Calle Maruri N 546, Cusco.
La Sra. MILEIDY FUGAZ TAMPI, de nacionalidad peruana, soltera, con DNI N

34562134 con domicilio para estos efectos en Jr. Jos Olaya N J-11, Cusco.
La Srta. MARILUZ RODRIGUEZ HUARAYO, de nacionalidad peruana, soltera, con

DNI N 74619128 con domicilio para estos efectos en Av. Infancia N F-23, Cusco.
La Sra. PAMELA ROMAN CARRASCO, de nacionalidad peruana, soltera, con DNI

N 25346784 con domicilio para estos efectos en Av. Los Nogales N N-13,
Cusco.
El Sr. MOISES PUMALLICA JUAREZ, de nacionalidad peruano, soltero, con DNI

N 54673452 con domicilio para estos efectos en Jr. Perdidos S/N, Cusco.
El Sr. ANGEL VERA SUR, de nacionalidad peruano, casado, con DNI N 74567432
con domicilio para estos efectos en Jr. El Cielo N C-3, Cusco.
En los trminos siguientes:

PRIMERO: Por el presente pacto social, los otorgantes manifiestan su libre voluntad de
constituir una sociedad de responsabilidad limitada, bajo la denominacin de EMPRESA
DE TRANSPORTES HURACN SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD
LIMITADA; pudiendo utilizar la abreviatura E.T. HURACN S.R.Ltda., obligndose a
efectuar los aportes para la formacin del capital social y a formular el correspondiente
estatuto.
SEGUNDO: El capital de la sociedad es de S/. 2 177, 066 .40 (Dos millones con
ciento setenta y siete mil setenta y seis y 40/100 nuevos soles), representado y dividido
en 10 participaciones sociales de S/. 217,706.64 (Doscientos diecisiete mil setecientos
seis y 64/100 nuevos soles) cada una, suscritas y pagadas de la siguiente manera:
El sr. JUAN PEREZ SALDIVAR aporta S/. 22,847.64 (Veintids mil ochocientos
cuarenta y siete y 64/100 nuevos soles) mediante aportes en efectivo y S/.
194,859.00 (Ciento noventa y cuatro mil ochocientos cincuenta y nueve y 00/100
nuevos soles) mediante aporte en bienes muebles, correspondindole 1
participacin social.
El Sr. SIMION SANCHEZ PERA aporta S/. 22,847.64 (Veintids mil ochocientos

La Sra. JULIA ACOMAYO PINTA aporta S/. 22,847.64 (Veintids mil ochocientos
La Sra. MARIA DEL PILAR SUYO aporta S/.
22,847.64 (Veintids mil
ochocientos cuarenta y siete y 64/100 nuevos soles) mediante aportes en efectivo

y S/. 194,859.00 (Ciento noventa y cuatro mil ochocientos cincuenta y nueve y
00/100 nuevos soles) mediante aporte en bienes muebles, correspondindole 1
El Sr. IGNACIO MORMONTOY CANCHIS aporta S/.

La Sra. MILEIDY FUGAZ TAMPI S aporta S/.

La Srta. MARILUZ RODRIGUEZ HUARAYO, aporta S/. 22,847.64 (Veintids mil

La Srta. PAMELA ROMAN CARRASCO, aporta S/.

El Sr. MOISES PUMALLICA JUAREZ, aporta S/.

El Sr. ANGEL VERA SUR, aporta S/.
ochocientos

El capital social se encuentra totalmente suscrito y pagado.
TERCERO: La sociedad se regir por el estatuto siguiente y en todo lo no previsto por
este, se estar a lo dispuesto por la ley general de sociedades Ley N 26887 NUEVA LEY
GENERAL DE SOCIEDADES.
ESTATUTO
ARTCULO PRIMERO: Denominacin-Duracin-Domicilio
La sociedad se denomina: EMPRESA DE TRANSPORTES HURACN SOCIEDAD
COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, pudiendo usar la abreviatura E.T.
HURACN S.R.Ltda.
La duracin de la sociedad es indeterminada, inicia sus actividades desde su inscripcin

en el Libro de Sociedad del Registro de Personas Jurdicas de Cusco, su domicilio es la
provincia de Cusco departamento de Cusco., pudiendo establecer sucursales u oficinas
en cualquier lugar del pas segn lo determine la junta de socios.
ARTICULO 2: Objeto Social
La sociedad tiene por objeto dedicarse a la prestacin de servicios de transportes pblico
de pasajeros en la ruta que cubre de Cusco a San Salvador y viceversa as mismo la
sociedad podr celebrar toda clase de actos y contratos afines y/o complementarios y en
general a cualquier actividad lcita que en el futuro determine la junta general de socios,
sin reserva ni limitacin alguna.
ARTICULO 3: Capital Social
El capital de la sociedad es de S/. 2 177, 066 .40 (Dos millones con ciento setenta y
siete mil setenta y seis y 40/100 nuevos soles), representado y dividido en 10
participaciones sociales de S/. 217,706.64 (Doscientos diecisiete mil setecientos seis y
64/100 nuevos soles) cada una, suscritas y pagadas de la siguiente manera:
El sr. JUAN PEREZ SALDIVAR es propietario de una participacin social.
El Sr. SIMION SANCHEZ PERA es propietario de una participacin social.
La Sra. JULIA ACOMAYO PINTA es propietaria de una participacin social.
La Sra. MARIA DEL PILAR SUYO es propietario de una participacin social.
El Sr. IGNACIO MORMONTOY CANCHIS es propietario de una participacin

social.
La Sra. MILEIDY FUGAZ TAMPI es propietaria de una participacin social.
La Srta. MARILUZ RODRIGUEZ HUARAYO es propietaria de una participacin

social.
La Srta. PAMELA ROMAN CARRASCO es propietaria de una participacin social.
El Sr. MOISES PUMALLICA JUAREZ es propietario de una participacin social.
El Sr. ANGEL VERA SUR es propietario de una participacin social.
ARTCULO 4. Participacin Social

Las participaciones sociales en que se divide el Capital Social son iguales, acumulables e
indivisibles en todo lo referente al rgimen de participaciones sociales de la sociedad,
regirn las disposiciones correspondientes de la nueva Ley General de Sociedades, Ley
N 2688. La transmisin de participaciones sociales se formalizara mediante Escritura
Pblica, la misma que se inscriba en el Libro de Sociedades de Personas Jurdicas de
Cusco.
ARTCULO 5: rganos De La Sociedad
Son rganos de la sociedad:
a) La Junta General de Socios; y
b) La Gerencia.
ARTCULO 6: Junta General De Socios
La junta general de socios representa a todos los socios que debidamente convocados y
con el qurum correspondiente deciden por la mayora que establece la Ley N 26887,
los asuntos propios de su competencia.
Los acuerdos que legtimamente adopten obligan a todos inclusive a los disidentes y a los
que no hayan participado en la reunin. el rgimen de la junta general de socios,
facultades, oportunidad de la convocatoria, solemnidades y condiciones para sus
reuniones, qurum y validez de sus acuerdos se sujetan a lo dispuesto por los artculos
112, al 138 de la ley, de conformidad con el numeral 3 del artculo 294 de la Ley N
26887.
La convocatoria a la junta general la har el gerente general mediante esquelas bajo

cargo, dirigidas al domicilio o a la direccin designada por el socio a este efecto.
ARTCULO 7.- Gerencia
La administracin de la sociedad est a cargo de la gerencia que podr ser representada
por un gerente general y uno o ms gerentes designados por la junta general de socios.
Sus facultades, remocin y responsabilidades se sujetan a lo dispuesto por los artculos
287 al 289 de la Ley N 26887 y tendrn las facultades y remuneracin que seale la
junta general de socios.
El gerente general est facultado para la ejecucin de todo acto y/o contrato
correspondientes al objeto de la sociedad, pudiendo asimismo realizar los siguientes
actos:
a) Dirigir las operaciones comerciales y administrativas;
b) Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades, en lo judicial gozara de
las facultades sealadas en los artculos 74, 75, 77 y 436 del cdigo procesal
civil, as como la facultad de representacin prevista en el artculo 10 de la ley N
26636 y dems normas conexas y complementarias; teniendo en todos los casos
facultad de delegacin o sustitucin. Adems podr celebrar acta conciliatoria
gozando de las facultades sealadas en las disposiciones legales que lo regulen.
Podr constituir y representar a las asociaciones que crea conveniente y dems
normas conexas y complementarias.
c) Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuenta
bancaria; girar, cobrar, renovar, endosar, descontar y protestar, aceptar y receptar
cheques, letras de cambio, vales, pagares, giros, certificados, conocimientos,
plizas, cartas fianzas y cualquier clase de ttulos valores, documentos mercantiles
y civiles; otorgar recibos cancelaciones, sobregirarse en cuenta corriente con
garanta o sin ella, solicitar toda clase de prstamos con garanta hipotecaria,
prendaria y de cualquier forma.
d) Solicitar, adquirir, disponer, transferir registros de patentes, marcas, nombres

comerciales, conforme a ley suscribiendo cualquier clase de documentos
vinculados a la propiedad industrial o intelectual.
e) Participar en licitaciones, concursos pblicos y/o adjudicaciones, suscribiendo los
respectivos documentos, que conlleve a la realizacin del objeto social
f)
El gerente general podr realizar todos los actos necesarios para la administracin
de la sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de socios.
ARTCULO 8: Modificacin Del Estatuto, Aumento Y Reduccin Del Capital

La modificaciones del pacto social, el aumento y reduccin de capital social se sujetan a
lo dispuesto por los artculos 198 al 220 de la Ley N 26887.
ARTCULO 9: Exclusin Y Separacin De Los Socios:
En cuanto a la separacin y exclusin d los socios se sujeta a lo dispuesto por el artculo
293 de la Ley N 26887.
ARTCULO 10: Estados Financieros Y Aplicacin De Utilidades
Se rige por lo dispuesto en los artculos 40, 221 al 233 de la Ley N 26887.
ARTCULO 11: Disolucin, Liquidacin Y Extincin
En cuanto a la disolucin, liquidacin y extincin de la sociedad, se sujeta a lo dispuesto
por los artculos 407, 409, 410, 412, 413 a 422. de la Ley N 26887.
DISPOCICIN GENERAL
ARTCULO 12:
En todo lo que no est previsto en forma expresa en el contrato social y el Estatuto, la
sociedad se regir supletoriamente en las disposiciones de la Ley General de Sociedades
N 26887 y dems disposiciones conexos.
Agregue Ud. Seor Notario, las dems clusulas de ley y pase a partes a los Registros
Pblicos de Cusco para su debida inscripcin.
Cusco, 28 de Febrero de 2015.
JUAN PEREZ SALDIVAR SIMION SANCHEZ PERA

DNI: 45678231
DNI: 78654325
MARILUZ RODRIGUEZ HUARAYO

DNI: 74619128
JULIA ACOMAYO PINTA

DNI: 43567214
MARIA DEL PILAR SUYO

DNI: 45632781
IGNACIO MORMONTOY CANCHIS

DNI: 87690864
MILEIDY FUGAZ TAMPI

DNI: 34562134
PAMELA ROMAN CARRASCO

DNI: 25346784
MOISES PUMALLICA JUAREZ

DNI: 54673452
ANGEL VERA SUR

DNI: 74567432
ANEXO N 5
MICRO Y PEQUEA EMPRESA

Dirigido a empresarios y empresarias de la micro y pequea empresa (persona
natural o jurdica) para incrementar capital de trabajo a travs del financiamiento
de mercaderas, materias primas, insumos o materiales.
Requisitos bsicos para abrir expediente:
Fotocopia de DNI titular y/o cnyuge/conviviente.
Recibo de servicios (luz o agua).
No tener deudas morosas en el sistema financiero.
Documentos adicionales:
Para personas naturales
Presentar:
Si eres propietario de tu casa: Ttulo de propiedad o Constancia de

posesin o Testimonio de Compra Venta o declaratoria de herederos u otros
documentos que puedan acreditar tu propiedad.
Si vives en casa de familiares o eres alojado: Constancia de alojado

otorgado por el propietario(a) de la vivienda y el DNI de un aval con casa
propia.
Si eres inquilino presenta tu contrato de alquiler y el DNI de un aval con

casa propia.
Si tienes experiencia en el sistema financiero: Comprobantes de pago y/o

cronogramas de pago de tus deudas vigentes.
Estos documentos sern solicitados por el analista de crdito si la evaluacin as

lo amerita.
Para personas jurdicas:
Fotocopia de DNI de los socios.
Recibo de luz, agua o telfono.
Documentos del negocio.
Documentos de residencia del representante legal apoderado y avales.
Copia de DNI de los socios.
Acta de constitucin de la empresa.
Vigencia de poderes actualizada con antigedad no mayor a 8 das.
Documentos de propiedad del inmueble que ser otorgado en garanta.
Recibos de agua, luz o telfono del local donde funciona el negocio.

Se pueden solicitar documentos adicionales, dependiendo de la evaluacin
realizada al negocio.
ANEXO N 6
LINEA DE CRDITO
Otorgado a personas naturales y jurdicas, que desarrollan una actividad

econmica de comercio, produccin o servicios, que tengan necesidad de capital y
cuenten con un buen historial crediticio en el sistema financiero.
REQUISITOS
Dependiendo del tipo de persona deber presentar los siguientes documentos:
1.1. Para Persona Jurdica.

Copia
de
los
DNI
de
los
representantes
legales.
Copia de la escritura pblica de Constitucin de la Empresa y sus

modificaciones, que contenga las facultades para el acto a realizar
(crditos,
gravmenes
y/o
venta
de
bienes.
Copia de la ficha registral de inscripcin de la persona jurdica.

Copia del RUC.
1.2. Para Persona Natural.

Copia
del
DNI
del
solicitante
del
cnyuge
conviviente.
Copia de RUC o Licencia de Funcionamiento, u otros que prueben y

acrediten
la
existencia
del
negocio
actividad
econmica.
Documentos de la residencia del titular:
Con casa propia, deber presentar copia del ttulo de propiedad, auto
avalo u otro equivalente.
Con casa en posesin deber presentar certificado de posesin.
Con casa alquilada, copia de contrato de alquiler, de preferencia con

firmas legalizadas.
Con local propio deber presentar copia del ttulo de propiedad o

constancia de propiedad de inmueble del local comercial.
Adicionalmente en todos los casos deber presentar: Recibo cancelado de luz,

agua telfono fijo con una antigedad no mayor a 2 meses o una declaracin
jurada de no contar con los servicios sealados.
ESTUDIANTES (Escolar)
ESTUDIANTES (Univ. E
Inst.)
ADULTOS
EL
19%
14%
ANEXO N 7
ELEMENTOS NECESARIOS PARA

CLCULO DEL PRESUPUESTO DE
INGRESOS
68%
TARIFARIO
ADULTO
ESCOLAR
UNIV/INSTIT.
CUSCO - SAN Salvador
3.50
2.00
2.50
Cusco - Pacor -Parpacalle
3.00
1.50
2.50
Cusco - Vicho
2.50
1.50
2.00
Cusco - Vilcabamba
2.50
1.00
2.00
Cusco - Huambutio
2.00
1.00
1.50
De qu lugar es usted? (lugar de residencia), MENCIONE:

50
Huamb
Vilcabam
San
Vicho
Cusco Pacor Otros
Vaco
persona
(lugar
utio
ba
Salvador
24
16%
12%
48%
4%
6%
8%
4%
2%
es)
s S/R
ANEXO N 8
DEPRECIACIN DEL AO 1
DETALLE
Vehculos (10
Unid.)
Otros equipos
(2 Relojes)
TOTAL
DEPRECIACI
N
VALOR S/.
S/.
1,948,590.00
%
DEPRECIAC
IN
VIDA
UTIL
S/. 6,186.00
AO 1
20%
S/.
259,812.00
10
10%
S/. 412.40
S/.
260,224.40
DEPRECIACIN PROYECTADA
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
S/.
S/.
S/.
S/.
259,812.00
389,718.00 389,718.00
389,718.00
DETALLE
Vehculos
(10 Unid.)
Otros
equipos (2
Relojes)
S/. 412.40
S/. 618.60
TOTAL
DEPRECIAC
S/.
S/.
IN
260,224.40 390,336.60
DETALLE
Vehculos (10 Unid.)
Otros equipos (2
Relojes)
TOTAL
S/. 618.60
S/.
390,336.6
0
VALOR
RESIDUAL
S/.
129,906.00
VALOR
COMERCIAL
S/.
929,100.00
S/. 3,299.20
S/. 1,857.60
S/.
S/.
AO 5
S/.
389,718.00
S/. 618.60
S/. 618.60
S/.
390,336.60
S/.
390,336.60
DEPRECIACIN
133,205.20
930,957.60

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FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL

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PROYECTO DE CONSTITUCIN DE UNA

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DATOS DEL PROMOTOR O EMPRENDEDOR:............................................6

NOMBRE DEL NEGOCIO O INICIATIVA:......................................................7

BREVE DESCRIPCIN DEL NEGOCIO:......................................................7

IDENTIFICACIN DEL REA DEL MERCADO............................................10

IDENTIFICACIN DEL PRODUCTO....................................................11

CARACTERISTCAS DEL PRODUCTO................................................11

ANLISIS DEL MERCADO CONSUMIDOR..........................................15

Anlisis del mercado Competidor.........................................................20

TAMAO DEL PROYECTO.......................................................................27

Relacin Tamao - Mercado:...............................................................27

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Relacin Tamao - Localizacin:..........................................................27

Relacin Tamao - Tecnologa:............................................................27

Relacin Tamao Financiamiento:.....................................................28

LOCALIZACIN DEL PROYECTO.............................................................29

INGENIERA DEL PROYECTO..................................................................31

Funciones Generales De Cada Unidad Orgnica (MOF).........................32

Personal Requerido (CAP)..................................................................34

RELACIN BENEFICIO/COSTO (B/C).......................................................57

PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN (PRI)...........................57

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DATOS DEL PROMOTOR O EMPRENDEDOR:

1.1.1. APELLIDO Y NOMBRES

Espinoza Medrano Q-11

1.2.1. RAZN SOCIAL: Empresa de Transportes El Huracn S.R.Ltda.

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NOMBRE DEL NEGOCIO O INICIATIVA:

E.T. HURACN S.R.Ltda.

BREVE DESCRIPCIN DEL NEGOCIO:

1.4.1. ORIGEN DEL PROYECTO:

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todos los aspectos tcnicos, econmicos y sociales sobre la puesta

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO

Lograr prestar un servicio de transporte de calidad para lograr

Generar fuentes de empleos directos e indirectos que

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IDENTIFICACIN DEL REA DEL MERCADO

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO

PRODUCTO (SERVICIO) Mercado Total

2.2.1. IDENTIFICACIN DEL PRODUCTO

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO

2.3.1. ANLISIS DE LA DEMANDA.

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO

Para qu fines emplea el servicio de transporte?

d. Visitar / Conocer Lugares

As mismo con mayor frecuencia usan el servicio de transporte de

1 ENCUESTA (ANEXO N 1) Al final del proyecto

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN ANTONIO ABAD DEL CUSCO

Con qu frecuencia utiliza dicho transporte?

a. Una o dos veces por

b. Tres a cinco veces

d. Una o dos veces al

As como tambin es un mercado al cual se puede ya ingresar

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Mercado real (Demanda diaria)